6.

4 Standardisasi Akad
Pada tahun 2004 State Bank’s Shariah Board ( Dewan Syariah SBP) menyetujui Esential and
Model Agreements For Islamic Modes of Financing ( pokok-pokok dan model perjanjian untuk skim
pembiayaan syariah ) yang meliputi : 1) murabahah, 2) musawwarah , 3) ijarah ,4) salam, 5) musyarakah
6) istishna , 7) pinjaman tanpa bunga, 8) mudharabah, 9) sindikasi mudharabah
Skim pembiayaan syariah telah di standarisasi syarat-syarat minimalnya sesuai syariah oleh
commission for transformation of financial sistem (CTFS) dan telah di setujui oleh dewan syariah SBP.
Akad- akad yang telah distandardisasi ini menjadi petunjuk bagi bank syariah di Pakistan sebagai
landasan operasinya, standardisasi ini tidak menutup kemungkinan pengembangan baru skim-skim atau
instrument-instrumen pembiayaan, modifikasi, atau variasi dari skim-skiim yang sudah ada dengan
catatan mereka sesuai dengan aturan-aturan syariah.

6.4.1 Pembiayaan Murabahah

Murabahah merupakan salah satu skim pembiayaan yang paling banyak di gunakan oleh bank
syariah. Murbahah sesuai untuk pembiayaan sebagian dari investasi oleh nasabah yang bergerak dalam
bidang industry atau perdagangan. Murabahah memungkinkan nasabah/ investor untuk membeli barang
jadi, bahan baku, mesin-mesin atau peralatan dari pasar local ataupun impor.

6.4.2 pembiayaan Musawamah

Musawamah adalah bentuk jual beli umum ketika harga komoditas yang di perjual belikan di
sepakati oleh penjual dan pembeli tanpa merujuk pada harga perolehan ( harga komoditas di tambah
ongkos perolehan ) penjual.
Akad musawamah ini berbeda dengan akad murabahah dalam hal formula atau cara penetapan
harga. Tidak seperti dalam hal murabahah, dalam muswamah penjual tidak diwajibkan untuk menyatakan
biaya perolehanya, syarat-syarat lain yang ada di dalam akad murabahah berlaku bagi akad musawamah
juga. Musawamah dapat menjadi skim yang ideal ketika penjual tidak dalam posisi yakin sekali atas
harga komoditas yang di tawarkanya.

6.4.3 Pembiayaan Ijarah

ijarah adalah suatu jenis perikatan atas perjanjian yang bertujuan mengambil manfaat suatu benda
maupun jasa yang di terima dari orang lain dengan jalan membayar upah sesuai dengan perjanjian dan
kerelaan dari dua belah pihak dengan rukun dan syarat yang telah di tentukan
ijarah atau operating lease cocok untuk asset-aset biaya tinggi yang memerlukan waktu lama untuk
memproduksinya, Misalnya, pesawat terbang dan kapal adalah asset yang biayai berdasar ijarah karena
pembiayaan yang mahal dan lamanya waktu pembuatan. Bank syariah menyediakan ijarah atau untuk
peralatan industry dan mesin-mesin pertanian serta alat transportasi.
Bank dapat mengambil manfaat dari skim pembiayaan ini dengan tetap menguasai kepemilikan
asset dan pada waktu yang sama menerima pendapat dari sewa, begitu juga sebaliknya.