Lampiran 1: Jadwal audit internal

JADWAL AUDIT INTERNAL

TAHUN 2018
UNIT KERJA
YANG JAN PEB MAR APR MEI JUNI JULI AGT SEP OKT NOP DES
DIAUDIT
ADMEN Kepegawaian Kepegawaian
Pengelola Keuangan Pengelola Keuangan
Pengelola Barang dan Pengelola Barang dan
Sarana prasarana Sarana prasarana

Tim Audit Ainul Mardhiah Ainul Mardhiah

 Lampiran 2: Rincian Kegiatan audit (audit plan).

SASARAN
AUDIT STANDAR/KRI TGL&
INSTRU TGL&
(KEGIATAN/ TERIA YANG SUMBER WAKT
UNIT TUJUAN AUDITOR METODE MEN WAKTU KET
PROSES MENJADI DATA U
AUDIT AUDIT I
YANG ACUAN AUDIT
DIAUDIT) II
Kepegawaian Untuk melihat TIM Admen Ainul SK Periksa Dokumen Blangko
kelengkapan Mardhiah Surat Masuk dan Dokumen SK Checklist
dokumen yang Keluar Wawancara Profil
ada diruang Dokumen tercatat Observasi Struktur
kepegawaian lengkap Organisasi
Dokumen
Kepegawaian

Pengelola Untuk melihat Bendahara Ainul Standart Periksa SOP Blangko

Barang kelengkapan Barang Mardhiah Akreditasi Dokumen Jadwal Checklist
inventaris Wawancara Kalibrasi
seluruh barang Observasi Buku Alat
Pengelola Untuk melihat Bendahara Ainul Standart Periksa Dokumen Blangko
Sarana dan dokumen Sarana dan Mardhiah Akreditas Dokumen Checklist
Prasarana tentang sarana Prasarana Wawancara
dan prasarana Observasi
Pengelola Untuk melihat Bendahara Ainul SK Periksa Dokumen Blangko
Keuangan kelengkapan Keuangan Mardhiah Dokumen Dokumen SOP Checklist
pertanggung Pengeluaran Wawncara Rekening
jawaban Pajak Observasi koran
keuangan

No Kriteria / Standart / EP
1 Pemimpin PKM menetapkan
penanggung jawab manajemen
mutu (3.1.1.EP.1, EP.5)
2 Perbaikan Mutu dan Kinerja PKM
dgn tata nilai Visi, Misi dan Tujuan
PKM
3 Pedoman peningkatan mutu sesuai
dengan visi, misi dan tujuan PKM
(3.1)
4 Mekanisme kerja dalam pelayanan
untuk memberikan kepuasan kepada
pengguna pelayanan (1.1.3.EP.3)
CHEKLIST AUDIT INTERNAL ADMEN
CHEKLIS AUDIT INTERNAL TENTANG MUTU ADMEN
Pertanyaan Fakta Lapangan Temuan Audit Rekomendasi Audit
Adakah kebijakan mutu yang Ada Belum ada perubahan Agar segera dilakukan
ditetapkan ? perubahan
Apakah ada Tim Mutu ?
Apakah ada rekaman komitmen
bersama peningkatan mutu, kinerja
dan keselamatan ?
Apakah ada rencana perbaikan mutu Ada Lagi dibuat Segera untuk diselesaikan
dan keselamatan pasien ?
Adakah pedoman mutu yang
ditetapkan ?
Apakah ada rekaman bukti Tidak ada Jika ada kegiatan untuk
pelaksanaan perbaikan mutu dan selanjutnya buatkan
kinerja ? rekaman bukti pelaksanaan
 CHEKLIS AUDIT INTERNAL TENTANG INPUT ADMEN

No Kriteria / Standart / EP Pertanyaan Fakta Lapangan Temuan Audit Rekomendasi Audit

1 Dilakukan analisis kebt tenaga sesuai Apakah ada SK Kebijakan pengelolaan Ada SK yang ditemukan Diharapkan kepada semua
kebt pelayanan yg disediakan SDM Puskesmas (klinis dan non klinis), semuanya kolektif jika tenaga kesehatan
(2.2.2.EP.1) termasuk pola ketenagaan ada perubahan baru memberikan izin tenaga
Ditetapkan persyaratan kompetensi persyaratan kompetensi ? akan dibuat SK kesehatan
untuk tiap jenis tenaga yang tersendiri
dibutuhkan (EP.2) Apakah ada hasil analisis dan evaluasi
Dilakukan upaya utk pemenuhan kebutuhan tenaga ?
kebutuhan tenaga sesuai dgn
dipersyaratkan (EP.3) Apakah ada surat izin tenaga Tidak semua tenaga Agar segera membuat STR
Terdapat bukti pemenuhan kesehatan ? kesehatan mempunyai atau SIP bagi tenaga
persyaratan penjab sesuai yang izin kesehatan
ditetapkan (EP.4) Apakah ada profil kepegawaian ? Ada
Persyaratan perizinan utk tenaga
medis, keperawatan dan tenaga kesh
yang lain dipenuhi (EP.5)

