SOAL 1

a. PPh Final CV Alibaba tahun 2018

= 0,5% X 4.100.000.000

= 20.500.000

b. PPh final CV Alibaba Bulan Januari 2018

= 0,5% X 375.000.000

= 1.875.000

c. Jurnal CV Alibaba untuk PPh Final Masa 2018

Tanggal Keterangan Debet Kredit

 31 januari  Pph final  1.875.000  
    Utang pph final    1.875.000
       
 15 februari  Utang pph final  1.875.000  
    kas    1.875.000

d. Paling lambat tanggal pembayaran PPh Final CV Alibaba :

Tanggal 15 bulan berikutnya

e. Paling lambat tanggal pelaporan PPh Final CV Alibaba :

Tanggal 20 bulan berikutnya

1
SOAL 2

PPh Final CV Alibaba tahun 2017

= 1% x 9.500.000.000

= 95.000.000

SOAL 3

PPh CV Alibaba tahun 2018

= …………….. X ………………

= …………………………………

SOAL 4

a. PPh Final yang dipotong oleh Bank BPD DIY pada nasabah

No Nasabah & NPWP Pajak yang dipoton

1  Silvia (mobil) 03.565.444.3.632.000  25% x 300.000.000=75.000.000

2  Cinta (motor) 04.353.3333.3.492.000  25%x17.500.000=4.375.000

3  Rangga (sepeda) 05.181.8888.7.939.000.  25%x3.000.000=750.000

b. Jurnal Bank BPD DIY atas pengakuan hadiah

Tanggal Keterangan Debet Kredit
   Beban undian  320.500.00  
0
   kas  80.125.000  
    Utang pph   80.125.000
    hadiah   320.500.00
0

2
SOAL 4

c. Paling lambat tanggal pembayaran PPh Final Bank BPD DIY :

Tanggal 10 bulan berikutnya

Paling lambat tanggal pelaporan PPh Final Bank BPD DIY:

Tanggal 20 bulan berikutnya

SOAL 5

a. Pajak final yang dikenakan atas sewa yang dilakukan oleh Salon
Wanita Cantik
= 10% X 50.000.000

= 5.000.000

b. Pihak pemotong atas transaksi sewa PT Citra Pesona Konstruksi

dengan Salon Wanita Cantik

PT. Citra Pesona Konstruksi

c. Pajak final yang dikenakan atas sewa yang dilakukan oleh PT Motor
Jaya

= 10% X 60.000.000

= 6.000.0000
d. Pihak pemotong atas transaksi sewa PT Citra Pesona Konstruksi
dengan PT Motor Jaya

PT Motor Jaya

e. Paling lambat tanggal pembayaran PPh Final:

Tanggal 10 bulan berikutnya

3
 Paling lambat tanggal pelaporan PPh Final:

Tanggal 20 bulan berikutnya

f. Jurnal PT Citra Pesona Konstruksi

Tanggal Keterangan Debet Kredit
   kas 99.000.000  
  pph final  11.000.000  
110.000.00
    Pendapatan sewa   0
       
       
       

Jurnal PT Motor Jaya

Tanggal Keterangan Debet Kredit
   Biaya sewa  60.000.000  
    Utang pph final    6.000.000
    kas    54.000.000
       
       

Jurnal Salon Wanita Cantik

Tanggal Keterangan Debet Kredit
   Biaya sewa  50.000.000  
    Utang pph final    5.000.000
    kas    45.000.000
       
       

4
SOAL 6

a. Perhitungan Pajak yang dipotong

No Penyedia Jasa Dasar Pengenaan Pajak PPh yang dipot

CV citra konstruksi  6% x 80.000.000=

1 (perencana) 100/110 x 88.000.000=80.000.000 4.800.000

PT bangun abadi  4% x 600.000.000=

2 (pelaksana)  100/110 x 660.000.000=600.000.000 24.000.000

CV jaya konstruksi  6% x 40.000.000=

3 (pengawasan)  100/110 x 44.000.000=40.000.000 2.400.000

b. Paling lambat tanggal pembayaran PPh Final:

Tanggal 10 bulan berikutnya

Paling lambat tanggal pelaporan PPh Final:

Tanggal 20 bulan berikutnya

c. Paling lambat tanggal pembayaran PPh Final oleh penyedia jasa:

Tanggal 15 bulan berikutnya

Paling lambat tanggal pelaporan PPh Final oleh penyedia jasa:

20 hari setelah bulan pemotongan pajak atau pembayaran

d. Jurnal PT. Putra sentosa

Tanggal Keterangan Debet Kredit
5
  720.000.00
   Beban jasa konstruksi 0  

Ppn masukan 72.000.000

 
    Utang pph   31.200.000
 760.800.00
    kas   0
       
       
       

Jurnal CV Citra Pesona Konstruksi

Tanggal Keterangan Debet Kredit
   Kas  83.200.000  
Ppn keluaran 8.000.000
  Pph final 4.800.000  
    Pendapatan jasa    80.000.000
       
       
       

Jurnal PT Bangun Abadi

Tanggal Keterangan Debet Kredit
 636.000.00
   Kas 0  
 
  Pph final 24.000.000  
 600.000.00
    Pendapatan jasa   0
    Ppn keluaran    60.000.000
       
       

6
 Jurnal CV Jaya Konstruksi
Tanggal Keterangan Debet Kredit
   Kas  41.600.000  
  Pph final 2.400.000  
    Pendapatan jasa    40.000.000
    Ppn keluaran    4.000.000