Topik:Fieldwork

Petunjuk.
1. Tugas : Perorangan
2. Jawabanditulispadaspace yang telahdisediakan (settingtabeltidakbolehdiubah), cantumkanNama,NPM dan Kelaspada data “Staf Auditor”.
3. Berkasjawabandalambentuksoftcopy (MS-Word) dengannamafile: Kelas-NPM_Nama, contoh : A-183403001_Fullan (lakukan rename pada file ini)
4. Berkasjawabandiunggahsebagailampiransesuaibataswaktu yang telahditetapkan.

Soal :
Lengkapi program audit di bawahini.
Program Audit
Fieldwork
Bag./Fungsi: Pengadaan Barang
Staf Auditor : Irvan Fajarudin| NPM: 193403146 | Kls: C
Waktu: -hari kerja

No Tujuan Audit Pengendalian Yg Diperlukan(Kriteria)

1 Untuk menentukan apakah order pembelian diterbitkan hanya untuk membeli  Dibuatkan dokumen kebutuhan barang a) Dapatkan dokumen hasil identifikas
barang yang dibutuhkan saja.  Adanya prosedur order pembelian yang runtut b) Dapatkan dokumen barang kebutuh
dan lengkap. c) Dapatakan dokumen standard harga
 Adanya surat tanda disetujuinya order d) Yakinkan bahwa standard barang da
pembelian. e) Yakinkan bahwa order pembelian te
f) Tuangkan dalam daftar uji dan buat
2 Untuk menentukan apakah penawaran kompetitif benar-benar dilakukan pada saat  Dibuatkan standard harga barang. a) Dapatkan dokumen order pembelia
dibutuhkan dan apakah kegagalan untuk memperoleh penawaran dapat dijelaskan  Adanya surat penawaran harga yang jelas dan b) Dapatkan dokumen kebutuhan bara
dengan tepat, apakah order pembelian secara matematis sudah benar dan diterima komplit. c) Dapatkan dokumen surat penawara
setelah adanya persetujuan. Selain itu juga untuk menentukan apakah order  Adanya bukti persetujuan pembelian. d) Dapatakan dokumen permintaan ke
pembelian dilaksanakan secara tepat.  Memastikan order sesuai dengan prosedur. e) Dapatakan dokumen standar harga,
f) Yakinkan bahwa standard barang da
g) Yakinkanbahwa order pembeliantel
h) Lakukan analisis kewajaran proses o
i) Tuangkan dalam daftar uji dan buat

3 Untuk menentukan apakah semua tagihan yang diterima dicatat pada buku harian,  Dilakukan pemeriksaan secara rutin dan berkala. a) Dapatakan dokumen transaksi pembelia
dan dipantau selama prosesnya berlangsung, serta menentukan apakah manajemen  Dibuatkan target pencapaian manajemen. b) Dapatkan dokumen buku harian.
memiliki kesiapan atas suatu penundaan yang tidak beralasan. c) Dapatkan dokumen laporan transaksi pe
d) Lakukan analisis atas buku dan laporan p
e) Tuangkan dalam daftar uji dan buat sim

4 Untuk menentukan apakah tagihan yang sah dibayar dengan jumlah yang  Adanya arsip dokumen transaksi pembelian. a) Bandingkan antara harga yang tercantum
seharusnya.  Adanya bukti penerimaan barang yang sah. b) Pastikan bahwa barang yang tercantum
 c) Tuangkan dalam daftr uji dan buat simp

5 Untuk menentukan apakah hanya barang yang dipesan saja yang diterima dan dalam  Adanya arsip surat order pemesanan barang. a) Buat daftar penerimaan barang.
jumlah yang dipesan.  Periksa barang yang diterima. b) Bandingkan antara surat order pemesan
 Periksa bukti penerimaan barang. c) Teliti dan pastikan barang yang diterima
d) Tuangkan dalam daftar uji dan buat sim

6 Untuk menentukan apakah barang dengan kualitas yang telah ditetapkan saja yang  Adanya standard kualitas perusahaan. a) Sebelum pemesanan barang, dapatkan
diterima, dan apakah barang yang ditolak dikembalikan (segera) kepada suplier.  Adanya dokumen daftar supplier yang b) Dapatkan dokumen supplier yang kualit
terpercaya. c) Pelajari dan analisis hasil telaahan suppl
d) Yakinkan bahwa supplier dan kualitas ba
e) Pesan barang sesuai dengan ketentuan
f) Tuangkan dalam daftar uji dan buat sim

*) tidakperludiisi

-o0o-