ANALISIS NON PERFORMING LOAN DAN LOAN TO

DEPOSIT RATIO TERHADAP PROFITABILITAS PADA

BANK PERKREDITAN RAKYAT DI KOTA BATAM

SKRIPSI

Oleh:
Susanto
180810006

PROGRAM STUDI AKUNTANSI

FAKULTAS ILMU SOSIAL DAN HUMANIORA
UNIVERSITAS PUTERA BATAM
TAHUN 2020

I
 KATA PENGANTAR

Puji dan syukur kepada Tuhan Yang Maha Kuasa atas segala rahmat dan

penyertaan-Nya, sehingga saya dapat menyelesaikan penulisan makalah ini guna

memenuhi tugas yang diberikan oleh Dosen Pengajar pada mata kuliah Metode

Penelitian Akuntansi, Fakultas Ilmu Sosial dan Humaniora, Jurusan Akuntansi,

Universitas Putera Batam.

Makalah ini memuat dua bidang kajian sesuai judulnya yaitu mengenai Analisi

Laporan keuangan. Dalam penyusunan tugas mandiri ini, saya menyampaikan ucapan

terima kasih kepada Dosen Pengajar pada mata kuliah ini, Bapak Poniman, S.E.,

M.S.A., Ak., CA. yang dengan kesabaran telah mengajarkan dan membagikan

pengetahuannya dalam materi ini kepada kami semua. Selain itu, ucapan terima kasih

juga saya sampaikan kepada pihak yang baik secara langsung maupun tidak langsung

membantu dalam pembuatan makalah ini.

Saya menyadari bahwa makalah ini masih belum sempurna sehingga saya

mengharapkan kritik dan saran yang bersifat membangun dari pembaca guna

memperbaiki dan menyempurnakan penulisan makalah ini.

Batam, 22 Juni 2021

Susanto
 2

DAFTAR ISI

ANALISIS NON PERFORMING LOAN DAN LOAN TO DEPOSIT RATIO................I

KATA PENGANTAR.......................................................................................................II
DAFTAR ISI......................................................................................................................2
BAB 1................................................................................................................................4
PENDAHULUAN.............................................................................................................4
1.1 Latar Belakang.................................................................................................4
1.2 Identifikasi Masalah.........................................................................................8
1.3 Batasan Masalah..............................................................................................9
1.4 Rumusan Masalah............................................................................................9
1.5 Tujuan Penelitian.............................................................................................9
1.6 Manfaat Penelitian.........................................................................................10
1.6.1 Manfaat Teoritis............................................................................................10
1.6.2 Manfaat Praktis.............................................................................................10
BAB II.............................................................................................................................11
TINJAUAN PUSTAKA...................................................................................................11
2.1 Teori Dasar Penelitian...................................................................................11
2.1.1 Pengertian Bank...........................................................................................11
2.1.2 Jenis-Jenis Bank...........................................................................................12
2.1.3 Bank Perkreditan Rakyat............................................................................22
2.2 Teori Variabel X , Y.............................................................................................23
2.2.1 Profitabilitas............................................................................................23
2.2.2 Non Perfoming Loan...............................................................................23
2.2.3 Loan to Deposit Ratio....................................................................................25
2.3 Penelitian Terdahulu...........................................................................................26
2.3 Kerangka Pemikiran...........................................................................................31
2.4 Hipotesis................................................................................................................31
BAB III............................................................................................................................32
METODE PENELITIAN.................................................................................................32
3.1 Desain Penelitian..................................................................................................32
3.2 Operasional Variabel...........................................................................................33
3.2.1 Variabel Bebas Atau Variabel Indenpenden...............................................33
 3

3.2.2 Variabel Terkait atau Variabel Dependen..................................................34

3.3 Populasi dan Sampel............................................................................................34
3.3.1 Populasi..........................................................................................................34
3.3.2 Sampel............................................................................................................34
3.4 Jenis dan Sumber data.........................................................................................35
3.5 Teknik Pengumpulan Data..................................................................................35
3.6 Teknik Analisis Data............................................................................................35
3.6.1 Analisis Stastistik Deskriptif..................................................................36
3.6.2 Uji Asumsi Klasik...................................................................................36
3.6.3 Uji Pengaruh...........................................................................................38
3.6.4 Uji Hipotesis............................................................................................40
3.7 Rentang Waktu Data Penelitian....................................................................40
3.7.1 Lokasi Penelitian....................................................................................40
3.7.2 Jadwal Penelitian....................................................................................41
 4

BAB 1
PENDAHULUAN
1.1 Latar Belakang

Setiap negara ditentukan oleh beberapa hal terkait kestabilan perekonomian,

dimana sektor perbankan termasuk dalam salah satu kondisi tersebut dengan

kegiatan utamanya ialah menghimpun dana dari warga dan disalurkan dananya

melalui pemberian pinjaman atau biasanya dikenal dengan sebutan pinjaman

kredit. Pinjaman tersebut berupa sumber utama dari Bank Perkreditan Rakyat

(BPR) guna untuk usaha dan senantiasa menjaga kualitasnya.