2 Ada kejelasan tanggung jawab Apakah ada SK penanggung jawab Ada

pengelola keuangan Puskesmas keuangan ?
(2.3.15.EP.2) / (2.3.16.EP.1)

3 Ditetapkan penanggung jawab Apakah ada SK Penanggung jawab Ada

barang Inventaris Puskesmas Inventaris Puskesmas ?
(2.6.1.EP.1)

4 Kegiatan Pengelolaan Puskesmas Apakah ada rencana pengembangan Ada

(2.3) SDM ?

5 Persyaratan Ketenagaan Puskesmas Apakah ada pedoman pengelolaan Ada

(2.2) SDM ?

6 Hasil penilaian kinerja untuk Apakah ada rekaman bukti Tidak ada pelaksanaan
perencanaan periode berikutnya pelaksanaan kaji banding dan tindak kaji banding
DAN tindak lanjutnya dilaporkan ke lanjut kaji banding ?
Dinkes (1.3.2 EP.4.EP.5)
 Penilaian kinerja difokuskan untuk
meningkatkan kinerja pelaksanaan
upaya puskesmas dan pelayanan
puskesmas
(1.3.1.EP.2,EP.3)
(2.3.6.EP.4)
(2.3.7.EP.2)
7 Dilakukan monitoring terhadap
pemeliharaan prasarana Puskesmas
DAN dilakukan tindak lanjut
terhadap monitoring (2.1.4
EP.3.EP.5)
8 Tersedia peralatan medis dan non
medis sesuai jenis pelayanan yang
disediakan (2.1.5.EP.1)
(2.6.1.EP.2)
(2.6.1.EP.10)
9 Dilakukan pemeliharaan yang
terjadwal terhadap peralatan medis
dan non medis (2.1.5.EP.2)
(2.6.1.EP.3,EP.4,EP.5)
10 Ada program kerja kebersihan
lingkungan Puskesmas (2.6.1.EP.6,
EP.7)
Apakah ada bukti monitoring Ada
pemeliharaan sarana dan tindak
lanjutnya ?
Apakah ada bukti analisis kinerja dan
tindak lanjut berupa perbaikan kinerja Ada, banyak dilakukan
dengan partisipasi lintas program dan inovasi
lintas sektor ( dalam bentuk saran
inovatif) ?
Apakah ada monitoring dan penilaian
kinerja puskesmas / program / upaya Ada
puskesmas yang melibatkan lintas
program dan lintas sektor ?
Apakah ada bukti monitoring Ada Filenya masi dalam Diharapkan kepada
pemeliharaan sarana dan tindak bentuk soft copy petugasnya agar memprint
lanjutnya ? Jika diperlukan baru laporannya dan diletakkan
diprint dimap agar mudah dilihat
Apakah ada daftar inventaris Ada File nya masi dalam Diharapkan kepada
peralatan dan pelaporannya ? bentuk soft copy jika petugasnya agar memprint
diperlukan baru di print laporannya dan diletakkan
dimap agar mudah diperiksa
Apakah ada bukti pelaksanaan Ada Filenya dalam bentuk Diharapkan kepada
pemeliharaan peralatan ? soft copy petugasnya agar memprint
laporannya dan diletakkan
dimap agar mudah diperiksa
Apakah ada bukti pelaksanaan Ada
program kebersihan lingkungan ?
11 Ada program kerja perawatan
kendaraan , baik roda empat atau
roda dua (2.6.1.EP.8)
12 Dilakukan monitoring terhadap
fungsi peralatan medis dan non
medis (2.1.5.EP.4)
Tindak lanjut monitoring (EP.5)
Kalibrasi (EP.6)
Peralatan yang memerlukan izin
yang berlaku (EP.7)
13 Dilakukan evaluasi terhadap
pelaksanaan uraian tugas
(2.3.2.EP.3)
14 Dilakukan kajian terhadap struktur
organisasi Puskesmas secara
periodik (2.3.3.EP.1)
15 Ada rencana pengembangan
pengelola PKM dan karyawan sesuai
standar kompetensi (2.3.4.EP.2)
Ada dokumen bukti kompetensi dan
hasil pengembangan pengelola dan
pelaksana pelayanan (EP.5)
Ada evaluasi penerapan hasil
pelatihan terhadap pengelola dan
pelaksana pelayanan (EP.6)
16 Dilakukan kaji banding dengan
puskesmas lain tentang kinerja
puskesmas (3.1.7)
Apakah ada bukti pemeliharaan Ada Filenya dalam bentuk Diharapkan kepada
kenderaan roda empat dan roda dua ? soft copy petugasnya agar memprint
laporannya dan diletakkan
dimap agar mudah diperiksa
Apakah ada bukti monitoring Ada Semua file nya masi Diharapkan kepada
peralatan dan kalibrasi ? dalam bentuk soft copy petugasnya agar memprint
Apakah ada bukti perijinan alat ? Dan untuk alat tidak laporannya dan diletakkan
ada perijinan dimap agar mudah diperiksa
Apakah ada bukti evaluasi uraian Ada
tugas, analisis, dan tindak lanjutnya ?
Apakah ada bukti evaluasi struktur Ada Sudah dievaluasi
organisasi
Apakah ada rencana pengembangan Ada
pegawai ?
Apakah ada bukti pelaksanaan
pengembangan kompetensi (sertifikat, Ada
pelatihan,dsb) ?
Apakah ada bukti evaluasi terhadap Ada, dan dilaksanakan
hasil sesudah mengikuti pelatihan ? pada saat lintas sektor
Apakah ada bukti pelaksanaan kaji Tidak ada dilakukan
banding, analisis, hasil dan tindak
lanjut ?

