PT.

INDAH JAYA merupakan perusahaan yang memproduksi tekstil untuk bahan baku
pakaian seragam yang beralokasi di Palembang. Manajer pemasaran perusahaan ini ingin membu
pemasaran tahun 2019 dengan data sebagai berikut:

Karyawan bagian pemasaran sbb:

Manajer pemasaran 1 orang
Sekretaris 1 orang
Staf pemasaran 7 orang
Wiraniaga 28 orang yang terbagi di:
8 orang di Surabaya
4 orang di Semarang
8 orang di Jakarta
8 orang di wilayah lain-lain

Buruh angkut 25 orang yang terbagi di:

5 orang di Surabaya
5 orang di Semarang
8 orang di Jakarta
7 orang di wilayah lain-lain
Sopir 4 orang
Buruh Serabutan 2 orang untuk masing-masing kota
Rencana kerjanya adalah sebagai berikut:
1) Rencana Penjualan
Wilayah Surabaya 700.000 unit
Wilayah Semarang 600.000 unit
Wilayah Jakarta 1.500.000 unit
Wilayah lain-lain 1.900.000 unit
2) Komisi penjualan terdiri dari:
Rp 500 per unit untuk wiraniaga
Rp 100 per unit untuk buruh angkut
Rp 150 per unit untuk manajer pemasaran
3) Biaya iklan berupa catalog Rp 10.000 per catalog sebanyak 6000 katalog
4) Biaya iklan majalah Rp 1.500.000 per penayagan, sebanyak 76 kali dalam 1 tahun
5) Gaji karyawan sebagai berikut:
Staf pemasaran (5 orang) masing-masing Rp 2.700.000 per bulan
Manajer pemasaran (1 orang) Rp 3.700.000 per bulan
Sekretaris (1 orang) Rp 3.000.000
Wiraniaga masing-masing Rp 1.000.000 per bulan
Buruh angkut masing-masing Rp 900.000 per bulan
Sopir masing-masing Rp 1.200.000 per bulan
Karyawan serabutan masing-masing Rp 750.000 per bulan
6) Biaya Transportasi wiraniaga masing-masing Rp 250.000 per orang
 7) Depresiasi Gedung Rp 19.000.000 per tahun
8) Depresiasi kendaraan Rp 26.000.000 per tahun
9) Depresiasi peralatan kantor Rp 12.000.000 per tahun
10) Biaya Listrik, air, telepon Rp 6.000.000 per bulan

Berdasarkan data diatas buatlah anggaran biaya pemasaran PT. INDAH JAYA untuk tahun 2019
 untuk bahan baku
perusahaan ini ingin membuat anggaran biaya

i dalam 1 tahun
untuk tahun 2019
1. Biaya Gaji Dan Komisi Karyawan

No Jenis Biaya Gaji Periode

Surabaya
1 Manajer Pemasaran Rp 3,700,000 12
2 Sekretaris Rp 3,000,000 12
3 Staf Pemasaran Rp 2,700,000 12
4 Wiraniaga Rp 1,000,000 12 8
5 Buruh Angkut Rp 900,000 12 5
6 Sopir Rp 1,200,000 12
7 Buruh Serabutan Rp 750,000 12 2
JUMLAH

No Jenis Biaya Komisi Pack Jumlah Karyawan

1 Wiraniaga 500 Rp4,700,000 28
2 Buruh Angkut 100 Rp4,700,000 25
3 Manajer Pemasaran 150 Rp4,700,000 1
JUMLAH

Rincian Komisi Karyawan

Surabaya
No Jenis Biaya
Komisi Pack Jumlah Karyawan
1 Wiraniaga 500 Rp 4,700,000 8
2 Buruh Angkut 100 Rp 4,700,000 5
3 Manajer Pemasaran 150 Rp 4,700,000 1
JUMLAH

no Jenis biaya Ket. Lanjut Komisi

1 Staf pemasaran 0 0
2 Manajer pemasaran Rp 150
3 Sekertaris 0 0
Surabaya Rp 500
Semarang Rp 500
4 Wiraniaga
Jakarta Rp 500
Lain-lain Rp 500
Surabaya Rp 100
Semarang Rp 100
5 Buruh angkut
Jakarta Rp 100
Lain-lain Rp 100
6 Supir 0 0
7 Karyawan serab 0 0
TOTAL
 Jumlah Karyawan
Semarang Jakarta Wilayah Lain Jumlah
1 1
1 1
5 5
4 8 8 28
5 8 7 25
4 4
2 2 2 8
JUMLAH

Total
Rp 65,800,000,000 Rp 2,350,000,000
Rp 11,750,000,000 Rp 470,000,000
Rp 705,000,000
Rp 78,255,000,000

ya Semarang
Total Komisi Pack Jumlah Karyawan
Rp 18,800,000,000 500 Rp 4,700,000 4
Rp 2,350,000,000 100 Rp 4,700,000 5
Rp 705,000,000 150 Rp 4,700,000 0
Rp 21,855,000,000 JUMLAH