Sektor perbankan dapat disebut sebagai kekuatan pendorong karena

berfungsi sebagai sumber alternatif untuk mendanai sektor usaha mikro, usaha

menengah dan proyek negara dan mendorong bisnis untuk memenuhi kebutuhan

masyarakat sebagai contoh kepemilikan rumah, kepemilikan kendaraan roda

empat ataupun roda dua dan sebagainya. Pada bagian lainnya perusahaan

umumnya juga berorientasi untuk memaksimalkan keuntungan dan kelangsungan

bisnis berjalan dengan lancar. Untuk bertahan dan mendapat manfaat, bank perlu

memaksimalkan kegiatan pembiayaan mereka untuk mendapatkan manfaat

melalui berbagai bentuk investasi atau penempatan dana pada bank lain.
 2

Tabel 1.1

Jumlah Bank Perkreditan Rakyat Yang Terdaftar Secara Nasional

Tahun Jumlah Bank Perkreditan Rakyat

2016 1.633
2017 1.619
2018 1.597
2019 1.545
2020 1.506
Sumber : www.ojk.go.id

Daftar jumlah tersebut tiap tahun mengalami penurunan khususnya ditahun

2018 ke 2019 mengalami penurunan terbanyak dari pada tahun yang lainnya. Jadi

dapat disimpulkan bahwa BPR lebih banyak mengalami penurunan atau

penutupan dibandingkan peningkatan atau pembukaan BPR. Berdasarkan jumlah

diatas, terdapat 28 BPR di Kota Batam. Perusahaan-perusahaan yang bergerak

dalam bidang perbankan dan juga memiliki beberapa kantor cabang dan juga

kantor kas. Industri perbankan tersebut pada dasarnya memiliki dua kegiatan

pokok, yaitu menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan dan

menyalurkan dana kepada masyarakat dalam bentuk kredit.

 3

Tabel 1.2

Jumlah Bank Perkreditan Rakyat Yang Terdaftar di Kota Batam

NO Nama BPR NO Nama BPR

1 BPR Barelang Mandiri 15 BPR Kintamas Mitra Dana
2 BPR Pundi Masyarakat 16 BPR Indobaru Finansia
3 BPR Sejahtera Batam 17 BPR Harapan Bunda
4 BPR Kencana Graha 18 BPR Global Mentari
5 BPR Artha Prima Perkasa 19 BPR Dana Fanindo
6 BPR Dana Nusantara 20 BPR Ukabima Mitra Dana
7 BPR Lesca Dana Batam 21 BPR Dana Mitra Sukses
8 BPR Banda Raya 22 BPR Dana Putra
9 BPR Dana Nagoya 23 BPR Dana Makmur
10 BPR LSE Manggala 24 BPR Central Kepri
11 BPR Putra Batam 25 BPR Dana Central Mulia
12 BPR Danamas Simpan Pinjam 26 BPR Majesty Golden Raya
13 BPR Kepri Batam 27 BPR Dana Mitra Utama
14 BPR Agra Dhana 28 BPR Satya Mitra Andalan
Sumber : www.ojk.go.id

Pada saat penyaluran kredit, bank juga memiliki resiko yang dikarenakan

debitur tidak mampu bayar atau sering dikatakan sebagai kredit bermasalah.

Kredit bermasalah dapat diketahui dari tingkat non performing loan (NPL).

Semakin tinggi persentasi non performing loan (NPL) maka kinerja suatu bank

semakin tidak bagus, begitu juga sebaliknya.

