1

2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Dana Pelunasan Obligasi
Dana Pensiun Dibayar di Muka
Saldo Laba yang Dibatasi Penggunaannya
Utang Jangka Panjang yang Jatuh Tempo di Periode Ini
Utang Obligasi yang Jatuh Tempo dalam 3 Tahun
Keuntungan yang Belum Direalisasi atas Sekuritas yang Tidak Diperdagangkan
Sekuritas yang Dimiliki Perusahaan Lain, yang Mana Sekuritas Ini Merupakan Jaminan atas Wesel Perusahaan Tersebut
Sekuritas yang Diperdagangkan
Persediaan
Utang Hipotek
Hak Paten
Pendapatan Sewa Diterima di Muka
Aset Lainnya d
Aset Lancar e
Saldo Laba i
Liabilitas Jangka Pendek k
Liabilitas Jangka Panjang j
Komponen yang Dikecualikan dari Laporan Posisi Keuangan l
Aset Lancar e
Aset Lancar e
Aset Lancar e
Liabilitas Jangka Panjang j
Aset Tak Berwujud c
Liabilitas Jangka Pendek k
1 Modal Saham - Biasa
2 Beban Dibayar di Muka
3 Properti, Pabrik, dan Peralatan
4 Piutang Usaha
5 Hak Cipta
6 Persediaan
7 Utang Obligasi Jangka Panjang
8 Tanah (Digunakan)
9 Tanah (Masa Depan)
10 Hak Paten
11 Sekuritas yang Diperdagangkan
12 Utang Usaha
Nilai Pari
Harga Perolehan yang Belum Habis atau Tidak Digunakan/Dikonsumsi
Harga Perolehan Dkurangi Akumulasi Penyusutan
Nilai Realisasi Bersih
Harga Perolehan Dikurangi Akumulasi Amortisasi
Harga Perolehan atau Realisasi Bersih, Mana yang Lebih Rendah
Jumlah Terutang Pada Saat Jatuh Tempo, Dikurangi Diskonto yang Belum Diamortisasi atau Ditambah Premi yang Belum Dia
Harga Perolehan dikurangi Akumulasi Deplesi
Harga Perolehan
Harga Perolehan Dikurangi Akumulasi Amortisasi
Nilai Wajar pada Tanggal Laporan Posisi Keuangan
Jumlah Terutang pada Saat Jatuh Tempo
a
l
j
f
h
g
c
i
k
h
e
d
1 Gaji dan Upah yang Masih Harus Dibayar
2 Pendapatan Sewa Selama 3 Bulan Diterima Di Muka
3 Tanah Digunakan Sebagai Lokasi Pabrik
4 Sekuritas dari Ekuitas Diklasifikasikan untuk Diperdagangkan
5 Kas
6 Utang Bunga yang akan Jatuh Tempo dalam Waktu 30 Hari
7 Premi Saham - Preferen
8 Dividen Tunggakan Saham Preferen
9 Dana Kas Kecil
10 Saham Biasa
11 Kontrak Obligasi
12 Penyisihan Piutang Tak Tertagih
13 Akumulasi Penyusutan
14 Goodwill
15 Wesel Bayar dengan Jangka Waktu 90 Hari
16 Investasi Obligasi Perusahaan Lain yang akan Jatuh Tempo Tahun 2019
17 Tanah yang Dimiliki untuk Spekulasi
18 Kematian Pimpinan Perusahaan
19 Utang Obligasi yang Jatuh Tempo Saat Ini
20 Utang Usaha
21 Saham Preferen (Nilai Pari Rp10.000)
22 Sewa Dibayar di Muka untuk 12 Bulan
23 Hak Cipta
24 Akumulasi Amortisasi Paten
25 Laba Tidak Dibagikan ke Pemegang Saham
Liabilitas Jangka Pendek j
Liabilitas Jangka Pendek j
Aset Tetap b
Aset Lancar e
Aset Lancar e
Liabilitas Jangka Pendek j
Premi Saham g
Liabilitas Jangka Pendek j
Aset Lancar e
Modal Saham f
Liabilitas Jangka Panjang i
Aset Lancar (e)
Aset Tetap (b)
Aset Tak Berwujud c
Liabilitas Jangka Pendek j
Investasi a
Investasi a
Komponen yang Tidak Dilaporkan pada Laporan Posisi Keuangan l
Liabilitas Jangka Pendek j
Liabilitas Jangka Pendek j
Modal Saham f
Aset Lancar e
Aset Tak Berwujud c
Aset Tak Berwujud (c)
Saldo Laba h
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Pengurangan Gaji Karyawan
Kas dalam Penyisihan Dana
Pendapatan Sewa Diterima di Muka
Peralatan Ditarik dari Penggunaannya dan Dimiliki untuk Dijual
Hak Paten
Daftar Dana Tunai
Pendapatan yang Masih Harus Diterima atas Investasi Sementara
Uang Muka ke Tenaga Penjualan
Bank Cerukan (Overdraft)
Gaji yang Tercantum dalam Anggaran Perusahaan, yang Mana Gaji Tersebut Akan Dibayarkan ke Karyawan pada Tahun Depa
Pekerjaan dalam Proses
Appropriation for Bonded Indebtedness
 X x
Aset Lancar / Lainnya d
Liabilitas Jangka Pendek i
Pabrik dan Peralatan b
Aset Tak Berwujud c
X x
Aset Lancar e
Aset Lancar e
Liabilitas Jangka Pendek i
Liabilitas Jangka Pendek i
Aset Lancar e
Liabilitas Jangka Pendek i
Current Cash Debt Coverage 3
Cash Debt Coverage 1.04347826086957
Free Cash Flow -Rp 40,000,000

Perhitungan Current Cash Debt Coverage

Rp 48,000,000 (Kas neto yang diperoleh dari aktivitas operasi)
Rp 16,000,000 (Rata-rata liabilitas jangka pendek)
3

Perhitungan Cash Debt Coverage

Rp 48,000,000 (Kas neto yang diperoleh dari aktivitas operasi)
Rp 46,000,000 (Rata-rata total liabilitas)
1.04347826086957

Perhitungan Free Cash Flow

Rp 48.000.000 - Rp 73.000.000 - Rp 15.000.000 (Kas neto yang diperoleh dari aktivitas operasi - pengelu
-Rp 40,000,000
h dari aktivitas operasi)

h dari aktivitas operasi)

h dari aktivitas operasi - pengeluaran modal - dividen)