DAFTAR ISI…………………………………………………………………….…
LAPORAN HASIL PEMERIKSAAN ATAS LAPORAN KEUANGAN………... 1
SURAT PENYATAAN TANGGUNG JAWAB …………………………………. i
LAPORAN KEUANGAN
1. Laporan Realisasi Anggaran untuk Tahun yang Berakhir sampai dengan 31
Desember 2018 dan 2017…...…………………………………………………. ii
2. Laporan Arus Kas untuk Tahun yang Berakhir sampai dengan 31 Desember
2018 dan 2017…...…………………………………………………………….. iii
3. Laporan Perubahan Saldo Anggaran Lebih per 31 Desember 2018 dan 2017.... iv
4. Laporan Operasional untuk Tahun yang Berakhir sampai dengan 31 Desember
2018 dan 2017…...……………………………………..……………………… v
5. Neraca per 31 Desember 2018 dan 2017 …………………………………….... vi
6. Laporan Perubahan Ekuitas untuk Tahun yang Berakhir sampai dengan 31
Desember 2018 dan 2017 …..…………………………………………………. vii
7. Catatan atas Laporan Keuangan ………………………………………………. 1
GAMBARAN UMUM PEMERIKSAAN ………………………………………... 3
LAMPIRAN-LAMPIRAN
2016 2017
Kategori/Lapangan Usaha
Adhk Adhb Adhk Adhb
Gambar 2.2.
Persentase Distribusi Sektor Ekonomi Kota Serang Tahun 2017
Primer
6%
Sekunder
23%
Tersier
71%
7,300
6,860 6,410
6,350 6,280
6,670
5,510 5,450 5,280
5,710
B. Tingkat Inflasi
Pengaruh iklim perekonomian nasional dan regional cukup terasa
dampaknya terhadap perekonomian Kota Serang. Posisi Kota Serang yang
menjadi salah satu titik pusat perekonomian wilayah di Provinsi Banten
memiliki dampak positif bagi kemajuan ekonomi sekaligus juga memiliki
dampak negatif berupa potensi inflasi yang mempengaruhi daya beli
masyarakat. Fakta ini tampak dari tingkat inflasi di Kota Serang yang
cenderung fluktuatif, yang menggambarkan besarnya pengaruh faktor
eksternal ekonomi pada satu sisi serta lemahnya penyesuaian perekonomian
daerah terhadap akibat faktor eksternal tersebut. Tahun 2013 dan 2014
inflasi nyaris tak terkendali, yang naik signifikan dari 4,36 % pada Tahun
2012 menjadi 9,16 % pada Tahun 2013 dan 11,27% pada tahun 2014.
Sementara itu, tingkat inflasi pada Tahun 2015 menurun kembali menjadi
4,67 %, tahun 2016 menurun kembali menjadi 3,26 %. Namun, tingkat
inflasi di tahun 2017 meningkat menjadi 5,17%. Penurunan inflasi tersebut
seiring dengan penurunan inflasi di tingkat nasional dan Provinsi Banten
yang salah satunya dipengaruhi oleh menurunnya harga bahan bakar minyak
dan lebih terkendalinya ketersediaan bahan pangan. Namun demikian,
tingkat inflasi Kota Serang masih tertinggi di Banten, bahkan melampaui
rata-rata inflasi di tingkat Nasional yang sebesar 3,61 % dan inflasi Banten
yang sebesar 4,07 %. Berikut adalah gambaran tentang fluktuasi tingkat
inflasi di Kota Serang:
12
11,27
10
9,16
8
6 6,01 5,17
4,57 4,36 4,67
4 3,94
3,26
2
0
2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017
2. Dana Perimbangan
Penganggaran pendapatan daerah yang bersumber dari dana perimbangan
memperhatikan hal-hal sebagai berikut
a. Dalam rangka pelaksanaan desentralisasi penyelenggaraan
pemerintahan daerah, Kota Serang menerima dana perimbangan melalui
APBN yang bersifat transfer dengan prinsip money follows function.
Salah satu tujuan pemberian dana perimbangan tersebut adalah untuk
mengurangi kesenjangan fiskal antara pemerintah pusat dengan daerah
dan antar daerah, serta meningkatkan kapasitas daerah dalam menggali
potensi ekonomi daerah. Untuk penganggaran pendapatan yang
bersumber dari Dana Perimbangan, Pemerintah Kota Serang melakukan
penganggaran atas dasar alokasi definitif Dana Perimbangan Tahun
Anggaran 2018 sesuai alokasi.
b. Komponen Bagi Hasil Pajak/Bagi Hasil Bukan Pajak mengalami
penyesuaian sebagaimana ketentuan peraturan yang berlaku.
c. Komponen Dana Alokasi Umum pada perubahan APBD Tahun
Anggaran 2018 diatur dalam Peraturan Presiden Nomor 107 Tahun
2018 tentang rincian APBN Tahun Anggaran 2018 pada lampiran XIV.
d. Dana Alokasi Khusus pada perubahan APBD Tahun Anggaran 2018
diatur juga dalam Peraturan Presiden Nomor 107 Tahun 2018 tentang
rincian APBN Tahun Anggaran 2018 dalam lampiran XV
(Rp) %
4 PENDAPATAN 1.212.019.117.610,00 1.245.227.218.500,00 33.208.100.890,00 2,74
(Rp) %
5 BELANJA 1.242.922.530.136,00 1.331.112.249.924,00 88.189.719.788,00 7,10
2. Misi
Misi merupakan rumusan umum mengenai upaya-upaya yang akan
dilaksanakan untuk mewujudkan visi. Karenanya, misi pada dasarnya
merupakan operasionalisasi dari visi yang dirumuskan dalam bentuk
aktivitas yang menggambarkan upaya mewujudkan visi tersebut. Misi
yang akan dirumuskan dalam RPJMD Kota Serang Tahun 2014-2018
dibangun berdasarkan 5 (lima) pilar pembangunan, yaitu :
1. Pembangunan dan Peningkatan Infrastruktur;
2. Pembangunan dan Peningkatan Kualitas Pendidikan;
3. Pembangunan dan Peningkatan Kualitas Kesehatan;
4. Peningkatan Ekonomi Kerakyatan serta Optimalisasi Potensi
Pertanian dan Kelautan;
5. Peningkatan Tata Kelola Pemerintahan, Hukum, dan Peningkatan
Penghayatan terhadap Nilai Agama.
Adapun misi Kota Serang Tahun 2014-2018 adalah sebagai berikut :
APBD 2018
KOMPONEN PENDAPATAN
TARGET (Rp) REALISASI (Rp) %
APBD 2018
SKPD
TARGET (Rp) REALISASI (Rp) %
APBD 2018
KOMPONEN PENDAPATAN
TARGET (Rp) REALISASI (Rp) %
2) Retribusi Daerah
Realisasi Retribusi Daerah pada Tahun 2018 mencapai
Rp8.560.072.708,00 atau 66,51% dari target yang dianggarkan sebesar
Rp12.869.636.800,00. Adapun pencapaian target pendapatan retribusi daerah
serta sebarannya di masing-masing SKPD pengelola pada Tahun Anggaran
2018 sebagai berikut :
Tabel 3.6.
Target dan Realisasi Retribusi Daerah Kota Serang per SKPD
TA. 2018 (Audited)
Dinas
Pariwisata, Retribusi Pelayanan
182.000.000,00 202.500.000,00 111,26
Kepemudaan Tempat Olahraga
dan Olahraga
Retribusi Pelayanan
10.368.000,00 5.800.000,00 55,94
Pasar - Pasar Hewan
Dinas Retribusi Pemakaian
621.627.820,00 67.009.873,00 10,78
Pertanian Kekayaan Daerah
Retribusi Rumah Potong
164.250.000,00 82.990.000,00 50,53
Hewan
Dinas
Perdagangan,
Retribusi Pelayanan
Industri dan 1.210.000.000,00 743.934.600,00 61,48
Pasar - Pasar Los
Koperasi
Usaha Mikro
Badan
Penyewaan Tanah dan
Pengelolaan 161.362.180,00 60.000.000,00 37,18
Bangunan
Keuangan
Kecamatan Pemberian Izin
0,00 2.211.920,00
Serang Mendirikan Bangunan
APBD 2018
Uraian Lain-lain PAD yang sah
Target (Rp) Realisasi (Rp) %
Hasil Penjualan Aset Daerah Yang
0,00 50.940.000,00 0,00
Tidak Dipisahkan
Penerimaan Jasa Giro 4.000.000.000,00 5.473.970.875,00 136,85
Tuntutan Ganti Kerugian Daerah 0,00 4.014.429.343,00 0,00
Pendapatan Denda atas
Keterlambatan Pelaksanaan 0,00 102.427.918,00 0,00
Pekerjaan
Pendapatan Denda Pajak 0,00 1.482.179.131,00 0,00
Pendapatan Denda Retribusi 0,00 432.000,00 0,00
Hasil dari Pemanfaatan Kekayaan
689.000.000,00 1.285.341.049,00 186,55
Daerah
Pendapatan dari Pengembalian 0,00 2.282.073.455,00 0,00
Lain-lain PAD yang Sah Lainnya 14.847.496.397,00 12.288.839.242,00 82,77
TOTAL 19.536.496.397,00 26.980.633.013,00 138,10
b. Dana Perimbangan
Realisasi Dana Perimbangan pada Tahun Anggaran 2018 sebesar
Rp855.909.344.041,00 atau sebesar 98,54% dari target yang dianggarkan
sebesar Rp868.628.105.000,00. Komposisi target dan realisasi Dana
Perimbangan dapat dilihat pada tabel berikut:
Tabel 3.8.
Target dan Realisasi Dana Perimbangan Kota Serang TA. 2018
(Audited)
APBD 2018
Uraian
Target Realisasi %
APBD 2018
Uraian
Target Realisasi %
Pendapatan Hibah 75.484.800.000,00 75.165.697.009,00 99,58
Hibah Dana BOS SDN dan SMPN di
27.973.400.000,00 27.795.408.520,00 99,36
Kecamatan Serang
Hibah Dana BOS SDN dan SMPN di
9.677.400.000,00 9.697.597.523,00 100,21
Kecamatan Taktakan
Hibah Dana BOS SDN dan SMPN di
12.052.200.000,00 12.015.400.000,00 99,69
Kecamatan Kasemen
APBD 2018
URAIAN
ANGGARAN (Rp) REALISASI (Rp) %
APBD 2018
No. URAIAN
ANGGARAN (Rp) REALISASI (Rp) %
BELANJA TIDAK LANGSUNG 584.042.134.555,00 546.947.071.829,00 93,65
APBD 2018
No. URAIAN
ANGGARAN (Rp) REALISASI (Rp) %
BELANJA LANGSUNG 747.070.115.369,00 680.924.640.829,00 91,15
Program Pelayanan
0000.01 63.511.833.469,00 60.613.116.026,00 95,44
Administrasi Perkantoran
Program Fasilitas
0000.04 114.950.000,00 70.644.000,00 61,46
Pindah/Purna Tugas PNS
Program Peningkatan
0000.05 Kapasitas Sumber Daya 2.421.389.542,00 2.256.841.090,00 93,20
Aparatur
Program Peningkatan
Pengembangan Sistem
0000.06 19.064.050.314,00 17.995.931.060,00 94,40
Pelaporan Capaian Kinerja dan
Keuangan
PELAYANAN DASAR
PENDIDIKAN 112.142.440.815,00 110.155.413.043,00 98,23
Program Manajemen
1101.21 1.929.236.000,00 1.908.339.000,00 98,92
Pelayanan Pendidikan
Program Pengembangan
1102.21 756.289.000,00 722.884.000,00 95,58
Lingkungan Sehat
Program Standarisasi
1102.23 2.660.572.075,00 2.360.691.484,00 88,73
Pelayanan Kesehatan
Program pengadaan,
peningkatan dan perbaikan
1102.25 sarana dan prasarana 3.308.118.850,00 3.099.302.100,00 93,69
puskesmas/puskesmas
pembantu dan jaringannya
Program pengadaan,
peningkatan sarana dan
1102.26 prasarana rumah sakit/rumah 21.396.150.928,00 18.846.962.911,00 88,09
sakit jiwa/rumah sakit paru-
paru/rumah sakit mata
Program Kemitraan
1102.28 peningkatan pelayanan 11.562.778.000,00 11.300.527.660,00 97,73
kesehatan
Program peningkatan
1102.29 pelayanan kesehatan anak 580.435.000,00 563.595.000,00 97,10
balita
Program peningkatan
1102.30 49.710.000,00 48.970.000,00 98,51
pelayanan kesehatan lansia
Program peningkatan
1102.32 keselamatan ibu melahirkan 2.650.020.000,00 967.367.000,00 36,50
dan anak
Program Pemberantasan
1102.33 794.935.200,00 793.880.650,00 99,87
Penyakit Tidak Menular
Program Pembangunan
1103.16 saluran drainase/gorong- 10.731.223.650,00 9.725.979.600,00 90,63
gorong
Program Pembangunan
1103.17 1.157.944.650,00 1.064.925.000,00 91,97
turap/talud/brojong
Program
1103.18 rehabilitasi/pemeliharaan Jalan 11.916.157.207,00 11.737.413.000,00 98,50
dan Jembatan
Program pengembangan,
pengelolaan dan konservasi
1103.26 594.820.672,00 575.711.852,00 96,79
sungai, danau dan sumber
daya air lainnya
Program pembangunan
1103.30 29.414.255.852,00 27.542.074.525,00 93,64
infrastruktur perdesaaan
Program Pembangunan
1103.31 Kerjasama Pemerintah Daerah 1.311.012.000,00 1.273.687.000,00 97,15
dan TNI
Program Pengendalian
1103.33 231.480.000,00 222.422.000,00 96,09
Pemanfaatan Ruang
Program Pengembangan
1104.15 9.907.009.995,00 9.267.585.917,00 93,55
Perumahan
Program Pemberdayaan
1104.17 3.857.103.700,00 3.710.139.026,00 96,19
komunitas Perumahan
Program Pengembangan
1104.25 16.058.412.084,00 15.126.274.685,00 94,20
Permukiman
KETENTRAMAN DAN
KETERTIBAN SERTA
9.821.068.000,00 9.029.879.400,00 91,94
PERLINDUNGAN
MASYARAKAT
Program peningkatan
1105.15 keamanan dan kenyamanan 432.520.000,00 230.610.000,00 53,32
lingkungan
Program pemeliharaan
1105.16 kantrantibmas dan 4.850.172.000,00 4.434.317.400,00 91,43
pencegahan tindak kriminal
Program pemberdayaan
1105.19 masyarakat untuk menjaga 2.781.600.000,00 2.734.086.000,00 98,29
ketertiban dan keamanan
Program peningkatan
1105.20 pemberantasan penyakit 323.332.000,00 212.627.000,00 65,76
masyarakat (pekat)
Program peningkatan
1105.21 kesiagaan dan pencegahan 1.433.444.000,00 1.418.239.000,00 98,94
bahaya kebakaran
Program Pelayanan
1106.16 Rehabilitasi Kesejahteraan 613.235.000,00 580.439.000,00 94,65
Sosial
Program Pemberdayaan
1106.21 Kelembagaan Kesejahteraan 778.525.810,00 770.526.800,00 98,97
Sosial
Program Peningkatan
1201.16 507.330.000,00 498.487.000,00 98,26
Kesempatan Kerja
Program Perlindungan
1201.17 Pengembangan Lembaga 189.111.000,00 185.041.000,00 97,85
Ketenagakerjaan
Program Pembinaan
Hubungan Industrial dan
1201.18 225.870.000,00 225.870.000,00 100,00
Peningkatan Jaminan Sosial
Ketenagakerjaan
PEMBERDAYAAN
PEREMPUAN DAN 4.134.763.000,00 4.009.118.050,00 96,96
PERLINDUNGAN ANAK
Program Penguatan
Kelembagaan
1202.16 2.840.913.000,00 2.807.052.150,00 98,81
Pengarusutamaan Gender dan
Anak
Program Peningkatan
1203.15 1.823.321.233,00 1.769.224.600,00 97,03
Ketahanan Pangan
Program Penataan
penguasaan, pemilikan,
1204.16 459.580.000,00 341.645.000,00 74,34
penggunaan dan pemanfaatan
tanah
Program Pengembangan
1205.15 Kinerja Pengelolaan 25.360.078.666,00 24.919.289.762,00 98,26
Persampahan
Program Pengendalian
1205.16 Pencemaran dan Perusakan 786.480.500,00 706.716.200,00 89,86
Lingkungan Hidup
Program Peningkatan
1205.20 77.803.000,00 76.823.000,00 98,74
Pengendalian Polusi
Program pengembangan
ekowisata dan jasa lingkungan
1205.21 93.900.000,00 93.100.000,00 99,15
di kawasan-kawasan
konservasi laut dan hutan
ADMINISTRASI
KEPENDUDUKAN DAN 3.438.560.200,00 3.206.798.994,00 93,26
PENCATATAN SIPIL
Program Penataan
1206.15 3.438.560.200,00 3.206.798.994,00 93,26
Administrasi Kependudukan
PEMBERDAYAAN
9.847.143.700,00 9.704.628.500,00 98,55
MASYARAKAT
Program Pengembangan
1207.16 48.624.000,00 46.780.000,00 96,21
Lembaga Ekonomi Pedesaan
Program peningkatan
1207.17 partisipasi masyarakat dalam 209.748.500,00 206.498.500,00 98,45
membangun desa
Program peningkatan
1207.18 kapasitas aparatur pemerintah 168.590.200,00 163.110.000,00 96,75
desa
Program Pemberdayaan
1207.20 9.420.181.000,00 9.288.240.000,00 98,60
Masyarakat
PENGENDALIAN PENDUDUK
DAN KELUARGA 4.589.732.400,00 4.413.680.763,00 96,16
BERENCANA
Program Kesehatan
1208.16 45.655.000,00 45.155.000,00 98,90
Reproduksi Remaja
Program pelayanan
1208.17 820.900.000,00 762.582.487,00 92,90
kontrasepsi
Program peningkatan
1208.21 penanggulangan narkoba, 38.292.500,00 37.992.000,00 99,22
PMS termasuk HIV/ AIDS
Program pengembangan
bahan informasi tentang
1208.22 47.685.000,00 47.581.000,00 99,78
pengasuhan dan pembinaan
tumbuh kembang anak
Program pengembangan
1208.24 model operasional BKB- 247.050.000,00 241.940.000,00 97,93
Posyandu-PADU
Program Pembangunan
1209.15 Prasarana dan Fasilitas 7.809.011.200,00 7.587.363.644,00 97,16
Perhubungan
Program peningkatan
1209.17 1.813.210.000,00 1.654.380.000,00 91,24
pelayanan angkutan
KOMUNIKASI DAN
5.100.619.989,00 4.705.566.451,00 92,25
INFORMATIKA
Program Pengembangan
1210.15 Komunikasi, Informasi dan 2.092.890.000,00 1.845.533.655,00 88,18
Media Massa
Program Pengembangan
1210.19 Infrastruktur dan Layanan 1.108.349.989,00 1.029.164.896,00 92,86
Telekomunikasi
Program Pengembangan
Kewirausahaan dan
1211.16 228.650.000,00 200.646.000,00 87,75
Keunggulan Kompetitif Usaha
Kecil Menengah
Program Pengembangan
1211.17 Sistem Pendukung Usaha Bagi 531.665.000,00 522.947.000,00 98,36
Usaha Mikro Kecil Menengah
Program Intensifikasi
Pengawasan, Pengendalian
1212.19 Penanaman Modal dan 128.700.000,00 126.664.000,00 98,42
Penanganan Pengaduan
Masyarakat
KEPEMUDAAN DAN
3.868.939.000,00 3.624.732.500,00 93,69
OLAHRAGA
Program pengembangan
1214.15 1.409.517.328,00 1.277.230.395,00 90,61
data/informasi/statistik daerah
PERSANDIAN - - #DIV/0!
Program Pengelolaan
1216.17 1.389.059.600,00 1.312.319.600,00 94,48
Keragaman Budaya
Program pengembangan
1216.18 kerjasama pengelolaan 582.352.400,00 545.344.400,00 93,65
kekayaan budaya
Program Pengelolaan
1216.25 1.624.786.854,00 1.539.852.200,00 94,77
Kekayaan Budaya
Program Pengembangan
1217.21 Budaya Baca dan Pembinaan 477.575.000,00 435.817.500,00 91,26
Perpustakaan
Program pemeliharaan
1218.17 rutin/berkala sarana dan 16.639.000,00 11.239.000,00 67,55
prasarana kerasipan
URUSAN PILIHAN
KELAUTAN DAN
1.458.516.477,00 1.412.428.000,00 96,84
PERIKANAN
Program peningkatan
kesadaran dan penegakan
2001.17 193.666.477,00 181.781.000,00 93,86
hukum dalam pendayagunaan
sumberdaya laut
Program pengembangan
2001.20 942.200.000,00 913.447.000,00 96,95
budidaya perikanan
Program pengembangan
2001.22 62.650.000,00 62.650.000,00 100,00
sistem Penyuluhan perikanan
Program optimalisasi
2001.23 pengelolaan dan pemasaran 109.250.000,00 105.850.000,00 96,89
produksi perikanan
Program Pengendalian
2001.25 Sumberdaya Perikanan dan 150.750.000,00 148.700.000,00 98,64
Kelautan
Program Pengembangan
2002.15 1.437.430.000,00 1.421.752.690,00 98,91
Pemasaran Pariwisata
Program Pengembangan
2002.16 213.000.000,00 212.409.490,00 99,72
Destinasi Pariwisata
Program Pengembangan
2002.17 91.400.000,00 85.565.000,00 93,62
Kemitraan
Program Peningkatan
2003.15 643.474.142,00 563.267.142,00 87,54
Kesejahteraan Petani
Program Peningkatan
Pemasaran Hasil Pertanian
2003.17 242.438.125,00 241.487.525,00 99,61
Produksi
Pertanian/Perkebunan
Program Peningkatan
2003.18 Penerapan Teknologi 779.412.600,00 654.675.380,00 84,00
Pertanian/Perkebunan.
