1.

Seorang analis sistem memperoleh informasi yang terkait dengan prosedur permintaan
pembelian barang sebagai berikut:
Bagian Gudang
1. Mengisi surat permintaan pembelian (SPP): 2 lembar.
2. Meminta tanda tangan otorisasi SPP dari Kepala Departemen Logistik.
3. Mengirim SPP lembar ke 1 ke Bagian Pembelian.

Bagian Pembelian
1. Menerima SPP lembar ke 1 dari Bagian Gudang.
2. Memproses SPP lembar ke 1dalam prosedur permintaan penawaran harga.
3. Mengarsipkan SPP lembar ke 1 menurut nomor kode barang.

Berdasarkan informasi tersebut diatas,

a. Buatlah Diagram Alir Data (Data Flow Diagrams) atau DFD dan
b. Buat Diagram Alur dari prosedur diatas.

2. Seorang manajer yang mengatakan bahwa perusahaannya tidak membutuhkan

pengendalian akunting atas aset, karena perusahaan ini hanya mempunyai satu orang
karyawan yang sangat terpercaya (seperti counter makanan/minuman di sebuah
foodcourt mall). Apa pendapat tentang hal diatas sesuai dengan materi sistem
pengendalian internal yang saudara pahami.

3. Mengena pembahasan kecurangan dan pengamanan komputer,

a. Apa yang menyebabkan terjadinya penipuan/kecurangan?
b. Berikan 3 contoh penipuan komputer yang saudara ketahui dan bagaimana
pencegahannya

4. Standar lingkup Audit Internal ada 5 (lima), sebutkan dan jelaskan yang saudara pahami.

5. Apa yang saudara ketahui tentang Sistem Pengendalian Intern pada perusahaan yang
memiliki sistem Pengolahan Data Elektronik (computer).

…………………… Selamat Mengerjakan …………………...