TUGAS INDIVIDU

SISTEM INFORMASI AKUNTANSI

“ANALISIS BAGAN ARUS SISTEM PEMBELIAN KREDIT”

Oleh:

Nama : Haryo Bagaskara

No Daftar Hadir : 13
NPM : 1401180105
Kelas : 7-2 Program Studi D-IV Alih Program (Non Akt)

POLITEKNIK KEUANGAN NEGARA STAN

NOVEMBER 2018
No. Kelemahan Potensial Kerugian Rekomendasi Program Pemeriksaan
1. Tidak ada fungsi o Tidak terjaminnya Melakukan pemisahan Membandingkan
Administrasi keselamatan barang fungsi Administrasi dokumen persediaan
Persediaan sehingga o Terjadinya inefisiensi Persediaan dan Fungsi dengan fisik persediaan
terjadi penggabungan dengan adanya Gudang yang ada melalui stock
fungsi. Fungsi kemungkinan bahwa opname. Lakukan
Administrasi barang dibeli bukan dengan teknik scanning
Persediaan dirangkap merupakan yang misalnya dengan
dengan Fungsi dibutuhkan memeriksa secara lebih
Gudang o Barang di gudang intensif untuk persediaan
tidak dikontrol yang turnover-nya cepat,
atau persediaan yang
masuk tetapi tidak
pernah keluar

2. o Purchase requisition Dalam mencari o PR seharusnya

(PR) diarsipkan by dokumen PR akan diarsipkan by date.
number mengalami kesulitan o PR seharusnya
o Tidak perlu ketika dibutuhkan diteruskan ke
mengirimkan nantinya. Account Payable
Purchase requisition sebagai dokumen
(PR) ke Receiving historis
Room karena bagian
Receiving Room
hanya mencocokkan
antara Purchase
Order dengan
barang yang datang.

3. Tidak terdapat o Terdapat peluang Menambahkan Melakukan stock

mekanisme harga barang yang dokumen AVL sebagai opname dan studi
penawaran bersaing diperoleh adalah input dalam menyusun perbandingan harga
melalui AVL tidak wajar Purchase Order.
(Approved Vendor o Kualitas barang yang
List) didapat belum tentu
terjamin kualitasnya

4. Purchase Order (PO) Dalam melakukan Mengarsipkan PO

by purchase order persiapan terkait sesuai tanggal
diarsipkan oleh peralatan, ruangan dan kedatangan barang (by
bagian Receiving petugas penerima akan date)
mengalami kesulitan
ketika barang pesanan
akan datang.

5. Bagian Pembelian Akan mengalami PO dan PR diarsipkan

mengarsipkan PO kesulitan dalam mencari by number
dan PR by purchase dokumen atau
order mengecek
kelengkapannya.
6. o RR diarsipkan by o Dalam mencari o Mengarsipkan RR
vendor oleh bagian dokumen PR akan by RR number
Receiving Room mengalami kesulitan o Membuat RR satu
o Receiving Report ketika dibutuhkan rangkap lagi untuk
(RR) hanya terdiri nantinya. diteruskan ke
dari 3 rangkap. o karena Bagian Bagian Administrasi
Kurang 1 rangkap Administrasi Persediaan.
lagi untuk Persediaan tidak
diteruskan ke menerima RR
Bagian Administrasi sebagai dasar untuk
Persediaan dengan update Kartu
asumsi bahwa Persediaan, ada
fungsi Administrasi kemungkinan
Persediaan telah pencatatan
dipisahkan dari persediaan pada
Bagian Gudang Kartu Persediaan
berbeda dengan fisik
persediaan yang ada
di gudang

7. Belum diarsipkannya o Pencarian atau o Mengarsipkan

Voucher with penentuan total utang Voucher with
document yang akan jatuh document sesuai
tempo dan harus tanggal jatuh tempo
dibayar akan (by due date)
mengalami kesulitan sebelum tagihan
dibayar