Program Pemberdayaan
Penyuluh
2003.20 222.200.000,00 221.880.000,00 99,86
Pertanian/Perkebunan
Lapangan
Program Peningkatan
2003.23 Pemasaran Hasil Produksi 109.383.036,00 99.426.500,00 90,90
Peternakan
Peningkatan Penerapan
2003.27 191.052.604,00 183.910.500,00 96,26
teknologi Perkebunan
Program Perlindungan
2006.15 Konsumen dan pengamanan 470.310.000,00 351.839.394,00 74,81
perdagangan
Program peningkatan
2007.15 Kapasitas IPTEK Sistem 120.530.000,00 116.180.000,00 96,39
Produksi
Program Pengembangan
2007.16 2.843.154.800,00 2.828.692.800,00 99,49
Industri Kecil dan Menengah
Program Pengembangan
2007.19 181.520.000,00 169.840.330,00 93,57
sentra-sentra industri potensial
Program Pengembangan
2008.15 299.890.000,00 286.551.200,00 95,55
Wilayah Transmigrasi
Program Transmigrasi
2008.17 73.900.000,00 73.900.000,00 100,00
Regional
FUNGSI PENUNJANG
Program Pengembangan
3001.15 1.253.076.400,00 1.100.789.250,00 87,85
Data/Informasi
Program Kerjasama
3001.16 283.730.000,00 257.674.300,00 90,82
Pembangunan
Program Pengembangan
3001.17 148.870.000,00 138.175.500,00 92,82
Wilayah Perbatasan
Program Perencanaan
3001.18 Pengembangan Wilayah 154.480.000,00 123.567.500,00 79,99
Strategis dan cepat tumbuh
Program Perencanaan
3001.19 Pengembangan Kota-kota 770.280.000,00 737.388.600,00 95,73
menengah dan besar
Program peningkatan
kapasitas kelembagaan
3001.20 382.773.419,00 358.383.441,00 93,63
perencanaan pembangunan
daerah
Program perencanaan
3001.21 2.926.534.370,00 2.825.356.062,00 96,54
pembangunan daerah
Program perencanaan
3001.22 1.076.760.000,00 961.276.130,00 89,27
pembangunan ekonomi
PENELITIAN DAN
1.096.404.000,00 1.078.464.845,00 98,36
PENGEMBANGAN
Program Penelitian,
Pengembangan Kebijakan
3002.15 1.096.404.000,00 1.078.464.845,00 98,36
Strategis, Inovasi Daerah, dan
IPTEK
Program Peningkatan
3004.36 Kapasitas Sumber Daya 4.032.518.975,00 4.003.619.531,00 99,28
Aparatur
PELAYANAN PENGADAAN
2.009.782.009,00 1.640.962.000,00 81,65
BARANG DAN JASA
FUNGSI PENDUKUNG
Program peningkatan
4001.15 kapasitas lembaga perwakilan 35.920.507.276,00 33.369.407.579,00 92,90
rakyat daerah
Program peningkatan
4001.16 pelayanan kedinasan kepala 4.740.436.407,00 4.015.564.731,00 84,71
daerah/ wakil kepala daerah
Program peningkatan
profesionalisme tenaga
4001.21 605.426.000,00 603.294.000,00 99,65
pemeriksa dan aparatur
pengawasan
Program optimalisasi
4001.23 pemanfaatan teknologi 126.000.000,00 122.720.000,00 97,40
informasi
Program Peningkatan
4001.25 Kerjasama Antar Pemerintah 8.147.702.232,00 7.777.108.602,00 95,45
Daerah
Program Peningkatan
4001.28 Kelembagaan Perangkat 1.953.357.631,00 1.851.028.825,00 94,76
Daerah
Program Pengendalian
4001.30 1.308.076.904,00 1.134.057.200,00 86,70
Pembangunan
URUSAN KESBANGPOL
Program pengembangan
5001.17 606.610.000,00 585.425.550,00 96,51
wawasan kebangsaan
Program kemitraan
5001.18 pengembangan wawasan 1.293.845.000,00 1.266.798.750,00 97,91
kebangsaan
Fasilitasi Kewaspadaan
5001.23 358.025.000,00 313.585.000,00 87,59
Nasional Di Daerah
Program Penataan
5001.24 193.380.000,00 183.715.000,00 95,00
Administrasi BPBD
Program Pemberdayaan
5001.25 151.180.000,00 151.180.000,00 100,00
Taruna Siaga Bencana
URUSAN KEWILAYAHAN
Program Pelayanan
6001.07 5.666.478.000,00 5.448.326.510,00 96,15
Administrasi Kelurahan
DINAS PENANAMAN
1.02.12.01 MODAL DAN PELAYANAN 9.354.894.137 8.439.469.225 90,21
TERPADU SATU PINTU
DINAS PERPUSTAKAAN
1.02.17.01 4.615.737.582 4.345.354.362 94,14
DAN KEARSIPAN
2 URUSAN PILIHAN
DINAS PARIWISATA,
2.01.02.01 KEPEMUDAAN DAN 10.390.570.152 9.553.639.384 91,95
OLAHRAGA
2.01.03.01 DINAS PERTANIAN 15.503.899.832 14.391.046.084 92,82
DINAS PERDAGANGAN,
2.01.06.01 INDUSTRI DAN KOPERASI 17.582.182.229 16.739.698.949 95,21
USAHA MIKRO
URUSAN FUNGSI
3
PENUNJANG
BADAN PERENCANAAN
3.01.01.01 17.316.810.340 16.200.051.620 93,55
PEMBANGUNAN DAERAH
6 URUSAN KEWILAYAHAN
B. Belanja Daerah
Permasalahan utama yang dihadapi dalam pengelolaan belanja daerah
adalah sebagai berikut :
1. SKPD masih belum melakukan perencanaan belanja dengan baik,
sehingga masih banyaknya permintaan revisi belanja.
2. Adanya belanja yang tidak terserap pada tahun anggaran berjalan
disebabkan gagal dalam pelelangan, retensi yang tidak diambil,
keterlambatan waktu pelaksanaan APBD Perubahan serta keterlambatan
keluarnya petunjuk pelaksana dan petunjuk teknis dari kementerian
terkait.
3. Keterbatasan waktu dalam penyusunan rencana anggaran belanja,
penelitian rencana anggaran belanja dan pembahasan belanja merupakan
faktor yang membuat dokumen pelaksanaan anggaran tidak sesuai yang
diharapkan.
4. Adanya kebijakan dari pemerintah untuk penundaan atau pemotongan
dana transfer.
5. Tahun Anggaran tidak sama dengan Tahun Ajaran.
6. Satuan Pendidikan belum memahami tentang perubahan dari Rencana
Kegiatan Anggaran Sekolah (RKAS) ke DPA.
7. Kurangnya pengawasan internal terkait penggunaan anggaran.
(2) PENDAPATAN - LO
Pendapatan-LO adalah hak Pemerintah Daerah yang diakui sebagai
penambah ekuitas dalam periode tahun anggaran yang bersangkutan dan
tidak perlu dibayar kembali.
A. Pendapatan-LO diakui pada saat:
a) Timbulnya hak atas pendapatan;
(3) BEBAN
Beban adalah penurunan manfaat ekonomi atau potensi jasa dalam periode
pelaporan yang menurunkan ekuitas, yang dapat berupa pengeluaran atau
konsumsi aset atau timbulnya kewajiban.
A. Pengakuan
a) timbulnya kewajiban;
Saat timbulnya kewajiban adalah saat terjadinya peralihan hak dari
pihak lain ke Pemerintah Daerah tanpa diikuti keluarnya kas dari kas
umum negara/daerah. Contohnya tagihan rekening telepon dan
rekening listrik yang belum dibayar Pemerintah Daerah.
b) terjadinya konsumsi aset;
Yang dimaksud dengan terjadinya konsumsi aset adalah saat
pengeluaran kas kepada pihak lain yang tidak didahului timbulnya
kewajiban dan/atau konsumsi aset nonkas dalam kegiatan operasional
Pemerintah Daerah.
c) terjadinya penurunan manfaat ekonomi atau potensi jasa.
Terjadinya penurunan manfaat ekonomi atau potensi jasa terjadi pada
saat penurunan nilai aset sehubungan dengan penggunaan aset
bersangkutan/berlalunya waktu. Contoh penurunan manfaat ekonomi
atau potensi jasa adalah penyusutan atau amortisasi.
B. Jenis beban dan saat pengakuannya
a) Beban pegawai terdiri dari beban pegawai yang tidak terkait
langsung dengan kegiatan atau disebut belanja tidak langsung
(seperti gaji dantunjangan, tambahan penghasilan pegawai, dan
sebagainya) dan belanja pegawai yang terkait dengan kegiatan atau
disebut belanja langsung (seperti belanja honor). Beban pegawai
yang dibayar dengan mekanisme pembayaran langsung (LS), diakui
pada saat SP2D-LS diterbitkan dan/atau diserahkan ke bank untuk
dicairkan. Sedangkan, beban pegawai yang dibayar oleh bendahara
pengeluaran dengan menggunakan dana UP/GU/TU diakui setelah
disahkannya SPJ belanja UP/GU/TU bendahara pengeluaran oleh
PA/KPA.
(4) BELANJA
A. Pengakuan
a) Belanja melalui SP2D LS diakui pada saat terjadinya pengeluaran
dari Rekening Kas Umum Daerah.
b) Khusus belanja melalui bendahara pengeluaran pengakuannya terjadi
pada saat pertanggungjawaban atas pengeluaran tersebut disahkan
oleh pengguna anggaran.
c) Dalam hal badan layanan umum daerah, belanja diakui dengan
mengacu pada peraturan perundangan yang mengatur mengenai
badan layanan umum.
d) Khusus untuk pengeluaran pada hari kerja terakhir tahun anggaran,
belanja melalui SP2D LS diakui pada saat penerbitan SP2D LS
meskipun belum terjadi pengeluaran kas dari Rekening Kas Umum
Daerah. Pengeluaran SP2D LS tersebut menjadi bagian dari Kas
yang telah ditentukan penggunaannya sebagaimana diatur dalam
kebijakan akuntansi Laporan Arus Kas.
e) Dalam hal penerimaan dan pengeluaran daerah tidak dilakukan
melalui rekening Kas Umum Daerah sesuai dengan ketentuan
(5) PIUTANG
Piutang adalah jumlah uang yang wajib dibayar kepada Pemerintah Daerah
dan/atau hak Pemerintah Daerah yang dapat dinilai dengan uang sebagai
akibat perjanjian atau akibat lainnya berdasarkan peraturan perundang-
undangan yang berlaku atau akibat lainnya yang sah.
Piutang Pemerintah Daerah diklasifikasikan menjadi dua yaitu piutang
jangka pendek dan piutang jangka panjang. Piutang jangka pendek
merupakan kelompok aset lancar sedangkan piutang jangka panjang
merupakan kelompok aset nonlancar
A. Pengakuan
Piutang diakui pada saat hak untuk memperoleh pendapatan telah
terpenuhi dan kas atau setara kas atas pendapatan tersebut belum diterima
di rekening kas umum daerah.
a) Pengakuan piutang jangka pendek dibedakan atas peristiwa yang
mendasarinya.
- Dokumen disetarakan
- Dokumen disetarakan
11. Piutang Kapitasi BPJS - Pada saat terbit Surat Keputusan tentang
Kapitasi oleh BPJS,
Nilai
No. Kualitas Piutang Kriteria
Penyisihan
Kualitas Nilai
No. Kriteria
Piutang Penyisihan
Kualitas Nilai
No. Kriteria
Piutang Penyisihan
Kualitas Nilai
No. Kriteria
Piutang Penyisihan
D. Penghapusan Piutang
a) Pemberhentian pengakuan atas piutang dilakukan berdasarkan sifat
dan bentuk yang ditempuh dalam penyelesaian piutang dimaksud.
Secara umum penghentian pengakuan piutang dengan cara
membayar tunai (pelunasan) atau penghapusan atas piutang
dimaksud.
b) Piutang pajak dan piutang retribusi yang sudah kedaluwarsa dapat
dihapuskan. Penghapusan piutang pajak dan retribusi yang sudah
kedaluwarsa didasarkan pada Peraturan Wali Kota tentang Tata Cara
Penghapusan Piutang Pajak dan Piutang Retribusi.
c) Piutang selain piutang pajak dan piutang retribusi dapat dihapuskan
secara bersyarat dan mutlak. Penghapusan secara bersyarat
merupakan penghapusan dari pembukuan piutang Pemerintah Daerah
tanpa menghapuskan hak tagih daerah (write down). Penghapusan
secara mutlak merupakan penghapusan hak tagih daerah (write off).
(6) PERSEDIAAN
Yang dimaksud dengan barang persediaan adalah :
a) Barang atau perlengkapan (supplies) yang digunakan dalam rangka
kegiatan operasional Pemerintah Daerah;
Jumlah Harga
No. Uraian Lusin/Set/Satuan
(Rp)
B. PENGUKURAN
1. Aset tetap dinilai dengan biaya perolehan. Apabila penilaian aset tetap
dengan menggunakan biaya perolehan tidak memungkinkan maka
nilai aset tetap didasarkan pada nilai wajar pada saat perolehan.
2. Aset tetap disajikan berdasarkan biaya perolehan aset tetap tersebut
dikurangi akumulasi penyusutan. Apabila terjadi kondisi yang
memungkinkan penilaian kembali, maka aset tetap akan disajikan
dengan penyesuaian pada masing-masing akun aset tetap dan akun
ekuitas.
3. Biaya perolehan suatu aset tetap terdiri dari harga belinya atau
konstruksinya, termasuk bea impor dan setiap biaya yang dapat
diatribusikan secara langsung dalam membawa aset tersebut ke
kondisi yang membuat aset tersebut dapat bekerja untuk penggunaan
yang dimaksudkan. Biaya perolehan aset terdiri dari:
a. Harga pembelian, termasuk bea impor dan pajak pembelian,
setelah dikurangi dengan diskon dan rabat;
b. Seluruh biaya yang secara langsung dapat
dihubungkan/diatribusikan dengan aset dan membawa aset tersebut
ke kondisi yang membuat aset tersebut dapat bekerja untuk
penggunaan yang dimaksudkan.
C. PENYUSUTAN
1. Penyusutan adalah alokasi yang sistematis atas nilai suatu aset tetap
yang dapat disusutkan (depreciable assets) selama masa manfaat aset
yang bersangkutan.
2. Nilai penyusutan untuk masing-masing periode diakui sebagai
pengurang nilai tercatat aset tetap dalam neraca dan beban penyusutan
dalam laporan operasional.
3. Penghitungan dan pencatatan penyusutan dilakukan setiap akhir tahun
tanpa memperhitungkan adanya nilai sisa atau nilai residu.
4. Penghitungan penyusutan aset tetap dilakukan sejak diperolehnya aset
tetap sampai dengan berakhirnya masa manfaat aset teap.
5. Beban penyusutan aset tetap dihitung dengan menggunakan
pendekatan tahunan. Penyusutan dapat dihitung satu tahun penuh
meskipun baru diperoleh satu atau dua bulan atau bahkan dua hari.
6. Metode penyusutan yang digunakan adalah metode garis lurus
(straight line method), dimana metode ini menetapkan tarif
penyusutan untuk masing-masing periode dengan jumlah yang sama.
D. PENILAIAN KEMBALI ASET TETAP (REVALUATION)
Penilaian kembali atau revaluasi aset tetap pada umumnya tidak
diperkenankan karena Standar Akuntansi Pemerintahan menganut
penilaian aset berdasarkan biaya perolehan atau harga pertukaran.
Penyimpangan dari ketentuan ini mungkin dilakukan berdasarkan
ketentuan pemerintah yang berlaku secara nasional.
E. PENGHENTIAN DAN PELEPASAN (RETIREMENT AND
DISPOSAL)
Suatu aset tetap dieliminasi dari neraca ketika dilepaskan atau bila aset
secara permanen dihentikan penggunaannya dan tidak ada manfaat
A. PENGAKUAN
1. Kemungkinan besar aset tersebut akan memberikan mafaat ekonomis
dan/atau manfaat sosial di masa depan kepada entitas pelaporan atau
entitas akuntansi.
2. Mempunyai masa manfaat lebih dari 12 (dua belas) bulan; dan
3. Aset tak berwujud harus memenuhi kriteria sebagai berikut:
a. Kemungkinan besar diperkirakan manfaat ekonomi di masa
datang yang diharapkan atau jasa potensial yang diakibatkan dari
aset tak berwujud tersebut akan mengalir/dinikmati oleh entitas;
dan
b. Biaya perolehan atau nilai wajarnya dapat diukur dengan andal.
4. Perlakuan akuntansi terhadap software membutuhkan identifikasi
jenis, syarat dan ketentuan penggunaan software tersebut. Hal-hal
yang perlu diidentifikasi terlebih dahulu adalah:
a. Apakah harga perolehan awal dari software terdiri dari harga
pembelian software dan pembayaran untuk lisensi
penggunaannya, atau hanya pembayaran lisensi saja;
b. Apakah ada batasan waktu penggunaan software tersebut; dan
c. Berapa lama ijin penggunaan/masa manfaat tersebut.
5. Melihat dan memperhatikan hal-hal tersebut di atas maka perlakuan
akuntansi untuk pembayaran perpanjangan lisensi software yang
diperoleh secara pembelian dapat disimpulkan bahwa:
a. Untuk lisensi penggunaan yang masa manfaatnya lebih dari 12
bulan dikapitalisasi sebagai aset tak berwujud, dan diamortisasi
sepanjang masa manfaat.
b. Terhadap pembayaran ijin penggunaan/masa manfaat yang
kurang dari atau sampai dengan 12 bulan tidak perlu
dikapitalisasi.
6. Untuk melakukan suatu perencanaan anggaran terkait dengan
perolehan software ataupun pengeluaran setelah perolehannya harus
memperhatikan dan menyesuaikan dengan kondisi dan hal-hal yang
telah disebutkan sebelumnya.
B. PENGUKURAN
1. Aset tak berwujud dinilai dengan biaya perolehan, yaitu harga yang
harus dibayar entitas untuk memperoleh aset tersebut hingga siap
untuk digunakan.
2. Apabila penilaian ATB dengan menggunakan biaya perolehan tidak
memungkinkan maka nilai aset tak berwujud didasarkan pada nilai
wajar pada saat perolehan.
3. ATB tersebut mempunyai manfaat ekonomi yang diharapkan dimasa
datang atau jasa potensial yang melekat pada aset tersebut akan
mengalir masuk kedalam entitas tersebut.
4. Aset yang memenuhi definisi dan syarat pengakuan ATB, namun
biaya perolehannya tidak dapat ditelusuri dapat disajikan sebesar
nilai wajar.
5. Biaya untuk memperoleh ATB dengan pembelian terdiri dari:
a. Harga beli, termasuk biaya impor dan pajak-pajak, setelah
dikurangi dengan potongan harga dan rabat;
b. Setiap biaya yang dapat diatribusikan secara langsung dalam
membawa aset tersebut ke kondisi yang membuat aset tersebut
dapat bekerja untuk penggunaan yang dimaksudkan. Contoh
biaya yang dapat diatribusikan secara langsung adalah:
1) biaya staf yang timbul secara langsung agar aset tersebut
dapat digunakan;
2) biaya profesional yang timbul secara langsung agar aset
tersebut dapat digunakan;
3) biaya pengujian untuk menjamin aset tersebut dapat
berfungsi dengan baik.
6. Pengukuran ATB yang diperoleh secara internal adalah:
a. ATB dari kegiatan pengembangan yang memenuhi syarat
pengakuan, diakui sebesar biaya perolehan yang meliputi biaya
yang dikeluarkan sejak memenuhi kriteria pengakuan.
b. Pengeluaran atas unsur tidak berwujud yang awalnya telah diakui
oleh entitas sebagai beban, tidak boleh diakui sebagai bagian dari
harga perolehan ATB di kemudian hari.
c. ATB yang dihasilkan dari pengembangan software komputer,
maka pengeluaran yang dapat dikapitalisasi adalah pengeluaran
tahap pengembangan aplikasi. Harga beli, termasuk biaya impor
dan pajakpajak, setelah dikurangi dengan potongan harga dan
rabat.
(11) KEWAJIBAN
Kewajiban adalah utang yang timbul dari peristiwa masa lalu yang
penyelesaiannya mengakibatkan aliran keluar sumber daya ekonomi
Pemerintah Daerah.
Suatu kewajiban diklasifikasikan sebagai kewajiban jangka pendek jika
diharapkan dibayar dalam waktu 12 (dua belas) bulan setelah tanggal
pelaporan. Semua kewajiban lainnya diklasifikasikan sebagai kewajiban
jangka panjang.
Entitas akuntansi dan entitas pelaporan tetap mengklasifikasikan kewajiban
jangka panjangnya, meskipun kewajiban tersebut jatuh tempo dan akan
diselesaikan dalam waktu 12 (dua belas) bulan setelah tanggal pelaporan
jika:
(a) jangka waktu aslinya adalah untuk periode lebih dari 12 (dua belas)
bulan; dan
(b) entitas bermaksud untuk mendanai kembali (refinance) kewajiban
tersebut atas dasar jangka panjang; dan
(c) maksud tersebut didukung dengan adanya suatu perjanjian pendanaan
kembali (refinancing), atau adanya penjadwalan kembali terhadap
pembayaran, yang diselesaikan sebelum laporan keuangan disetujui.
A. PENGAKUAN
Kewajiban diakui pada saat dana pinjaman diterima dan/atau pada saat
kewajiban timbul.
Kewajiban dapat timbul dari:
(a) transaksi dengan pertukaran (exchange transactions);
(b) transaksi tanpa pertukaran (non-exchange transactions), sesuai
hukum yang berlaku dan kebijakan yang diterapkan belum lunas
dibayar sampai dengan saat tanggal pelaporan;
(c) kejadian yang berkaitan dengan pemerintah (government-related
events);
(d) kejadian yang diakui pemerintah (government-acknowledged
events).
