AUDIT INTERNAL

No.Dok :
SOP No. Revisi : 00
Tanggal Terbit :
Halaman :
PUSKESMAS
dr. Riska F. Nasution, MM
TANJUNG
NIP. 197602262002122004
LAPANG
1. Pengertian 1. Audit adalah kegiatan mengumpulkan informasi secara sistematis,
obyektif, dan terdokumentasi untuk memastikan bahwa manajemen
mutu sudah dijalankan secara konsisten oleh organisasi.
2. Audit internal adalah audit yang dilakukan terhadap suatu organisasi
oleh auditor internal yang merupakan karyawan organisasi sendiri.
3. Auditor adalah orang yang bertugas untuk melakukan audit..
4. Auditee adalah orang atau unit yang diperiksa /diaudit.
5. Kriteria audit adalah set kebijakan, prosedur, atau persyaratan yang
dipakai sebagai rujukan dalam proses audit.
6. Bukti audit adalah rekaman / arsip pernyataan fakta atau informasi
lain yang relevan dengan kriteria audit dan dapat diverifikasi.
7. Ketidaksesuaian adalah tidak dipenuhinya prosedur atau aturan lain
yang ditetapkan oleh organisasi.
8. Tindakan koreksi adalah segala tindakan untuk menghilangkan
penyebab ketidaksesuaian yang ditemukan atau situasi yang tidak
dikehendaki. agar ketidaksesuaian tidak berulang.
9. Verifikasi adalah penegasan, melalui penyediaan bukti obyektif,
bahwa persyaratan yang ditentukan telah dipenuhi.
2. Tujuan Membantu menyelesaikan permasalahan organisasi , dalam rangka
meningkatkan mutu dan kinerja organisasi.
3. Kebijakan

4. Referensi
5. Alat dan
Bahan

1
6. Prosedur 1. Perencanaan Audit
a. Management Representative (MR) menentukan bahwa program
audit dilaksanakan minimal 1 ( satu) kali dalam satu tahun.
b. Tim audit dibentuk oleh MR dengan persetujuan Kepala
Puskesmas.
c. Seluruh anggota tim audit wajib mengikuti pelatihan audit sebelum
menjalankan tugasnya sebagai auditor internal.
d. Ketua Tim Auditor Internal membuat Jadwal Pelaksanaan Audit
sesuai dengan lingkup audit internal yang akan dilakukan.
e. Tim auditor internal mengedarkan jadwal audit ke unit – unit yang
akan di audit dengan tembusan kepada MR.
f. Tim Auditor internal memberitahu secara tertulis kepada unit yang
akan di audit minimal 5 hari sebelum audit dilakukan
g. Tim auditor internal membuat Checklist Audit untuk membantu
auditor dalam melaksanakan audit.

2. Pelaksanaan Audit Internal

a. Auditor mengumpulkan bukti dan informasi terkait dengan proses
yang diaudit dengan cara:
Mengajukan pertanyaan kepada auditee terkait dengan proses yang
diaudit.
● Memeriksa rekaman / arsip yang terkait dengan proses yang
diaudit.
● Melakukan observasi terhadap aktivitas dan kondisi lingkungan.
● Memeriksa hasil pengukuran terhadap target-target sasaran mutu
dari proses yang diaudit serta melihat tindak lanjut dari hasil
evaluasi yang dilakukan.
b. Temuan audit dikumpulkan dan dikonfirmasikan pada auditee dan
kemudian dituangkan dalam form Temuan Audit Internal.
c. Auditee menyetujui temuan audit dan memberikan kesanggupan
melakukan tindakan koreksi sesuai batas waktu yang ditentukan.
d. Ketua Tim auditor internal membuat ringkasan hasil audit yang
terangkum dalam Log Status Hasil Audit.

2
 3. Tindak Lanjut Audit Internal
a. Koordinator unit menjamin pelaksanaan tindakan koreksi atas
temuan audit internal.
b. Temuan Audit Internal yang sudah diisi tindakan koreksi yang
ditetapkan diserahkan ke Ketua Tim Audit Internal.
c. Setelah koordinator unit melaporkan tindakan koreksi, auditor
internal segera melakukan verifikasi
d. Apabila tindakan koreksi telah dianggap efektif, maka auditor
memberikan paraf persetujuan atas tindakan koreksi.
e. MR memberikan persetujuan atas hasil verifikasi.
f. Apabila pada saat verifikasi dilaksanakan ternyata penyelesaian
tindakan koreksi belum dilaksanakan, maka Kepala Puskesmas
akan mengeluarkan Surat Peringatan kepada kepala unit untuk
menetapkan tanggal tindakan koreksi kembali.
g. Temuan Audit Internal dan Log Status Hasil Audit, disimpan
dan dipelihara di sekretariat mutu .
h. Hasil Audit Internal akan dibahas dalam Rapat Tinjauan
Manajemen yang dilaksanakan sesuai dengan SOP Tinjauan
Manajemen.
7. Alur
Proses
8. Unit 1. Tim Audit Internal
Terkait 2. Sekretariat mutu
3. Seluruh Unit
9. Dokumen 1. Formulir Program Audit Internal
Terkait 2. Formulir Jadwal Pelaksanaan Audit
3. Formulir Checklist Audit
4. Formulir Temuan Audit Internal
5. Formulir Log Status Hasil Audit
10 Catatan
. Revisi