PEDOMAN PELAYANAN KEUANGAN

KLINIK PRATAMA JIMBUN

MEDIKA

2019
 DAFTAR ISI

Kata Pengantar
Daftar Isi
BAB I PENDAHULUAN
A. Latar Belakang
B. Tujuan Pedoman
C. Ruang Lingkup Pelayanan
D. Batasan Operasional
E. Landasan Hukum
BAB II STANDART KETENAGAAN
A. Klasifikasi Sumber Daya Manusia
B. Distribusi Ketenagaan
C. Pengaturan Jaga
BAB III STANDAR FASILITAS
A. Denah Ruangan
B. Standar Fasilitas
BAB IV TATA LAKSANA PELAYANAN
BAB V LOGISTIK
BAB IV KESELAMATAN PASIEN
BAB VII KESELAMATAN KERJA
BAB VIII PENGENDALIAN MUTU
BAB IX PENUTUP
 BAB I
PENDAHULUAN

A. Latar Belakang

Dalam rangka operasional institusi, salah satu bagian yang pasti

ada adalah bagian keuangan. Hal ini untuk mendukung institusi agar
pelayanan dapat berjalan dengan baik. Oleh sebab itu, agar pelayanan
keuangan dapat berjalan dengan baik maka harus ada pedoman
pelayanan keuangan sehingga pelayanan di bagian keuangan
mempunyai standar yang dapat dijadikan pedoman.
Tujuan Pedoman

a. Tujuan Umum
Tujuan pedoman ini adalah agar pelayanan di bagian keuangan
mempunyai standar sehingga tercapai mutu dan keselamatan
pasien

b. Tujuan Khusus

 Sebagai panduan untuk meminimalisisasi kemungkinan

terjadinya kesalahan hitung / selisih.
 Supaya penerimaan uang dari pasien atau sumber lain dapat
berjalan dengan baik.
 Agar tersusun perencanaan & pelaksanaan pembayaran.
 Administrasi pasien rawat inap dapat berjalan dengan baik,
dapat dievaluasi sehingga bagian keuangan mempunyai
kontribusi untuk kemajuan Klinik.
C. Ruang Lingkup Pelayanan
Ruang lingkup pengelolaan keuangan Klinik Pratama Jimbun Medika.
a. Kasir rawat jalan
b. Kasir Rawat Inap
c. Ka Ur Piutang
d. Ka Ur Kasir
e. Ka Ur Keuangan & pajak.
f. Ka Ur Akuntansi
D. Batasan Operasional

Pelayanan bagian Keuangan dilakukan untuk mendukung

seluruh aktivitas Klinik Pratama Jimbun Medika sehingga semua
kegiatan dapat memperoleh hasil yang optimal. Secara garis besar
operasional bagian keuangan meliputi Penerimaan Uang dari pasien
dan penerimaan yang lain,Pembayaran untuk Rekanan atau operasional
Klinik , Bagian Administrasi Rawat inap dan bagian administrasi
penagihan. Adapun fungsi–fungsi tersebut dapat diterangkan sebagai
berikut:

a) Ka Ur Kasir:
Bagian ini bertugas memastikan bahwa tugas–tugas pelayanan
kasir rawat jalan, kasir rawat inap dan administrasi rawat inap
dapat berjalan dengan baik.

b) Kasir :
Kasir bertugas memasukkan semua data biaya rawat jalan,
memastikan bahwa semua data yang dientry benar dan menerima
uang dari pasien yang telah menerima pelayanan tersebut.

c) Ka Ur Piutang:
Bagian ini bertugas menyusun berkas tagihan untuk memastikan
semua tagihan tertagih dan memelihara data piutang.

d) Penata Rekening :
Penata rekening bertugas entry data semua biaya selama pasien
dirawat diKlinik pratama Jimbun Medika, menginformasikan biaya
kepada pasien/keluarga pasien dan meminta keluarga pasien untuk
membayar biaya tersebut ke kasir.

e) Ka Ur Keuangan & Pajak:

Bagian ini bertugas memberikan laporan faktur jatuh tempo,
rincian jasa medis, perhitungan pajak pasal 21 dan PPn kepada
kepala bagian untuk dibuat rencana pembayaran .
 f) Ka Ur Akuntansi

Bagian akuntansi bertugas menginput transaksi pengeluaran kas &

bank, menyusun laporan keuangan Neraca, Laporan Laba Rugi, &
laporan arus kas.