PENDAPATAN ASLI
151.589.133.197,00 164.218.548.654,00 108,33 12.629.415.457,00 232.458.208.409,00
DAERAH (PAD) - LRA
Pendapatan Retribusi
12.869.636.800,00 8.560.072.708,00 66,51 (4.309.564.092,00) 8.561.723.485,00
Daerah - LRA
PENDAPATAN
1.018.153.285.303,00 1.003.053.326.709,00 98,52 (15.099.958.594,00) 998.886.437.141,00
TRANSFER - LRA
Pendapatan Transfer
Pemerintah Pusat-Dana 745.243.100.000,00 735.561.644.568,00 98,70 (9.681.455.432,00) 764.906.218.884,00
Perimbangan - LRA
Pendapatan Transfer
123.385.005.000,00 120.347.699.473,00 97,54 (3.037.305.527,00) 112.424.264.355,00
Pemerintah Pusat Lainnya
Pendapatan Transfer
Pemerintah Daerah 119.525.180.303,00 123.143.982.668,00 103,03 3.618.802.365,00 121.555.953.902,00
Lainnya - LRA
Bantuan Keuangan - LRA 30.000.000.000,00 24.000.000.000,00 80,00 (6.000.000.000,00) -
LAIN-LAIN
PENDAPATAN DAERAH 75.484.800.000,00 75.165.697.009,00 99,58 (319.102.991,00) -
YANG SAH
Pendapatan Hibah 75.484.800.000,00 75.165.697.009,00 99,58 (319.102.991,00) -
SISA LEBIH
PEMBIAYAAN - 100.438.589.273,00 0,00 100.438.589.273,00 85.885.031.424,00
ANGGARAN (SILPA)
Bertambah/
Pendapatan TA 2018 TA 2017 %
Berkurang
800,0
600,0 TA 2018
400,0 TA 2017
232,458
164,219
200,0 75,166
,0
,0
PAD Pendapatan Lain-Lain Total
Transfer Pendapatan
Daerah yang Sah
Pendapatan
Pendapatan Transfer
Transfer 81%
81%
Bertambah/
Jenis Pajak TA2018 TA2017 %
(Berkurang)
Pajak Hotel 4.824.288.371,00 4.316.562.991,00 507.725.380,00 11,76
Pajak Restoran 21.035.740.730,00 16.751.950.267,00 4.283.790.463,00 25,57
Pada tabel diatas dapat dilihat bahwa realisasi retribusi daerah hanya
mencapai 66,51% dari anggaran yang ditetapkan. Dari seluruh retribusi hanya
Retribusi Pelayanan Kesehatan dan Retribusi Tempat Rekreasi dan Olah Raga
yang melampaui target anggaran yaitu masing-masing 138,66% dan 111,26%,
sedangkan retribusi yang paling kecil mencapai target adalah Retribusi
Pengujian Kendaraan Bermotor yaitu hanya 13,17%.
Tabel 5.8.
Anggaran dan Realisasi Retribusi Per-SKPD TA 2018
Realisasi 2018
No Nama SKPD Jenis Retribusi Anggaran 2018 (%)
(Unaudited)
Retribusi Pelayanan
1 Dinas Kesehatan 1.300.000.000,00 1.802.594.187,00 138,66
Kesehatan
Dinas Lingkungan Retribusi Pelayanan
2 3.630.000.000,00 2.057.359.500,00 56,68
Hidup Persampahan/Kebersihan
Retribusi Pemeriksaan
Satuan Polisi Pamong
3 Alat Pemadam 121.000.000,00 0,00 0,00
Praja
Kebakaran
Retribusi Pelayanan
1.331.271.800,00 410.445.000,00 30,83
Parkir di tepi jalan umum
Retribusi Pengujian
544.500.000,00 71.733.500,00 13,17
Kendaraan Bermotor
Retribusi Pemakaian
155.001.000,00 9.000.000,00 5,81
4 Dinas Perhubungan Kekayaan Daerah
Retribusi Terminal 60.000.000,00 43.691.000,00 72,82
Retribusi Tempat Khusus
76.956.000,00 51.000.000,00 66,27
Parkir
Retribusi Izin Trayek 36.300.000,00 6.003.500,00 16,54
Dinas Penanaman
Retribusi Izin Mendirikan
5 Modal Pelayanan 3.250.000.000,00 2.940.780.000,00 90,49
Bangunan
Terpadu Satu Pintu
Dinas Pariwisata, Retribusi Pelayanan
6 Kepemudaan dan Tempat Rekreasi dan 182.000.000,00 202.500.000,00 111,26
Olahraga Olahraga
7 Dinas Pertanian Retribusi Pelayanan 10.368.000,00 0,00 55,94
Retribusi Pemakaian
621.627.820,00 67.009.873,00 10,78
Kekayaan Daerah
Retribusi Rumah Potong
164.250.000,00 88.790.000 50,53
Hewan
Dinas Perdagangan,
Retribusi Pelayanan
8 Industri dan Koperasi 1.210.000.000,00 743.934.600,00 61,48
Pasar
Usaha Mikro
Badan Pengelolaan
Retribusi Pemakaian
9 Keuangan dan Aset 161.362.180,00 60.000.000,00 37,18
Kekayaan Daerah
Daerah
Retribusi Izin Mendirikan
10 Kecamatan Serang 0,00 2.211.920,00 0,00
Bangunan
Kecamatan Retribusi Izin Mendirikan
11 15.000.000,00 2.225.000,00 14,83
Cipocokjaya Bangunan
Retribusi Izin Mendirikan
12 Kecamatan Taktakan 0,00 794.628,00 0,00
Bangunan
Jumlah 12.869.636.800,00 8.560.072.708,00 66,51
Kode
Keterangan Realisasi 2018
Rekening
Bagi Hasil dari Pajak Rokok 30.906.170.450,00 25.354.118.680,00 (5.552.051.770,00) 82,04 33.050.369.848,00
PENERIMAAN PENCAIRAN
NO BIDANG DAK PAGU APBD SISA KAS
DI RKUD DANA
1 2 3 4 5 6=4-5
1 DINKES 20.000.000.000 13.560.555.200
Realisasi 2018
Uraian
(Unaudited)
SD 53.677.849.686,00
SMP 21.487.847.323,00
Jumlah 75.165.697.009,00
5.1.2. Belanja
Realisasi belanja Pemerintah Kota Serang TA 2018 adalah sebesar
Rp1.227.871.712.658,00 atau 92,24%, kurang Rp103.240.537.266,00 dari
anggaran setelah perubahan yang dialokasikan sebesar
Rp1.331.112.249.924,00. Rincian anggaran dan realisasi tersebut dapat dilihat
pada Tabel berikut ini :
Tabel 5.18.
Anggaran dan Realisasi Belanja Kota Serang TA 2018 dan TA 2017
Jumlah 8.467.498.777,00
Bertambah/
No Uraian Anggaran 2018 Realisasi 2018 % Realisasi 2017
Berkurang
Belanja Bantuan Sosial
Kepada Anggota
1 3.981.700.000,00 3.951.700.000,00 (30.000.000,00) 99,25 2.615.218.000,00
Masyarakat Yang
Direncanakan
Belanja Bantuan Sosial
Kepada Anggota
2 250.000.000,00 0,00 (250.000.000,00) 0,00 0,00
Masyarakat Yang Tidak
Direncanakan
Jumlah 4.231.700.000,00 3.951.700.000,00 (280.000.000,00) 93,38 2.615.218.000,00
2 PKB 91.715.800,00
3 PKS 68.724.760,00
4 PDIP 135.143.320,00
8 PAN 87.117.592,00
9 PPP 75.153.736,00
10 Partai Hanura 96.729.124,00
11 PBB 30.530.540,00
12 PKPI 46.684.584,00
Jumlah 1.152.152.684,00
Belanja modal
Pengadaan Instalasi 0,00 0,00 0,00 0,00 71.752.000,00
Air Minum Bersih
Belanja modal
Pengadaan Instalasi
201.570.000,00 198.940.000,00 (2.630.000,00) 98,70 161.000.000,00
Pengolahan Sampah
Non Organik
Belanja modal
Pengadaan Instalasi 0,00 0,00 0,00 0,00 189.860.000,00
Pembangkit Listrik
Belanja modal
Pengadaan Instalasi 0,00 0,00 0,00 0,00 12.195.000,00
Pengaman
Belanja modal
Pengadaan Instalasi 0,00 0,00 0,00 0,00 199.340.000,00
Air Kotor
5.1.3. Pembiayaan
Pembiayaan adalah transaksi keuangan daerah yang dimaksudkan
untuk menutup selisih antara Pendapatan Daerah dan Belanja Daerah.
Realisasi pembiayaan neto TA 2018 sebesar Rp85.872.729.559,00 yang
merupakan penerimaan pembiayaan.
Jumlah 21.412.130.754,00
Kenaikan/
URAIAN 2018 2017 %
Penurunan
Lain-lain Pendapatan Asli Daerah Yang Sah 26.929.693.013,00 106.193.109.369,00 (79.263.416.356,00) (74,64)
Dana Bagi Hasil Pajak 70.738.966.362,00 73.087.963.387,00 (2.348.997.025,00) (3,21)
Dana Bagi Hasil Bukan Pajak (Sumber Daya
1.593.297.207,00 1.505.001.497,00 88.295.710,00 5,87
Alam)
Dana Alokasi Umum 636.602.678.000,00 636.602.678.000,00 0,00 0,00
Dana Alokasi Khusus 26.626.702.999,00 166.134.840.355,00 (139.508.137.356,00) (83,97)
Dana Transfer Lainnya 0,00 0,00 0,00 0,00
Kenaikan/
URAIAN 2018 2017 %
Penurunan
Arus Kas Masuk :
Penerimaan Perhitungan Fihak
24.623.564.741,29 124.852.605.442,00 (100.229.040.700,71) (80,28)
Ketiga
Jumlah Arus Kas Masuk 24.623.564.741,29 124.852.605.442,00 (100.229.040.700,71) (80,28)
2018
No Uraian
BUD SKPD JKN BOS Jumlah
Penerimaan Pajak
1 PPN 8.661.014.862,00 2.469.726.577,00 718.394.857,00 836.679.741,97 12.685.816.037,97
2 PPh Pasal 21 4.068.617.292,00 3.105.207.040,00 1.093.689.270,00 433.546.659,79 8.701.060.261,79
3 PPh Pasal 22 391.007.429,00 267.982.031,00 84.491.574,00 31.145.795,18 774.626.829,18
4 PPh Pasal 23 246.347.613,00 566.653.894,25 37.143.808,00 126.389.230,09 976.534.545,34
5 PPh Ps. 25 1.062.042,00 1.062.042,00
6 PPh Pasal 4 ayat 2 1.433.923.610,00 17.464.415,00 1.451.388.025,00
7 PPh Final -
Dengan demikian pada akhir TA 2018 terdapat saldo kas di Kas Daerah
sebesar Rp100.464.152.867,00 yang diperoleh dari perhitungan sebagai berikut :
2018 2017
No Uraian
(UNAUDITED) (AUDITED)
KENAIKAN/
REALISASI 2018 REALISASI 2017
NO URAIAN PENURUNAN
(Rp.) (Rp.)
%
Pendapatan Asli Daerah (PAD)
1 175.032.075.702,32 242.040.525.391,80 (27,68)
– LO
2 Pendapatan Transfer – LO 1.009.101.104.550,00 998.810.165.143,00 1,03
Lain-Lain Pendapatan Daerah
3 350.680.972.504,45 9.488.835.589,00 3.595,72
Yang Sah - LO
JUMLAH PENDAPATAN - LO 1.534.814.152.756,77 1.250.339.526.123,80 22,75
KENAIKAN/
REALISASI 2018 REALISASI 2017
NO URAIAN PENURUNAN
(Rp.) (Rp.)
%
1 Pendapatan Pajak Daerah – LO 139.858.696.058,00 126.490.197.374,00 10,57
2 Pendapatan Retribusi Daerah – LO 8.841.855.459,00 8.572.950.127,00 3,14
KENAIKAN/
REALISASI 2018 REALISASI 2017
NO URAIAN PENURUNAN
(Rp.) (Rp.)
%
1 Pajak Hotel – LO 5.318.223.485,00 4.330.234.491,00 22,82
No. Piutang Pajak Daerah Saldo Akhir 2018 Saldo Akhir 2017 Mutasi
KENAIKAN /
Uraian 2018 2017 %
PENURUNAN
Retribusi Pelayanan
1.802.594.187,00 1.844.358.000,00 (41.763.813,00) (2,26)
Kesehatan – LO
Retribusi Pengujian
71.733.500,00 286.473.330,00 (214.739.830,00) (74,96)
Kendaraan Bermotor - LO
Retribusi Pemakaian
417.792.624,00 258.410.732,00 159.381.892,00 61,68
Kekayaan Daerah - LO
Tabel 5.43.
Mutasi Saldo Piutang Retribusi Daerah TA 2018
Piutang Retribusi
2 Pengendalian Menara 67.003.170,00 67.003.170,00 0,00
Telekomunikasi
KENAIKAN /
No Uraian 2018 2017 %
PENURUNAN
Pendapatan Denda
7 1.583.871,00 7.646.921,00 (6.063.050,00) (79,29)
Pajak Hotel – LO
Pendapatan Denda
8 17.644.919,00 15.305.119,00 2.339.800,00 15,29
Pajak Restoran - LO
Pendapatan Denda
9 2.874.004,00 1.381.054,00 1.492.950,00 108,10
Pajak Hiburan - LO
Pendapatan Denda
10 134.843.866,00 111.677.597,00 23.166.269,00 20,74
Pajak Reklame - LO
Pendapatan Denda
11 Pajak Penerangan 24.716,00 222.615,00 (197.899,00) (88,90)
Jalan – LO
Pendapatan Denda
12 6.306.799,00 6.953.651,00 (646.852,00) (9,30)
Pajak Parkir - LO
Pendapatan Denda
13 2.676.515,00 2.993.629,00 (317.114,00) (10,59)
Pajak Air Tanah - LO
Pendapatan Denda
Pajak Bumi dan
14 Bangunan 1.316.224.441,00 1.495.742.610,00 (179.518.169,00) (12,00)
Perdesaan dan
Perkotaan – LO
Pendapatan Denda
Retribusi Pemakaian
15 432.000,00 600.000,00 (168.000,00) (28,00)
Kekayaan Daerah –
LO
Hasil dari
Pemanfaatan
16 1.285.341.049,00 925.235.151,00 360.105.898,00 38,92
Kekayaan Daerah
Sewa – LO
Pendapatan Dana
17 12.280.417.985,00 11.769.754.488,00 510.663.497,00 4,34
Kapitasi JKN - LO
Pendapatan Dana
18 0 75.861.480.000,00 (75.861.480.000,00) (100,00)
Bos – LO
Kompensasi PT.
19 2.750.000,00 15.950.000,00 (13.200.000,00) (82,76)
Taspen
Pendapatan lainnya
20 5.627.529,00 78.997.015,00 (73.369.486,00) (92,88)
– LO
Lain-lain PAD yang
21 43.728,00 0 43.728,00 0
Sah Lainnya. - LO
Pendapatan Dari
22 2.282.073.455,00 0 2.282.073.455,00 0
Pengembalian - LO
JUMLAH 26.331.524.185,32 106.977.377.890,80 (80.645.853.705,48) (75,39)
KENAIKAN /
REALISASI 2018 REALISASI 2017
NO URAIAN PENURUNAN
Rp. Rp.
%
Pendapatan Transfer Pemerintah
1 735.561.644.568,00 764.906.218.884,00 (3,84)
Pusat –LO
Pendapatan Transfer Pemerintah
2 120.347.699.473,00 112.424.264.355,00 7,05
Pusat Lainnya–LO
Pendapatan Transfer Pemerintah
3 129.191.760.509,00 121.479.681.904,00 6,35
Daerah Lainnya–LO
4 Bantuan Keuangan – LO 24.000.000.000,00 0 0
JUMLAH PENDAPATAN – LO 1.009.101.104.550,00 998.810.165.143,00 1,03
KENAIKAN /
REALISASI 2018 REALISASI 2017
NO URAIAN PENURUNAN
Rp. Rp.
%
KENAIKAN /
REALISASI 2018 REALISASI 2017
NO URAIAN PENURUNAN
Rp. Rp. %
KENAIKAN /
REALISASI 2018 REALISASI 2017
NO URAIAN PENURUNAN
Rp. Rp.
%
Pendapatan Hibah dari
1 5.736.914.738,00 7.943.242.875,00 (27,78)
Pemerintah - LO
Pendapatan Hibah dari
2 Pemerintah Daerah 207.934.480.029,00 1.545.592.714,00 13.353,38
Lainnya – LO
Pendapatan Hibah dari
3 Badan/Lembaga/Organisasi 61.843.880.728,45 0,00 -
Swasta dalam Negeri.
4 BOS 75.165.697.009,00 0,00 -
JUMLAH 350.680.972.504,45 9.488.835.589,00 3.595,72
JUMLAH 5.736.914.738,00
JUMLAH 207.934.480.029,00
5.4.2. Beban – LO
Beban dicatat saat timbulnya kewajiban yaitu saat terjadinya peralihan
hak dari pihak lain ke Pemerintah Daerah tanpa diikuti keluarnya kas dari kas
umum daerah, terjadinya konsumsi aset dan saat terjadinya penurunan manfaat
ekonomi atau potensi jasa terjadi pada saat penurunan nilai aset sehubungan
dengan penggunaan aset bersangkutan/berlalunya waktu.
Realisasi Beban – LO Kota Serang selama TA 2018 adalah sebesar
Rp1.289.554.906.780,95, yang terdiri atas :
KENAIKAN /
REALISASI 2018 REALISASI 2017
NO URAIAN PENURUNAN
Rp. Rp.
%
1 Beban Operasi – LO 1.288.402.754.096,95 1.141.962.133.807,11 12,82
1. Beban Pegawai
Realisasi Beban Pegawai selama TA 2018 adalah sebesar
Rp523.736.853.134,00 naik 10,66% dibandingkan realisasi TA 2017
sebesar Rp473.276.963.954,67, dengan rincian sebagai berikut :
Tabel 5.52.
Realisasi Beban Pegawai – LO s/d 31 Desember 2018 dan 2017
KENAIKAN /
REALISASI 2018 REALISASI 2017
NO URAIAN PENURUNAN
Rp. Rp.
%
1 Beban Gaji dan Tunjangan - LO 385.972.799.863,00 389.705.127.310,00 (0,96)
Kenaikan /
Realisasi 2018 Realisasi 2017
No. Uraian Penurunan
(Rp) (Rp)
(%)
3. Beban Hibah
Realisasi Beban Hibah – LO selama TA 2018 sebesar
Rp143.127.070.108,27 naik 126,64% dibandingkan TA 2017 sebesar
Rp63.151.933.720,00 dengan rincian sebagai berikut:
Tabel 5.54.
Realisasi Beban Hibah – LO s/d 31 Desember 2018 dan 2017
KENAIKAN /
REALISASI 2018 REALISASI 2017
NO URAIAN PENURUNAN
Rp. Rp.
%
Beban Hibah kepada
1 8.567.498.777,00 29.298.361.370,00 (70,76)
Pemerintah
Beban Hibah kepada
2 111.352.137.128,27 2.218.679.890,00 4.918,85
Pemerintah Provinsi
Beban Hibah kepada
3 0 318.478.460,00 (100,00)
Kelompok Masyarakat
KENAIKAN /
REALISASI 2018 REALISASI 2017
NO URAIAN PENURUNAN
Rp. Rp.
%
1 Beban Penyusutan Aset Tetap 116.861.012.859,57 103.212.650.081,82 13,22
Beban Amortisasi Aset Tidak
2 1.285.536.345,00 1.578.852.397,60 (18,58)
Berwujud
JUMLAH 118.146.549.204,57 104.791.502.479,42 12,74
Kenaikan/
No Uraian 2018 2017
Penurunan
Beban Penyusutan Peralatan
1 37.047.372.463,57 36.417.547.052,92 1,73
dan Mesin
Beban Penyusutan Gedung
2 17.509.625.701,37 17.196.967.438,39 1,82
dan Bangunan
Beban Penyusutan Jalan,
3 62.026.522.897,39 49.241.631.031,99 25,96
Irigasi, dan jaringan
Beban Penyusutan Aset
4 277.491.797,24 356.504.558,52 (22,16)
Tetap Lainnya
JUMLAH 116.861.012.859,57 103.212.650.081,82 13,22
7. Beban Lain-lain
Beban lain-lain adalah akun pada LO yang digunakan untuk
mencatat beban atas realisasi belanja modal yang tidak diakui sebagai
aset tetap di neraca karena tidak memenuhi nilai kapitalisasi minimum.
Realisasi beban lain-lain selama TA 2018 adalah sebesar
Rp11.709.151.132,74 turun 36,12% dibandingkan realisasi TA 2017
sebesar Rp18.331.028.159,35
5.5.1. ASET
Posisi Aset Kota Serang per 31 Desember 2018 adalah sebesar
Rp2.530.799.809.879,00 naik 14,57% dibandingkan posisi aset per 31
Desember 2017 sebesar Rp2.208.934.685.576,36 dengan rincian sebagai
berikut :
Tabel 5.59.
Posisi Aset pada Neraca per 31 Desember 2018 dan 2017
Naik /
No Uraian 2018 2017
(Turun)
Naik /
Uraian 2018 2017
(Turun)
2. Piutang Pendapatan
Posisi Piutang Pendapatan per 31 Desember 2018 adalah sebesar
Rp145.695.648.280,00, naik 6,39% dari posisi 31 Desember TA 2017
sebesar Rp136.946.849.053,00, dengan rincian sebagai berikut :
Tabel 5.64.
Posisi Piutang Pendapatan pada Neraca per 31 Desember 2018 dan 2017
Naik /
No Uraian 2018 2017
(Turun)
Mutasi
No. Uraian 2018 2017
Rp %
a b c D e=c+d f g h i
2) Piutang Retribusi
Posisi Piutang Retribusi Daerah per 31 Desember 2018 sebesar
Rp734.310.371,00 naik 62,27% dibandingkan posisi per 31 Desember
2017 sebesar Rp452.527.620,00, dimana komponen piutang retribusi
terdiri dari Retribusi Pengendalian Menara Telekomunikasi dan
Retribusi Pemakaian Kekayaan Daerah, dengan rincian sebagai
berikut:
Tabel 5.69.
