1

Teori Akad dan Aplikasinya pada Lembaga

Keuangan Syariah
Mata Kuliah
TEORI DAN IMPLEMENTASI PRODUK KEUANGAN SYARIAH
Pertemuan Ke- 2

Dosen Pengampu
Elif Pardiansyah, S.Sy., M.Si

PROGRAM STUDI EKONOMI SYARIAH

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS SULTAN AGENG TIRTAYASA
Virtual Classroom
Serang, 13 Maret 2021 2021
UNTIRTA JAWARA (Jujur, Adil, Wibawa, Amanah, Relijius dan Akuntbel)
 2
01 Definisi dan dasar hukum akad

02 Rukun dan syarat akad

03 Macam-macam akad

04 Jenis-jenis akad di LKS

Implementasi akad pada produk

05
LKS

06 Kesimpulan
 3
HELLO! I AM…

Dosen Ekonomi & Bisnis Syariah

Email: elfardianzyah@untirta.ac.id

facebook.com/elifpardiansyah twitter.com/elifpardiansyah linkedin.com/elifpardiansyah

4
 5

Akad merupakan bagian dari pembahasan tasharruf

Tasharruf menurut Mustafa Ahmad Azarqa: Segala yang keluar dari
seorang manusia dengan iradat-nya (kehendaknya) dan syariat
menetapkan sejumlah akibat hukum terhadap hak dan kewajibannya.
 6

JENIS TASHARRUF
o Tasharruf fi’li (‫)فعل‬, yaitu usaha yang dilakukan manusia dengan tenaga
dan badannya selain lidah
o Tasharruf qauli (‫)قول‬, yaitu sesuatu yang keluar dari lidah manusia.
Tasharuf ini terbagi menjadi dua, yaitu:
1) Tasharruf ‘aqdi akad akad perniagaan
2) Tasharruf ghairu ‘aqdi gugat cerai
 7

ETIMOLOGI TERMINOLOGI Definisi lain...

Akad berasal dari bahasa secara terminologi hukum Akad merupakan ikatan
Arab yang lazimnya di Islam, akad berarti pertalian antara ijab dan qabul yang
sebut ‘aqada atau jamaknya antara ijab dan qabul dengan menunjukan adanya kerelaan
‘uqud dari kata ‘aqada- sukarela (ridha) yang para pihak (antaradhin) yang
ya’qidu-‘aqdan, yang berarti dibenarkan oleh syariat memunculkan akibat hukum
al-rabth (mengikat, , janji yang menimbulkan akibat terhadap objek yang
dan mengumpulkan). hukum (hak-dan kewajiban) diakadkan.
kepada para pihak yang
berakad.
 8
Text Only
9
 10

The Power of PowerPoint - thepopp.com

 11

The Power of PowerPoint - thepopp.com

12
13
Pembagian syarat-syarat akad dapat dikelompokan menjadi empat
(4) macam, yaitu:
1. Syarat in’iqad
2. Syarat syihah
3. Syarat nafadz
4. Syarat luzum
1. Dilihat dari ada atau tidak adanya qismah
Akad Musamma
Akad ghairu Musamma
2. Dilihat dari segi sifat dan hukum akad
Akad shahih
Akad ghairu shahih (Fasid & Bathal)
 16

Musamma Ghairu musamma

The Power of PowerPoint - thepopp.com

 17

Akad Shahih Akad Ghairu Shahih

• Fasid
• Batal

The Power of PowerPoint - thepopp.com

 18

Akad al-tamlikiyah Akad al-taqyid

Akad yang dimaksud sebagai proses perpindahan kepemilikan atas Akad yang bertujuan untuk mencegah seseorang
benda atau manfaat, baik dengan imbalan maupun dengan tanpa bertasharru
imbalan

Akad al-hifdz Akad al-tawtsiq

Akad yang dimaksud untuk menjaga harta benda, seprti akad Akad yg bertujuan menanggung atau
wadhi’ah. memperkuat akad lain spt: hawalah, rahn, kafalah

