Makalah Ini Disusun Untuk Memenuhi Tugas Mata Kuliah Filsafat Ekonomi
Islam Dosen Pegampu: Alias Candra, ME
Oleh
Kelompok : 3
PERBANKAN SYARIAH
TAHUN 2021
KATA PENGATAR
Alhamdulillah, ucapan dan rasa syukur senantiasa kami panjatkan kehadirat Allah SWT.
Atas segala nikmat yang dikaruniakan kepada kita semua. Demikian pula, sholawat serta salam
semoga senantiasa tercurahkan kepada Nabi Muhammad SAW.
Ucapan terimakasih juga tak lupa kami ucapkan kepada seluruh pihak yang telah
membantu sehingga makalah ini dapat diselesaikan tepat pada waktunya. Makalah ini masih
jauh dari kata sempurna. Oleh karena itu, kritik dan saran yang bersifat membangun sangat kami
harapkan demi sempurnanya makalah ini.
Semoga makalah ini memberi informasi bagi masyarakat dan bermanfaat untuk
pengembangan wawasan dan peningkatan ilmu pengetahuan bagi kita semua.
Samarinda,
Penyusun
Kelompok 9
ii
DAFTAR ISI
KATA PENGANTAR....................................................................................................... ii
BAB I PENDAHULUAN.................................................................................................. 1
A. Latar Belakang................................................................................................... 1
B. Rumusan Masalah.............................................................................................. 1
C. Tujuan................................................................................................................. 1
BAB II PEMBAHASAN................................................................................................... 2
A. Kesimpulan....................................................................................................... 9
B. Saran …………………………………………………………………………
DAFTAR PUSTAKA....................................................................................................... 10
iii
BAB 1
PENDAHULUAN
A. Latar Belakang
iv
pemberi fatwa. Dan sejauh mana kemampuan mereka
mengidentifikasikan dan mengeliminasi unsur-unsur
riba dalam fatwa-fatwa mereka. Mengingat keberadaan
bank syariah cukup strategis, dalam mengembangkan
misi bisnis dan mengemban misi sosial, sehingga
operasionalnya harus sejalan dengan keyakinan teologis
dan nilai-nilai etis religius lainnya. Melalui makalah
singkat ini akan dipaparkan tentang konsep maqâshid
syariah dan penerapannya oleh Dewan Syariah
Nasional (DSN) dalam mengeluarkan fatwa yang
berkaitan dengan produk perbankan syariah di
Indonesia.
B. Rumusan Masalah
1. Bagaimana perbankan umum syariah Indonesia dalam
pelaksanaan Maqashid Syariah?
2. Bagaimana konsep muqasyid syariah mengeluarkan
produk-produk perbankan syariah?
3. Apakah berhasil penerapan muqasyid syariah dalam
perbankan?
C. Tujuan
1. Untuk mengetahui perbankan umum syariah Indonesia
dalam pelaksanaan Maqashid Syariah
2. Untuk mengetahui produk apa yang dikeluarkan
perbankan syariah melalui muqasyid syariah?
3. Agar dapat digunakan hokum yang berlaku pada
perbankan syariah dengan hokum produk yang halal
BAB II
Pembahasan
v
A. Konsep dan Perkembangan Maqâshid Syariah
1
Dalam khazanah fiqh disebut al-kulliyatul al-khamsah.
vi
kehidupan manusia. Baik berupa perintah, larangan,
dan mubah.2 Untuk individu, keluarga, jamaah, dan
umat. Ada juga yang memahami maqasid sebagai lima
prinsip Islam yang asas yaitu menjaga agama, jiwa,
akal , keturunan dan harta. Di satu sudut yang lain, ada
juga ulama klasik yang menganggap maqasid itu
sebagai logika pensyariatan sesuatu hukum.3 Para
ulama telah menulis tentang maksud-maksud syara’,
beberapa maslahah dan sebab-sebab yang menjadi
dasar syariah telah menentukan bahwa maksud-maksud
tersebut dibagi dalam dua golongan sebagai berikut: a)
Golongan Ibadah, yaitu membahas masalah-masalah
Ta’abbud yang berhubungan langsung antara manusia
dan Khaliq, yang satu persatunya telah dijelaskan oleh
syara’. b) Golongan Muamalah Dunyawiyah, yaitu
kembali pada maslahah-maslahah dunia. Akal dapat
mengetahui maksud syara’ terhadap segala hukum
muamalah, yaitu berdasarkan pada upaya untuk
mendatangkan manfaat bagi manusia dan menolak
mafsadat dari mereka. Segala manfaat ialah mubah dan
segala hal mafsadat ialah haram. Namun ada beberapa
ulama, diantaranya, Daud Azh-Zhahiri tidak
membedakan antara ibadah dengan muamalah. Maqasid
Syari’ah berarti tujuan Allah dan Rasul-Nya dalam
merumuskan hukum-hukum Islam. Tujuan itu dapat
ditelusuri dalam ayat-ayat Al-Qur’an dan Sunnah
Rasulullah sebagai alasan logis bagi rumusan suatu
hukum yang berorientasi kepada kemaslahatan umat
manusia4
2
Ibn Mansur al-Afriqi, Lisan al-‘Arab (Dar al-Sadr: Beirut, t.th.), h. 175.