Posisi Piutang Retribusi pada Neraca per 31 Desember 2018 dan 2017
Naik /
No Uraian 2018 2017
(Turun)
Kenaikan/
No SKPD /Jenis Usaha 2018 2017 %
Penurunan
1. Dinas Perhubungan 224.037.000,00 221.037.000,00 3.000.000,00 1,36
Sewa Kios 194.212.000,00 191.212.000,00 3.000.000,00 1,57
Badan Pengelolaan
2 14.400.000,00 14.400.000,00 0,00 0,00
Keuangan dan Aset Daerah
Sewa Panggung Reklame 14.400.000,00 14.400.000,00 0,00 0,00
3 Dinas Pertanian 428.870.201,00 150.087.450,00 278.782.751,00 185,75
Sewa Lahan 428.870.201,00 150.087.450,00 278.782.751,00 185,75
JUMLAH 667.307.201,00 385.524.450,00 281.782.751,00 73,10
Kenaikan/
No Jenis 2018 2017 %
Penurunan
1 Jaminan Bongkar Reklame 11.877.503,00 11.877.503,00 0,00 0,00
Denda Jaminan Bongkar
2 9.446.580,00 9.446.580,00 0,00 0,00
Reklame
Denda PBB-P2 yang tidak
3 162.653.724,00 162.653.724,00 0,00 0,00
terekam SISMIOP
Jumlah 183.977.807,00 183.977.807,00 0,00 0,00
LO LRA NERACA
PENYESUAIAN
KETETAPAN HAK
SALDO AKHIR PIUTANG PER REALISASI
SESUAI KEP KA. PEMBAYARAN
31/12/2017 PENERIMAAN REALISASI DBH PIUTANG THN SISA PIUTANG TOTAL PIUTANG
NO JENIS PAJAK BAPENDA PROP PIUTANG TAHUN
THN 2018 2018 THN LALU S.D. 31/12/2018
BANTEN SEBELUMNYA
1/1/2018 - 1/1/2018 -
(LKPD AUDITED) (KOREKSI)
31/12/2018 31/12/2018
a b c D e f g h i=e-g j=c-h k=i+j
1 PKB 3.027.848.859,00 0,00 30.380.338.075,00 30.108.338.308,00 27.080.489.449,00 3.027.848.859,00 3.299.848.626,00 0,00 3.299.848.626,00
2 BBNKB 2.327.381.916,00 0,00 28.970.872.969,00 28.806.196.651,00 26.478.814.735,00 2.327.381.916,00 2.492.058.234,00 0,00 2.492.058.234,00
3 PBBKB 2.943.326.315,00 0,00 35.403.188.267,00 38.296.052.759,00 35.352.726.444,00 2.943.326.315,00 50.461.823,00 0,00 50.461.823,00
4 AP 47.130.840,00 0,00 3.706.320.337,00 579.276.270,00 532.145.430,00 47.130.840,00 3.174.174.907,00 0,00 3.174.174.907,00
5 PAJAK ROKOK 9.724.504.153,00 (8.189.285.595,00) 30.731.040.861,00 25.354.118.680,00 23.818.900.122,00 1.535.218.558,00 6.912.140.739,00 0,00 6.912.140.739,00
JUMLAH 18.070.192.083,00 (8.189.285.595,00) 129.191.760.509,00 123.143.982.668,00 113.263.076.180,00 9.880.906.488,00 15.928.684.329,00 0,00 15.928.684.329,00
3. Piutang Lainnya
Akun Piutang Lainnya mencatat adanya Bagian Lancar Tuntutan
Ganti Rugi Keuangan Daerah sebesar Rp96.666.719,81 yang seluruhnya
merupakan TGR Non Bendahara. Nilai ini diperoleh berdasarkan data
Hasil Pemantauan Penyelesaian Ganti Kerugian Negara/Daerah Tahun
2018.
4. Penyisihan Piutang
Posisi saldo Penyisihan Piutang per 31 Desember 2018 sebesar
Rp(97.549.976.462,22) naik 9,83% dibandingkan posisi per 31 Desember
2017 sebesar Rp(88.815.761.685,17), dengan rincian sebagai berikut :
A. Penyisihan Piutang Pendapatan
Posisi saldo Penyisihan Piutang Pendapatan per 31 Desember 2018
sebesar Rp(97.549.977.478,18) naik 9,83% dibandingkan posisi per
31 Desember 2017 sebesar Rp(88.815.732.873,16) dengan rincian
sebagai berikut :
Tabel 5.73.
Penyisihan Piutang Pendapatan 2018
Naik /
No Uraian 2018 2017
(Turun)
Tarif Nilai
No Tahun Nilai Piutang Penyisihan Penyisihan Kategori
Piutang Piutang
Tarif
Nilai Penyisihan
No Umur Piutang Nilai Piutang Penyisihan Kategori
Piutang
Piutang
Tabel 5.78.
Penyisihan Piutang Lain-lain PAD yang Sah
Nilai
No Uraian Penyisihan OPD
Piutang
1. Jaminan Bongkar Reklame 11.877.503,00 BPKAD
Rincian atas nilai akun ini berdasarkan SKPD tercantum pada tabel
berikut:
Tabel 5.80.
Posisi Beban di Bayar di Muka pada Neraca Berdasarkan SKPD per 31 Desember
2018 dan 2017
DINAS PENDIDIKAN
31 Desember 2018 17.734.378,00 - 17.734.378,00
1 DAN KEBUDAYAAN
31 Desember 2017 17.785.932,00 - 17.785.932,00
SATUAN POLISI
31 Desember 2018 16.553.507,00 - 16.553.507,00
4 PAMONG PRAJA
31 Desember 2017 6.740.124,00 - 6.740.124,00
31 Desember 2018 - 61.835.616,00 61.835.616,00
DINAS SOSIAL
5 31 Desember 2017 - 67.178.082,00 67.178.082,00
DINAS TENAGA 31 Desember 2018 7.249.166,00 - 7.249.166,00
KERJA DAN
6 TRANSMIGRASI 31 Desember 2017 6.957.332,00 - 6.957.332,00
DINAS 31 Desember 2018 23.666.975,00 17.006.849,00 40.673.824,00
LINGKUNGAN
7 HIDUP 31 Desember 2017 23.057.962,00 18.839.286,00 41.897.248,00
DINAS
31 Desember 2018 - - -
KEPENDUDUKAN
8 DAN PENCATATAN
31 Desember 2017 19.317.010,00 - 19.317.010,00
SIPIL
DINAS
31 Desember 2018 13.378.553,00 19.315.068,00 32.693.621,00
9 PERHUBUNGAN
31 Desember 2017 46.711.577,00 18.698.630,00 65.410.207,00
DINAS KOMUNIKASI
31 Desember 2018 1.855.422,00 - 1.855.422,00
10 DAN INFORMATIKA
31 Desember 2017 7.208.699,70 - 7.208.699,70
DINAS PENANAMAN
31 Desember 2018 40.726.862,00 - 40.726.862,00
MODAL DAN
PELAYANAN
11 TERPADU SATU 31 Desember 2017 8.891.894,25 - 8.891.894,25
PINTU
DINAS 31 Desember 2018 - - -
PERPUSTAKAAN
12 DAN KEARSIPAN 31 Desember 2017 1.822.647,00 - 1.822.647,00
31 Desember 2018 18.648.967,00 - 18.648.967,00
DINAS PERTANIAN
13 31 Desember 2017 8.029.425,00 - 8.029.425,00
DINAS
31 Desember 2018 8.097.852,00 - 8.097.852,00
PERDAGANGAN,
INDUSTRI DAN
14 KOPERASI USAHA 31 Desember 2017 12.541.997,00 5.136.986,00 17.678.983,00
MIKRO
BADAN
31 Desember 2018 5.344.175,00 - 5.344.175,00
PERENCANAAN
15 PEMBANGUNAN
31 Desember 2017 9.648.858,00 - 9.648.858,00
DAERAH
BADAN
31 Desember 2018 11.717.225,21 176.690.410,96 188.407.636,17
PENGELOLAAN
16 KEUANGAN DAN
31 Desember 2017 22.322.068,49 4.205.198,36 26.527.266,85
ASET DAERAH
31 Desember 2018 17.544.912,00 - 17.544.912,00
BADAN
KEPEGAWAIAN DAN
PENGEMBANGAN
17 SUMBER DAYA 31 Desember 2017 19.653.075,00 - 19.653.075,00
MANUSIA
SEKRETARIAT
31 Desember 2018 68.371.206,00 - 68.371.206,00
18 DAERAH
31 Desember 2017 146.362.593,00 - 146.362.593,00
31 Desember 2018 33.899.743,00 - 33.899.743,00
INSPEKTORAT
19 31 Desember 2017 31.772.799,00 - 31.772.799,00
6. Persediaan
Posisi saldo Persediaan per 31 Desember 2018 sebesar
Rp12.692.031.678,21 meningkat 3,15% dibandingkan posisi per 31
Desember 2017 sebesar Rp12.304.573.084,21 dengan rincian sebagai
berikut:
Tabel 5.81.
Posisi Nilai Persediaan pada Neraca per 31 Desember 2018 dan 2017
Naik /
No Uraian 2018 2017
(Turun)
Persediaan Bahan Pakai
1 2.366.371.912,50 1.834.034.288,00 29,03
Habis
Persediaan Perangko,
materai dan benda pos 6.753.000,00 12.572.000,00 (46,29)
lainnya
Persediaan Peralatan
kebersihan dan bahan 345.192.630,00 100.463.483,00 243,60
pembersih
Persediaan Bahan/bibit
34.633.880,00 132.710.580,00 (73,90)
tanaman
3,15
Jumlah 12.692.031.678,21 12.304.573.084,21
Nilai persediaan akhir diperoleh dari hasil kegiatan stock opname yang
dilakukan oleh Inspektorat Kota pada akhir Tahun 2018, kepada semua
entitas akuntansi di Kota Serang, baik untuk barang persediaan yang
bersumber dari APBD maupun dari sumber-sumber lainnya dengan
kondisi baik dan masih dapat dipergunakan.
Dari hasil kegiatan stock opname tersebut juga diperoleh informasi
mengenai barang-barang persediaan yang sudah kadaluarsa dimana
nilainya bukan merupakan bagian dari nilai saldo akhir persediaan akhir
tahun, yang tersebar di beberapa OPD, yaitu :
Jumlah 679.731.450,00
Naik /
No Uraian 2018 2017 Tambah/Kurang
(Turun)
Nilai mutasi Aset Tetap diluar nilai Akumulasi Penyusutan adalah sebesar
Rp2.917.643.686.715,51, yang terdiri atas:
No Uraian 2018
1 Tanah 1.056.688.519.267,50
2 Peralatan dan Mesin 326.067.066.027,43
3 Gedung dan Bangunan 691.739.119.320,71
4 Jalan, Irigasi, dan Jaringan 812.582.960.051,90
5 Aset Tetap Lainnya 17.063.526.847,97
6 Konstruksi Dalam Pengerjaan 13.502.495.200,00
Jumlah 2.917.643.686.715,51
Nilai mutasi tersebut diperoleh dari beberapa proses transaksi yang terjadi
selama periode 1 Januari 2018 sampai dengan 31 Desember 2018, yang dapat
dijelaskan melalui tabel berikut:
REALISASI BELANJA MODAL 2018 430.820.000,00 43.092.900.727,00 59.622.539.688,00 92.523.427.950,00 8.619.396.106,00 - 204.289.084.471,00
REKLAS ANTAR ASET TETAP/LAINNYA (408.829.050,00) 48.871.880,59 4.894.236.092,94 861.217.837,47 232.442.406,00 (5.627.939.167,00) -
SALDO AKHIR 2018 1.056.688.519.267,50 326.067.066.027,43 691.739.119.320,71 812.582.960.051,90 17.063.526.847,97 13.502.495.200,00 2.917.643.686.715,51
Jumlah 255.280.100,00
Pengawasan Jasa
Konsultansi Pembangunan CV. TSAB 610/18/SPK/PL/Peng.Dr
2 28.500.000,00
Drainase Badamussalam Kec. KONSULINDO ain-SDA/DPUPR/2018
Kasemen
Jumlah 157.132.000,00
KECAMATAN
2 Konsultasi Perencanaan Pekerjaan Paving Block 2017 47.812.000,00
WALANTAKA
2 Kidemang
3 Komplek Korem
5 Rahayu Residence
7 Bukit Permai
b) Pelimpahan kewenangan
- Hibah bidang tanah kepada Kepolisian Daerah Provinasi Banten:
Aset yang dihibahkan : Tanah Hutan Taman Wisata
Luas : 5.000 M²
Nilai : Rp 100.000.000 ,00
Jl Polda Banten Kel Banjarsari Kec Cipocok Jaya
Lokasi :
Kota Serang
Instansi Penerima : Polda Banten
Nomor Berita Acara dan NPHD : 030/1323-Um/XI/2017 – 14a/MoU/XI/2017
A. Tanah
Nilai mutasi Aset Tetap Tanah periode 1 Januari 2018 sampai dengan 31
Desember 2018 adalah sebesar Rp187.851.948.280,00, nilai tersebut
diperoleh dari proses mutasi sebagai berikut:
Proses Mutasi Nilai (Rp)
Realisasi Belanja Modal 430.820.000,00
Mutasi
Hibah 191.717.646.746,00
Tambah
Koreksi Tambah Saldo Awal 32.207.795.284,00
Hibah 2.157.067.728,00
Ekstrakomtabel (2.804.005.815,11)
Pembayaran Utang Tahun
-
Sebelumnya
Mutasi
Kapitalisasi Ke Beban (964.864.883,66)
Kurang
Reklas Ke Aset Lainnya (7.600.195.848,33)
Hibah 66.809.619.854,00
Ektrakom (211.957.407,63)
Pembayaran utang tahun
(5.059.193.145,00)
sebelumnya
Mutasi kurang Kapitalisasi ke beban (288.216.000,00)
Hibah 282.220.000,00
Retensi 6.296.688.537,00
Mutasi
tambah Pengakuan aset 100% 2.666.594.604,00
Ektrakom 49.967.190.073,21
Ektrakom (7.327.090.311,48)
Mutasi
Reklas ke aset lainnya (13.843.051.621,00)
kurang
Penghapusan aset (529.458.648,00)
F. Akumulasi Penyusutan
Nilai akumulasi penyusutan aset tetap per 31 Desember 2018 adalah
sebesar Rp(635.421.103.978,80) naik sebesar 15,49% dibandingkan posisi
per 31 Desember 2017 sebesar Rp(550.089.298.448,30).
No Uraian 2018 2017 MUTASI %
REKLAS KE AKUMULASI
NO NAMA OPD SALDO AWAL 1 Jan 2018 PENGHAPUSAN BEBAN PENYUSUTAN PENYUSUTAN ASET JUMLAH
LAINNYA
REKLAS KE AKUMULASI
NO NAMA OPD SALDO AWAL 1 Jan 2018 PENGHAPUSAN BEBAN PENYUSUTAN PENYUSUTAN ASET JUMLAH
LAINNYA
85.331.805.530,50
Posisi nilai Aset Tidak Berwujud dan Akumulasi Amortisasi Aset Tidak
Berwujud berdasarkan sebarannya per SKPD terlihat pada tabel berikut:
Tabel 5.86.
Posisi Nilai Aset Tidak Berwujud dan Amortisasi
Barang diserahkan ke
4.612.349.420,00 4.612.349.420,00 - -
masyarakat
Dinas Barang hilang - - -
Pendidikan
1
Dan
DED 313.357.000,00 70.367.000,00 242.990.000,00 345,32
Kebudayaan
Akumulasi Penyusutan
(6.270.404.090,34) - (6.270.404.090,34) -
Aset Lainnya
Barang diserahkan ke
- - -
masyarakat
Akumulasi Penyusutan
(11.970.000,00) - (11.970.000,00) -
Aset Lainnya
Barang diserahkan ke
- - -
masyarakat
Dinas
Pekerjaan Barang hilang 176.690.070,00 176.690.070,00 - -
3 Umum Dan
Penataan DED 12.359.273.000,00 9.369.833.000,00 2.989.440.000,00 31,90
Ruang
Akumulasi Penyusutan
- - -
Aset Lainnya
Barang diserahkan ke
- - -
masyarakat
Dinas
Perumahan Barang hilang 19.260.000,00 19.260.000,00 - -
4 Dan
Kawasan
Permukiman DED 2.372.262.470,07 1.902.172.100,07 470.090.370,00 24,71
Akumulasi Penyusutan
- - -
Aset Lainnya
Sub Jumlah 2.391.522.470,07 1.921.432.100,07 470.090.370,00 24,47
Barang diserahkan ke
- - -
masyarakat
Barang hilang - - -
6 Dinas Sosial
DED - - -
Akumulasi Penyusutan
(75.104.577,60) - (75.104.577,60) -
Aset Lainnya
Barang diserahkan ke
- - -
masyarakat
Dinas Barang hilang - - -
Tenaga
7
Kerja Dan
Transmigrasi DED - - - -
Akumulasi Penyusutan
(31.292.636,37) - (31.292.636,37) -
Aset Lainnya
Barang diserahkan ke
Dinas - - -
masyarakat
Pemberdaya
an Barang hilang - - -
Perempuan,
8
Perlindunga
n Anak Dan DED - - - -
Keluarga
Akumulasi Penyusutan
Berencana (8.985.000,00) - (8.985.000,00) -
Aset Lainnya
Barang diserahkan ke
- - -
masyarakat
Akumulasi Penyusutan
(42.650.041,91) - (42.650.041,91) -
Aset Lainnya
Sub Jumlah 780.000,00 - 780.000,00 -
Barang diserahkan ke
- - -
masyarakat
Dinas
Kependuduk Barang hilang 175.110.000,00 175.110.000,00 - -
10 an Dan
Pencatatan DED - - - -
Sipil
Akumulasi Penyusutan
(442.893.445,41) - (442.893.445,41) -
Aset Lainnya
Barang diserahkan ke
- - -
masyarakat
Dinas Barang hilang 11.888.500,00 11.888.500,00 - -
11 Perhubunga
n
DED 98.830.000,00 98.830.000,00 - -
Akumulasi Penyusutan
(611.714.197,50) - (611.714.197,50) -
Aset Lainnya
Sub Jumlah 987.166.157,05 110.718.500,00 876.447.657,05 791,60
Barang diserahkan ke
- - -
Dinas masyarakat
Penanaman
Modal Dan Barang hilang - - -
12
Pelayanan
Terpadu DED - - - -
Satu Pintu
Akumulasi Penyusutan
(198.145.376,62) - (198.145.376,62) -
Aset Lainnya
Sub Jumlah 7.114.800,00 - 7.114.800,00 -
Barang diserahkan ke
- - -
masyarakat
Dinas Barang hilang - - -
Perpustakaa
13
n Dan
Kearsipan DED 50.285.000,00 50.285.000,00 - -
Akumulasi Penyusutan
(245.089.377,20) - (245.089.377,20) -
Aset Lainnya
Barang diserahkan ke
- - -
masyarakat
Dinas
Pariwisata, Barang hilang - - -
14 Kepemudaa
n Dan
DED 149.728.000,00 149.728.000,00 - -
Olahraga
Akumulasi Penyusutan
(128.830.525,00) - (128.830.525,00) -
Aset Lainnya
Sub Jumlah 149.728.000,00 149.728.000,00 - -
Barang diserahkan ke
- 4.863.733.640,00 (4.863.733.640,00) (100,00)
masyarakat
Akumulasi Penyusutan
(163.294.333,32) - (163.294.333,32) -
Aset Lainnya
Sub Jumlah 108.980.333,34 4.903.613.640,00 (4.794.633.306,66) (97,78)
Barang diserahkan ke
- - -
masyarakat
Dinas
Perdaganga Barang hilang - - -
n, Industri
16
Dan
Koperasi DED 49.313.000,00 49.313.000,00 - -
Usaha Mikro
Akumulasi Penyusutan
(475.291.826,00) - (475.291.826,00) -
Aset Lainnya
Barang diserahkan ke
- - -
masyarakat
Badan
Perencanaa Barang hilang - - -
17 n
Pembangun DED - - - -
an Daerah
Akumulasi Penyusutan
(192.318.619,25) - (192.318.619,25) -
Aset Lainnya
Barang diserahkan ke
- - -
Badan masyarakat
Pengelolaan Barang hilang 23.383.066,00 23.383.066,00 - -
18 Keuangan
Dan Aset
Daerah DED - - - -
Akumulasi Penyusutan
(1.701.872.949,99) - (1.701.872.949,99) -
Aset Lainnya
Sub Jumlah 108.440.721,81 23.383.066,00 85.057.655,81 363,76
Barang diserahkan ke
Badan - - -
masyarakat
Kepegawaia
n Dan Barang hilang - - -
19 Pengemban
gan Sumber
DED - - - -
Daya
Manusia Akumulasi Penyusutan
(199.271.310,00) - (199.271.310,00) -
Aset Lainnya
Sub Jumlah 58.031.746,00 - 58.031.746,00 -
Barang diserahkan ke
- - -
masyarakat
Akumulasi Penyusutan
(412.076.965,99) - (412.076.965,99) -
Aset Lainnya
Sub Jumlah 2.157.691.574,99 2.147.401.574,99 10.290.000,00 0,48
Barang diserahkan ke
- - -
masyarakat
Akumulasi Penyusutan
- - - -
Aset Lainnya
Sub Jumlah 136.798.500,00 136.798.500,00 - -
Barang diserahkan ke
- - -
masyarakat
Barang hilang - - -
22 Inspektorat
DED - - - -
Akumulasi Penyusutan
(284.481.776,92) - (284.481.776,92) -
Aset Lainnya
Barang diserahkan ke
- - -
masyarakat
Barang hilang - - -
Kantor
23
Kesbangpol
DED - - - -
Akumulasi Penyusutan
(136.537.341,00) - (136.537.341,00) -
Aset Lainnya
Barang diserahkan ke
- - -
masyarakat
Akumulasi Penyusutan
(597.093.406,39) - (597.093.406,39) -
Aset Lainnya
Sub Jumlah 70.928.663,94 39.877.655,00 31.051.008,94 77,87
Barang diserahkan ke
- - -
masyarakat
Kecamatan Barang hilang - - -
25 Cipocok
Jaya
DED 19.000.000,00 - 19.000.000,00 -
Akumulasi Penyusutan
(337.509.278,25) - (337.509.278,25) -
Aset Lainnya
Sub Jumlah 28.085.889,75 - 28.085.889,75 -
Barang diserahkan ke
- - -
masyarakat
Akumulasi Penyusutan
(568.208.974,50) - (568.208.974,50) -
Aset Lainnya
Sub Jumlah 273.543.522,50 - 273.543.522,50 -
Barang diserahkan ke
- - -
masyarakat
Akumulasi Penyusutan
(84.124.307,50) - (84.124.307,50) -
Aset Lainnya
Sub Jumlah 5.000.610,50 - 5.000.610,50 -
Barang diserahkan ke
- - -
masyarakat
Barang hilang - - -
Kecamatan
28
Walantaka
DED - 47.812.000,00 (47.812.000,00) (100,00)
Akumulasi Penyusutan
(139.288.619,00) - (139.288.619,00) -
Aset Lainnya
Barang diserahkan ke
- - -
masyarakat
Barang hilang - - -
Kecamatan
29
Curug
DED 19.000.000,00 - 19.000.000,00 -
Akumulasi Penyusutan
(114.445.861,64) - (114.445.861,64) -
Aset Lainnya
Barang diserahkan ke
4.612.349.420,00 9.476.083.060,00 (4.863.733.640,00) (51,33)
masyarakat
Akumulasi Penyusutan
(13.693.366.494,34) - (13.693.366.494,34) -
Aset Lainnya
Jumlah 65.755.757.572,40 24.097.335.592,06 41.658.421.980,34 172,88
5.5.2. KEWAJIBAN
Posisi Kewajiban Kota Serang per 31 Desember 2018 adalah sebesar Rp
13.021.930.295,00 menurun Rp 2.646.663.303,00 atau 25,51%
dibandingkan posisi aset per 31 Desember 2017 sebesar Rp10.375.266.992,00.