No Kriteria / Standart / EP
1 Hasil penilaian kerja digunakan
untuk memperbaiki kinerja
pelaksanaan kegiatan puskesmas
(1.3.2.EP.3)
2 Ditetapkan indikator mutu dan
kinerja yang dikumpulkan secara
periodik untuk menilai peningkatan
kinerja pelayanan (3.1.6.EP.1)
3 Ada kejelasan indikator dan standart
kinerja pada pihak ketiga dalam
melaksanakan kegiatan (2.5.2.EP.1)
4 Evaluasi meliputi pengumpulan data
dan analisis terhadap indikator
kinerja puskesmas (1.3.2)
Hasil penilaian kinerja digunakan
untk perencanaan periode
berikutnya (1.3.2.EP.4
5 Kegiatan perbaikan mutu dan kinerja
PKM dilakukan sesuai dengan kegt
yang tersususn dan dilakukan
pertemuan tinjauan manajemen yg
membahas kinerja pelayanan dan
upaya perbaikan yang perlu
dilaksanakan (3.1.2.EP.2)
CHEKLIS AUDIT INTERNAL TENTANG KINERJA ADMEN
Pertanyaan Fakta Lapangan Temuan Audit Rekomendasi Audit
Apakah ada SK penanggung jawab – Ada Semua SK kolektif tetapi
masing-masing program ? jika ada program baru
buat SK tersendiri
Apakah ada kebijakan tahapan Ada
pencapaian target kinerja ?
Apakah ada kontrak pihak ketiga : Ada, seperti :
1. Apakah ada indikator kinerja Sekolah
pihak ketiga ? Rumah Sakit
2. Apakah ada standar kinerja KUA
pihak ketiga ?
Apakah ada SOP tentang prosedur Ada
evaluasi kinerja ?
Apakah ada kerangka acuan penilaian Ada
kinerja puskesmas ?
Apakah ada rekaman bukti
pelaksanaan perbaikan mutu dan
kinerja (koreksi tindakan korektif,
tindakan preventif) ?
Apakah ada notulen rapat adanya Ada Tercatat dalam sebuah
inovasi perbaikan mutu dan kinerja ? Buku Besar
 DAFTAR PERTANYAAN AUDIT INTERNAL

No Audit : Unit : Pengelola Barang Tanggal :

Auditor : Ainul Mardhiah Ruang lingkup : Dokumen

NO DAFTAR PERTANYAAN FAKTA LAPANGAN TEMUAN AUDIT REKOMENDASI AUDIT

1. Apakah petugas mempunyai SOP terkait dengan Ada Dalam bntuk soft copy Merapikan semua berkas dan dibuat dlm
pengelola barang semua file bentuk hard copy

2. Apakah petugas mempunyai jadwal pemeliharaan Ada Dalam bntuk soft copy Merapikan semua berkas dan dibuat dlm
barang semua file bentuk hard copy

3. Apakah petugas mempunyai jadwal kalibrasi Ada Dalam bntuk soft copy Merapikan semua berkas dan dibuat dlm
semua file bentuk hard copy
4. Apakah SBBK tersimpan denganrapi Ada Dalam bntuk soft copy Merapikan semua berkas dan dibuat dlm
semua file bentuk hard copy
5. Apakah petugas mempunyai buku tentang alat – alat Ada Dalam bntuk soft copy Merapikan semua berkas dan dibuat dlm
yang sudah rusak semua file bentuk hard copy

6. Apakah petugas mempunyai buku inventaris seluruh Ada Dalam bntuk soft copy Merapikan semua berkas dan dibuat dlm
barang yang ada di UPTD Puskemas Langsa Barat semua file bentuk hard copy
No Audit : Unit : Bendahara JKN Tanggal :
Auditor : Ainul Mardhiah Ruang lingkup : Dokumen

NO DAFTAR PERTANYAAN FAKTA LAPANGAN TEMUAN AUDIT REKOMENDASI AUDIT

1. Apakah petugas membukukan semua penerimaan dan Ada Semua tertata dengan
pengeluaran terhadap uang yang di kelolanya kedalam lengkap dan rapi
buku Kas tunai.