3
3 Ibn Qayyim al-Jauziyyah, I'lam al-Muwaqqi'in (Beirut: Dar al-Kutub al-Ilmiyyah, 1996), Jilid 3, h. 37
4
Kahairul Umam dan Ahyar Aminudin, Ushul Fiqih (Bandung: Pustaka Setia, 2001), h. 125.
vii
B. Urgensi Maqâshid Syariah dalam
Perumusan Produk Perbankan Syariah
viii
sebagainya5. Tanpa maqashid syariah, maka semua
pemahaman mengenai ekonomi syariah, keuangan dan
perbankan syariah akan sempit dan kaku. Tanpa
maqashid syariah, seorang pakar dan praktisi ekonomi
syariah akan selalu keliru dalam memahami ekonomi
syariah. Tanpa maqashid syariah, produk keuangan dan
perbankan, regulasi, fatwa, kebijakan fiscal dan
moneter, akan kehilangan substansi syariahnya. Tanpa
maqashid syariah, fikih muamalah yang dikembangkan
dan regulasi perbankan dan keuangan yang hendak
dirumuskan akan kaku dan statis, akibatnya lembaga
perbankan dan keuangan syariah akan sulit dan lambat
berkembang. Tanpa pemahaman maqashid syariah,
maka pengawas dari regulator gampang menyalahkan
yang benar ketika mengaudit bank-bank syariah. Tanpa
maqashid syariah, maka regulator (pengawas) akan
gampang menolak produk inovatif yang sudah sesuai
syariah. Tanpa pemahaman maqashid syariah maka
regulasi dan ketentuan tentang PSAK syariah akan
rancu, kaku dan dan mengalami kesalahan fatal.6
5
http://elsimh-feb11.web.unair.ac.id/artikel Kemajuan Ekonomi IslamAplikasi Maqashid Syariah dalam Praktik
Bank Syariah.html. Diakses tanggal 26 Nopember 201
6
Satria Effendi M. Zein, Ushul Fiqh, (Jakarta: Prenada Media, 2005), h.237
7
Al- Syatiby, al-Muwafaqat fi Ushul al- 6 (Kairo: Mustafa Muhammad, t.th.), jilid II, h. 2-3
ix
Berdasarkan paparan di atas, maka para praktisi
bank syariah, direksi, kepala cabang, pakar ekonomi
syariah, dosen, praktisi ekonomi syariah, auditor,
Dewan Pengawas Syariah, pejabat Bank Indonesia
yang mengawasi dan mengaudit bank syariah, dan
pejabat OJK yang mengawasi/meregulasi LKS, wajib
dan harus memiliki pengetahuan tentang maqashid
syariah. Untuk itulah kami menggelar workshop
eksekutif maqashid syariah pada produk-produk
perbankan syariah. Demikian pula halnya bagi auditor
eksternal dan internal perbankan dan lembaga keuangan
syariah terlebih bagi para perumus PSAK, seharusnya
memiliki pemahaman maqashid syariah secara utuh dan
benar dengan cara mengikuti langsung kajian-kajian
otentik dan orisinil yang bersumber dari kitab-kitab
ushul fiqh, bukan dari sumber-sumber yang ditulis oleh
pakar ekonomi Islam yang tidak berlatarbelakang ilmu
ushul fiqh.8
8
Agustianto Mingka Ketua I Ikatan Ahli Ekonomi Islam Indonesia (IAEI) Periode 2011-2015 dan Penulis Buku
Maqashid Syariah dalam Ekonomi dan Keuangan,- Jakarta
x
prinsip syariah. Menurut PBI Nomor 6/24/PBI/2004,
Dewan Syariah Nasional adalah dewan yang dibentuk
oleh Majelis Ulama Indonesia yang bertugas dan
memiliki kewenangan untuk menetapkan fatwa tentang
produk dan jasa dalam kegiatan usaha bank yang
melaksanakan Kegiatan Usaha Berdasarkan Prinsip
Syariah.9 Dewan Syariah Nasional berfungsi
memberikan kejelasan atas kinerja lembaga keuangan