Berikut rincian kewajiban di tahun anggaran 2018:
URAIAN 2018 2017 naik/turun %
Utang Perhitungan Pihak
25.563.594,00 75.770.191,00 (50.206.597,00) (66,26)
Ketiga Lainnya
Utang Belanja 8.009.332.194,00 0,00 8.009.332.194,00 0,00
Kewajiban Jangka Pendek
4.987.034.507,00 10.299.496.801,00 (5.312.462.294,00) (51,58)
Lainnya
Jumlah 13.021.930.295,00 10.375.266.992,00 2.646.663.303,00 25,51
Jumlah : 25.563.594,00
5.5.3. EKUITAS
Nilai Ekuitas merupakan nilai bersih kekayaan berupa selisih antara Nilai
Aset dan Nilai Kewajiban yang harus dibayar. Nilai Ekuitas Kota Serang per
31 Desember 2018 adalah sebesar Rp2.517.777.879.584,08 naik 14,52%
dibandingkan nilai Ekuitas Tahun 2017 Rp2.198.559.418.584,36.
JUMLAH 4.863.733.640
3) Koreksi lebih catat nilai saldo aset lainnya/DED tahun lalu, yang
tidak memenuhi kriteria sebagai dokumen DED sebesar
Rp293.227.120,00 yang berada di:
No OPD NAMA DOKUMEN TAHUN Nilai
JUMLAH 99.974.120,00
JUMLAH 193.253.000,00
Jumlah (58.509.650,00)
6.2 Kejadian atau Peristiwa Penting yang Terjadi selama Tahun 2018
A. Pemilihan Kepala Daerah
Pada tahun 2018 ini, Kota Serang merupakan salah satu daerah yang
mengikuti Pemilihan Kepala Daerah (Pilkada) Serentak untuk periode jabatan
2018 – 2023. Wali Kota Serang, H. Tb. Haerul Jaman, B.Sc, SE telah
menjalani dua periode sebagai Wali Kota Serang, sehingga tidak dapat lagi
mencalonkan diri sebagai kepala daerah dan masa jabatannya akan berakhir
pada tanggal 5 Desember 2018.
Namun demikian, sebelum masa jabatan tersebut berakhir, Wali Kota
Serang H. Tb. Haerul Jaman, B.Sc., SE telah mengajukan surat pengunduran
diri sebagai Wali Kota Serang bertanggal 10 Juli 2018, yang didalamnya
terdapat surat pernyataan bermaterai yang menyatakan bahwa pengunduran
dirinya terhitung tanggal 19 September 2018, atau sebelum penetapan Daftar
Calon Tetap (DCT) yang akan disahkan oleh Komisi Pemilihan Umum (KPU)
pada tanggal 20 September 2018. Alasan pengunduran dirinya sebagai Wali
Kota Serang karena akan mencalonkan diri sebagai Anggota DPR RI pada
Pemilu Legislatif Tahun 2019.
6 Dinas Pemberdayaan Pengguna Drs. H. Alam Drs. Kosasih, M.Si Pejabat lama
Perempuan, Anggaran 4) Darussalam pensiun, pejabat
Perlindungan Anak baru Pelaksana
dan Keluarga Tugas
Berencana
7 Badan Pengguna Golib Abd. Tb. H. Suherman, Pejabat lama
Penanggulangan Anggaran 5) Mutholib, S.Pd., S.Pd., M.Pd. menjabat Kepala
Bencana Daerah M.Si Kesbangpol yang
(BPBD) baru
Keterangan:
1. Keputusan Wali Kota Serang Nomor 902/Kep.78-Huk/2018 tentang
Perubahan atas Lampiran Keputusan Wali Kota Nomor 902/Kep.1-
Huk/2018 tentang Pejabat yang Melaksanakan Pengelolaan Keuangan
Daerah di Lingkungan Pemerintah Kota Serang Tahun Anggaran 2018,
tanggal 7 Februari 2018.
Demikian Catatan atas Laporan Keuangan (CaLK) sebagai bagian yang tidak
terpisahkan dari Laporan Keuangan Kota Serang Tahun 2018 yang disusun
berdasarkan Standar Akuntansi Pemerintah. Catatan atas Laporan Keuangan
merupakan upaya Pemerintah Kota Serang untuk memberikan informasi yang
transparan dan akuntabel dalam proses pengelolaan keuangan Kota Serang selama
tahun 2018.
2. Tujuan Pemeriksaan
Tujuan pemeriksaan Laporan Keuangan Pemerintah Daerah (LKPD) TA 2018 adalah
untuk memberikan keyakinan yang memadai (reasonable assurance) apakah Laporan
Keuangan telah disajikan secara wajar dalam semua hal yang material, sesuai dengan
prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia atau basis akuntansi komprehensif
selain prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia dengan memperhatikan:
a. Kesesuaian LKPD dengan Standar Akuntansi Pemerintahan (SAP);
b. Kecukupan pengungkapan (adequate disclosures);
c. Efektivitas sistem pengendalian intern; dan
d. Kepatuhan terhadap peraturan perundang-undangan.
3. Sasaran Pemeriksaan
Sasaran Pemeriksaan LKPD TA 2018 meliputi pengujian atas:
a. Kewajaran penyajian saldo akun dalam Neraca per 31 Desember 2018;
b. Kewajaran penyajian saldo akun dan transaksi pada Laporan Realisasi Anggaran dan
Laporan Arus Kas TA 2018;
c. Kewajaran penyajian saldo akun dan transaksi pada Laporan Operasional, Laporan
Perubahan Ekuitas dan Laporan Perubahan SAL Tahun 2018;
d. Kecukupan pengungkapan informasi keuangan pada Catatan atas Laporan Keuangan;
e. Konsistensi penerapan prinsip akuntansi dalam penyusunan LKPD;
f. Efektivitas desain dan implementasi sistem pengendalian intern termasuk pertimbangan
hasil pemeriksaan sebelumnya yang terkait dengan penyajian dan pengungkapan akun-
akun dalam laporan keuangan; dan
g. Kepatuhan terhadap peraturan perundang-undangan terkait pengelolaan keuangan
daerah dalam rangka penyusunan LKPD.
Pengujian atas laporan keuangan bertujuan untuk menguji semua asersi manajemen dalam
informasi keuangan, efektivitas pengendalian intern dan kepatuhan terhadap peraturan
perundang-undangan yang berlaku meliputi:
a. Keberadaan dan keterjadian
Bahwa seluruh aset dan kewajiban yang disajikan dalam Neraca per 31 Desember 2018
dan seluruh transaksi penerimaan, belanja dan pembiayaan anggaran yang disajikan
dalam LRA TA 2018 benar-benar ada dan terjadi selama periode tersebut serta telah
didukung dengan bukti-bukti yang memadai serta semua beban yang merupakan
penurunan manfaat ekonomi atau potensi jasa dalam periode pelaporan yang
menurunkan ekuitas, yang dapat berupa pengeluaran atau konsumsi aset atau
timbulnya kewajiban selama TA 2018 telah dicatat dalam Laporan Operasional.
b. Kelengkapan
Bahwa seluruh aset, kewajiban, dan ekuitas dana yang dimiliki telah dicatat dalam
Neraca dan seluruh transaksi penerimaan daerah, belanja daerah dan pembiayaan yang
terjadi selama tahun 2018 telah dicatat dalam LRA serta beban yang telah dicatat dalam
Laporan Operasional.
c. Hak dan Kewajiban
Bahwa seluruh aset yang tercatat dalam Neraca benar-benar dimiliki atau hak dari
pemerintah daerah dan utang yang tercatat merupakan kewajiban pemerintah daerah
pada tanggal pelaporan.
d. Penilaian dan Alokasi
Bahwa seluruh aset, utang, penerimaan dan belanja daerah, pembiayaan serta beban,
telah disajikan dengan jumlah dan nilai semestinya, diklasifikasikan sesuai dengan
standar/ketentuan yang telah ditetapkan, dan merupakan alokasi biaya/anggaran tahun
2018.
e. Penyajian dan Pengungkapan
Bahwa seluruh komponen laporan keuangan telah disajikan sesuai dengan ketentuan
dan telah diungkapkan secara memadai dalam Catatan atas Laporan Keuangan.
4. Standar Pemeriksaan
Pemeriksaan Keuangan dilaksanakan berdasarkan Peraturan BPK RI Nomor 1 Tahun 2017
tentang Standar Pemeriksaan Keuangan Negara (SPKN).
5. Metode Pemeriksaan
Pemeriksaan Terinci atas LKPD Tahun 2018 dilakukan dengan pendekatan audit berbasis
risiko dengan metodologi sebagai berikut:
a. Pemahaman Tujuan Pemeriksaan dan Harapan Penugasan
Pemahaman atas tujuan pemeriksaan dan harapan penugasan perlu diperoleh untuk
mengetahui fokus atau sasaran yang harus diperhatikan pemeriksa. Pengembangan
prosedur pemeriksaan dapat dilaksanakan oleh tim pemeriksa berdasarkan fokus atau
sasaran pemeriksaan yang telah dirumuskan tersebut.
b. Pemahaman Entitas
Pemahaman atas entitas memperhatikan kertas kerja pemeriksaan tahun sebelumnya
dan hasil pemeriksaan pendahuluan. Pemahaman atas entitas tersebut meliputi
pemahaman atas latar belakang/dasar hukum pendirian pemerintah daerah, kegiatan
utama entitas termasuk sumber pendapatan daerah, lingkungan yang mempengaruhi,
pejabat terkait sampai dengan dua tingkat vertikal di bawah kepala daerah. Pemeriksa
telah melakukan pemutakhiran atas data entitas namun tidak berpengaruh signifikan
terhadap penyajian laporan keuangan.
c. Pemantauan Tindak Lanjut Laporan Hasil Pemeriksaan Sebelumnya
Pemeriksa mempertimbangkan hasil pemeriksaan dan tindak lanjut hasil pemeriksaan
sebelumnya. Pemeriksa meneliti pengaruh hasil pemeriksaan sebelumnya dan tindak
lanjut terhadap LKPD yang diperiksa, terutama terkait dengan kemungkinan temuan-
temuan pemeriksaan yang berulang dan langkah perbaikan yang telah dilakukan
pemerintah daerah.
d. Pemahaman dan Penilaian Risiko
Hasil pemahaman dan pengujian SPI dan pemeriksaan pendahuluan digunakan
sebagai dasar untuk menilai risiko. Prosedur penilaian risiko dilakukan untuk level
entitas dan setiap akun atau kelompok/siklus akun.
Hasilnya digunakan sebagai berikut.
1) Pengukuran risiko di tingkat proses bisnis menghasilkan tingkat risiko
pengendalian (control risk/CR) yang digunakan sebagai gambaran umum atas SPI
entitas, mengidentifikasi OPD berisiko tinggi, dan menentukan tingkat risiko
pengendalian atas akun individual;
2) Hasil penilaian audit risk (AR), inherent risk, dan CR akun selanjutnya digunakan
untuk menghitung besaran risiko deteksi (detection risk/DR) tingkat akun. Risiko
deteksi ditetapkan untuk menentukan berapa besar lingkup pemeriksaan (audit
coverage) dan strategi pemeriksaan yang telah ditetapkan pemeriksa.
Penilaian risiko kecurangan (fraud risk) digunakan sebagai dasar dalam menetapkan
prosedur pemeriksaan tambahan untuk mendeteksi salah saji dalam laporan keuangan
yang bersifat material yang disebabkan oleh kecurangan.
7. Objek Pemeriksaan
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Serang TA 2018 yang terdiri dari:
a. Laporan Realisasi Anggaran;
b. Laporan Perubahan SAL;
c. Neraca;
d. Laporan Operasional;
e. Laporan Arus Kas;
f. Laporan Perubahan Ekuitas; dan
g. Catatan atas Laporan Keuangan.
1 KOBER MUSLIMAT NU (KOMP. MAKMUR JAYA RT.02 RW.09 KEL. DRANGONG KEC.
15.000.000,00
TAKTAKAN KOTA SERANG)
2 KOBER AL MIZAN (PERUM.BUMI SERANG DAMAI KEC. TAKTAKAN KOTA SERANG)
36.000.000,00
7 SPS BKB K MUTIARA HATI (RANCA TALES KEC. TAKTAKAN KOTA SERANG)
25.800.000,00
8 KOBER NURUL JAMA'AH (JLN. 45 KP. KARANG ASEM KEC. TAKTAKAN KOTA
25.800.000,00
SERANG)
9 KOBER MULIA (LINGK. TEGAL TONGLENG RT.02/02 KEL. UMBUL TENGAH
7.800.000,00
KEC.TAKTAKAN)
10 KOBER NURUL IHSAN (CIOLANG JAYA RT.02/01 KEC. TAKTAKAN KOTA SERANG)
13.200.000,00
11 KOBER BUAH HATI (JL.KIBUYUT DALEM KAMALAKA DESA PANGGUNG JATI KEC.
10.800.000,00
TAKTAKAN)
13 KOBER MUTIARA QOLBU (KP. SEPANG WARU KEC. TAKTAKAN KOTA SERANG)
14.400.000,00
14 KOBER NURUL ALIM (KP. COWE GEDE RT.03/02 KEC. TAKTAKAN KOTA SERANG)
23.400.000,00
17 BKB BINA PUTRA (JLN. KIBUYUT DALEM NO.26 PANGGUNG JATI KEC. TAKTAKAN
10.800.000,00
KOTA SERANG)
18 KOBER HARAPAN BUNDA (KEMERANGGEN RT.02/07 KEC. TAKTAKAN KOTA
24.000.000,00
SERANG)
19 SPS BKB K PELITA HARAPAN (JL. KH. SAIDI KP. BALEBATU KEL.LIALANG KEC.
19.800.000,00
TAKTAKAN KOTA SERANG)
20 SPS BKB K AL MUAWANAH (KP. CIMOYAN KEC. TAKTAKAN KOTA SERANG)
28.200.000,00
21 KOBER ECOLALIA (JL. TAKARI KM 7 NO. 42 KP. SOYOG RT.02 RW.02 KEC.TAKTAKAN
12.600.000,00
KOTA SERANG)
25 KOBER NURUL YAQIN (JL. TAKARI KM 7 KP. CIGABUS RT.01/08 KEC. TAKTAKAN
12.000.000,00
KOTA SERANG)
26 KOBER INSAN MADANI (JL. 45 SEPRING KEC. TAKTAKAN KOTA SERANG)
18.000.000,00
27 SPS TUNAS HARAPAN (JL. KISALIM KP.SITAUTAN KEC. TAKTAKAN KOTA SERANG)
19.800.000,00
28 KOBER PELITA MULIA (KP. MAJALAWANG RT.01/01 UMBUL TENGAH KEC. TAKTAKAN
19.200.000,00
KOTA SERANG)
29 KOBER NURUL ISHLAH (KP. RANCA SAWAH 71 KEC. TAKTAKAN KOTA SERANG)
12.600.000,00
33 PAUD DINDA (KP. SITAUAN RT/RW 004/004 KEL. LIALANG KEC. TAKTAKAN)
12.600.000,00
34 BKB AMANAH (KP. SINDANG MANGU RT/RW 01/04 KEL. KURANJI KEC. TAKTAKAN
13.800.000,00
KOTA SERANG)
35 KOBER ABABIL (JL.TAKARI KM6 KP. CIGABUS KEBEDILAN KEL.KALANGANYAR KEC.
9.600.000,00
TAKTAKAN)
36 KOBER CITRA BANGSA (KP. LIALANG WETAN RT.008/007 KEL.LIALANG
19.800.000,00
KEC.TAKTAKAN)
37 KOBER AL FIRDAUS (KOMPLEK QUEEN GARDEN BLOK A3 NO.14 PANGGUNG JATI
12.000.000,00
KEC. TAKTAKAN KOTA SERANG)
38 BKB KEMAS AZ ZAHRA (LINGK. CORI RT.O1 RW.14 KEL. TAKTAKAN KEC.TAKTAKAN)
14.400.000,00
39 KOBER NURUL HUDA (KP. PERUMASAN KEL. KALANG ANYAR I KEC. TAKTAKAN)
13.200.000,00
41 BKB KEMAS BINA INSANI (KP. CITURUS KEL. TAKTAKAN KEC. TAKTAKAN)
13.800.000,00
43 KOBER LEBAK WANGI DAMAI (KP. CIMARENG KEC. WALANTAKA KOTA SERANG)
24.000.000,00
47 SPS BKB TERATAI HANIFAH (KOMP. PURI CITRA BLOK A3 NO. 7 KEC. WALANTAKA
9.600.000,00
KOTA SERANG)
48 PAUD AL MUAWANAH (PERUM. GRAHA RINJANI BLOK D1 CITEREP KIARA KEC.
24.600.000,00
WALANTAKA KOTA SERANG)
49 KOBER ROUDHOTUL FITRI (TERITIH KEC. WALANTAKA KOTA SERANG)
10.800.000,00
54 KOBER TUNAS HARAPAN (KP. PAJU RT.11/03 KEL.PAGER AGUNG KEC. WALANTAKA
18.000.000,00
KOTA SERANG)
57 KOBER MEKAR SARI (KP. TURRUS DESA TEGAL SARI KEC. WALANTAKA KOTA
19.200.000,00
SERANG)
58 KOBER ANANDA (KOMP. TAMAN PIPITAN INDAH BLOK F3 NO.33-34 KEC.
19.200.000,00
WALANTAKA KOTA SERANG)
59 KOBER CERDAS CERIA (KOMP. PURI ANGGREK KEC. WALANTAKA KOTA SERANG)
48.000.000,00
61 KOBER MUTIARA JELALANG (JL. CIWAKA KM.6 KP. JELALANG KEC. WALANTAKA
24.600.000,00
KOTA SERANG)
62 KOBER TERATAI MEKAR (SIDAPURNA KEC. WALANTAKA KOTA SERANG)
18.600.000,00
67 BKB K PUTRA BANGSA (JL. CIRUAS-PETIR DESA NYAPAH KEC. WALANTAKA KOTA
37.200.000,00
SERANG)
68 KOBER AL IRSYAD (KP. KIARA KEC. WALANTAKA KOTA SERANG)
14.400.000,00
70 KOBER AL HALIMU (KOMP. PURI ANGGREK BLOK B6 NO.9 KEC. WALANTAKA KOTA
10.800.000,00
SERANG)
71 KOBER NURUL INSAN (KP. PIPITAN KEC. WALANTAKA KOTA SERANG)
23.400.000,00
75 KOBER SEJAHTERA LEBAK (JL. CIRUAS-PETIR KP. LEBAK KEC. WALANTAKA KOTA
15.000.000,00
SERANG)
76 KOBER AL FATIH (KEPUREN KEC. WALANTAKA KOTA SERANG)
13.200.000,00
78 KOBER MUTIARA (KOMP. TAMAN PIPITAN INDAH BLOK F3 NO. 33-34 KEC.
12.000.000,00
WALANTAKA KOTA SERANG)
87 KOBER DARUL ULA (KP. MALANG NENGAH LEBAK KEC. CURUG KOTA SERANG)
25.200.000,00
88 SPS ANGGREK (DESA TENGAH KP. SANDIANG NO. 1 KEC. CURUG KOTA SERANG)
26.400.000,00
90 KOBER BUNGA MATAHARI (ANDAMUI MESJID RT.11/01 KEC. CURUG KOTA SERANG)
13.800.000,00
91 BKB K MELATI CURUG MANIS (KP. CISANGKU KEC. CURUG KOTA SERANG)
10.200.000,00
92 BKB K DAHLIA (KP. CIDADAP KEL. TINGGAR KEC. CURUG KOTA SERANG)
16.200.000,00
93 SPS MELATI TINGGAR (KP. PASAR TINGGAR DESA SUKALAKSANA KEC. CURUG
12.000.000,00
KOTA SERANG)
94 KOBER AL BANTANI (JL. SYECH NAWAWI AL BANTANI KP3B KEC. CURUG KOTA
13.800.000,00
SERANG)
95 SPS MELATI SUKAJAYA (KP. GOWOK MESJID KEC. CURUG KOTA SERANG)
13.200.000,00
100 SPS HARAPAN BUNDA (KP. CIKONENG KEC. CURUG KOTA SERANG)
24.000.000,00
101 KOBER CINTA BUNDA (KP. BOJOT RT.02/02 KEC. CURUG KOTA SERANG)
16.200.000,00
102 BKB K KARTIKA (KOMP. KOREM PONDOK CILAKU RT.02/04 KEC. CURUG KOTA
17.400.000,00
SERANG)
103 KOBER KASIH IBU (KP. KOPER KEC. CURUG KOTA SERANG)
34.200.000,00
104 KOBER CEMPAKA MERAH (KP. KEMANISAN MASJID KEC. CURUG KOTA SERANG)
12.000.000,00
105 SPS WIJAYA KUSUMA (KP. KRAMAT PAL 4 KEC. CURUG KOTA SERANG)
16.200.000,00
106 SPS ANYELIR (JL. SEMPU PETIR KP. TINGGAR KEC. CURUG KOTA SERANG)
37.800.000,00
107 SPS MAWAR (KP. GOWOK SENTUL KEC. CURUG KOTA SERANG)
16.200.000,00
109 BKB KEMAS ANNISA (BOJONG SALAM KEC. CURUG KOTA SERANG)
11.400.000,00
111 KOBER BANI KARIM (SERANG PETIR BENGKENG UMBUL KEC.CURUG KOTA SERANG)
13.800.000,00
112 KOBER TUNAS BANGSA (KP. CIPECUNG RT.02/02 KEC. CURUG KOTA SERANG)
16.800.000,00
113 BKB K NUSA INDAH (JLN. RAYA PETIR KEC. CURUG KOTA SERANG)
25.200.000,00
114 KOBER AL HIDAYAH (PASIR HUNI RT. 05/02 KEC. CURUG KOTA SERANG)
25.800.000,00
115 BKB K SEROJA (KP. CIBUYUH RT.02/02 KEC. CURUG KOTA SERANG)
9.000.000,00
116 KOBER ROUDOTUL ISLAMIAH 2 (KP. UJUNG TEBU KEC. CURUG KOTA SERANG)
16.800.000,00
118 KOBER ANUGERAH (JL. RAYA PETIR KP. CIGEMUK ASEM RT.O2 RW.07 KEL. CURUG
9.600.000,00
KEC. CURUG)
119 PAUD FLAMBOYAN (KP. SINGAPADU RT.12/03 DESA TINGGAR KEC. CURUG)
19.800.000,00
120 BKB NURI (WARU LOR JL. RAYA PANDEGLANG KEC. CURUG KOTA SERANG)
15.000.000,00
121 KOBER AL FALAH (JL. KP. PERANAN RT. 10/03 KEC. KASEMEN KOTA SERANG)
22.200.000,00
122 BKB K SEJAHTERA (JL. SAWAH LUHUR KP. CIKEDUNG KEC. KASEMEN KOTA
21.000.000,00
SERANG)
123 BKB KEMAS ANNISA (Jl. KH. BEJI TERUMBU DESA KESEMEN KEC. KASEMEN KOTA
18.000.000,00
SERANG)
124 PAUD INSAN MULYA BANTEN (Jl. SAWAH LUHUR KM. 4 KP. SUCI Rt.01/01 DESA
30.600.000,00
TERUMBU KEC. KASEMEN)
