Tanggal

1 Mei

3 Mei
7 Mei
9 Mei

10 Mei

13 Mei
19 Mei
21 Mei
22 Mei
24 Mei
30 Mei

3-30 Mei

31 Mei
31 Mei
 JURNAL UMUM
PT IRWAN
PER MEI 2015
Akun
Kas kecil
Kas
(Membuat dana kas kecil)
Tidak ada jurnal
Tidak ada jurnal
Tidak ada jurnal
(Saat terjadi pengeluaran kas kecil tidak ada pencatatan sebelum
pengisian ulang)

Kas
Penjualan
Kas kurang dan lebih

Tidak ada jurnal

Tidak ada jurnal
Tidak ada jurnal
Tidak ada jurnal
Tidak ada jurnal
Tidak ada jurnal
(Saat terjadi pengeluaran kas kecil tidak ada pencatatan sebelum
pengisian ulang)

Bahan habis pakai-toko

Beban pengiriman
Bahan habis pakai-kantor
Bahan habis pakai-kantor
Prangko (Bahan habis pakai-kantor)
Perbaikan kunci lemari bekas kantor (Beban administrasi lain-lain)
Prangko untuk pengiriman khusus (Beban administrasi lain-lain)
Beban pengiriman
Bahan habis pakai-kantor
Kas
(Pengisian kembali dana kas kecil)

Kas kecil
Kas kurang dan lebih
 Penjualan

Kas
Kas kecil
(Pengurangan kas kecil)
JUMLAH
 D K
Rp 800,000
Rp 800,000

Rp 3,358,000
Rp 3,345,000
Rp 13,000

Rp 290,000
Rp 70,000
Rp 12,000
Rp 25,000
Rp 18,000
Rp 20,000
Rp 16,000
Rp 40,000
Rp 10,000
Rp 501,000

Rp 6,125,000
Rp 30,000
 Rp 6,155,000

Rp 50,000
Rp 50,000

Rp 10,864,000 Rp 10,864,000
 R
R

Saldo kas menurut laporan bank

Ditambah : Setoran yang belum dicatat ol

Dikurangi : Cek yang belum diuangkan

Saldo yang disesuaikan

Saldo kas menurut catatan PT. Dani

Ditambah : Wesel tagih dan bunga yang d

Dikurangi : Beban administrasi bank

Saldo yang disesuaikan

 PT. BENYAMIN
REKONSILIASI BANK
REKONSILIASI BANK

menurut laporan bank Rp 23,900,000

: Setoran yang belum dicatat oleh bank Rp 5,500,000

Rp 29,400,000
: Cek yang belum diuangkan Rp 11,300,000
g disesuaikan Rp 18,100,000

menurut catatan PT. Dani Rp 8,700,000

: Wesel tagih dan bunga yang dikumpulkan oleh bank (Rp 450,00 Rp 9,450,000
Rp 18,150,000
: Beban administrasi bank Rp 50,000

g disesuaikan Rp 18,100,000