Akad al-ithlaq Akad al-isytirak

Akad yang bertujuan melepaskan/ menyerahkan kekuasaan untuk Akad yang bertujuan untuk bekerjasama untuk
melakukan sesuatu perbuatan kepada orang lain, seperti wakalah memperoleh sesuatu hasil atau keuntungan. Spt:
(perwakilan) mudharabah dan syirkah, musaqah, dan muzara’ah.
AKAD-AKAD DASAR DALAM BISNIS SYARIAH
19

OBYEK
FIQH MUAMALAH
MALIYAH

HARTA TEORI AKAD KONSEP HAK/

KEPEMILIKAN

BENTUK AKAD

TABARRU’ MU’AWADHAH/
(Not For Profit Transactioin) (For Profit Transaction)
 20

• Dasar utama dari operasional lembaga keuangan syariah tidak menggunakan bungan karena hal
tersebut merupakan Riba, dan menerapkan penggunaan konsep tijarah (mencari keuntungan via
akad-akad perniagaan atau bisnis).
Akad Tijarah

Akad
Akad jual beli Akad sewa Akad ju’alah Uqud murakabah
kemitraan

• Al-musawama • Sewa barang 1. Syirkah • Akad berbasis

(tunai) • Sewa jasa • Syirkah a’mal imbalan
• Al-murabahah • Syirkah wujuh
• Bai’ bi tsaman • Syirkah amwal
ajil 2. Mudharabah
• Bai’ salam & • Muthlaqah
istishna’ (tidak terikat)
• sharf • Muqayyadah
(terikat)
 Cara Mu’tadah (Berlaku Umum)
Penentuan • Musawamah (Tawar menawar harga dimana
Harga penjual tidak wajib menginformasikan harga
perolehan)
• Muzayadah (Tawar menawar harga tertinggi)
• Munaqashah (Tawar menawar harga terendah)
Harga Amanah (Wajib menginfokan harga perolehan)
• Murabahah (Jual untung)
• Wadi’ah (Jual rugi)
• Tauliyah (Jual impas)

Jual
Beli Cara •Tunai
•Tangguh
Pembayaran •Bertahap (cicilan)

Mu’ayyan (barangnya jelas/ definitif)

Barang

Musya’ (barang utuh yang tidak terbagi

/undevided)

Sumber: Presentasi BEI, 2016

 22

Syirkah

Amwal Wujuh A’mal muzara’ah Musaqah

Mukhabarah
(kemitraan (kemitraan (Kemitraan (pengelolaan (pengairan
(pembibitan)
modal) reputasi) jasa) ladang) ladang)

‘Inan (modal
tidak setara)

Mufawadhah
(modal
setara)
 23

IMBT • IMBT > Akad ijarah dan bai’

Hybrid
Mudharabah
contract/ uqud
musytarakah • Mudharabah mustarakah > akad mudharabah dan akad
al murakabah
musyarakah

MMq • MMq > akad musyarakah dengan akad bai’


IMBT
Perjanjian sewa-menyewa yang
disertai perpindahan hak milik
atas benda yang disewa kepada
penyewa setelah masa akad
ijarah berakhir (opsinya bisa bai’
atau hadiah)
24
Mudharabah Musytarakah Musyarakah Mutanaqishah
Majma’ Al-Fiqh Al Islami (Divisi Fiqh • Bentuk kerjasama antara dua
OKI) dalam keputusan muktamar No. 123
(5/13) 2001: ”Mudharabah Musytarakah yaitu: pihak atau lebih untuk
mudharabah, dimana para pemilik dana terdiri kepemilikan suatu barang
dari jumlah orang banyak yang memberikan
atau asset.
dananya untuk dikembangkan oleh pihak
kedua (bank) pada sektor yang dianggap • Dimana kerjasama ini akan
mendatangkan laba, terkadang sektornya
tertentu. Para pemilik dana memberikan ijin mengurangi hak kepemilikan
kepada pengelola untuk menggabungkan salah satu pihak sementara
dana mereka menjadi satu, termasuk dana
pihak yang lain bertambah
pengelola. Dan pengelola memberikan izin
kepada para pemilik dana menarik seluruh hak kepemilikannya.
dana mereka atau sebagiannya berdasarkan
persyaratan tertentu.
 25