2. Apakah petugas melaksanakan pencatatan dan Ada Semua tertata dengan

pelaporan terkait program JKN lengkap dan rapi

3. Apakah petugas mempunyai SOP terkait program JKN Ada Semua tertata dengan
lengkap dan rapi
4. Apakah petugas selalu mengarsipkan rekening Koran Ada Semua tertata dengan
terkait dengan dan kapitasi JKN lengkap dan rapi
No Audit : Unit : Pengelola BOK Tanggal :

Auditor : Ainul Maedhiah Ruang lingkup : Dokumen

NO DAFTAR PERTANYAAN FAKTA LAPANGAN TEMUAN AUDIT REKOMENDASI AUDIT

1. Apakah petugas membukukan semua penerimaan Ada Dalam File BKU Semua berkas atau Dokumen tersusun
dan pengeluaran terhadap uang yang di kelolanya dengan rapi
kedalam buku Kas tunai.

2. Apakah petugas mempertanggung jawabkan dalam Iya Semua berkas atau Dokumen tersusun
bentuk dokumen pengeluaran (kwitansi ) atas dengan rapi
pelaksanaan kegiatan

3. Apakah petugas melaporakan pertanggung Wajib, kalau tidak Semua berkas atau Dokumen tersusun
jawaban keuangan kepada bendahara pengeluaran dilaporkan tidak akan dengan rapi
Satker BOK Dinkes Kota Langsa diamprah

4. Apakah petugas mengebalikan sisa uang yang tidak Iya Semua berkas atau Dokumen tersusun
dapat di pertanggung jawabkan kepada Bendahara dengan rapi
pengeluaran pada akhir tahun anggaran.

5. Apakah petugas memungut dan menyetorkan Iya Semua berkas atau Dokumen tersusun
pajak sesuai pembentukanya. dengan rapi

7. Menyimpan dengan baik dan aman , seluruh bukti Iya Semua berkas atau Dokumen tersusun
asli pertanggung jawaban keuangan dengan rapi
No Audit : Unit : Bendahara Tanggal :
Auditor : Ainul Mardhiah Ruang lingkup : Dokumen

NO DAFTAR PERTANYAAN FAKTA LAPANGAN TEMUAN AUDIT REKOMENDASI AUDIT

1. Apakah petugas mempunyai SOP yang terdokumentasi dengan rapi Ada Semua berkas dan dokumen
tersusun dengan rapi
2. Apakah petugas membuat Pembukuan Buku Kas Umum, Buku Bantu Ada Semua berkas dan dokumen
dan Buku Pajak tersusun dengan rapi
3. Apakah petugas membuat Surat pertanggung jawaban atas dana Ada Semua berkas dan dokumen
yang telah di cairkan tersusun dengan rapi
4. Apakah petugas melakukan pembayaran pajak atas dana yang telah Ada Semua berkas dan dokumen
di cairkan tersusun dengan rapi
5. Apakah petugas melaporkan hasil pembayaran pajak kepada kantor Wajib Semua berkas dan dokumen
pajak tersusun dengan rapi
No Audit : Unit : TU Tanggal :
Auditor : Ainul Mardhiah Ruanglingkup : Dokumen

NO DAFTAR PERTANYAAN FAKTA LAPANGAN TEMUAN AUDIT REKOMENDASI AUDIT

1. Apakah dokumen kepegawaian tertata dengan rapi dan Iya Rapikan semua berkas
lengkap
2. Apakah surat keluar dan surat masuk terdokumen dan Iya
tercatat dengan lengkap
3. Apakah SK kepalaPuskesmas tercatat dan terdokumen Iya
dengan lengkap pada buku register
4. Apakah SOP terdokumen dan tercatat dengan lengakap pada Iya
buku register
5. Apakah notulen semua kegiatan Puskesmas tercatat Iya
6. Apakah di ruang TU terpampang data kepegawaian Tidak Letaknya dekat ruang
informasi bagian bawah
7. Apakah ada data struktur organisasi Puskesmas Ada
8. Apakah ada buku penjagaan pangkat dan berkala yang Ada
tertulis lengkap
9. Apakah ada uraian tugas masing-masing Ada
FOTO AUDIT PENGELOLA BARANG / BENDAHARA BARANG
FOTO AUDIT TU ATAU BAGIAN ADMEN