 4

Tabel 1.3

Rasio Non Performing Loan Bank Perkreditan Rakyat di Kota Batam

Tahun Non Performing Loan

2016 4,61%
2017 6,73%
2018 8,23%
2019 9,08%
2020 8,24%
Sumber : www.ojk.go.id

Berdasarkan hasil rasio diatas terdapat peningkatan dari tahun 2016 sampai

2019 akan tetapi mengalami penurunan di tahun 2020 sebesar 0,84%, hal ini

dikarenakan adanya upaya manajemen melakukan pemantauan untuk

memperkecil NPL tersebut dengan ketat dan upaya penyelesaian damai maupun

solusi penjualan agunan secara sukarela. Serta adanya penyebaran Covid-19 yang

masih belum jelas kapan berakhir, sehingga akan berdampak buruk bagi beberapa

sektor perekonomian dan kesehatan BPR ke depannya. Oleh karena itu Otoritas

Jasa Keuangan (OJK) memberikan keringanan melalui peraturan OJK nomor

11/POJK.03/2020 tentang Stimulus perekonomian nasional sebagai kebijakan

countercyclical dampak penyebaran coronavirus disease 2019. Namun demikian,

penurunan rasio NPL tersebut masih diatas persentasi rasio yang ditentukan yaitu

≤ 5%.

Pada masa pandemi, manajemen sudah mengambil langkah strategi dalam

menekan kolektibitas kredit dengan melakukan pemantauan, konsultasi dan

penyesuaia serta penagihan secara ketat. Selain itu, penyaluaran kredit lebih ketat

dan berprinsip kehati-hatian serta sedikitnya permintaan yang menyebabkan

penyaluran kredit kepada nasabah menurun. Untuk menyaluran kredit kepada

 5

nasabah, BPR selain menggunakan modal sendiri juga menggunakan dana pihak

ketiga seperti tabungan maupun deposito. Maka manajamen harus

mempertanggung jawabkan penggunaan dana tersebut supaya dapat dilakukan

pengukuran dengan menggunakan Loan to Deposit Ratio (LDR) yang mempunyai

pengaruh positif terhadap kinerja BPR.

Tabel 1.4

Rasio Loan To Deposit Ratio Bank Perkreditan Rakyat di Kota Batam

Tahun Loan To Deposit Ratio

2016 77,15%
2017 76,39%
2018 80,64%
2019 76,24%
2020 73,30%
Sumber : www.ojk.go.id

Berdasarkan hasil rasio Loan to Deposit Ratio mengalami penurunan di

tahun 2016 – 2017 sebesar 0,76%, kemudian mengalami peningkatan di tahun

2017 – 2018 sebesar 4,25%, dan mengalami penurunan di tahun 2018 – 2020

sebesar 7,34%. Ini terjadi karena karena permintaan kredit masih belum terlalu

banyak dan pertumbuhan DPK bergerak lebih cepat. LDR digunakan untuk

menilai komposisi penyaluran kredit dan simpanan Dana Pihak Ketiga (DPK).

Disamping itu, dana yang diterima oleh bank tidak disalurkan secara keseluruhan

karena bank tetap harus menjaga likuiditas agar dapat membayar kewajiban dan

juga penarikan debitur.

Sumber pendapatan dari BPR, yaitu dengan menyalurkan kredit kepada

nasabah. Pedapatan tersebut diperoleh dari bunga dan biaya lainnya yang

dikenakan kepada nasabah yang mengajukan. Sedangkan NPL dapat mengurangi

 6

pendapatan karena adanya biaya Pengisihan Penghapusan Aktiva Produktif

(PPAP) dan dana pihak ketiga juga dapat mengurangi pendapatan karena adanya

biaya bunga yang harus dibayarkan kepada nasabah penyimpan serta biaya

lainnya. Dengan itu, BPR dapat menentukan profitabilitas yang dapat diukur

melalui Return On Assets (ROA).

Tabel 1.5

Profitabilitas Bank Perkreditan Rakyat di Kota Batam

Tahun Return On Assets

2016 3,83%
2017 2,28%
2018 4,8%
2019 1,05%
2020 1,28%
Sumber : www.ojk.go.id

Berdasarkan Return On Assets diatas terjadi penurunan di tahun 2016 ke

2017 dan 2018 ke 2019 sebesar 1,55%, dari tahun 2017 ke 2018 mengalami

peningkatan sebesar 2.52%, di tahun 2018 ke 2019 mengalami penurunan sebesar

3,75% dan di tahun 2019 ke 2020 terjadi peningkatan sebesar 0,23%.

Peningkatan tersebut tidak terlalu besar karena adanya Non performing Loan dan

rendahnya Loan to Deposit Ratio serta adanya pandemi Covid-19 yang

menyebabkan perekonomian menurun.