Pola Titipan Pola Pinjaman Pola Tabarru Pola Ta’awun

• Wadhiah yad dhamanah (titipan • Qardh (pinjaman) • Wakalah (perwakilan) • Hibah
dengan tanggungjawab terhadap
penggantian
• Qardul hasal (pinjaman • Kafalah (penjaminan) • Hadiah
• Wadhiah yad amanah (titipan murni) kebaikan) • Hawalah (pengalihan utang) • Waqf

• Rahn (gadai) • Shadaqah

 26

Produk Penghimpunan Dana Produk Layanan dan Jasa

Produk Penyaluran Dana Produk lainnya


Prinsip Wadhiah
• Prinsip wadi'ah yang diterapkan adalah wadi'ah
yad dhamanah yang diterapkan pada produk
rekening giro
• Dalam wadi'ah yad dhamanah, pihak yang dititipi
(bank) bertanggung jawab atas keutuhan harta
titipan sehingga ia boleh memanfaatkan harta
titipan tersebut.
The Power of PowerPoint - thepopp.com
27
Prinsip Mudharabah
• Dalam mengaplikasikan prinsip mudharabah,
penyimpanan atau deposan bertindak sebagai shahibul
maal (pemilik modal) dan bank
sebagai mudharib (pengelola).
• Dana tersebut digunakan bank biasanya untuk melakukan
transaksi murabahah atau ijarah
• Dapat pula dana tersebut digunakan bank untuk
melakukan mudharabah kedua
• Dalam hal bank menggunakannya untuk
melakukan mudharabah kedua, maka bank bertanggung
jawab penuh atas kerugian yang terjadi.
 28
• Rukun mudharabah (mudharib/pengelola, pemilik dana, usaha yang danai, nisbah bagi hasil, dan ijab
Kabul).
• Prinsip mudharabah ini diaplikasikan pada produk tabungan berjangka dari deposito berjangka.

Mudharabah Mutlaqah Mudharabah Muqayyadah

• Dalam mudharabah mutlaqah, tidak ada
pembatasan bagi bank dalam menggunakan dana
yang dihimpun
• Nasabah tidak memberikan persyaratan apapun
kepada bank, ke bisnis apa dana yang disimpannya
itu hendak disalurkan, atau penggunaan akad-akad
tertentu, ataupun dananya diperuntukkan bagi
nasabah tertentu.
1. Mudharabah Muqayyadah on Balance Sheet
• Jenis mudharabah ini merupakan simpanan khusus (Restricted
Investment) dimana pemilik dana dapat menetapkan syarat-syarat
tertentu yang harus dipatuhi oleh pihak bank. Misalnya disyaratkan
digunakan untuk bisnis tertentu, atau disyaratkan digunakan
dengan akad tertentu, atau disyaratkan digunakan untuk nasabah
tertentu.
2. Mudharabah Muqayyadah of Balance sheet

• Dari mudharabah mutlaqah dikembangkan kedalam
2 produk, yaitu: tabungan mudharabah dana
deposito mudharabah.
• Jenis mudharabah ini merupakan penyaluran dana mudharabah
langsung kepada pelaksana usahanya, di mana bank bertindak
sebagai perantara (arranger) yang mempertemukan anatara
pemilik dana dengan pelaksana usaha. Pemilik dana dapat
menetapkan syarat-syarat tertentu yang harus daipatuhi oleh bank
dalam mencari bisnis (pelaksana usaha).