syariah agar betul-betul berjalan sesuai dengan prinsip
syariah. Lahirnya DSN sebagai wujud dari antisipasi
atas kekhawatiran munculnya perbedaan fatwa di
kalangan Dewan Pengawas Syariah. Karena bersifat
fiqhiyah, kemungkinan terjadi perbedaan pendapat
fatwa sangat besar. Fatwa DSN menjadi pegangan bagi
DPS untuk mengawasi apakah lembaga keuangan
syariah menjalankan prinsip syariah dengan benar.10
DSN-MUI merupakan lembaga satu-satunya yang
diberi amanat oleh undang-undang (Undang-Undang
Nomor 21 Tahun 2008 tentang Perbankan Syariah),
untuk menetapkan fatwa tentang ekonomi dan
keuangan syariah, juga merupakan lembaga yang
didirikan untuk memberikan ketentuan hukum islam
kepada lembaga keuangan syariah dalam menjalanan
aktivitasnya. Ketentuan tersebut sangatlah penting dan
menjadi dasar hukum utama dalam perjalanan
operasinya. Tanpa adanya ketentuan hukum, termasuk
hukum islam, maka lembaga keuangan syariah akan
kesulitan dalam menjalankan aktivitasnya.12
Keberadaan DSN-MUI sebagai lembaga yang
mempunyai kemampuan dalam bidang keagamaan dan
9
Nafis Cholil, Teori Hukum EKonomi Syariah, (Jakarta: UI-Press, 2011), h. 90
10
Neni Sri Imaniyati, Pengantar Hukum Perbankan Indonesia, (Bandung: Refika Aditama, 2010), h. 35.
xi
mempunyai hak menetapkan fatwa tentang ekonomi
dan keuangan islam telah diakui oleh Bank Indonesia,
sebagai pemegang kekuasaan dan pusat kebijakan
moneter, dan kementrian keuangan sebagai pemegang
kekuasaan dibidang fiskal.13 Hingga saat ini, DSN-
MUI telah mengeluarkan 53 fatwa mengenai kegiatan
ekonomi syariah. Fatwa tersebut antara lain, adalah : 1)
Fatwa DSN Nomor 01/DSN-MUI/IV/2006 Tentang
Giro 2) Fatwa DSN Nomor 02/DSN-MUI/IV/2006
Tentang Tabungan 3) Fatwa DSN Nomor 03/DSN-
MUI/IV/2006 Tentang Deposito; 4) Fatwa DSN Nomor
04/DSN-MUI/IV/2006 Tentang Murabahah 5) Fatwa
DSN Nomor 05/DSN-MUI/IV/2006 Tentang Jual Beli
Saham 6) Fatwa DSN Nomor 06/DSN-MUI/IV/2006
Tentang Jual Beli , 7) Fatwa DSN Nomor 7/DSN-
MUI/IV/2006 Tentang Pembiayaan Mudharabah
(qiradh). 8) Fatwa DSN Nomor 77/DSN-MUI/IV/2010
Tentang Murabahah emas Salah satu yang sangat
menarik untuk ditinjau di antaranya Fatwa DSN Nomor
77 tahun 2010. Batasan dan Ketentuan Fatwa DSN
Nomor 77 tahun 2010, 11
xii
saala anhu (menjelaskan hukum syari kepada orang
yang menanyakannya). Definisi ini memberikan
gambaran bahwa fikih merupakan hasil dari proses
penyimpulan hukum syari dari dalil-dalil rinci (tafshili),
sedangkan fatwa merupakan hasil dari proses
penyimpulan hukum syari dari permasalahan yang
ditanyakan. Fikih bersandar pada proses penggalian
terhadap dalildalil tafshili, sedangkan fatwa bersandar
pada identifikasi permasalahan (tashawwur al-masalah)
kemudian dicarikan hukumnya dari dalil-dalil tafshili.
Dengan begitu, perbedaan mendasar antara fikih dan
fatwa adalah pada identifikasi permasalahan yang
terjadi; fikih tidak memerlukannya, sedangkan fatwa
sangat memerlukannya Bidang ekonomi syariah
merupakan lahan baru untuk ijtihad karena
perkembangannya yang begitu cepat dan masih
sedikitnya pendapat ahli fikih tentang masalah ini.
