Accounts Receivable
Disusun oleh:
1. Lydia Kusuma Dany (201870002)
2. Riztia Maulia (201870003)
3. Alyani Khairina G. (201870005)
Audit findings:
Perusahaan memiliki 7 pelanggan lokal yang tersebar di seluruh Indonesia serta 3 pelanggan
yang memiliki kantor pusat di luar Indonesia yaitu di Singapura, Malaysia dan Thailand, namun
memiliki cabang di Indonesia.
2. Kriteria pemilihan sampel konfirmasi piutang usaha adalah apabila saldo per tanggal 31
Desember 2019 di atas Rp100.000.000.
3. Pada tanggal 3 Januari 2020, konfirmasi dikirimkan.
Langkah-langkah:
1. Membuat sheet baru dengan nama “Account Receivable” lalu masukan data kode, nama
perusahaan, kota/negara, mata uang, masukkan balance dari trial balance. Kemudian
masukkan rate yang disesuaikan dengan forex rates yang sudah di buat sebelumnya.
2. Untuk mengisi kolom Balance per book 31 Dec 2019 kalikan Balance 31 Dec 2019 in
Original Currency dengan rate 30 november 2019. Lalu kita mengisim kolom
Confirmation Replay berdasarkan konfirmasi perusahaan yang memiliki hutang kepada
PT. Gilang Gemilang. Kemudian jika ada selisih perhitungan dari kolom balance per
book 31 Dec 2019 dengan Confirmation Replay maka, selisih tersebut dimasukkan ke
dalam kolom Difference.
3. Lalu buat kolom khusus untuk menghitung rate dari perusahaan luar negri yaitu rate
bulan November dengan Desember apakah terjadi forex loss. Lalu kolom Balance per
audit 31 Dec 2019 diisi dengan mengkalikan kolom Balance in 31 Dec 2019 in Original
Currency dengan Rate 30 Nov 2019. Selanjutnya kolom balance per book 31 Dec 2019
diisi dengan mengkalikan Balance original dengan Rate 31 Dec 2019. Selisih dari
Balance per audit dengan per book dimasukkan ke dalam kolom Forex Loss.
4. Buat jurnal pencatatan forex gain/loss, jika selisih forex lebih tinggi dari balance per
book original currency berarti dicatat forex loss dan berlaku untuk sebaliknya apa bila
balance per book lebih rendah maka akan di catat sebagai forex gain. Serta jurnal untuk
piutang karyawan dengan mendebit Employee Receivable dengan Accounts Receivable
sebesar 9.000.000
5. Kemudian jurnal tersebut dimasukkan ke list adjustment dan masukkan kode referensi
sesuai dengan Top Schedule yang ada.
6. Masukkan nominal dari akun tersebut ke top schedule yang sesuai dengan nama akun
pada gambar dibawah ini.