E. Landasan Hukum
a. UU No. 23 tahun 1992 tentang Kesehatan.
b. UU No. 44 tahun 2009 tentang Rumah Sakit.
c. Keputusan Mentri Kesehatan RI no 156/Menkes/SK/I2003 tentang
pedoman Akuntansi Rumah Sakit.
d. Keputusan Mentri Kesehatan no 129 tahun 2008 Tentang Standar
Pelayanan Minimal Rumah Sakit.
 BAB II

STANDART KETENAGAAN

A. Klasifikasi Sumber Daya Manusia.

Jenis tenaga kerja yang ada di unit Keuangan yaitu :

Sertifik Jumlah
No Nama Jabatan Pendidikan
asi Kebutuhan
1. Kepala Bagian  S1 Akuntansi
1

2. Ka Ur Kasir  D3 Akuntansi

3. Ka Ur Piutang  D3 Management
Irma Safitri  D3 Administrasi 1
 D3 Ekonomi akuntasi

4. Ka Ur Keuangan &  D3 Management

Pajak  D3 Administrasi 1
Nina Sarminah  D3 Ekonomi akuntasi

5. Penata Rekening  D3 Management

Evi Maryanti  D3 Administrasi 1
 D3 Ekonomi Akuntansi

6. Kasir RSIA KGM  SMK Ekonomi akuntasi

 Nurhasanah
 Umul Fadilah 4
 Widi April
 Milli Rodiah
B. DISTRIBUSI KETENAGAAN

a. Kepala Bagian
Nama Jabatan Kualifikasi Waktu Kerja Jumlah SDM
Formal&Informal
Kabag Strata1 Senin – Jum’at 1
:08.00 – 16.00
Keuangan Sabtu : 08.00 –
13.00
Keterangan : 6 hari kerja

b. Ka Ur Kasir
Nama Jabatan Kualifikasi Waktu Kerja Jumlah SDM
Formal&Informal
Bendahara Diploma 3 Senin – Jum’at 1
:08.00 – 16.00
Sabtu : 08.00 –
13.00
Keterangan : 6 hari kerja

c. Ka Ur Piutang
Nama Jabatan Kualifikasi Waktu Kerja Jumlah SDM
Formal&Informal
Bagian Diploma 3 Senin – Jum’at 1
:08.00 – 16.00
Penagihan
Sabtu : 08.00 –
13.00
Keterangan : 6 hari kerja

d. Ka Ur Keuangan & Pajak

Nama Jabatan Kualifikasi Waktu Kerja Jumlah SDM
Formal&Informal
Ka Ur Diploma 3 Senin – Jum’at 1
:08.00 – 16.00
Keuangan & Sabtu : 08.00 –
Pajak 13.00
Keterangan : 6 hari kerja
 e. Penata Rekening
Nama Jabatan Kualifikasi Waktu Kerja Jumlah SDM
Formal&Informal
Penata Diploma 3 Senin – Jum’at 1
:08.00 – 16.00
Rekening
Sabtu : 08.00 –
13.00
Keterangan : 6 hari kerja

f. Kasir
Nama Jabatan Kualifikasi Waktu Kerja Jumlah SDM
Formal&Informal
Kasir Sekolah Sift 1 : 07.30 - 4
Menengah 14.30
Atas Sift 2 : 14.30 –
21.30
Sift 3 : 21.30 -
07.30

Keterangan : 6 hari kerja

C. Pengaturan Jaga
Pengaturan jaga di bagian keuangan yaitu untuk semua tenaga
kerja keuangan tidak dikenakan shift kecuali kasir, dikenakan tiga
shift , masing-masing shift kasir satu orang. Jadwal kasir 6 hari kerja
yaitu 2 hari shift 1, 2 hari shift 2 dan 2 hari shift 3.
 BAB III
STANDART FASILITAS

A. DENAH RUANGAN
1. Denah ruangan kasir Rawat Jalan
2. Denah ruangan penata rekening.
3. Denah ruangan kantor keuangan

B. STANDAR FASILITAS
a. Sarana Prasarana Kasir Rawat Jalan
No Nama Barang Jumlah
1. Meja dengan 2 laci terkunci 1
2. Kursi 1
3. CPU 1
4. Monitor 1
5. Keyboard 1
6. Kalkulator 1
7. Brankas 1
8. Lemari 1
9. Printer 1
10. Box file 3
11. Keranjang ATK 1
12. Keranjang sampah plastik 1
13. UPS 1
14. Detector uang palsu 1
15. Mikropone 1
16. Detector uang palsu 1
Stempel Klinik Pratama Jimbun 1
17. medika

18. Pesawat Telepon 1

19. Stempel Lunas 1
20. Staples 1
21. Bantalan Stempel 1
22. Stempel Apotek Klinik Pratama 1
Jimbun Medika
23. Buku Tarif Klinik Pratama Jimbun 1
Medika
b. Sarana Prasarana Penata Rekening