Untuk merespons hal ini dilakukan ijtihad jamai
melalui perumusan fatwa. 12
12
Dewan Syariah Nasional Majelis Ulama Indonesia, Sistem dan Prosedur Penetapan Fatwa, (Jakarta: Pustaka DSN-
MUI, 2006)
xiii
Pendekatan qauli dilakukan apabila permasalahan yang
ada telah ditemukan jawabannya melalui pendapat ahli
fikih yang terdapat dalam al-kutub al-mutabarah yang
illah hukumnya sesuai dengan yang terjadi saat ini dan
hanya terdapat satu pendapat (qaul). Dalam kondisi
seperti itu maka fatwa akan memakai pendapat ulama
tersebut. Namun jika pendapat yang ada dianggap tidak
cocok lagi untuk dipegangi karena taassur atau
taadzdzur alamal atau shuubah al-amal, sangat sulit
untuk dilaksanakan, atau karena illat-nya berubah,
maka dalam hal ini perlu dilakukan telah ulang (iadah
an-nadhar) pendapat tersebut Apabila jawaban terhadap
masalah yang dimintakan fatwa tidak dapat dipenuhi
oleh nash qathi dan pendapat yang ada dalam al-kutub
al-mutabarah, maka penetapan fatwa dilakukan melalui
pendekatan manhaji, yakni dengan menggunakan
metode: al-jamu wat taufiq, tarjihi, ilhaqi dan
istinbathi.13 Jika dalam masalah yang dimintakan fatwa
itu terjadi khilafiyah di kalangan imam madzhab, maka
penetapan fatwa didasarkan pada hasil usaha penemuan
titik temu di antara pendapat-pendapat madzhab
melalui metode al-jamu wa al-taufiq. Namun jika usaha
al-jamu wa al-taufiq tidak berhasil, maka penetapan
fatwa dilakukan melalui metode tarjihi, yaitu dengan
menggunakan metode muqaran al-madzahib dan
dengan menggunakan kaedah-kaedah ushul fiqh al-
muqaran. Ketika satu masalah atau satu kasus belum
ada qaul yang menjelaskan secara persis dalam al-kutub
al-mutabarah namun terdapat padanannya dari masalah
tersebut, maka penetapan fatwa dilakukan melalui
13
Lihat al-Qrafi, Al-Furuq, (Beirut: dar al-marifah, tt). Lihat Syaikh Nawawi al-Bantani, Nihayah Az-Zain (Jakarta: Dar
al-Kutub al-Islamiyah, 2008), hlm. 11
xiv
metode ilhaqi, yaitu menyamakan suatu masalah yang
terjadi dengan kasus padanannya dalam al-kutub al-
mutabarah. Jika metode ilhaqi ini tidak bisa dilakukan
karena tidak ada mulhaq bih dalam al-kutub al-
mutabarah, maka penyelesainnya dilakukan dengan
metode istinbathi. Metode istinbathi ini dilakukan
dengan memberlakukan metode qiyasi, istishlahi,
istihsani dan sadd aldzariah. Selain metode-metode
tersebut, secara umum penetapan fatwa harus pula
memperhatikan kemaslahatan umum (mashalih ammah)
dan maqâshid syariah. Metode-metode di atas selama
ini telah mencukupi untuk dijadikan kerangka
paradigmatik dalam menjawab permasalahan ekonomi
yang muncul melalui fatwa DSN-MUI.14
14
surat Keputusan Dewan Pimpinan Majelis Ulama Indonesia Nomor: 596/MUI/X/1997 tentang Pedoman
Penetapan Fatwa Majelis Ulama Indonesia.
xv
Kesimpulan
Kinerja Muqasyid Syariah menunjukan sesuatu yang berhubungan dengan kekuatan dan
kelemahan suatu perusahaan. Kekuatan yang ditemukan pada bank diharapkan dapat
dimanfaatkan, dan kelemahan yang ada juga harus segera diketahui untuk segera dapat
menemukan bagaimana cara atau langkah-langkah memperbaiki kelemahan tersebut.
Kinerja keuangan perbankan sangat diperlukan sebagai alat ukur terhadap kesehatan
Bank karena dapat menggambarkan efektivitas dalam menjalankan operasional guna
meningkatkan pendapatan. Informasi tentang kinerja keuangan juga digunakan untuk
menilai potensi yang ada pada suatu Bank.