Oleh karena itu, OJK memberikan keringanan melalui peraturan POJK

Nomor 34/POJK.03/2020 tentang Kebijakan Bagi Bank Perkreditan Rakyat dan

Bank Pembiayaan Rakyat Syariah Sebagai Dampak Penyebaran Coronavirus

Disease 2019 pada tanggal 2 Juni 2020, OJK meringankan penghitungan

Penyisihan Penghapusan Aset Produktif (PPAP) umum, dan nilai Agunan Yang
 7

Diambil Alih (AYDA) sebagai faktor pengurang modal inti dalam perhitungan

Kewajiban Pemenuhan Modal Minimum.

Dimusim pandemi COVID-19 ini sektor formal terpukul dengan adanya

pembatasan kegiatan bisnis untuk menghindari meningkatnya serangan virus yang

mematikan ini sehingga memicu terjadinya inflasi. Banyak negara yang sudah

meyatakan negaranya mengalami pertumbuhan ekonomi yang negatif. Namun

Indonesia masih merasa optimis pertumbuhan ekonomi akan positf dengan

memajukan perekonomian sektor informal yang sangat dekat dengan masyarakat

sehingga pemerintah mengeluarkan regulasi dan stimulus untuk sektor ini akan

bertumbuh untuk menopang perekonomian seara nasional sehingga pertumbuhan

diharapkan menjadi postif.

Peneliti terdahulu yang dilakukan oleh (Eddy Winarso 2020) yang berjudul

berjudul “Analisis Non performing Loan (NPL) dan Loan to Deposit Ratio (LDR)

Terhadap Kinerja Bank Perkreditan Rakyat (BPR) di Kota Bandung”. Dapat

disimpulkan bahwa NPL berpengaruh terhadap ROA sedangakn LDR tidak

berpengaruh terhadap ROA tetapi secara bersamaan NPL dan LDR berpengaruh

terhadap ROA.

Peneliti terdahulu yang dilakukan oleh (Maryono, Agus Budi Santosa) yang

berjudul “Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Non performing Loan (NPL),

Net Interest Margin (NIM), Biaya Operasional dan Pendapatan Operasional

(BOPO) serta Loan to Deposit Ratio (LDR) Terhadap Return On Assets (ROA)”.

Penelitian mengunakan metode Analisis Regresi Linier Berganda dan dapat di

simpulkan bahwa CAR / KPMM dan NIM berpengaruh positif signifikan terhadap
 8

ROA, BOPO berpengaruh negatif signifikan terhadap ROA dan NPL dan LDR

tidak berpengaruh signifikan terhadap ROA.

Peneliti terdahulu yang dilakukan oleh (Nyoman Tri Lukpitasari Korri,2018)

yang berjudul “Pengaruh Capital Adequacy Ratio, Non Performing Loan, BOPO

dan Loan to Deposit Ratio terhadap Profitabilitas”. Teknik yang digunakan dalam

penelitian ini berupa analisis regresi linear berganda yang diolah melalui SPSS

dan dapat disimpulkan bahwa CAR berpengaruh positif tidak signifikan terhadap

profitabilitas. LDR berpengaruh positif dan signifikan terhadap profitabilitas. NPL

dan BOPO berpengaruh negatif signifikan terhadap profitabilitas.

Maka peneliti tertarik untuk meneliti “ANALISIS NON PERFORMING

LOAN DAN LOAN TO DEPOSIT RATIO TERHADAP PROFITABILITAS

BANK PERKREDITAN RAKYAT DI KOTA BATAM”.

1.2 Identifikasi Masalah

Berdasarkan konteks penelitian di atas, peneliti mempersempit masalah

dengan mengidentifikasi hal-hal berikut:

1. Non Performing Loan Bank Perkreditan Rakyat di Kota Batam menurun

tidak terlalu besar namun masih diatas ketentuan tingkat kesehatan

keuangan BPR dikarenakan adanya penyebaran Covid-19, kurangnya

pemantauan, konsultasi dan penyesuaian serta penagihan secara ketat.

2. Rendahnya Loan to Deposit Ratio Bank Perkreditan Rakyat di Kota Batam

karena permintaan kredit masih belum terlalu banyak dan pertumbuhan

DPK bergerak lebih cepat.

 9

3. Peningkatan Return On Assets (ROA) Bank Perkreditan Rakyat di Kota

Batam tidak terlalu besar karena adanya Non performing Loan dan

rendahnya Loan to Deposit Ratio serta adanya pandemi Covid-19 yang

menyebabkan perekonomian menurun.

1.3 Batasan Masalah

Keterbatasan masalah ini dibuat agar ruang lingkup penelitian lebih kecil

sehingga peneliti lebih teliti dan fokus serta tidak menyimpang dari pembahasan

Non Performing Loan, Loan to Deposit Ratio dan Profitabilitas pada Bank

Perkreditan Rakyat di Kota Batam yang memenuhi kriteria penelitian.