125 SPS MELATI II (KP. SUKADANA I KEC. KASEMEN KOTA SERANG)
21.000.000,00
126 KOBER MELATI (JL. ISTANA SUROSOWAN BANTEN LAMA KP. SUKADIRI KEC.
40.200.000,00
KASEMEN KOTA SERANG)
127 KOBER ANGSANA (KP. ANGSANA DESA KASEMEN KEC. KASEMEN KOTA SERANG)
22.800.000,00
128 KOBER NURUL FALAH (JL. KADEMANGAN RT.11/03 KEC. KASEMEN KOTA SERANG)
15.000.000,00
129 BKB K AL HIDAYAH (KP. SUKADANA 2 KASUNYATAN KEC. KASEMEN KOTA SERANG)
15.000.000,00
130 KOBER AL AZIZIYAH (JL. KI BEJI KP. TRANGGANAN KEC. KASEMEN KOTA SERANG)
21.000.000,00
131 PAUD HARAPAN BUNDA (JL. PELABUHAN KARANGANTU KEC. KASEMEN KOTA
15.000.000,00
SERANG)
132 SPS YAMBAUL ULUM (KP. TANGGUL INDAH KEC. KASEMEN KOTA SERANG)
20.400.000,00
133 KOBER AL MUROZZIQ (KP. KATULISAN RT.01/07 KEC. KASEMEN KOTA SERANG)
15.000.000,00
134 BKB K AMANAH (JL. BANTEN LAMA KASUNYATAN KEC. KASEMEN KOTA SERANG)
21.000.000,00
135 PAUD NUR HIDAYAH CIBOMO (LINGK. CIBOMO RT.16 RW.03 KEL. BENDUNG KEC.
17.400.000,00
KASEMEN)
136 PAUD AL IKHLAS (KP. KEJEMBAR RT.010 RW. 002 KEC. KASEMEN)
15.600.000,00
137 PAUD AL ISHLAH (KP. JAMBLANG RT 02 RW 02 DS. SAWAH LUHUR KEC. KASEMEN)
21.600.000,00
140 PAUD KUNCUP MEKAR BAHARI (JL. PELELANGAN IKAN KARANGANTU KEC.
18.000.000,00
KASEMEN)
141 PAUD AL ANSHAR (JL. RAYA PETIR KM.3 MUNCUL JAYA KEC. CIPOCOK JAYA KOTA
27.000.000,00
SERANG)
142 SPS MELATI (PERUM. BUMI SERANG TIMUR BLOK A2 NO. 32 RT.01/04 KEC.
20.400.000,00
CIPOCOK JAYA KOTA SERANG)
143 KOBER DAARUL FAIZIN (LINGKUNGAN CIWARU MASJID KEC. CIPOCOK JAYA KOTA
18.000.000,00
SERANG)
144 SPS AZ ZAHRA (PERUM BANJARSARI PERMAI BLOK D18 NO. 12 KEC. CIPOCOK JAYA
24.000.000,00
KOTA SERANG)
145 KOBER FUNSCHO (BHAYANGKARA KEC. CIPOCOK JAYA KOTA SERANG)
12.600.000,00
146 KOBER PERINTIS SKB (JL RAYA PETIR KM.4 KEC. CIPOCOK JAYA KOTA SERANG)
9.000.000,00
147 SPS AL IKHLAS KARUNDANG (JL. RAYA PENDEGLANG KM. 4 KEC. CIPOCOK JAYA
19.200.000,00
KOTA SERANG)
148 KOBER CERIA (KSB KAWASAN KELAPA GADING KEC.CIPOCOK JAYA KOTA SERANG)
15.600.000,00
149 KOBER CAHAYA BUNDA KSB (KOMP. KSB KELAPA GADING BLOK AO RT.04 RW.10
14.400.000,00
KEC. CIPOCOK JAYA KOTA SERANG)
150 KOBER BAITURROHIM (KOTA SERANG BARU PERMATA HIJAU BLOK O NO.9 KEC.
28.200.000,00
CIPOCOK JAYA KOTA SERANG)
151 PAUD MUTMAINNAH (JL. SYEH NAWAWI LINGK. GELAM KEC. CIPOCOK JAYA KOTA
9.600.000,00
SERANG)
152 KOBER AL ISLAM (JL BHAYANGKARA II TEGAL DUREN KEC. CIPOCOK JAYA KOTA
22.200.000,00
SERANG)
153 PAUD SERANG HIJAU ISLAMIK (KOMPLEK SERANG HIJAU ISLAMI KEC. CIPOCOK
16.200.000,00
JAYA KOTA SERANG)
154 BKB K DAHLIA (LINGKUNGAN DALUNG KEC. CIPOCOK JAYA KOTA SERANG)
21.000.000,00
155 KOBER AZ ZAITUN (KOMP. WAKAP RT.01/02 KEC. CIPOCOK JAYA KOTA SERANG)
14.400.000,00
156 KOBER AL HAFIDZ (KOMP. BMS BLOK E NO. 23 KEC. CIPOCOK JAYA KOTA SERANG)
16.200.000,00
157 PAUD CITRA INSAN (CALINCING PASIR KALI TEMBONG KEC. CIPOCOK JAYA KOTA
10.800.000,00
SERANG)
158 PAUD GARUDA (KOMP. PENANCANGAN BARU BLOK B KEL.PENANCANGAN KEC.
16.800.000,00
CIPOCOK JAYA)
159 PAUD GENERASI BRILIAN (JL. RAYA CIGINTUNG LINGK. BABAKAN KEL. GELAM KEC.
22.800.000,00
CIPOCOK JAYA)
160 PAUD JEMBAR ( LINGK.ULANICA RT.03 RW.004 JL.RAYA PANDEGLANG KM. 4
15.000.000,00
KEL.KARUNDANG KEC.CIPOCOK JAYA)
161 SPS AL HIDAYAH ,KP. PASIR KELAPA RT.02/05 JL. RAYA PANDEGLANG KM. 4 KEC.
19.200.000,00
CIPOCOK JAYA KOTA SERANG PR
162 KOBER AL MUSGAFAR, KOMP. GRIYA PERMATA ASRI BLOK D13 N0.7-8 KEL.
9.000.000,00
DALUNG KEC. CIPOCOK JAYA KOTA SERAN
164 BKB K ANNISA TEMBONG ,LINGKUNGAN TEMBONG SAWO KEC. CIPOCOK JAYA
9.600.000,00
KOTA SERANG PROV.BANTEN
167 BKB KEMAS ANANDA,JL.SYEKH NAWAWI AL BANTANI NO.1 KEC. CIPOCOK JAYA
24.000.000,00
KOTA SERANG PROV.BANTEN
168 KOBER GENIUS,KP. MAYABON BANJAR SARI KEC. CIPOCOK JAYA KOTA SERANG
16.800.000,00
PROV.BANTEN
169 PAUD HARAPAN BUNDA ,JL. RAYA SAYABULU DALUNG KEL.DALUNG KEC.
15.000.000,00
CIPOCOK JAYA KOTA SERANG PROV.BANTEN
170 KOBER ANAK BANGSA,BANJAR AGUNG INDAH BLOK F KEC. CIPOCOK JAYA KOTA
23.400.000,00
SERANG PROV.BANTEN
171 PAUD RAUDHOTUL FALAH,JL. RAYA PANDEGLANG KM. 5 LINGK. NANCANG
19.200.000,00
MASJID KEL. KARUNDANG KEC. CIPOCOK JAY
172 PAUD ISLAMI NURUL FALAH,JLN. KI AJURUM RT.03 RW. 04 LINGK.LEBAK KEL.
16.200.000,00
CIPOCOK JAYA
173 PAUD DINUL HASANAH, KOMP. PERMATA BANJAR ASRI BLOK B5 NO.2-4
11.400.000,00
KEC.CIPOCOK JAYA
174 PAUD AL-IKHLAS, LINGKUNGAN LEBAK GEMPOL PENANCANGAN KEC.CIPOCOK
28.800.000,00
JAYA
175 PAUD KB. AL-MU?MIN , JL. NUNUNG BAKRI KEBON SAYUR RT.03 RW.02 KEL. KOTA
17.400.000,00
BARU KEC. SERANG
176 PAUD KB. ALIFFA,JL. CIKULUR MUNTIL RT 01/23 MUNTIL KEC. SERANG
27.000.000,00
177 PAUD KB. PELANGI,JL. HM.MUSLIH KP. CIKULUR BARU RT 04/RW 04 KEC. SERANG
9.000.000,00
179 PAUD NURUL KHOIROT, JL. KM. IDRIS NO. 27 RT 02 RW 12 KUBANG KEL.CIPARE
13.200.000,00
KEC.SERANG
180 PAUD SAFITRI, JL. AYIP USMAN KEBAHARAN DUKUH RT.04 RW.04 KEL. LOPANG
15.000.000,00
KEC.SERANG
181 PAUD NURUL HIDAYAH, KOMPLEK CICERI INDAH JL. NYI MAS GAMPARAN BLOK S
15.000.000,00
NO.11-14 KEL.SUMUR PECUNG KEC.