The Power of PowerPoint - thepopp.com

 29

The Power of PowerPoint - thepopp.com

 30

Pembiayaan Berdasarkan Prinsip Bagi Hasi

Pembiayaan Berdasarkan Prinsip Sewa Menyewa (al-ijarah)

Pembiayaan Berdasarkan Prinsip Jual Beli (al-bai’)

Pembiayaan Berdasarkan Prinsip Pinjam Meminjam

Pembiayaan Sindikasi

The Power of PowerPoint - thepopp.com

 31

Pembiayaan Ulang (Refinancing)

Pengambil alihan utang

Pembelian Surat Berharga Syariah

Penempatan Pada Bank Indonesia

Penempatan pada Bank lain

The Power of PowerPoint - thepopp.com


Pembiayaan Mudharabah
Penyediaan dana atau tagihan
untuk kerja sama usaha antara dua
pihak dimana pemilik dana
(shahibul mal) menyediakan
seluruh dana, sedangkan pengelola
dana (mudharib) bertindak selaku
pengelola, dan keuntungan dibagi
di antara mereka sesuai
kesepakatan sedangkan kerugian
finansial hanya ditanggung oleh
pemilik dana.
Pembiayaan Musyarakah
Penyediaan dana atau tagihan
untuk kerja sama usaha tertentu
yang masing-masing pihak
memberikan porsi dana dengan
ketentuan bahwa keuntungan akan
dibagi sesuai dengan kesepakatan,
sedangkan kerugian ditanggung
sesuai dengan porsi dana masing-
masing.
The Power of PowerPoint - thepopp.com
32
Pembiayaan MMq
• Pembiayaan musyarakah
yang kepemilikan aset
(barang) atau modal salah
satu pihak (syarik) berkurang
disebabkan pembelian secara
bertahap oleh pihak lainnya.
• Akad: Musyarakah dan Ba’i

Pembiayaan ijarah
• Penyediaan dana dalam
rangka pemindahan hak
guna/manfaat atas suatu aset
dalam waktu tertentu dengan
pembayaran sewa (ujrah)
tanpa diikuti dengan
pemindahan kepemilikan aset
itu sendiri.
• Akad: ijarah
Pembiayaan IMBT
• Penyediaan dana dalam
rangka memindahkan hak
guna atau manfaat dari suatu
barang atau jasa berdasarkan
transaksi sewa dengan opsi
pemindahan kepemilikan
barang.
• Akad: Ijarah dan bai’ atau
hadiah
33
Pembiayaan Multijasa
• Penyediaan dana dalam rangka
pemindahan manfaat atas jasa
dalam waktu tertentu dengan
pembayaran sewa (ujrah).
• Akad: Ijarah dan Kafalah
• Nasabah: Memperoleh manfaat atas
jasa tertentu seperti pendidikan,
kesehatan, wisata, dan/atau
jasa/manfaat lainnya.

Murabahah
Penyediaan untuk transaksi jual beli barang sebesar harga
pokok ditambah margin berdasarkan persetujuan atau
kesepakatan antara bank dengan nasabah yang
mewajibkan nasabah untuk melunasi hutang/kewajibannya
Salam
Penyediaan dana untuk jual beli barang pesanan dengan
pengiriman barang di kemudian hari oleh penjual dan
pelunasannya dilakukan oleh pembeli pada saat akad
disepakati sesuai dengan syarat-syarat tertentu.
3
4
Kepemilikan Emas
Pembiayaan untuk kepemilikan emas dengan
menggunakan akad murabahah.
Istishna’
Penyediaan dana untuk transaksi jual beli barang dalam
bentuk pemesanan pembuatan barang tertentu dengan
kriteria dan persyaratan tertentu yang disepakati antara
pemesan atau pembeli dan penjual atau pembuat.
 35

Qardh Talangan BPIH Qardh Beranggun Emas

Penyediaan dana • Pembiayaan yang diberikan Pembiayaan qardh dengan agunan
berupa emas yang diikat dengan akad
berdasarkan persetujuan bank untuk nasabah dalam
rahn, dimana emas yang diagunkan
rangka keperluan pendaftaran
atau kesepakatan antara disimpan dan dipelihara oleh Bank
Biaya Perjalanan Ibadah Haji selama jangka waktu tertentu dengan
peminjam dan pihak yang (BPIH). membayar biaya penyimpanan dan
meminjamkan yang pemeliharaan atas emas sebagai objek
• Akad: Qard dan ujrah/ijarah
mewajibkan peminjam rahn yang diikat dengan akad ijarah

melunasi hutangnya setelah

jangka waktu tertentu.

The Power of PowerPoint - thepopp.com

ANY QUESTIONS?