1.4 Rumusan Masalah

1. Apakah Non Perfoming Loan berpengaruh terhadap tingkat profitabilitas

pada Bank Perkreditan Rakyat di Kota Batam?

2. Apakah Loan Deposit Ratio berpengaruh terhadap tingkat profitabilitas pada

Bank Perkreditan Rakyat di Kota Batam?

3. Apakah Non Perfoming Loan dan Loan Deposit Ratio secara bersama-sama

memiliki pengaruh terhadap tingkat profitabilitas pada Bank Perkreditan

Rakyat di Kota Batam?

1.5 Tujuan Penelitian

1. Untuk mengidentifikasi dan menganalisis pengaruh Non Perfoming Loan

terhadap tingkat profitabilitas pada Bank Perkreditan Rakyat di Kota Batam.

2. Untuk mengidentifikasi dan menganalisis pengaruh Loan Deposit Ratio

terhadap tingkat profitabilitas pada Bank Perkreditan Rakyat di Kota Batam.

 10

3. Untuk mengidentifikasi dan menganalisis pengaruh Non Perfoming Loan

dan Loan Deposit Ratio terhadap tingkat profitabilitas pada Bank

Perkreditan Rakyat di Kota Batam.

1.6 Manfaat Penelitian

1.6.1 Manfaat Teoritis

1. Sebagai bahan referensi bagi peneliti selanjutnya, terutama yang

mengkaji penelitian mengenai keuangan khusunya pada sektor

perbankan.

2. Informasi yang berguna sebagai bahan masukan dan menambah

pengetahuan mengenai Non Perfoming Loan, Loan Deposit Ratio dan

Profitabilitas.

1.6.2 Manfaat Praktis

1. Bagi Objek Penelitian

Penelitian ini diharapkan dapat memberikan masukan bagi manajemen

Bank Prekreditan Rakyat di Kota Batam dalam meningkatkan kinerja

usaha serta dapat menjaga kesehatan bank tersebut.

2. Bagi Universitas Putera Batam

Digunakan sebagai acuan dan referensi dalam pengembangan karya

ilmiah di bidang keuangan khususnya pada sector perbankan.

 BAB II

TINJAUAN PUSTAKA

2.1 Teori Dasar Penelitian

2.1.1 Pengertian Bank

Bank lebih dikenal masyarakat pada umumnya sebagai tempat

penyimpanan uang atau peminjaman, termasuk lembaga, kegiatan bisnis, dan cara

proses melakukan kegiatan bisnis (UU Bank Indonesia, 1992). Secara umum

perbankan dapat dipahami sebagai berikut:

1. Bank ialah lembaga yang mengumpulkan uang dari masyarakat dan

menggunakannya kembali secara local, sehingga meningkatkan partisipasi

masyarakat dan akhirnya mencapai kemandirian nasional dalam

pembangunan. (Prima, 2018).

2. Bank dalam kehidupan manusia modern karena subsistem ekonomi nasional

memiliki peran penting terus melibatkan layanan sehari-hari dari sektor

perbankan. Bank mengambil simpanan dari masyarakat umum dan

mendistribusikannya dalam bentuk kredit. Perkembangan kehidupan

masyarakat secara milenial dan transaksi ekonomi yang semakin kompleks

dari suatu negara, juga membutuhkan peningkatan peran sektor perbankan

melalui pengembangan produk layanannya (Sawitri, 2018).

2.1.2 Jenis-Jenis Bank

Perbankan dapat dipecahkan menjadi beberapa istilah dengan dasarnya

status kepemilikan, harga, fungsi, tingkat dan status seperti dibawah ini (Ismail,

2013):
 23

2.1.2.1 Jenis bank dilihat dari segi fungsinya

1. Bank sentral bertindak sebagai pengawas semua bank di suatu negara.

2. Bank komersial adalah bank yang menyediakan layanan dalam bisnis

pembayaran dengan melakukan kegiatan bisnis reguler dan / atau

kegiatan berbasis Syariah.

3. Bank Perkreditan Rakyat, yang lebih sering disebut sebagai BPR pada

umumnya tidak menjalankan transaksi jasa lalu lintas pembayaran

tetapi tetap berprinsip pada usaha secara konvensional dan syariah.

2.1.2.2 Jenis bank dilihat dari segi kepemilikan

1. Bank Milik Pemerintah, bank yang sepenuhnya ditanggani oleh

pemerintah.

2. Bank Swasta Nasional, bank yang berdiri dari individual maupun

kelembagaan dengan tujuan profit dapat dinikmatinya.

