AREA FUNGSIONAL mySAP Financial:

 Ada dua area fungsional mySAP, yaitu:

1. Financial Accounting
Fokus berdasarkan external view dari LK
perusahaan berdasarkan laporan keuangan
Modul yg digunakan: AP, AR, GL, Asset

2. Management Accounting
Fokus berdasarkan internal view perusahaan
berdasarkan laporan keuangan dan
pengukuran kinerja lainnya.
Modul yang digunakan: Cost Center Acc, Profit
Center Acc, Internal Orders.
 ACCOUNTING FOUNDATION
1. Mengerti Perbedaan dari Organizational Element &
Master Data
2. Mengerti Integrasi antara Financial Accounting &
Modul lain
3. Mampu menjelaskan cara melihat Chart of Account
SAP R/3 Accounting System

 Sistem akuntansi berfungsi

sebagai penyedia data dan
pemrosesan data untuk
kepentingan pengambilan
keputusan strategis perusahaan.
SAP R/3 Accounting System terdiri dari komponen:

1. Financial Accounting (FI)

2. Corporate Finance Management (CFM)
3. Profitability and Sales Accounting
4. Product Cost Controlling
5. Overhead Cost Controlling
6. Investment Management (IM)
7. Project Management
Halaman 5-4
 Financial Accounting (Figure 5.1)
Kas di bank:
• Mandiri
• BCA
• Peralatan BALANCE SHEET • BNI
• Kendaraan
• Gedung

Account payable/
Account receivable/ Utang usaha
Piutang usaha: • Vendor A
• Customer X • Vendor B
• Customer Y • Vendor C
• Customer Z • Vendor D
Balance Sheet and Profit&Loss Statement (F 5-2)

Harta = Utang + Ekuitas

Pendapatan vs Biaya
Organization Element
Untuk menciptakan sistem akuntansi yang efektif
dibutuhkan struktur organisasi yang mencakup:
• Corporate group
• Company
• Company code
• Business area
• Functional area
• Profit centre
Organization Element-Financial Accounting

ASTRA Group Corporate

ASTRA ASTRA ASTRA Company

International Agro Financial

Company
Astra Honda Astra Daihatsu Code

Motor Matic Motor Sport

Business Area

Production Maintenance Functional

Area

AHAS AHAS Profit Center

Cabang Senayan Cabang Semanggi
 Chart of Account (COA)
Adalah daftar Setiap COA yang digunakan
akun yang dalam sistem SAP memiliki salah
dibuat secara satu fungsi dari fungsi-fungsi
sistematis oleh berikut:
bagian 1) Operational (untuk digunakan operasional
sehari-hari)
akuntansi untuk 2) Local/Country Spesific (untuk memenuhi
mencatat ketentuan legal berdasarkan negara)
nilai/aliran nilai 3) Group (mencakup semua akun yang bisa
digunakan dalam corporate grup)
dan pemrosesan
data.
1. Operational Chart of Account

Operational Operational
Operational Operational
CoA CoA
CoA Chart of
Astra Astra
Astra Agro Account
International Financial

Astra Astra Company

Astra Agro
International Financial Code

Setiap company code hanya memiliki satu operational COA

2. Local/Country Spesific Chart of Account

Local Chart of Local Chart of

Account Account
Astra Indonesia 20
Indonesia

Operational Operational
Operational
CoA CoA Operational
CoA
Astra Astra Chart of
Astra Agro
International Financial Account

Astra Astra Company

Astra Agro Code
International Financial
3. Group Chart of Account
 Group
Group Chart Group
of Account Chart of
Astra Group Account
10

Operational Operational Operational

Operational
CoA CoA Chart of
CoA
Astra Astra Account
Astra Agro
International Financial

Astra Astra Company

Astra Agro
International Financial Code
Master Data
 Customer Master-Account Receivable
berisi informasi tentang hubungan bisnis dengan para
pelanggan.
 Vendor Master-Account Payable

Berisi informasi tentang hubungan bisnis dengan vendor.

 Asset Management

Berisi informasi tentang aset tetap (klasifikasi,

depresiasi, penilaian, asuransi, perawatan &
pemeliharaan, dll).
 1. Customer Master Data

 Fungsi sebagai Reconciliation Account ke Piutang

(Account Receivable)
Struktur Master Data :
1. General Data
2. Company Code Data
3. Sales Area Data (modul Sales Distribution)
2. Vendor Master Data
 Fungsi sebagai Reconciliation Account ke Hutang (Account
Payable)
Struktur Master Data :
1. General Data
2. Company Code Data
3. Purchasing Org Data (modul Material Management)
Customer and Vendor Master
3. Asset Master Data

Lokasi Pajak Depresiai

Nama asset,
penempatan, pembelian Nilai ekonomis
Umur
Cost centre Kelas aset
ekonomis
General Ledger/Buku Besar
Postingan pada GL berasal dari :
1. Transaksi Operasional dari modul lain (Good
Issue, Good Receipt, Billing)
2. Posting di sub-ledger

3. Posting di general ledger

Account Receivable/Piutang Usaha
 AR/Piutang merupakan komponen yang harus
dimonitor dan dikontrol pada akun pelanggan.
 Piutang merupakan hak perusahaan. Proses ini
menyangkut:
 dokumen surat menyurat dengan pelanggan,
 pemberitahuan tagihan,

 konfirmasi saldo,

 pemberitahuan pelunasan.
Account Payable/Utang Usaha
 Merupakan sumber informasi untuk departemen
pembelian mengenai:
 Pengiriman