NO NAMA BARANG JUMLAH

1. CPU 1
2. Monitor 1
3. Keyboard & mouse 1
4. Printer 1
5. Kalkulator 1
6. Meja 1
7. Kursi 1
8. Buku Tarif Klinik 1
9. Box File 2
10. Pesawat Telepon 1

c. Sarana Prasaran Kantor Keuangan

NO NAMA BARANG JUMLAH

1. Meja lebar 1
2. Meja office 1
3. Kursi roda putar 4
4. Kursi bulat 2
5. Tempat sampah 3
6. CPU 5
7. Monitor 5
8. Keyboard & mouse 5
9. Printer 2
10. Pesawat telepon 2
11. Rak besi 4
12. Lemari arsip 1
13. Rak meja susun 2
14. Box file 9
15. Mesin hitung uang 1
16. Container plastik 1
17. Kulkas 1
18. Dispenser 1
19. Sofa 1
20. Kalkulator 5
21. Rak Sepatu 1
22. Jam dinding 1
23. Meja kaca 1
24. Gunting 3
 BAB IV
TATA LAKSANA PELAYANANAN

A. Sistem Penerimaan
Sistem penerimaan dibagi menjadi penerimaan layanan rawat jalan
dan layanan rawat inap. Untuk penerimaan rawat jalan, maka setiap kasir
melaporkan kepada bendahara dengan melampirkan seluruh slip layanan,
kuwitansi, dan rekap yng dicetak dari SIMRS. Untuk penerimaan layanan
rawat inap, maka setiap kasir melaporkan ke bendahara dengan
melampirkan copy kuitansi & perincian billing rawat inap pasien.

B. Sistem Pembayaran
Klinik pratama Jimbun Medika berusaha membuat system
pembayaran yang dapat mengontrol semua pembayaran dengan baik.
Secara garis besar, system pembayaran dibagi menjadi 2, pembayaran
biaya-biaya tetap dan biaya-biaya tidak tetap.
Yang termasuk biaya-biaya tetap adalah :
1. Gaji tetap pegawai
2. BPJS Kesehatan & ketenagakerjaan
3. Retribusi sampah ke Dinas pertamanan & Kebersihan
4. Retribusi Bakteri IPAL

Yang termasuk biaya-biaya tidak tetap adalah :

1. Pembayaran ke rekanan
2. Jasa medis dokter
3. Belanja dapur / gizi
4. Pajak
5. Listrik & telepon
6. Uang transport, lembur & jasa pelayanan pegawai
7. Pendidikan latihan
8. Transport, BBM
9. Cicilan pinjaman
10. Pemeliharaan peralatan, perabotan, computer & kendaraan.
 11. Pembelian lain-lain.

Pembayaran terhadap pos-pos pembayaran di atas dilakukan dengan

koordinasi dengan wadir keuangan. Setiap pembayaran harus disetujui
oleh kepala bagian masing-masing dan harus disetujui oleh wadir
keuangan dan setiap pembayaran harus ada bukti pembayaraannya
berupa nota, kuitansi, atau lembar pengeluaran internal.

C. Sistem Administrasi Rawat Inap

Klinik Pratama Jimbun medika berusaha memberikan
pelayanan terhadap setiap pasien yang sedang menjalani rawat inap
yaitu dengan memberikan informasi biaya rawat inap. Setiap hari bagian
penata rekening mengferifikasi data layanan pasien yang sudah diinput
oleh unit-unit layanan. Jika status pasien adalan pasien umum, maka
data tersebut diinformasikan ke pasien/keluarga pasien dan keluarga
pasien diminta untuk membayar/titip biaya ke kasir sehingga saat
pasien keluar/pulang rawat inap semua biaya sudah dilunasi.
Jika status pasien adalan pasien jaminan, sebelum pasien
keluar / pulang rawat inap , total biaya rawat inap diinformasikan ke
penjamin oleh penata rekening melalui bagian pendaftaran. Jika
penjamin tidak menjamin seluruh biaya rawat, maka pasien / keluarga
harus membayar biaya yang tidak dijamin tersebut.
D. Administrasi Penagihan
Klinik Pratama Rawat Inap membuat system administrasi tagihan
supaya semua transaksi pasien jaminan dapat tertagih sesuai dengan layanan
yang diterima pasien dan pembayaran atas tagian yang dikirim sesuai dengan
jadwalnya sehingga rencana pembayaran dapat berjalan sesuai agenda.
 BAB V
LOGISTIK