3. Bank Milik Koperasi, bentuk bank yang didiran perusahaan dengan

badan hokum berkoperasi dengan maksud keseluruhan modal akan

dijadikan sebagai hak milik sebuah koperasi.

4. Bank Asing, didirikan karena pemilik bank tersebut merupakan

pemerintah yang berada di luar wilayah Indonesia.

5. Bank Campuran, perbedaan bank ini dari bank milik koperasi adalah

keseluruhan saham yang dimiliki berupa milik swasta nasional atau

swasta asing.
 24

2.1.2.3 Jenis bank ditinjau dari segi status

1. Bank devisa, bank yang bertanggung jawab dalam menangani

transaksi yang terjadi diluar negeri maupun segala transaksi mata

uang asing.

2. Bank Nondevisa, bank yang tidak memiliki wewenang atas pemberian

transaksi diluar negeri dalam bentuk apapun.

2.1.2.4 Jenis Bank ditinjau dari cara penentuan harga

1. Bank Konvensional, secara umum bank ini memberikan balas jasa

melalui bunga atas penempatan dana yang berbentuk tabungan,

deposito, dann simpanan giro.

2. Bank Syariah, berkegiatan sesuai dengan hokum islam untuk tidak

membebani atau membayar bunga kepada pelanggan dalam kegiatan

mereka melainkan bagi hasil.

2.1.2.5 Jenis bank ditinjau dari segi tingkatan

1. Kantor pusat adalah julukan yang diberikan sebagai sumber dari

operasional kantor cabang.

2. Kantor regional adalah pemantauan yang dilaksanakan kantor pusat

kepada kantor cabang dan lainnya yang dalam arti sebagai perwakilan

untuk kantor pusat.

3. Cabang formal adalah cabang yang diotorisasi dari kantor pusat untuk

melakukan segala transaksi yang berhubugan dengan perbankan.

 25

4. Kantor cabang adalah cabang yang hanya dapat memberikan layanan

untuk banyak operasi perbankan.

5. Kantor kas adalah cabang terkecil, karena kantor kas dapat melakukan

kegiatan termasuk setoran tunai dan penarikan, pembukaan giro,

deposito, kredit, layanan transfer uang, layanan transfer uang, kliring

dan pengumpulan transaksi tabungan terkait.

2.1.3 Bank Perkreditan Rakyat

2.1.3.1 Pengertian Bank Perkreditan Rakyat

Bank Perkreditan Rakyat atau yang biasa disebut BPR adalah bank yang

bergerak dalam kegiatan bisnis konvensional, di bank ini, kegiatannya tidak

menyediakan layanan dalam bisnis pembayaran, dan ketika melakukan kegiatan

bisnis, bisnisnya bisa konvensional atau berdasarkan ajaran syariah (Keuangan

Jasa, 2014). BPR termasuk bank dengan lebih banyak segmen pasar Banyak

dengan pengusaha UKM (usaha kecil dan menengah). Dimana hanya dapat berdiri

jika pemilik dari BPR tersebut merupakan WNI (warna negara Indonesia).

2.2 Teori Variabel X , Y

2.2.1 Profitabilitas

Rentabilitas Rasio sering disebut profitabilitas usaha. Rasio ini digunakan

untuk mengukur tingkat efisiensi usaha dan profitabilitas yang dicapai oleh bank

yang bersangkutan Kasmir (2015:327).

 26

2.2.1.1 Indikator Profitabilitas

Penilaian didasarkan pada rentabilitas suatu bank yang dilihat kemampuan

suatu bank dalam menciptakan laba. Dalam penelitian ini, indikator profitabilitas

adalah Kasmir (2015:301):

1. Rasio laba terhadap total aset (Return On Assets).

2. Rasio Beban Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO).

Margin laba, juga dikenal sebagai margin keuntungan, dirancang untuk

mengukur efektivitas manajemen dalam melakukan operasi perusahaan. ROA atau

yang lebih sering disebut sebagai Return Of Asset adalah tingkat persentase

keuangan dengan melihat kontribusinya pada net profit (laba bersih) pada tingkat

pendapatan, aset, dan ekuitas tertentu (Susila, 2017b). Sama pengertiannya

dengan rasio dapat digunakan sebagai alat ukur untuk berapa banyak net profit

(laba bersih) yang akan dihasilkan per rupee yang tertanam dalam total aset.

Profitabilty diukur berdasarkan perbandingan antara komponen yang ada pada

laporan laba rugi serta neraca.