182 PAUD KB. AS-SYARIF, KOMP. PENGADILAN/CIPUTAT INDAH BLOK M4 NO.8
12.000.000,00
RT.03/02 KEL. KALIGANDU KEC. SERANG
183 TAMAN POS YANDU OSCAR, KOMPLEK PERMATA SERANG JL. INTAN RT.04/17 KEL.
14.400.000,00
SUMUR PECUNGKEC.SERANG
184 PAUD KB. AZZAHRAH, JL. SEMAUN BAKRI LINGK.TANGGUL KEC.SERANG
19.800.000,00
185 PAUD ASSA?DAH, JL. RAYA PANDEGLANG SEMPU KELAPA ENDEP RT.01 RW.16 KEC.
9.600.000,00
SERANG
186 SPS TAMAN POS YANDU LELE, JL. A YANI LINK.CIWAKTU KIDUL RT.01/05A
13.200.000,00
KEL.SUMUR PECUNG KEC.SERANG
187 PAUD KB. QURROTA AYUN, TAMAN MUTIARA INDAH BLOK G2 NO.23 KEC.SERANG
23.400.000,00
188 PAUD KB. AL-FAATHIR, JL. BHAYANGKARA KOMP. HEGAR ALAM KEL. SUMUR
13.800.000,00
PECUNG KEC.SERANG
189 PAUD TUNAS HARAPAN, JL. MAYOR SAFEI NO.37 LONTAR JIWANTAKA KEL.
20.400.000,00
LONTAR BARU KEC.SERANG
190 PAUD ALVATNOOR, TAMAN BANTEN LESTARI BLOK G15 NO.2 RT.01 RW.28 KEL.
25.200.000,00
UNYUR KEC.SERANG
191 TAMAN POSYANDU DAHLIA, JL. RAYA PANDEGLANG SEMPU KELAPA ENDEP
28.800.000,00
RT.02/16 KEC.SERANG
192 PAUD INDAH KIRANA, JL. GARUDA NO 33 RT 06/ 14 CIMUNCANG CILIK
10.800.000,00
KEC.SERANG
193 PAUD TERPADU BINA BANGSA ISLAMIC SCHOOL, JL. JENDERAL SUDIRMAN NO.25
33.600.000,00
B LINGKUNGAN STADION MAULANA YU
194 KOBER PERMATA RUBY, KOMPLEK CICERI INDAH BLOK Q NO.02 KEL.SUMUR
15.000.000,00
PECUNG KEC.SERANG
195 PAUD TAMAN POSYANDU FLAMBOYAN, CIJAWA GEDE RT.02 RW.02 KEC. SERANG
11.400.000,00
196 KOBER NURUL ISLAM,JL. RAYA BANTEN LINK.KEBAHARAN NO.60 KEL. LOPANG
15.600.000,00
KEC.SERANG
197 PAUD AL-AZIZIYAH, JL. AYIP USMAN PERUM.BUMI AGUNG PERMAI 1 BLOK H3
13.200.000,00
NO.23 RT 04/11 KEL. UNYUR KEC.SER
198 TPA PERMATA RUBY, KOMPLEK CICERI INDAH BLOK Q NO.02 KEL.SUMUR PECUNG
24.600.000,00
KEC.SERANG
199 PAUD AN-NUR, BUMI AGUNG PERMAI BLOK S5 NO. 17-18 Rt 06/18 KEL. UNYUR
18.000.000,00
KEC. SERANG
200 PAUD PERSISTRI, JL. KH SULAEMAN LINK. SUKALILA RT.03/08 KEL.KAGUNGAN
36.000.000,00
KEC.SERANG
201 PAUD AL-IRSYAD, KOMPLEK TAMAN MUTIARA INDAH BLOK C3 NO. 15 RT.01/RW.16
14.400.000,00
KALIGANDU KEC.SERANG
202 KOBER KAMILA, TAMAN LOPANG INDAH BLOK FB9 NO. 9 KEC.SERANG
18.000.000,00
204 PAUD AL-MAHIR, LINK. KUBANG APU INPRES RT.05 RW.02 KEL. TRONDOL
23.400.000,00
KEC.SERAN
205 PAUD KB.SMART, BANTEN INDAH PERMAI BLOK G9 KEL.UNYUR KEC.SERANG
9.600.000,00
206 KOBER AR RAUDHAH, SEMPU BANTEN GIRANG RT.04 RW.17 KEL.CIPARE KEC.
16.800.000,00
SERANG KOTA SERANG
207 KOBER NOORMAHDEYA, JL.HM. MUSLIH RT.04 RW.04 CIKULUR BARU KEC.SERANG
10.200.000,00
208 PAUD KOBER NAFILAH, JL. TB SUWANDI PERINTIS JAYA RT.001 RW.16 KEL. SERANG
9.000.000,00
KEC. SERANG
209 TPA AL-FATAH, KOMPLEK BUMI AGUNG PERMAI 1 BLOK X-1 NO.17 RT.03 RW.23
15.600.000,00
KEC.SERANG
210 PAUD KOBER BANY YAHYA, LINGKUNGAN GROWONG KEL.SUKAWANA
13.200.000,00
KEC.SERANG
211 PAUD KOBER UMI KULSUM, JL. 45 KAUJON BARU RT.02 RW 13 KEC.SERANG
12.000.000,00
215 BKB KEMAS IQRO, KOMP.KESAWON BARU TERONDOL RT.01 RW.03 Kec.SERANG
36.600.000,00
216 BKB KEMAS MENTARI, LINGKAR SELATAN SAYBULU RT.01 RW.04 Kec.SERANG
21.000.000,00
220 PAUD AL MUHAJIRIN,JL. KH. ABDUL LATIF GG. H. MAHDUM RAU TIMUR RT.003/021
30.600.000,00
221 KOBER BINA INSANI,JL. KH. ABDUL LATIF NO. 33 RT.03/01 KEC. SERANG
12.000.000,00
222 KOBER ARRASYADIYYAH,JL. RAYA BANTEN KM. 4 KEC. SERANG KOTA SERANG
30.600.000,00
226 KOBER AL IKHLAS CICERI PERMAI,CICERI PERMAI III JL. NUSANTARA KEC. SERANG
14.400.000,00
KOTA SERANG
227 KOBER AL MALIK, JL. KI AJURUM NO. 36 RT.02/18 KEC. SERANG
15.000.000,00
228 KOBER SEROJA, JLN. RAYA PANDEGLANG KP. SEMPU KEC. SERANG
17.400.000,00
229 KOBER AL IKHLAS BANTEN GIRANG, JL. RAYA PANDEGLANG KEC. SERANG KOTA
30.000.000,00
SERANG
230 BKB KEMAS NUR QOLBU, P. SEMININGRAT KEC. SERANG KOTA SERANG
16.200.000,00
233 PAUD RAHMATAN, SEMPU BANTEN GIRANG RT.04 RW.17 KEL.CIPARE KEC. SERANG
19.800.000,00
234 PAUD TERPADU AL INAYAH, KP. UNYUR RT.03 KEL. UNYUR KEC.SERANG
18.000.000,00
236 KOBER NUSA INDAH, JL. WARUNG JAUD TERONDOL KEC. SERANG KOTA SERANG
24.600.000,00
242 PAUD KOBER VERNANDA, KOMP. BUKIT CIRACAS PERMAI RT.02 RW.10 KEC.SERANG
13.800.000,00
243 TK MUTIARA ILMU, TAMAN BARU RT. 015/06 KEC. TAKTAKAN KOTA SERANG
30.000.000,00
244 TKS PERMATA SAFIRA, KOMP. PERMATA SAFIRA BLOK E4 NO. 1 KEC. TAKTAKAN
29.400.000,00
KOTA SERANG
245 TKS CAHYANI, KOMP. TAMAN PESONA BLOK F4 NO. 1 KEC. TAKTAKAN KOTA
27.000.000,00
SERANG
246 TKS MANDIRI, KEC. TAKTAKAN KOTA SERANG
47.400.000,00
248 TK ISLAM MAULANA SIDDIK, KOMP. PURI ANGGREK BLOK B6 NO. 9KEC.
31.800.000,00
249 TKS ABDI PERTIWI, GRAHA WALANTAKA KEC. WALANTAKA KOTA SERANG
15.000.000,00
250 TKS ULIL ALBAB, TAMAN PIPITAN INDAH BLOK C10 NO. 36 KEC. WALANTAKA KOTA
24.000.000,00
SERANG
251 TK AMALIA, KOMP. PERSADA BANTEN BLOK I3 NO. 16 KEC. WALANTAKA KOTA
41.400.000,00
SERANG
252 TK DARUSSALAM, JL. CIRUAS WALANTAKA KM. 2 PIPITAN KEC. WALANTAKA KOTA
48.600.000,00
SERANG
253 TKS ISLAM AN NUR, KOMP. PURI CITRA BLOK C4 NO. 28 KEC. WALANTAKA KOTA
45.000.000,00
SERANG
254 TK IT LA ROYBA, KALODRAN KEC. WALANTAKA KOTA SERANG
49.800.000,00
255 TK PELITA INSAN MADANI, PERUM PERSADA BANTEN NO.26 BLOK D1 RT 06/07
33.000.000,00
TERITIH KEC. WALANTAKA
256 TK CAHAYA INSANI, KP. MALANG NENGAH DESA PANCALAKSANA KEC. CURUG
33.000.000,00
KOTA SERANG
257 TK PGRI CURUG, KP. PRAPATAN RT. 01/01 KEC. CURUG KOTA SERANG
13.800.000,00
258 TK ER ALWIYAH, JL. WARUNG JAUD LING. KUBANG MAS KEC. KASEMEN KOTA
12.600.000,00
SERANG
259 TK AL IKHLAS ANGSOKA, KP. ANGSOKA JAYA KEC. KASEMEN KOTA SERANG
12.000.000,00
262 TK AS SULTHONIYAH, JL. WARUNG JAUD KOMP. BUMI SARI PERMAI KEC. KASEMEN
18.000.000,00
263 TK SHOHIBUL BAROKAH, JL. SERANG BANTEN KM. 08 KASUNYATAN KEC. KASEMEN
28.200.000,00
KOTA SERANG
264 TK PGRI MEKAR, JL. WARUNG JAUD KOMP.PGRI KEC. KASEMEN KOTA SERANG
12.000.000,00
269 TK AL MUSYAWARAH 2, KOMP. GRIYA PERMATA ASRI BLOK P13 NO. 7-8 KEC.
19.800.000,00
CIPOCOK JAYA KOTA SERANG
270 TK PANDITA, KOMP. CITRA GADING BLOK D6 NO.13-14 RT 09/11 KEL. CIPOCOK
16.200.000,00
JAYA
271 TKS ISLAM DAARUL YAQIIN, JL. RAYA PANDEGLANG KM. 4 KARUNDANG KEC.
28.800.000,00
CIPOCOK JAYA KOTA SERANG
272 TK AL AYSAR, JL. KI AJURUM LINGK. CIPOCOK TEGAL KEC. CIPOCOK JAYA
10.800.000,00
KOTASERANG
273 TK AS SALAM, JL. JAGARAYU KEC. CIPOCOK JAYA KOTA SERANG
31.200.000,00
274 TK NURUL HIDAYAH PBA, PERMATA BANJAR ASRI BLOK D16 KEC. CIPOCOK JAYA
37.200.000,00
KOTA SERANG
275 TKS ISLAM BUNGA BANGSA, JL. BHAYANGKARA NO. 29 KEC. CIPOCOK JAYA KOTA
21.000.000,00
SERANG
276 TK ISLAM TERPADU ALIF, KOMP. PURI KARTIKA BANJARSARI BLOK B4 NO. 15-16
40.200.000,00
KEC. CIPOCOK JAYA
277 TK ISLAM AZKIA, TAMAN BANJAR AGUNG INDAH BLOK D5 NO. 1-2 KEC. CIPOCOK
21.000.000,00
JAYA
279 TKS NURUL MAARIF, JL. PENANCANGAN BARU NO. 169 A KEC. CIPOCOK JAYA
32.400.000,00
KOTA SERANG
280 TKS FAJAR, KOMP. PEMDA KEC. CIPOCOK JAYA KOTA SERANG
52.200.000,00
281 TKS ISLAM CITRA MANDIRI, KOMP. BANJAR AGUNG BLOK F5 NO. 12 KEC. CIPOCOK
40.800.000,00
JAYA KOTA SERANG
282 TK HARAPAN BANGSA I PAKUPATAN, JL. RAYA SERANG JAKARTA KM 4 KEC.
52.200.000,00
CIPOCOK JAYA KOTA SERANG
283 TKS IT ASHABUL FIKRI, PERUM CITRA GADING BLOK E7 NO. 1-2 KEC. CIPOCOK JAYA
15.000.000,00
KOTA SERANG
284 TK AISYIYAH BUSTANUL ATHFAL CITRA GADING, KOMP. CITRA GADING BLOK F5
18.000.000,00
NO. 44 KEC. CIPOCOK JAYA KOTA S
285 TK AL FATHIN, PERMATA BANJAR ASRI BLOK B NO. 22 KEC. CIPOCOK JAYA KOTA
27.600.000,00
SERANG
286 TK ISLAM AL HUDA, JL. KH.M. DJAMHARI NO. 17 KALORAN KEC. SERANG KOTA
36.000.000,00
SERANG
287 TK WIJAYA KUSUMA, JL. SALEH BAIMIN NO. 46 CIMUNCANG KEC. SERANG KOTA
15.600.000,00
SERANG
288 TK HARAPAN, JL. KH. ABDUL HADI NO. 79 KEBON JAHE KEC. SERANG KOTA
15.000.000,00
SERANG
289 TK BONA, TAMAN WIDYA ASRI BLOK E1 NO. 19 KEC. SERANG KOTA SERANG
33.000.000,00
290 TK PURNAMA, TBI BLOK C14 B NO. 11A KEC. SERANG KOTA SERANG
20.400.000,00
291 TK RAHMANIA, KOMP. BANTEN INDAH PERMAI BLOK E NO. 6-7 KEL. SERANG KEC.
40.800.000,00
SERANG
292 TK PATRIA, JL. KH. ABDUL LATIF NO. 3A RAU KEC. SERANG KOTA SERANG
27.000.000,00
293 TKS AZZAHROH, JL. KI UJU RT.03/3 NO. 49 KAUJON KIDUL KEC. SERANG KOTA
30.600.000,00
SERANG
294 TKS ISLAM AMANAH, KOMP. GRIYA GEMILANG SAKTI BLOK B NO. 12 KEC. SERANG
27.600.000,00
296 TKS AISYIYAH 3 BUSTANUL ATHFAL, KOMP. BUMI SERANG BARU KALIGANDU KEC.
52.200.000,00
SERANG KOTA SERANG
297 TK BANI SYARIEF, KEC. SERANG KOTA SERANG
29.400.000,00
298 TK AL MUSLIMIN, JL. DARA KOMP. WIDARA KEC. SERANG KOTA SERANG
15.000.000,00
299 TKS KARTIKA SIIWANGI 39, JL. M.H. ABDULLAH NO. 24 KEC. SERANG KOTA SERANG
19.800.000,00
300 TK ENTER KIDS, KOMP. PERMATA NO.01 RT.001 RW.017 KEC.SERANG KOTA SERANG
20.400.000,00
302 TK AISYIYAH BUSTANUL ATHFAL 2, JL. RAYA SEPANG KOMPLEK BMI BLOK A8 NO.
46.200.000,00
08 KEC. SERANG
303 TK PGRI II, JL. RA. KARTINI CICERI INDAH KEC. SERANG KOTA SERANG
15.000.000,00
304 TK IHSANIYAH, JL. MAYOR SYAFEI NO. 51 KEC. SERANG KOTA SERANG
18.000.000,00
305 TK ISLAM NUSANTARA, JL. KI AJURUM NO. 15 SEMPU KEC. SERANG KOTA SERANG
21.600.000,00
306 TKS YWKA, JL. SALEH BAIMIN NO. 46 CIMUNCANG KEC. SERANG KOTA SERANG
48.000.000,00
307 TK BINA BUDHI BANGSA, JL. TAMAN BANTEN LESTARI BLOK E. II D NO. 19-21 KEC.
37.800.000,00
SERANG
308 TK VISI INSAN CENDEKIA, TAMAN WIDYA ASRI BLOK A NO. 1KEC. SERANG KOTA
37.800.000,00
SERANG
309 TKS AL MANAR, JL. RAYA BANTEN KEBAHARAN KEC. SERANG KOTA SERANG
68.400.000,00
310 TKS PUTRA II, JL. USTAD UJAER YAHYA NO. 1 KEC. SERANG KOTA SERANG
65.400.000,00
311 TK ISLAM AT TAQWA, JL. JIWANTAKA NO. 33 PEKARUNGAN KEC. SERANG KOTA
23.400.000,00
SERANG
312 TKS ISLAM CITRA AGUNG, PERUM. BUMI AGUNG PERMAI I BLOK FI NO. 16 KEL.
8.400.000,00
UNYUR KEC. SERANG
313 TKS ISLAM CITRA PERTIWI, KOMP. BUMI AGUNG PERMAI I KEC. SERANG KOTA
27.000.000,00
SERANG
314 TKS PERTIWI, JL. KI MASJONG NO. 15 KEC. SERANG KOTA SERANG
54.600.000,00
315 TKS KWPK, JL. WIJAYA KUSUMA NO. 27 PENANCANGAN KEC. SERANG
33.000.000,00
316 TKS BINA INSANI, PERUM. BUKIT PERMAI BLOK B NO. 17 KEC. SERANG KOTA
18.000.000,00
SERANG
317 TKS ISLAM WIDYA CENDEKIA, TAMAN WIDIYA ASRI NO. A1 KEC. SERANG KOTA
54.000.000,00
SERANG
318 TK AZ-ZAHRA 01, JL. AYIP USMAN KOMP. MANDALA CITRA INDAH F3 NO. 6
11.400.000,00
KEL.LOPANG KEC. SERANG
319 TKS PADU AL KAUTSAR, JL. KIAI ABDUL HADI SEMPU KELAPA ENDEP KEC. SERANG
19.800.000,00
320 TKS ARTHA KENCANA, JL. KARYA BHAKTI II KPN KEC. SERANG KOTA SERANG
36.600.000,00
321 TKS PERADABAN, JL. RAYA SEPANG CIRACAS KEC. SERANG KOTA SERANG
26.400.000,00
322 TKS CAHAYA HATI, TAMAN MUTIARA INDAH BLOK G6 NO. 20 KALIGANDU KEC.
28.800.000,00
SERANG
323 TKS SH HARAPAN BANGSA 1, KJL. KAPTEN SUWARDO NO. 10 KEC. SERANG KOTA
33.000.000,00
SERANG
324 TKS MARA BAKTI, BUMI AGUNG PERMAI 2 BLOK D 37 NO. 5 KEC. SERANG KOTA
19.200.000,00
SERANG
325 TK AL MUSYAWARAH 1, JL. TB. SUWANDI CIRACAS KEC. SERANG KOTA SERANG
30.000.000,00
326 TKS PGRI I, KOMP. CICERI PERMAI BLOK G KEC. SERANG KOTA SERANG
18.000.000,00
327 TK KHALIFAH SERANG 2, JL. TB. SUWANDI LINGK. KELUNJUKAN KEC. SERANG KOTA
19.200.000,00
SERANG
331 TK BHAYANGKARI 01 SERANG, JL. JENDRAL A. YANI NO.72 CIPARE KEC. SERANG
51.600.000,00
332 KOBER RUMAH SENYUM (KOMP PURI ANGGREK BLOK C 26 NO 4 KALODRAN KEC
26.400.000,00
WALANTAKA)
333 BKB BINA PELITA HATI (JL TAKARI KM 8 KP JAKUNG CILOWONG KEC TAKTAKAN)
16.800.000,00
336 PAUD BKB KEMAS AL HIDAYAT (KP KANINGAN CIPIT RT 13/01 KEL SUKALAKSANA
16.200.000,00
KEC CURUG)
338 PAUD KOBER MULYA (LING NANGKA BUGANG RT 03/02 KE PASULUHAN KEC
15.000.000,00
WALANTAKA KOTA SERANG)
339 PAUD BILQIS (JL. KH ABDUL LATIEF RT 01/21 RAU BARAT KEL CIMUNCANG KEC.
15.000.000,00
SERANG)
JUMLAH 7.164.600.000,00
NO NAMA SEKOLAH SALDO AWAL Hibah Dana BOS BELANJA SALDO KAS
Nomor : 23b/LHP/XVIII.SRG/05/2019
Tanggal : 17 Mei 2019
DAFTAR ISI
Halaman
DAFTAR ISI....................................................................................................... I
DAFTAR LAMPIRAN....................................................................................... II
Hasil pemeriksaan atas sistem pengendalian intern pada Pemerintah Kota Serang
Tahun Anggaran (TA) 2018 mengungkapkan sebanyak empat temuan pemeriksaan, dengan
rincian sebagai berikut:
1. Pengelolaan Pajak Air Bawah Tanah dan Retribusi Pemakaian Kekayaan Daerah
Belum Memadai
Pemerintah Kota Serang menganggarkan penerimaan Pendapatan Asli Daerah
(PAD) TA 2018 senilai Rp119.183.000.000,00 dan realisasi senilai
Rp128.677.842.933,00 atau 107,97%. Komponen dari pendapatan Pajak Daerah tersebut
diantaranya adalah Pajak Air Bawah Tanah yang dianggarkan senilai Rp320.000.000,00
dan realisasi senilai Rp389.683.669,00 atau 121,78% dan Retribusi Pemakaian Kekayaan
Daerah yang dianggarkan senilai Rp937.991.000,00 dan realisasi senilai
Rp136.008.873,00 atau 14,50%.
Hasil pemeriksaan atas data dan dokumen terkait pengelolaan Pajak Air Bawah
Tanah dan Retribusi Pemakaian Kekayaan Daerah di Kota Serang TA 2018 diketahui hal-
hal sebagai berikut:
a. Penetapan Pajak Air Bawah Tanah belum berdasarkan pemakaian air yang
senyatanya dan terdapat 46 perusahaan yang memanfaatkan air bawah tanah
di Kota Serang belum terdaftar sebagai WP air bawah tanah
Unit pengelola pendapatan pajak Air Bawah Tanah adalah Bidang non PBB dan
BPHTB. Pemungutan pajak Air Bawah Tanah dilakukan atas Wajib Pajak (WP) yang
melakukan pengambilan dan pemanfaatan air bawah tanah. Dasar penetapan besaran
Pajak Air Bawah Tanah adalah dengan menghitung volume pengambilan air tanah
yang diambil perbulan dalam satuan meter kubik.
BPKAD telah menetapkan Surat Ketetapan Pajak Daerah (SKPD) Air Bawah
Tanah selama Tahun 2018 kepada 190 WP Air Bawah Tanah yang memiliki NPWPD
dengan jumlah sebanyak 2.097 lembar senilai Rp413.126.876,00. Pemeriksaan pada
SKPD Air Bawah Tanah tersebut menunjukkan bahwa WP yang dikenakan volume
pemakaian air secara tetap (flat) setiap bulan.
Dinas Pekerjaan Umum dan Penataan Ruang (DPUPR) melakukan kegiatan
pengawasan dan pengendalian atas pemanfaatan sumber daya air terhadap 226
perusahaan yang berada di wilayah Kota Serang. Berdasarkan hasil pengawasan dan
pengendalian tersebut, sebanyak 46 perusahaan belum terdaftar sebagai WP. Dari 46
perusahaan tersebut, 2 perusahaan belum memiliki Surat Izin Pengambilan Air
(SIPA), 1 perusahaan memiliki SIPA namun meteran air yang digunakan rusak dan 2
perusahaan belum memasang meteran air sekaligus belum memiliki SIPA serta 41
perusahaan sisanya tidak diketahui status SIPA dan meteran air. Rincian perusahaan
tersebut dimuat dalam Lampiran 1.
b. Dasar hukum pemanfaatan dan penghunian Rusunawa Kaujon tidak didukung
dengan peraturan daerah
Pemerintah Kota Serang mengelola rusunawa di Kecamatan Kaujon. Rusunawa
tersebut merupakan salah satu aset daerah yang telah diserahterimakan dari Pemerintah
Kabupaten Serang pada Pemerintah Kota Serang dengan BA Serah Terima Nomor
032/374/BPKAD/2018//Nomor 030/77/BPKAD/2018 tanggal 25 April 2018.
Pemerintah Kota Serang telah memiliki Peraturan Daerah Nomor 13 Tahun
2011 tentang Retribusi Daerah. Retribusi Daerah diantaranya terdiri dari Retribusi
Jasa Usaha. Salah satu pendapatan yang diklasifikasikan ke dalam Retribusi Jasa
Usaha adalah Retribusi Pemakaian Kekayaan Daerah dengan objek Retribusi
Pemakaian Kekayaan Daerah. Pemakaian kekayaan daerah diantaranya penyewaan
tanah dan bangunan, termasuk bangunan rusunawa. Berdasarkan Lampiran XI
Peraturan Daerah Nomor 13 Tahun 2011 tersebut di atas, diketahui setiap penerimaan
atas pemakaian kekayaan daerah telah disebutkan objek retribusinya, namun belum
ada tarif objek retribusi berupa bangunan rusunawa dalam perda. Konfirmasi dengan
Bidang Aset BPKAD, atas objek retribusi tersebut belum diatur dalam peraturan
daerah.
3. Pengelolaan atas Belanja Bahan Material Pada Dinas Pekerjaan Umum dan
Penataan Ruang Tidak Memadai
Pekerjaan Umum dan Penataan Ruang menganggarkan belanja barang dan jasa
senilai Rp36.398.501.723,00 dan realisasi senilai Rp34.253.556.158,00 atau 94,10%
dari anggaran. Belanja barang dan jasa tersebut diantaranya dipergunakan untuk belanja
bahan/material dengan anggaran senilai Rp12.368.536.437.000,00 dan realisasi senilai
Rp12.255.195.230,00 atau 99.08%. Belanja bahan/material tersebut antara lain
digunakan untuk kegiatan rehabilitasi pemeliharaan ruas jalan kota di seluruh wilayah
Kota Serang.
Kegiatan rehabilitasi pemeliharaan ruas jalan tersebut merupakan tugas pokok
dari DPUPR Bidang Bina Marga Seksi Pemeliharaan sesuai dengan Peraturan Wali
Kota Serang Nomor 9 Tahun 2017 tentang Kedudukan, Susunan Organisasi, Tugas dan
Fungsi serta Tata Kerja Dinas Pekerjaan Umum dan Penataan Ruang. Berdasarkan hasil
pemeriksaan atas belanja pemeliharaan dan wawancara diketahui hal-hal sebagai
berikut:
a. Perencanaan kegiatan pemeliharaan jalan.
Kegiatan tersebut dilakukan oleh Bidang Bina Marga Seksi Pemeliharaan mengacu
kepada SK Wali Kota Serang Nomor 623/Kep.209-Huk/2008 tentang Penetapan
Status, Ruas Jalan Kota dan Peta Jaringan Jalan Kota.
Seksi Pemeliharaan membuat peta bagian jalan yang akan diperbaiki. Dari data peta
tersebut dihitung biaya perbaikan pemeliharaan sebagai bahan untuk pengajuan
anggaran, yang dicantumkan dalam Dokumen Pelaksanaan Anggaran Satuan Kerja
Perangkat Daerah (DPA-SPKD). Atas dasar DPA-SKPD tersebut, Kepala Seksi
Pemeliharaan (PPTK) melaksanakan kegiatan antara lain survey lapangan,
penyusunan rencana anggaran biaya dan perhitungan kebutuhan bahan material.
b. Pelaksanaan pekerjaan pemeliharaan jalan
Kegiatan tersebut dilaksanakan secara swakelola oleh Dinas PUPR Bidang Bina
Marga Seksi Pemeliharaan, pembelian bahan material dilakukan secara kontraktual
dengan penyedia melalui pengadaan langsung. Atas pengadaan bahan material untuk
masing-masing ruas jalan dibuat Surat Perintah Kerja (SPK) dengan nilai di bawah
Rp200.000.000,00. Bahan material yang diadakan antara lain agregat base A dan B,
hotmix, dan aspal emulsi, sedangkan jenis pekerjaan yang dilaksanakan adalah
penghamparan agregat base A dan B, penghamparan aspal emulsi serta
penghamparan hotmix.
c. Pelaporan kegiatan pemeliharaan jalan
Pada proses pelaporan kegiatan pemeliharaan, meskipun Seksi Pemeliharaan
membuat gambar bagian dari jalan yang diperbaiki namun tidak terdapat perhitungan
volume penggunaan material di bagian/titik lokasi pada jalan tersebut. Sedangkan
dokumen pelaksanaan untuk pertanggungjawaban lainnya adalah foto dan laporan
mingguan. Pertanggungjawaban penyelesaian pekerjaan dilaksanakan dengan
4 H Dealer 1 - - - FLAT
II KECAMATAN : WALANTAKA
6 SSS Kimia - 1 - - 234
7 YI Kayu - 1 - - 528
10 MM - 1 - - 244
14 CPS jasa - 1 - -
17 EMP - 1 - -
19 MU Dealer 1 - - -
V KECAMATAN : KASEMEN
20 MS 1 - - - 103 -
21 MJ Gudang - 1 - - 691/nu/01050-BPTPM/2011 14
VI KECAMATAN : SERANG
22 BJS - 1 - - 540/SK.31/SIPAT/DPLH/06 354.2
27 SJB - 1 - - 180
30 TMK - 1 - - 157.6
31 CS Salon - 1 - - FLAT
Kecantikan
32 HR Penginapan - 1 - - FLAT
37 DB Klinik Kecantikan - 1 - -
40 JS Steam Motor 1 - - -
45 PA Penginapan 1 - - - FLAT
1 DED Gedung Olah Raga dan Gedung Gelanggang Remaja Kecamatan 98.659.000,00 2012
2 Konsultan Perencana DED 3.882.382.000,00 2013
3 Pengakuan Dokumen Perencanaan//DED Pembangunan Gedung dan Bangunan 79.976.000,00 2014
4 Pengakuan DED Tahun sebelumnya sebagai penambahan Aset Tetap Gedung Bangunan di TA. 2014 (149.430.000,00) 2014
5 Pengakuan Dokumen Perencanaan Pembangunan/DED Jalan, Jaringan dan Instalasi 1.134.851.000,00 2014
6 Pengakuan DED Tahun sebelumnya sebagai penambahan Aset Tetap Jalan, Jaringan dan Instalasi di TA. 2014 (490.732.000,00) 2014
7 Pengakuan Dokumen Perencanaan Pembangunan/DED dari luar belanja modal 2.946.173.000,00 2014
8 Perencanaan Survei Kondisi Jalan dan Jembatan (enam Kecamatan) 49.346.000,00 2016
9 Perencanaan Pendataan Bangunan di Kelurahan Cipare 49.555.000,00 2016
10 Perencanaan Pendataan Bangunan di Kelurahan Sukawana 44.852.000,00 2016
11 Perencanaan Pendataan Bangunan di Kelurahan Penancangan 49.500.000,00 2016
JUMLAH 7.695.132.000,00
BUKU III
Nomor : 23c/LHP/XVIII.SRG/05/2019
Tanggal : 17 Mei 2019
DAFTAR ISI
Halaman
DAFTAR ISI ................................................................................................................. 1
DAFTAR TABEL ......................................................................................................... ii
DAFTAR LAMPIRAN ................................................................................................. iii
RESUME HASIL PEMERIKSAAN ATAS KEPATUHAN TERHADAP
PERATURAN PERUNDANG-UNDANGAN ............................................................ 1
HASIL PEMERIKSAAN ATAS KEPATUHAN TERHADAP PERATURAN
PERUNDANG-UNDANGAN ..................................................................................... 1
1. Kekurangan Penerimaan Pajak Parkir pada PT SF Senilai Rp297.107.400,00....... 3
2. Sanksi Administrasi Keterlambatan Penyampaian Laporan Pembuatan Akta
Perolehan Hak atas Tanah dan/atau Bangunan Belum Dikenakan Senilai
Rp47.000.000,00 ..................................................................................................... 3
3. Kelebihan Pembayaran Belanja Bahan Material Kegiatan Pemeliharaan Jalan pada
Dua Perangkat Daerah Minimal Senilai Rp222.335.193,15 ................................... 4
4. Pembayaran Rangkap Jasa Konsultansi pada Dinas PRKP Senilai
Rp33.750.000,00 .................................................................................................... 6
5. Pengelolaan Belanja Hibah Belum Tertib dan Pembayaran Senilai
Rp426.345.000,00 tidak Didukung Bukti Pertanggungjawaban Valid ................... 8
6. Pelaksanaan atas Dua Paket Pekerjaan pada Dinas PUPR Senilai
Rp100.174.754,00 Tidak Sesuai Spesifikasi Kontrak ............................................ 9
7. Denda atas Pelaksanaan Pekerjaan Pembangunan Rumah Sakit Kota Serang Tahap
II Senilai Rp733.632.820,00 ................................................................................... 11
8. Dana Bantuan Operasional Sekolah tidak Digunakan Sesuai Peruntukannya
Senilai Rp108.278.000,00 ....................................................................................... 15
Tabel 1 Rincian Pekerjaan Gedung dan Peningkatan Jalan yang Tidak Sesuai
Spesifikasi .............................................................................................. 11
Tabel 2 Progress Kemajuan Pekerjaan per tanggal 24 Desember 2018 .............. 12
Tabel 3 Progress Kemajuan Pekerjaan per tanggal 21 Januari 2019 ................... 13
Tabel 4 Progress Kemajuan Pekerjaan per tanggal 12 Februari 2019 ................. 14
Kondisi tersebut diatas tidak sesuai dengan Peraturan Daerah Kota Serang Nomor
17 Tahun 2010 tentang Pajak Daerah:
a. Pasal 72 ayat (1) menyatakan bahwa Pejabat Pembuat Akta Tanah/Notaris dan
kepala kantor yang membidangi pelayanan lelang negara melaporkan pembuatan
akta atau risalah lelang Perolehan Hak atas Tanah dan/atau Bangunan kepada Wali
Kota paling lambat pada tanggal 10 (sepuluh) bulan berikutnya; dan
b. Pasal 73 ayat (2) menyatakan bahwa Pejabat Pembuat Akta Tanah/Notaris dan
kepala kantor yang membidangi pelayanan lelang negara, yang melanggar ketentuan
sebagaimana dimaksud dalam Pasal 72 ayat (1) dikenakan sanksi administratif
berupa denda sebesar Rp250.000,00 (dua ratus lima puluh ribu rupiah) untuk setiap
laporan.
Kondisi tersebut mengakibatkan kekurangan penerimaan atas sanksi
keterlambatan penyampaian laporan pembuatan akta Perolehan Hak atas Tanah
dan/atau Bangunan senilai Rp47.000.000,00.
Kondisi tersebut disebabkan:
a. Kepala BPKAD belum optimal melakukan pengendalian atas pengelolaan BPHTB;
b. Pemanfaatan sistem aplikasi e-PPAT belum optimal dalam mendukung sistem
pelaporan pembuatan akta tanah atau risalah lelang Perolehan Hak atas Tanah
dan/atau Bangunan.
Atas permasalahan tersebut, Wali Kota Serang, melalui Kepala BPKAD,
menyatakan sependapat dengan temuan.
