Kasus 1 Audit Sistem Informasi – Siklus Pendapatan

PT Sejahtera utama meminta Saudara untuk melakukan audit terhadap sistem informasi
Akuntansi yang dimiliki PT tersebut. Untuk itu Saudara mendapatkan data penjualan yang telah
diekspor dari tabel yang diperlukan dari sistem informasi. Data telah dikonversi ke dalam
format lembar kerja/worksheet sehingga mudah untuk dilakukan proses audit.
Saudara diminta untuk melakukan analisis terhadap data tersebut untuk mengidentifikasi ada
tidaknya anomali (indikasi fraud) serta untuk menemukan salah saji, dengan menggunakan
perangkat berbantuan komputer (misalnya Microsoft Excel, Rapid Miner, dan aplikasi Audit
Command Language).
Untuk itu Saudara harus melakukan hal berikut:
1. Lakukan pengecekan apakah check ID pelanggan sudah terdaftar apa belum dalam
Daftar pelanggan !
2. Lakukan pengecekan apakah nomor Delivery Order ada yang ganda !

3. Lakukan pengecekan nomor Delivery Order ada yang kosong !

4. Lakukan pengecekan untuk menemukan nomor invoice pada daftar Sales Invoice yang
ganda !
5. Lakukan pengecekan untuk menemukan nomor invoice yang loncat !
6. Temukan data penjualan detail tidak sama dengan daftar produk !
7. Temukan penghitungan Nilai Penjualan (setelah diskon) yang salah pada tabel penjualan
detail!
8. Untuk meningkatkan layanan, Perusahaan memiliki kebijakan bahwa barang sudah harus
dikirim paling lambat 7 hari setelah Delivery Order dibuat. Jika ada yang terlambat, maka
untuk setiap hari keterlambatan , pelanggan akan mendapatkan kompensasi potongan
harga khusus sebesar 0,1% per hari kelambatan. Hitung, berapa nilai kompensasi yang
harus diberikan kepada pelanggan untuk transaksi order tahun 2004 saja
9. Sales Invoice harus segera diterbitkan setelah barang dikirim, paling lama 10 hari setelah
barang dikirim. Periksa dan temukan berapa banyak Sales Invoice yang diterbitkan yang
menyalahi ketentuan tersebut. !
10. Dapatkan pola anomali pada Delivery Order menggunakan analisis berbasis Artificial
Intelligence menggunakan Rapid Miner atau software lain atau dengan menggunakan
metode statistik, RSF(Relative Size Factor) dan lain-lain!

_oOo_