Pack Jumlah karyawan Total Total keseluruhan

0 0 - -
4,700,000 1 Rp 705,000,000 Rp 705,000,000
0 0 - -
700,000 8 Rp 2,800,000,000
600,000 4 Rp 1,200,000,000
Rp 17,600,000,000
1,500,000 8 Rp 6,000,000,000
1,900,000 8 Rp 7,600,000,000
700,000 5 Rp 350,000,000
600,000 5 Rp 300,000,000
Rp 3,180,000,000
1,500,000 8 Rp 1,200,000,000
1,900,000 7 Rp 1,330,000,000
0 0 - -
0 0 - -
Rp 21,485,000,000 Rp 21,485,000,000
 Total
Rp 44,400,000
Rp 36,000,000
Rp 162,000,000
Rp 336,000,000
Rp 270,000,000
Rp 57,600,000
Rp 72,000,000
Rp 978,000,000

Jakarta
Total Komisi Pack Jumlah Karyawan Total
Rp 9,400,000,000 500 Rp 4,700,000 8 Rp 18,800,000,000
Rp 2,350,000,000 100 Rp 4,700,000 8 Rp 3,760,000,000
Rp - 150 Rp 4,700,000 0 Rp -
Rp 11,750,000,000 JUMLAH Rp 22,560,000,000
 Wilayah Lain
Komisi Pack Jumlah Karyawan Total
500 Rp 4,700,000 8 Rp 18,800,000,000
100 Rp 4,700,000 7 Rp 3,290,000,000
150 Rp 4,700,000 0 Rp -
JUMLAH Rp 22,090,000,000
2. Biaya Iklan

No Jenis Iklan Biaya Penayangan

1 Catalog Rp 10,000 6000
2 Majalah Rp 1,500,000 76
JUMLAH
 Jumlah
Rp 60,000,000
Rp 114,000,000
Rp 174,000,000
3. Biaya Transportasi

No Biaya Transportasi Jumlah Karyawan Periode

1 Rp 250,000 28 12
 Total
Rp 84,000,000
4. Anggaran Biaya Pemasaran

No Jenis Biaya Biaya Tetap Biaya Variabel

1 Gaji dan komisi manajer Rp 44,400,000 Rp 705,000,000
2 Gaji dan komisi staf pemasaran Rp 162,000,000
3 Gaji dan komisi sekretaris Rp 36,000,000
4 Gaji dan komisi penyelia wiraniaga
5 Gaji dan komisi buruh angkut Rp 270,000,000 Rp 470,000,000
6 Gaji dan komisi sopir Rp 57,600,000
7 Gaji dan komisi wiraniaga Rp 336,000,000 Rp 2,350,000,000
8 Gaji karyawan serabutan Rp 72,000,000
9 Biaya iklan majalah dan koran Rp 174,000,000
10 Biaya pengepakan
11 Biaya transportasi Rp 84,000,000
12 Depresiasi kendaraan Rp 26,000,000
13 Depresiasi gedung Rp 19,000,000
14 Depresiasi peralatan kantor Rp 12,000,000
15 Listrik, air dan telepon Rp 72,000,000
JUMLAH Rp 1,107,000,000 Rp 3,783,000,000

Rp 4,890,000,000

No Jenis Biaya Biaya Tetap

1 Gaji dan komisi Staf pemas Rp 162,000,000
2 Gaji dan komisi Manajer p Rp 44,400,000
3 Gaji dan komisi Sekertaris Rp 36,000,000
4 Gaji dan komisi Wiraniaga
- Wilayah Surabaya
- Wilayah Semarang Rp 336,000,000
- Wilayah Jakarta
- Wilayah lain-lain
5 Gaji dan komisi Buruh angk
- Wilayah Surabaya
- Wilayah Semarang Rp 270,000,000
- Wilayah Jakarta
- Wilayah lain-lain
6 Gaji dan komisi Supir Rp 57,600,000
7 Gaji Karyawan serabutan Rp 72,000,000
8 biaya katalog dan iklan majalah
9 biaya transportasi
11 depresiasi kendaraan Rp 26,000,000
12 depresiasi gedung Rp 19,000,000
13 depresiasi peralatan kantor Rp 12,000,000
14 Listrik, air dan telepon Rp 72,000,000
JUMLAH Rp 1,107,000,000
 Total
Rp 749,400,000
Rp 162,000,000
Rp 36,000,000

Rp 740,000,000
Rp 57,600,000
Rp 2,686,000,000
Rp 72,000,000
Rp 174,000,000

Rp 84,000,000
Rp 26,000,000
Rp 19,000,000
Rp 12,000,000
Rp 72,000,000
Rp 4,890,000,000

Biaya variabel Total

Rp - Rp 162,000,000
Rp 705,000,000 Rp 749,400,000
Rp - Rp 36,000,000

Rp 350,000,000 Rp 686,000,000
Rp 300,000,000 Rp 636,000,000
Rp 750,000,000 Rp 1,086,000,000
Rp 950,000,000 Rp 1,286,000,000

Rp 70,000,000 Rp 340,000,000
Rp 60,000,000 Rp 330,000,000
Rp 150,000,000 Rp 420,000,000
Rp 190,000,000 Rp 460,000,000
Rp - Rp 57,600,000
Rp - Rp 72,000,000
Rp 174,000,000 Rp 174,000,000
Rp 84,000,000 Rp 84,000,000
Rp 26,000,000
Rp 19,000,000
Rp 12,000,000
 Rp 72,000,000
Rp 3,783,000,000 Rp 6,708,000,000