BPK merekomendasikan kepada Wali Kota Serang agar memerintahkan Kepala
BPKAD untuk:
a. Melakukan penyempurnaan sistem aplikasi e-PPAT yang digunakan untuk
mendukung sistem pelaporan pembuatan akta tanah atau risalah lelang Perolehan
Hak atas Tanah dan/atau Bangunan; dan
b. Menerapkan sanksi denda atas keterlambatan/tidak disampaikannya laporan bulanan
PPAT dan menyetorkannya ke Kas Daerah senilai Rp47.000.000,00.
Kondisi tersebut tidak sesuai dengan Peraturan Presiden Nomor 54 Tahun 2010
tentang Pengadaan Barang/Jasa Pemerintah sebagaimana telah beberapa kali diubah
terakhir dengan Peraturan Presiden Nomor 4 Tahun 2015:
a. Pasal 18 ayat (5): ”Panitia/Pejabat Penerima Hasil pekerjaan sebagaimana dimaksud
pada ayat (4) mempunyai tugas pokok dan kewenangan untuk melakukan
pemeriksaan hasil pekerjaan Pengadaan Barang/Jasa sesuai dengan ketentuan yang
tercantum dalam kontrak”; dan
b. Job Mix Formula AC–WC pada masing-masing kontrak pemeliharaan Jalan Dinas
PUPR Tahun 2018 tanggal 20 Januari 2018 yang menyebutkan bahwa spesifikasi
yang digunakan adalah 2,260.
Tidak Sesuai
Paket Nomor SPK dan Penyedia Nilai Kontrak Spesifikasi
No
Pekerjaan Waktu Pekerjaan Jasa (Rp) Kontrak
(Rp)
1 Pembangunan 640/02/SPK/JK- PT LAK 4.173.662.000,00 52.119.494,00
Gedung LU/Gd-
Diskominfo Diskominfo/CK-
DPUPR/2018
tanggal 27 Juni 2018
120 hari kalender
2 Peningkatan 620/12/SP/PML/BM- PT ETT 2.463.419.700 48.055.260,00
Jalan DPUPR/2018 tanggal
Cidadap- 12 September 2018
Walantaka 105 hari kalender
Jumlah 100.174.754,00
Atas sisa pekerjaan sebesar 29,992% dilanjutkan oleh kontraktor hingga tanggal
12 Februari 2019 dengan berdasarkan persetujuan perpanjangan waktu penyelesaian
pekerjaan yang tertuang dalam adendum kontrak No. 645/476/PERUB1/SP/LU-
RSUD/DINKES/2018 tanggal 24 Desember 2018 dan surat PPK No. 800/443/RSUD
tanggal 20 Desember 2018. Secara ringkas kronologi perpanjangan waktu penyelesaian
sebagai berikut:
2. Pengadaan dan pemasangan IPAL 8,558 8,018 8,018 8,018 8,018 0,54
3. Pekerjaan Mekanikal Lanjutan 1,837 1,015 1,015 1,015 1,015 0,822
4. Medical Gas Pipeline Product & 10,163 10,163 10,163 10,163 10,163 0
System
Kondisi tersebut disebabkan PPK, PPTK dan PPHP dalam melaksanakan tugas
dan fungsinya belum sepenuhnya memedomani peraturan Pengadaan Barang/Jasa
Pemerintah.
Atas permasalahan tersebut, Kepala Dinas Kesehatan menyatakan sependapat
dengan temuan.
BPK merekomendasikan kepada Wali Kota Serang agar memerintahkan Kepala
Dinas Kesehatan untuk menginstruksikan PPK agar melakukan pemotongan pada saat
pembayaran sisa pekerjaan pada APBD Perubahan Kota Serang TA 2019.
Atas permasalahan tersebut, Wali Kota Serang, melalui Kepala Dinas Pendidikan
dan Kebudayaan, menyatakan sependapat dengan temuan.
BPK merekomendasikan kepada Wali Kota Serang agar memerintahkan Kepala
Dinas Pendidikan dan Kebudayaan mengendalikan penggunaan dana BOS dan
memproses pengembalian dana BOS yang tidak sesuai ketentuan senilai
Rp108.278.000,00.
BADAN PEMERIKSA KEUANGAN
REPUBLIK INDONESIA
Perhitungan Pajak
Penerimaan Kontribusi
Masa Pajak yang harus Penyetoran Pajak Tanggal Setor Pajak Penerimaan Bulanan
Bulanan yang pengelolaan lahan Penyetoran Pajak
disetorkan sesuai sesuai SPTPD dan sesuai SPTPD dan WP sesuai Pembukuan Kekurangan
dilaporkan WP parkir ke RSUD Dr. seharusnya
laporan WP dalam Bukti Bayar Bukti Bayar WP
2018 dalam SPTPD Drajat
SPTPD
Januari 34.000.000,00 6.800.000,00 6.800.000,00 14 Mei 2018 210.641.500,00 34.000.000,00 35.328.300,00 (28.528.300,00)
Februari 28.220.000,00 5.644.000,00 5.644.000,00 17 Juli 2018 188.942.000,00 34.000.000,00 30.988.400,00 (25.344.400,00)
Maret 27.560.000,00 5.512.000,00 5.512.000,00 29 Agustus 2018 226.949.000,00 34.000.000,00 38.589.800,00 (33.077.800,00)
April 29.650.000,00 5.930.000,00 5.930.000,00 18 September 2018 219.141.500,00 34.000.000,00 37.028.300,00 (31.098.300,00)
Mei 30.750.000,00 6.150.000,00 6.150.000,00 16 Oktober 2018 183.174.500,00 34.000.000,00 29.834.900,00 (23.684.900,00)
Juni 20.250.000,00 4.050.000,00 4.050.000,00 22 November 2018 159.859.000,00 34.000.000,00 25.171.800,00 (21.121.800,00)
Juli 22.300.000,00 4.460.000,00 4.460.000,00 20 Desember 2018 211.777.000,00 34.000.000,00 35.555.400,00 (31.095.400,00)
Agustus 25.200.000,00 5.040.000,00 5.040.000,00 30 Januari 2019 146.564.000,00 34.000.000,00 22.512.800,00 (17.472.800,00)
September 25.800.000,00 5.160.000,00 5.160.000,00 26 Februari 2019 184.088.000,00 34.000.000,00 30.017.600,00 (24.857.600,00)
Oktober 27.300.000,00 5.460.000,00 5.460.000,00 25 Maret 2019 194.082.500,00 34.000.000,00 32.016.500,00 (26.556.500,00)
November 28.250.000,00 5.650.000,00 - - 160.996.500,00 34.000.000,00 25.399.300,00 (25.399.300,00)
Desember - - - - 78.351.500,00 34.000.000,00 8.870.300,00 (8.870.300,00)
Total 299.280.000,00 59.856.000,00 54.206.000,00 2.164.567.000,00 408.000.000,00 351.313.400,00 (297.107.400,00)
Rekap Laporan Pembuatan Akta Tanah dari Notaris/PPAT/PPATS di Kota Serang Lampiran 2
Tahun Anggaran 2018
Jumlah bulan
Laporan Pembuatan Akta atau Risalah Lelang Perolehan Hak atas Tanah dan/atau Bangunan terlambat Sanksi
No. Nama Notaris/PPAT/PPATS /tidak administratif/b Jumlah (Rp)
Januari Februari Maret April Mei Juni Juli Agustus September Oktober November Desember menyampai ulan (Rp)
kan
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17
1 KPKNL - 250.000 -
2 JS - 250.000 -
3 RAS - 250.000 -
4 TWS - 250.000 -
5 MIA - 250.000 -
6 ESS - 250.000 -
7 MSP - 250.000 -
8 BUS - 250.000 -
9 LTS - 250.000 -
10 HHJ - 250.000 -
11 TSS - 250.000 -
12 AWS - 250.000 -
13 NRT - 250.000 -
14 FIS - 250.000 -
15 NRS - 250.000 -
16 ADS - 250.000 -
17 MPS - 250.000 -
18 RSM - 250.000 -
19 ARS - 250.000 -
20 ES - 250.000 -
21 MS 1 1 250.000 250.000
22 ITS - 250.000 -
23 BNS 1 1 250.000 250.000
24 AAS - 250.000 -
25 SHS - 250.000 -
26 INS - 250.000 -
27 RBS - 250.000 -
28 STS - 250.000 -
29 KECAMATAN SERANG 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 11 250.000 2.750.000
30 KECAMATAN TAKTAKAN - 250.000 -
31 KECAMATAN KASEMEN 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 12 250.000 3.000.000
32 KECAMATAN WALANTAKA 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 12 250.000 3.000.000
33 KECAMATAN CURUG 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 12 250.000 3.000.000
34 KECAMATAN CIPOCOK JAYA 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 12 250.000 3.000.000
35 RFD - 250.000 -
Jumlah bulan
Laporan Pembuatan Akta atau Risalah Lelang Perolehan Hak atas Tanah dan/atau Bangunan terlambat Sanksi
No. Nama Notaris/PPAT/PPATS /tidak administratif/b Jumlah (Rp)
Januari Februari Maret April Mei Juni Juli Agustus September Oktober November Desember menyampai ulan (Rp)
kan
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17
36 NFE 1 1 1 1 1 1 1 1 8 250.000 2.000.000
37 R E - 250.000 -
38 D W - 250.000 -
39 LSD - 250.000 -
40 ENH 1 1 1 3 250.000 750.000
41 AZY 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 11 250.000 2.750.000
42 HFS - 250.000 -
43 DSA - 250.000 -
44 SMS - 250.000 -
45 HTS - 250.000 -
46 DFD 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 12 250.000 3.000.000
47 VSH - 250.000 -
48 FKD - 250.000 -
49 MZS 1 1 1 1 1 1 1 7 250.000 1.750.000
50 SSS - 250.000 -
51 TTS - 250.000 -
52 GS 1 1 250.000 250.000
53 SUS 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 11 250.000 2.750.000
54 RSM - 250.000 -
55 BYS 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 10 250.000 2.500.000
56 DHM - 250.000 -
57 NSM - 250.000 -
58 SSM - 250.000 -
59 TP - 250.000 -
60 AGD - 250.000 -
61 DTL - 250.000 -
62 DSW - 250.000 -
63 KBS - 250.000 -
64 MIA - 250.000 -
65 SSM - 250.000 -
66 STS - 250.000 -
67 YSM - 250.000 -
68 DHS 1 1 1 1 1 1 1 7 250.000 1.750.000
69 DPS 1 1 250.000 250.000
70 JNM - 250.000 -
71 HEH 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 11 250.000 2.750.000
72 RS 1 1 1 3 250.000 750.000
73 DSS 1 1 1 3 250.000 750.000
Jumlah bulan
Laporan Pembuatan Akta atau Risalah Lelang Perolehan Hak atas Tanah dan/atau Bangunan terlambat Sanksi
No. Nama Notaris/PPAT/PPATS /tidak administratif/b Jumlah (Rp)
Januari Februari Maret April Mei Juni Juli Agustus September Oktober November Desember menyampai ulan (Rp)
kan
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17
74 WAS 1 1 1 1 1 1 1 1 8 250.000 2.000.000
75 TAY - 250.000 -
76 FEK 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 11 250.000 2.750.000
77 HRW - 250.000 -
78 ANM - 250.000 -
79 RYS 1 1 1 3 250.000 750.000
80 CHS 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 11 250.000 2.750.000
81 MHS - 250.000 -
82 PSS 1 1 1 1 1 1 6 250.000 1.500.000
83 RTY - 250.000 -
JUMLAH 14 14 18 15 15 16 14 17 15 15 18 17 188 47.000.000
LAMPIRAN 3
KELEBIHAN PEMBAYARAN PERHITUNGAN KEBUTUHAN HOTMIX PADA KEGIATAN PEMELIHARAAN
PADA DINAS PUPR
2 Jasa Konsultansi 640/01/SPK/PERE 19 Juli 2018 44.781.000,00 CV SKK 60 19 Juli 2018 16 September 2018 Team 1 2 15.000.000,00 AD 60 250.000,00 1.500.000,00 13.500.000,00 Jangka waktu pek. sama dengan: Pek.Jasa
Perencanaan Jalan NC-PJL/PERKIM- Leader Konsultansi Pengawasan Peningkatan Jalan
Lingkungan DPRKP/VII/2018 Permukiman Kec. Serang Kota Serang, SPK
Kec.Serang,Kec.Ta No.640/01-PWS/PJL/SPK/PERKIM-DPRKP/VII/2018
ktakan, dan Kec. tgl 4 Juli 2018, CV Vertical Horizon, 90 hari, tgl 4 Jul
Kasemen sd 1 Okt 2018, Rp49.483.000
3 Jasa Konsultasi 640/02/SPK/PERE 19 Juli 2018 44.764.000,00 CV AIK 60 19 Juli 2018 16 September 2018 Team 1 2 15.000.000,00 AR 60 250.000,00 1.500.000,00 13.500.000,00 Jangka waktu pek. sama dengan: Pek. Jasa
Perencanaan Jalan NC-PJL/PERKIM- Leader Konsultasi Pengawasan Peningkatan Jalan
Lingkungan Kec. DPRKP/VII/2018 Permukiman Kec. Kasemen Kota Serang, SPK
Curug, Kec. No.640/04-PWS/PJL/SPK/PERKIM-DPRKP/VII/2018
Walantaka, dan tgl 9 Juli 2018, CV Tradisi Konsultan, 90 hari, tgl 9
Kec. Cipocok Jaya Jul sd 6 Okt 2018, Rp49.476.000.
Jumlah 33.750.000,00
LAMPIRAN 6
PENYAMPAIAN LPJ BANTUAN HIBAH YANG LEBIH DARI TANGGAL 10 JANUARI 2019
Volume
HARGA
NO URAIAN PEKERJAAN SAT Kontrak Kurang/ Kelebihan Bayar (Rp)
Cek Fisik SATUAN
(MC100%) Lebih Vol
1 Pas. Keramik Lantai Toilet anti slip KM 20 x 20 m2 4,80 4,57 0,23 202.686,00 46.399,69
2 Pas. Rangka Plafond Hollow Galfanis t: 0,3 mm m2 198,77 193,50 5,27 102.055,80 537.395,23
3 Pas. Plafond Gypsum m2 198,77 193,50 5,27 68.125,53 358.728,60
4 Stop kontak AC bh 5,00 4,00 1,00 83.446,00 83.446,00
5 Pas. Lantai granite 60 x 60 cm m2 210,92 198,66 12,26 406.236,49 4.982.168,00
6 Pas. Keramik Lantai Toilet anti slip KM 20 x 20 m2 7,63 6,83 0,80 202.686,00 162.117,38
7 Pas. Rangka Plafond Hollow Galfanis t: 0,3 mm m2 193,03 182,40 10,63 102.055,80 1.084.983,28
8 Pas. Plafond Gypsum m2 193,03 182,40 10,63 68.125,53 724.261,24
9 Lampu Downlight 18 watt bh 43,00 42,00 1,00 149.047,25 149.047,25
10 Lampu SL 18 watt bh 8,00 7,00 1,00 149.047,25 149.047,25
11 Kusen Boven Alumunium BV 1 Unit 5,00 4,00 1,00 475.618,00 475.618,00
12 Pengecetan plafond dgn cat tembok m2 193,03 182,40 10,63 41.392,00 440.049,73
13 Railling Tangga m' 32,65 25,18 7,47 706.487,10 5.277.458,64
14 Pas. Lantai granite 60 x 60 cm m2 225,61 218,60 7,01 406.236,49 2.849.600,70
15 Kusen Boven Alumunium BV 1 Unit 8,00 7,00 1,00 475.618,00 475.618,00
16 Kusen Alumunium P_01+ Daun pintu Unit 2,00 1,00 1,00 2.803.061,12 2.803.061,12
17 Pas. Lantai granite 60 x 60 cm m2 211,29 183,15 28,14 406.236,49 11.433.345,64
18 Pas. Keramik Lantai Toilet anti slip KM 20 x 20 m2 2,99 2,92 0,07 202.686,00 590.909,95
19 Pas. Rangka Plafond Hollow Galfanis t: 0,3 mm m2 201,44 186,07 15,38 102.055,80 1.569.541,66
20 Pas. Plafond Gypsum m2 201,44 186,07 15,38 68.125,53 1.047.719,56
21 Kusen Alumunium PJ_03+ Daun pintu Unit 2,00 1,00 1,00 5.151.552,02 5.151.552,02
22 Pengecetan plafond dgn cat tembok m2 201,44 186,07 15,38 41.392,00 636.577,92
23 Railling Tangga m' 62,94 57,90 5,04 706.487,10 3.560.694,98
24 Pasang Paving Block, T = 8 cm m2 760,65 723,73 36,92 203.978,50 7.530.151,90
TOTAL 52.119.493,75
HASIL PERHITUNGAN CEK FISIK PERKERASAN BETON SEMEN PENINGKATAN JALAN CIDADAP-WALANTAKA LAMPIRAN 10.a
NAMA PAKET : Peningkatan Jalan Cidadap-Walantaka
NO DAN TANGGAL KONTRAK : 620/12/SP/PML/BM-DPUPR/2018 tanggal 12 September 2018
NO DAN TANGGAL KONTRAK ADENDUM : 620/12.2/SP/PML/BM-DPUPR/2018 tanggal 18 Desember 2018
PELAKSANA : PT ETT
RATA2 SEGMEN SEGMEN RATA2 SEGMEN SEGMEN TERPASANG TERPASANG KONVERSI K240 K400 INTERPOLASI YG HARUS DIBAYAR
TERHITUNG TERHITUNG
1 2 3 4 (CM) (CM) (CM) (M) (M) (M) (M2) (M3) Kg/cm2 (Mpa) (Rp) (Rp) (Rp) (Rp)
X2 X1 Y1 X3 Y3 Y2 RATA-RATA Y2
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) -11 (12) (13) (14) (15) (16) (17) (18) (19) (20) (21) (22) (23) (24)
1 0+000 0
6
1 0+006 6
2
2 0+008 8 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 5,25 397,20 46,79 240 1.247.310,88 400 1.355.894,00 1.355.894,00
78 20,10 20,00 5,28 5,00 430,00 86,00 1.340.358,76 115.270.853,74
3 0+86 86 20,20 20,20 20,15 20,21 20,19 5,30 354,22 44,18 240 1.247.310,88 400 1.355.894,00 1.324.823,53
Jbt+Oprit 40 46 21,00 20,00 5,29 5,00 230,00 46,00 1.340.358,76 61.656.503,17
4 0+172 172 22,00 21,80 21,75 21,70 21,81 5,28 407,23 47,37 240 1.247.310,88 400 1.355.894,00 1.355.894,00
86 21,53 20,00 5,24 5,00 430,00 86,00 1.355.894,00 116.606.884,00
5 0+258 258 21,20 21,25 21,30 21,25 21,25 5,20 367,47 45,00 240 1.247.310,88 400 1.355.894,00 1.355.894,00
86 21,23 20,00 5,20 5,00 430,00 86,00 1.355.894,00 116.606.884,00
6 0+344 344 21,20 21,10 21,25 21,30 21,21 5,20 384,34 46,02 240 1.247.310,88 400 1.355.894,00 1.355.894,00
86 21,45 20,00 5,24 5,00 430,00 86,00 1.355.894,00 116.606.884,00
7 0+430 430 21,70 21,70 21,70 21,65 21,69 5,28 432,53 48,82 240 1.247.310,88 400 1.355.894,00 1.355.894,00
86 21,37 20,00 5,19 5,00 430,00 86,00 1.335.044,08 114.813.790,76
8 0+516 516 21,00 21,20 21,10 20,90 21,05 5,09 338,55 43,19 240 1.247.310,88 400 1.355.894,00 1.314.194,16
86 20,63 20,00 5,07 5,00 430,00 86,00 1.306.017,72 112.317.523,70
9 0+602 602 20,50 20,25 20,10 20,00 20,21 5,05 314,46 41,63 240 1.247.310,88 400 1.355.894,00 1.297.841,28
86 20,35 20,00 5,08 5,00 430,00 86,00 1.326.867,64 114.110.616,94
10 0+688 688 20,50 20,50 20,51 20,40 20,48 5,10 369,88 45,15 240 1.247.310,88 400 1.355.894,00 1.355.894,00
86 20,45 20,00 5,08 5,00 430,00 86,00 1.355.894,00 116.606.884,00
11 0+774 774 20,40 20,45 20,40 20,40 20,41 5,05 390,36 46,38 240 1.247.310,88 400 1.355.894,00 1.355.894,00
86 21,05 20,00 5,03 5,00 697,50 139,50 1.355.894,00 189.147.213,00
12 0+860 860 21,70 21,70 21,65 21,70 21,69 5,00 373,49 45,37 240 1.247.310,88 400 1.355.894,00 1.355.894,00
53,5
13 0+913.5 913,5
873,5
NILAI PERHITUNGAN FISIK 873,50 1.173.744.037,31
1 0+000 0
6
2 0+006 6
2
3 0+008 8 9,10 9,25 9,20 9,10 9,16 5,25
78 10,59 10,00 5,28 5,17 444,62 44,46 913.323,00 40.606.340,58
4 0+86 86 11,60 12,00 12,00 12,45 12,01 5,30
Jbt 10 76 10,00 10,00 5,29 5,17 392,92 39,29 913.323,00 35.884.460,67
5 0+172 172 8,05 8,05 7,80 8,05 7,99 5,28
86 9,04 9,04 5,24 5,17 444,62 40,18 913.323,00 36.697.318,14
6 0+258 258 9,30 10,40 10,70 9,95 10,09 5,20
86 10,80 10,00 5,20 5,17 444,62 44,46 913.323,00 40.606.340,58
7 0+344 344 11,50 11,30 11,35 11,92 11,52 5,20
86 9,60 9,60 5,24 5,17 444,62 42,67 913.323,00 38.971.492,41
8 0+430 430 7,60 7,65 7,75 7,70 7,68 5,28
86 7,84 7,84 5,19 5,17 444,62 34,85 913.323,00 31.829.306,55
9 0+516 516 7,80 8,15 7,95 8,10 8,00 5,09
86 10,01 10,00 5,07 5,17 444,62 44,46 913.323,00 40.606.340,58
10 0+602 602 12,10 11,90 11,98 12,10 12,02 5,05
86 10,47 10,00 5,08 5,17 444,62 44,46 913.323,00 40.606.340,58
11 0+688 688 8,95 9,00 8,80 8,90 8,91 5,10
86 9,06 9,06 5,08 5,17 444,62 40,29 913.323,00 36.797.783,67
12 0+774 774 10,20 9,45 8,10 9,10 9,21 5,05
86 9,14 9,14 5,03 5,17 721,22 65,90 913.323,00 60.187.985,70
13 0+860 860 9,20 9,15 8,80 9,10 9,06 5,00
53,5
14 0+913.5 913,5
903,5
NILAI PERHITUNGAN FISIK 441,02 913.323,00 402.793.709,46