2.2.2 Non Perfoming Loan

Dalam dunia perbankan terutama industri BPR yang penghasilan utamanya

dengan memberikan kredit kepada masyarakat apabila pinjaman yang diberikan

tidak kembali artinya angsuran pokok dan bunga pinjaman yang telah disepakati

pada saat menandatangani perjanjian kredit, maka bank akan mengalami kerugian

yaitu kredit bermasalah yang diakibatkan debitur gagal dalam memenuhi

kewajibannya (R. D. Putri, 2016).

 27

Tingkat wajar Non Performing Loan yang ditetapkan oleh Bank Indonesia

sebesar 5% dari total kreditnnya. Bank dinyatakan sehat, apabila Non Perfoming

Loan berada dibawah 5% (lima persen) sebaliknya apabila suatu bank berada

diatas 5% (lima persen) bank dikatakan tidak sehat. Untuk mengindentifikasi

tingkat rasio Non Perfoming Loan maka diperlukan suatu ukuran. Non Perfoming

Loan adalah kredit yang telah jatuh tempo angsurannya tetapi tidak tepat waktu

dibayar oleh debitur sehingga terjadi tunggakan (R. D. Putri, 2016).

Terdapat 3 (tiga) jenis kredit non performing (Ismail, 2013), yaitu:

a. Sub-standar, termasuk kategori piutang bermasalah dengan pembayaran

kurang dari 90 hingga kurang dari 180 hari. Jika hubungan debitor-bank

memburuk, kreditor tidak akan bisa mempercayai sejarah keuangan

pelanggan.

b. Pinjaman mencurigakan adalah pinjaman yang pembayaran pokok dan /

atau bunganya ditunda jika pembayaran pokok dan / atau bunganya ditunda

dari 180 hari menjadi 270 hari.

c. Kredit kredit macet yang lebih tua dari 270 hari akan menyebabkan bank

menderita kerugian kredit yang buruk.

Kerugian bank yang diakibatkan oleh kredit bermasalah bahwa pendapatan

bunga tidak diterima kembali atas dana yang telah disalurkan atau telah dinikmati

oleh nasabah. Dampak atas hal tersebut antara lain (Ismail, 2013):

1. Penurunan laba disebabkan karena pendapatan bunga kredit yang

mengalami penurunan.
 28

2. Rasio aktiva produktif lebih rendah.

3. Pembentukan cadangan atas kredit bermasalah yang lebih besar, dan biaya

provisi dari penyisihan kerugian pinjaman memiliki efek negatif pada

profitabilitas bank.

4. Penurunan laba akan mempengaruhi penurunan ROA karena laba menurun.

2.2.1.1 Indikator Non Performing Loan

Kegiatan penyaluran kredit yang dilakukan oleh bank mengandung resiko

tidak lancarnya pembayaran kredit atau kredit bermasalah yang dalam istilah

perbankan dikenal dengan rasio Non Performing Loan. Dalam penelitian ini

indikator Non Performing Loan adalah:

Kredit Bermasalah
NPL= Rumus 2.1 Non Performing Loan
Total Kredit

Sumber : Taswan (2014:59)

2.2.3 Loan to Deposit Ratio

Loan to Deposit Ratio (LDR) merupakan rasio antara jumlah kredit yang

disalurkan terhadap dana pihak ketiga yang dihimpun oleh bank. Tingkat

likuiditas sebuah bank dapat diukur dengan rasio ini (Yanti Natalia & Afridola,

2019). Tingginya nilai LDR menyebabkan semakin rendah likuiditas bank, karena

pembiayaan terhadap kredit akan semakin besar sehingga mengakibatkan

terjadinya penurunan pada harga saham (Sari et al., 2018). Dalam penelitian ini

indikator Loan to Deposit Ratio adalah:

Kredit
LDR= Rumus 2.2 Loan to Deposit Ratio
Dana yang diterima oleh bank

Sumber : Sudirman (2013:158)

 29

2.3 Penelitian Terdahulu

Menurut penelitian (Mulyani & Budiman, 2017) yang berjudul Analisis

Pengaruh Kualitas Aset, Likuiditas, Solvabilitas, Aktivitas Dan Non Perfoming

Loan Terhadap Kinerja Keuangan (Pada Perbankan Yang Tercatat Di Bursa Efek

Indonesia Tahun 2015). Dengan variabel independen berupa kualitas aset,

likuiditas, solvabilitas, aktivitas, dan kredit macet. Sedangkan variabel dependen

adalah Kinerja Keuangan. Hasil penelitian tersebut adalah Kualitas Aset,

Likuiditas, Solvabilitas, Aktivitas Selain itu, NPL berpengaruh signifikan pada

profitabilitas, sedangkan LDR, CAR dan TATO tidak berpengaruh signifikan

pada profitabilitas.