 Penagihan

 Nilaipelunasan
 Diskon yang dapat dimanfaatkan (termin pembayaran)
Accounting Document
 Original Document
 Dokumen dihasilkan dari transaksi modul lain

 Processing Document
 Dokumen dihasilkan langsung dari transaksi di modul
Financial Accounting

Dokumen harus balance terlebih dahulu untuk bisa di posting

Payments
 Incoming Payment
 Proses
dimana Customer melunasi Piutang ke
perusahaan >> uang masuk

 Outgoing Payment
 Proses
dimana perusahaan melunasi hutang Vendor
>> uang keluar
Travel Management & Reimbursement

 Perjalanan dinas itu memakan waktu dan biaya, nggak

cuma untuk PIC yang melakukan perjalanan dinas tp
juga untuk orang2 yang terlibat dalam proses
perencanaan, persetujuan, verifikasi, dan akuntansi.
 Mendukung proses pelayanan booking perjalanan dan
reimbursement
 Posting berupa beban perjalanan ataupun pendapatan
dari pajak beban perjalanan
 Menghasilkan report data perjalanan yang bisa
digunakan untuk negosiasi dengan penyedia jasa travel
Payment and Transfer to Payroll Accounting

 Menampung biaya tambahan dari pajak biaya

perjalanan yang dihasilkan dari Travel Management
untuk masuk ke dalam komponen gaji
Account Balance Contoh: GL Account 160099
& 191100

Cleared Item

Open Item
 Account Balance Vendor: 1920

Parked Item
Account Balance Contoh: GL Account 113100
EXERCISE 5-1
DISPLAY Chart of Account
EXERCISE 5.1: DISPLAY COA

 Saudara diminta untuk:

 menampilkan chart of account nomor
160000
 menampilkan informasi tentang akun
tersebut
 kategori akun tersebut (laba rugi/posisi
keuangan)
 Silahkan lihat petunjuk pengerjaan di
modul hal 5-20 (Solution 5-1)
EXERCISE 5.1: DISPLAY COA
Tampilan GL Acc 160000 : Increase in
Capital B-05

BALANCE SHEET ACCOUNT

INCREASE IN CAPITAL
EXERCISE 5-2
 Cek Data Utang Usaha
 Melakukan Pelunasan Utang
EXERCISE 5.2: Melihat Data Utang Usaha
yang belum lunas (Open Item)

 Sebagai bagian akuntansi yang

menangani UTANG, saudara diminta
untuk mengecek data utang kepada
vendor yang belum lunas.
 Saudara diminta untuk melakukan

pelunasan atas utang tersebut.

 T-CODE FBL1N
Kita Isikan Informasi yang dibutuhkan

 Vendor Account BALTUSF-##

 Company Code 1000
 Normal Items checked
 1

4. klik EXECUTE (logo JAM di kiri atas)

Account Balance

 Open Item Tagihan yang belum lunas

 Cleared Item Tagihan yang sudah lunas

 All Item Semua tagihan

EXERCISE 5.2:
Melihat Data Utang yang belum Lunas

1 2

 Catat no dokumen
dan jumlah
tagihan
EXERCISE 5.2: Melakukan Pelunasan

 Accounting-Financial
Acc-AP-Document
Entry-Outgoing
Payment-Post
 Masukkan data
pada hal 5-23
580  Additional
Selections: Document
Number
 Process Open Items
 Post
Exercise 5.2: Melakukan Pelunasan

DIISI NOMOR DOCUMENT

From (contoh) 5100003132
To 5100003132

Klik PROCESS OPEN ITEM

Exercise 5.2: Melakukan Pelunasan

Klik POST
Kroscek data Utang yang Telah Dilunasi
T-code: FBL1N
EXERCISE 5-3
 Cek Piutang
 Memproses Pembayaran
Piutang
EXERCISE 5-3
1. Melihat data Piutang Usaha

Cust acc ROHRERF-XX

Comp. Code 1000
Normal Item di Check 
Klik EXECUTE (gambar jam)
 Cust acc ROHRERF-XX
Comp. Code 1000
Klik EXECUTE (gambar jam)

 Normal items

Lalu, klik EXECUTE

Account Balance

 Open Item Tagihan yang belum lunas

 Cleared Item Tagihan yang sudah lunas

 Parked Item Tagihan dengan ketentuan

khusus
EXERCISE 5-3
2. Tulis nomor dokumen

Tuliskan no dokumen
dan nominal piutang
EXERCISE 5-3: Memproses Pelunasan
Piutang dari Konsumen
 Accounting
 Financial Accounting

 Account Receivable

 Document Entry

 Incoming Payment

T-CODE F-28
EXERCISE 5-3
3. Memproses Pelunasan Piutang Usaha

Doc Date today

Company code 1000
Posting date today
Currency EUR
Bank Data Account 113100
Bank Data Amount sesuai tagihan
Open Items selections
Account ROHRERF-##
Additional Selections Document Number
Diisi Nomor Dokumen Piutang
From XXXXXXX
To XXXXXXX

Lalu klik
PROCESS OPEN ITEMS
NON AKTIFKAN
DISKON SUPAYA
BISA DIPROSES
CARANYA KLIK
DISC SAMPAI NON
ASSIGNNYA 0
 Catat no dokumen

TERCATAT OLEH SISTEM