A. Logistik kasir
NO. NAMA BARANG
1. Kertas ply(2) 9½ x 11
2. Pulpen tinta hitam
3. Isi staples
4. Tinta stempel
5. Materai
6. Pita printer
7. Paper klip
8. Trigonal klip
9. Tissu
10. Buku Folio
11. Buku kas

B. Logistik Penata Rekening

1. Kertas ply(2) 9½ x 11
2. Pulpen tinta hitam
3. Isi staples
4. Binder clip
5. Trigonal clip
6. Pita printer
7. Tissu

C. Logistik Kantor Keuangan

1. Kertas ply(2) 9½ x 11
2. Isi Staples
3. Kertas buram F4
4. Kertas HVS A4
5. Kertas HFS F4
6. Trigonal clip
7. Binder clip
8. Amplop coklat F4
9. Amplop coklat A3
10. Amplop coklat 27 x 21

11. Amplop 110 x 230

12. Amplop 95 x 152

13. Pulpen tinta hitam

14. Pulpen tinta merah
15. Spidol permanent
16. Materai
17. Tinta Printer
18. Pita printer
19. Tissu
20. Post it
21. Isolasi bening kecil
22. Isolasi bening besar
23. Doble Tip
24. Lem Stik
25. Tinta stempel
 BAB VI
KESELAMATAN PASIEN

Bagian keuangan tidak berkaitan secara langsung dengan

keselamatan pasien. Bagian keuangan berusaha melaksanakan tugas sesuai
dengan prosedur sehingga tidak terjadi kesalahan dalam entry data biaya
pasien, memberikan informasi biaya dan meminta pasien untuk membayar
biaya perawatan.
Petugas bagian keuangan memastikan bahwa identifikasi pasien :
Nama Pasien, No Rekam Medis, No. Registrasi, alamat & tanggal lahir pasien
telah benar sehingga tidak terjadi kesalahan yang mengakibatkan kerugian
baik pada pasien maupun Rumah Sakit.
 BAB VII
KESELAMATAN KERJA
Beberapa hal yang dilakukan petugas bagian keuangan berkaitan dengan
keselamatan kerja :

- Memakai masker jika kondisi sedang kurang sehat.

- Cuci tangan setelah menghitung uang
 BAB VIII
PENGENDALIAN MUTU

Pengendalian mutu diperlukan di unit keuangan untuk mengetahui

pencapaian target kinerja dan untuk mengevaluasi sehingga ada perbaikan
dalam pelayanan di Unit keuangan.
Pengendalian mutu di Unit Keuangan adalah :
1. Ketepatan pengiriman berkas tagihan ( maximal setiap tanggal 5 dan
tanggal 20 )
2. Pembayaran klaim penagihan 100%
3. Tidak adanya transaksi yang lolos baik rawat jalan maupun rawat inap.
4. Pembayaran kepada pihak ketiga sesuai jadwal ( gaji karyawan tanggal
30, Jasa medis dokter tanggal 30, supplier sesuai jatuh tempo faktur ).
5. Tidak adanya complain kesalahan tarif biaya rawat inap.
 BAB IX

PENUTUP

Demikian pedoman pelayanan bagian keuangan ini disusun untuk

dapat dipergunakan sebagai pedoman dalam menjalankan tugas profesi
dengan baik dan benar sesuai dengan ketentuan standar pelayanan keuangan
sehingga pelayanan kesehatan prima di Klinik Pratama Jimbun Medika dapat
tercapai.
Pedoman pelayanan keuangan ini disusun dengan asumsi bahwa
semua penerimaan dan pembayaran dapat dikontrol dengan baik sehinnga
hasil optimal yang diinginkan datap tercapai.
Demikianlah pedoman pelayanan bagian keuangan Klinik Pratama
Jimbun Medika ini. Buku pedoman ini setiap saat dapat diperbaiki sesuai
kebutuhan dan perkembangan di Klinik Jimbun Medika . Semoga dengan
terbitnya buku ini dapat bermanfaat bagi kita semua

Kediri,

Direktur

(Dr .Dwi Lestari)

)
Lampiran I.

Denah ruangan kasir

LOKET 1 LOKET II

MEJA

Loket
Penyerahan slip BRANKAS

dan nota obat

LEMARI ARSIP

RUANG SHALAT

Denah Ruangan Penata Rekening

NURSE STATION

Meja Perawat

Meja Kerja Penata

Rekening
Wastafel
Lampiran III

Lampiran II Meja Dokter

Visit
Denah Ruangan Kantor Keuangan

TOILET
Dispenser Kulkas Rak Sepatu

Pembayaran
Bendahara

RAK

FILE

RAK
RAK FILE

FILE Kabag.Keuangan
Penagihan

RAK Meja Printer

FILE

Lemari File
Wadir
Direktur