TABEL C.

1
PENGUJIAN ATRIBUT PENGENDALIAN
RUMAH SAKIT DR. MARZUKI MAHDI BOGOR
Akun Signifikan : Kas Bendahara Pengeluaran
No Pengendalian Utama

2 Verifikasi dokumen pertangung jawaban

Telaah dokumen laporan pertanggungjawaban

3

RUMAH SAKIT DR. MARZUKI MAHDI BOGOR

Akun Signifikan : Piutang
No Pengendalian Utama
Verifikasi jumlah piutang
1

Verifikasi pencatan piutang

2

Monitoring Dokumen Penunjang Piutang

3

Monitoring periode penagihan piutang

4

Rekonsiliasi Data Piutang

5
Reviu dan Verifikasi Dokumen Penunjang Piutang

RUMAH SAKIT DR. MARZUKI MAHDI BOGOR

Akun Signifikan : Persediaan

No Pengendalian Utama
Inventarisasi fisik barang persediaan (Cek Fisik barang
1 persedian dengan dokumen sumber)
 Rekonsiliasi data bulanan

Stock opname
3
Rekon data pada SIMAK BMN dengan SAIBA

RUMAH SAKIT DR. MARZUKI MAHDI BOGOR

Akun Signifikan : Utang
No Pengendalian Utama
Verifikasi kelengkapan dokumen
1

Monitoring/Pengawasan Pembayaran melalui Kartu

2 Utang

Melakukan rekonsiliasi dengan Pihak ketiga dan Tim

3 Verifikasi serta pihak terkait lainnya

RUMAH SAKIT DR. MARZUKI MAHDI BOGOR

Akun Signifikan : Belanja Modal (Alat & Mesin)

No Pengendalian Utama
Reviu analisa kebutuhan
1

Verifikasi barang/jasa hasil pengadaan

2
 Attribut
Pengendalian
Lembar Verifikasi

Tanda tangan Bendahara, tanda tangan penanggungjawab

dalam LPJ, Paraf atasan langsung

Attribut
Pengendalian
Nomor Dokumen, Tanggal Dokumen, Tanda Tangan pihak
terkait (kreditur,debitur)

Nomor Dokumen, Tanggal Dokumen, Tanda Tangan pihak

terkait (kreditur,debitur)

Nomor Dokumen, Tanggal Dokumen, Tanda Tangan pihak

terkait (KPA atau Pejabat yang bertanggung jawab)

Tersedianya dokumen penunjang piutang yang divalidasi oleh

KPA atau Pejabat yang bertanggung jawab

Nomor Dokumen BAR, Tanggal Dokumen BAR, Tanda

Tangan Pelaksana Rekon pada BAR

Attribut
Pengendalian
1. Nomor dan tanggal dokumen BAST
2. Tanda tangan yang bertanggung jawab dalam BAST dan
Buku Gudang
1. Nomor dan tanggal dokumen Surat Permintan dan Keluar
Barang
2. Tanda tangan yang bertanggung jawab dalam Surat
Permintaan dan Keluar Barang

"1. Nomor dan tanggal BA stock opname

2. Tanda tangan penanggung jawab persediaan"

Attribut
Pengendalian
1. Tanda Tangan Penerima Barang
2. Tanda Tangan dalam Surat Pernyataan Utang/Kwitansi

Tanda tangan PPK, PPSPM, Bendahara Pengeluaran dalam

dokumen pembayaran utang

Tanda tangan PPPK,Bendahara Pengeluaran, Tim verifikasi,

Tim Penerima Barang dalam BAR

Attribut
Pengendalian
Tanda tangan Berita Acara Reviu oleh penanggung jawab
(User, Bagian Perencanaan)

"1. Paraf/Tanda tangan PPK dan staf teknis dalam BAST

Hasil Pekerjaan
2. Paraf/Tanda tangan PPHP"
 Atribut Utama
Nomor Dokumen/Sampel Hasil Reperformance
Pengendalian
 Upload File (77)
024-04.VERIFBYR125/415505/2020 V Tidak Ada Kelemahan Hapus
 Upload File (77)

024-04/LPJ01/415505/2020 V Tidak Ada Kelemahan Hapus

024-04/LPJ02/415505/2020 V Tidak Ada Kelemahan Hapus

Atribut Utama
Nomor Dokumen/Sampel Hasil Reperformance
Pengendalian
 Upload File (77)

024-04/2401/BA/IV-07/0520 V Tidak Ada Kelemahan Hapus

 Upload File (77)

024-04/2401/BA/IV-07/0520 V Tidak Ada Kelemahan Hapus

 Upload File (77)

024-04/2401/BA/IV-07/0520 V Tidak Ada Kelemahan Hapus

 Upload File (77)

024-04/2401/BA/IV-07/0520 V Tidak Ada Kelemahan Hapus

 Upload File (77)

024-04/BARBKPN/12/2020 V Tidak Ada Kelemahan Hapus

Atribut Utama
Nomor Dokumen/Sampel Hasil Reperformance
Pengendalian
 Upload File (77)

01/GBMK/VI/2020 V Tidak Ada Kelemahan Hapus

 Upload File (77)

10/GB/IX/2020 V Tidak Ada Kelemahan Hapus

 Upload File (77)

01/GBMK/VI/2020 V Tidak Ada Kelemahan Hapus

Atribut Utama
Nomor Dokumen/Sampel Hasil Reperformance
Pengendalian
 Upload File (77)

024-04/UTANG12/415505/2020 V Tidak Ada Kelemahan Hapus

 Upload File (77)

024-04/UTANG12/415505/2020 V Tidak Ada Kelemahan Hapus

 Upload File (77)

024-04/UTANG12/415505/2020 V Tidak Ada Kelemahan Hapus

Atribut Utama
Nomor Dokumen/Sampel Hasil Reperformance
Pengendalian
 Upload File (77)

024-04/RKBMN/415505/2020 V Tidak Ada Kelemahan Hapus

 Upload File (77)

024-04/VERIFIKASI/ALAT&MESIN/415505/2020
V Tidak Ada Kelemahan Hapus