Dalam hal penentuan harga produk di bank syariah, penentuan harga berdasarkan
kesepakatan antara bank dengan nasabah penyimpan dana sesuai dengan jenis simpanan
dan jangka waktunya, yang akan menentukan besar kecilnya porsi bagi hasil yang akan
diterima penyimpan. Sistem perbankan syariah yang ingin diwujudkan oleh Bank
Indonesia adalah perbankan syariah yang modern, yang bersifat universal, terbuka bagi
seluruh masyarakat Indonesia tanpa terkecuali. Sebuah sistem perbankan yang
menghadirkan bentuk-bentuk aplikatif dari konsep ekonomi syariah yang dirumuskan
secara bijaksana, dalam konteks kekinian permasalahan yang sedang dihadapi oleh
bangsa Indonesia.
xvi
Berdasarkan rumusan dan penjelasan di atas, maka dapat disimpulkan bahwa maqâshid
Syariah yang sangat urgen untuk digunakan sebagai pisau analisis dalam menjawab
persoalan-persoalan yang berhubungan dengan ekonomi serta didalam penerapan
Perbankan Syariah, Kewajiban para ahli hukum Islam dan ahli ekonomi dan bisnis keras
untuk selalu melakukan kajian terkait dengan persoalan-persoalan ekonomi dan -benar
sesuai dengan konteks ke-Indonesiaan. Penyelenggaraan kegiatan usaha berbasis syariah
di Indonesia dilandasi oleh fatwa Dewan Syariah Nasional (DSN) MUI mengenai
kebolehan melakukan aktivitas usaha berbasis syariah, misalnya perbankan syariah,
asuransi, reksadana syariah, obligasi, dan pembiayaan syariah. Regulasi perbankan
syariah haruslah terbebas dari praktik-praktik yang dilarang syariah seperti riba, spekulasi
dan gharar.
Saran
Setelah penulis menguraikan pembahasan makalah ini, maka penulis ingin mengemukakan yang
mungkin ada manfaatnya bagi kita semua. Adapun saran-sarannya sebagai berikut:
1. kepad dosen dan mahasiswa agar lebih dapat melihat referensi dan pendapat-pendapat diluar
mengenai potensi muqasyid syariah didalam penerapan didalam produk perbankan syariah
DAFTAR PUSTAKA
xvii
Novilia, et al. (2015) ”Analisis Kinerja Keuangan Perbankan Syariah di Indonesia dengan
Pendekatan Maqasid Index” Jurnal sekripsi di akses 2015.
Agustina F.,Delli M. 2017. Penigkatan kinerja Bank syariah Di indonesia Melalui
penerapan Good Corporate Governance.
Amalia (2017). Komparasi kinerja perbankan syariah Indonesia dan Malaysia dengan
pendekatan maqashid syariah. Skripsi Jurusan Manajemen Fakultas Ekonomi UIN
Maulana Malik Ibrahim Malang.
Jurnal Pegadaian Perseroan“Metode Perhitungan Angsuran Produk MULIA Pada PT.
Pegadaian (Persero) Cabang Malang
Cara Cerdas Berkebun Emas karya Rulli Kusnandar (2011) membahas tentang
keunggulan emas yang kebal inflasi.
http://www.pegadaiansyariah.co.id, diakses tanggal 2 April 2016
Dalam khazanah fiqh disebut al-kulliyatul al-khamsah.
Ibn Mansur al-Afriqi, Lisan al-‘Arab (Dar al-Sadr: Beirut, t.th.), h. 175.
3 Ibn Qayyim al-Jauziyyah, I'lam al-Muwaqqi'in (Beirut: Dar al-Kutub al-Ilmiyyah,
1996), Jilid 3, h. 37
Kahairul Umam dan Ahyar Aminudin, Ushul Fiqih (Bandung: Pustaka Setia, 2001), h.
125.
http://elsimh-feb11.web.unair.ac.id/artikel Kemajuan Ekonomi IslamAplikasi Maqashid
Syariah dalam Praktik Bank Syariah.html. Diakses tanggal 26 Nopember 201
Satria Effendi M. Zein, Ushul Fiqh, (Jakarta: Prenada Media, 2005), h.237
Nafis Cholil, Teori Hukum EKonomi Syariah, (Jakarta: UI-Press, 2011), h. 90
Neni Sri Imaniyati, Pengantar Hukum Perbankan Indonesia, (Bandung: Refika Aditama,
2010), h. 35.
Ibn Qayyim al-Jawziyyah, Ilam al-Muwaqqiin Rabb an Rabb al-Alamin, (Beirut: Dar al-
Fikr. t. th.), h 97
xviii