Menurut penelitian (Susila, 2017a) dengan judul Pengaruh Kualitas Aktiva

Produktif, Capital Adequacy Ratio, Loan To Deposit Ratio Terhadap Profitabilitas

(Pada Lembaga Perkreditan Desa Kecamatan Banjar Tahun 2015-2016). Variabel

independen didalam penelitian ini merupakan kualitas aktiva produktif, rasio

kecukupan modal, dan rasio pinjaman pada deposito. Variabel dependen ialah

Profitabilitas. Dengan hasil penelitian sebagai berikut Kualitas Aktiva Produktif,

CAR, LDR Terhadap Profitabilitas berpengaruh positif dan signifikan secara

simultan dan parsial.

Menurut Penelitian (R. D. Putri, 2016) “Pengaruh Non Perfoming Loan

Dan Kualitas Aktiva Produktif Terhadap Profitabilitas Pada PT BPR Mutiara

Nagari”. dengan variabel independen Non Perfoming Loan Dan Kualitas Aktiva

Produktif dan variabel dependen Profitabilitas. Penelitian menyimpulkan bahwa

 30

NPL dan Kualitas Aktiva Produktif tidak secara bersamaan mempengaruhi

profitabilitas.

Menurut Penelitian (Yanti Natalia & Afridola, 2019) “Analisis Pengaruh

Beban Operasional Pendapatan Operasional (BOPO) dan Loan to Deposit Ratio

(LDR) terhadap Profitabilitas BPR di Kota Batam”. Dengan variabel indenpenden

Beban Operasional Pendapatan Operasional (BOPO) dan Loan to Deposit Ratio

(LDR) dan variabel dependen Profitabilitas. Berdasarkan analisis yang dilakukan

diperoleh bahwa BOPO secara parsial berpengaruh signifikan terhadap

Profitabilitas (ROA) BPR di Kota Batam dengan hasil uji t nilai signifikan

0,000<0,05. LDR secara parsial tidak berpengaruh signifikan terhadap

Profitabilitas (ROA) BPR di Kota Batam dengan hasil uji t nilai signifikan

0,881>0,05. BOPO dan LDR secara simultan berpengaruh terhadap Profitabilitas

(ROA) BPR di Kota Batam dengan hasil uji F nilai signifikan 0,000<0,05.

Menurut Penelitian (Efriyenti & Kristina, 2020) “Analisis Non Performing

Loan dan Kualitas Aset Produktif terhadap Profitabilitas pada Perusahaan

Perbankan yang terdaftar di OJK”. Variabel independen Non-Perfoming Loan

Dan Kualitas Aktiva Produktif dan variabel dependen Profitabilitas. Berdasarkan

hasil analisis secara parsial atau uji t: (1) NPL secara parsial berpengaruh negatif

tetapi tidak signifikan terhadap ROA, diketahui bahwa thitung -1.342 < t table -

2,00247 dan signifikansi 0,185 > 0,05, (2) KAP secara parsial berpengaruh negatif

tetapi tidak berpengaruh signifikan terhadap ROA dengan thitung -0,323 < ttabel -

2,00247 dan signifikansi 0,748> 0,05. Secara simultan atau uji f: NPL dan KAP
 31

berpengaruh signifikan terhadap ROA dengan nilai dari F hitung 10,222 > Ftabel

3,16 dan signifikansi 0,000 < 0,005.

Menurut (Peling & Sedana, 2018) “Pengaruh LDR, NPL, dan BOPO

terhadap Profitabilitas pada PT. BPD Bali periode tahun 2009-2016”. Variabel

independen Loan to Deposit Ratio, Non Perfoming Loan Dan BOPO. Dan

variabel dependen Profitabilitas. Hasil penelitian menunjukkan bahwa Loan to

Deposit Ratio berpengaruh positif dan signifikan terhadap ROA. Non Performing

Loan dan Biaya Operasional Pendapatan Operasional berpengaruh negatif dan

signifikan terhadap ROA. Profitabilitas dapat ditingkatkan dengan menyediakan

likuiditas dalam jumlah cukup, menerapkan prinsip kehati-hatian, dan memonitor

operasional bank untuk meminimalkan pengeluaran biaya.

Menurut (R. Putri & Dewi, 2017) “Pengaruh LDR, CAR, NPL, BOPO

Terhadap Profitabilitas Lembaga Perkreditan Desa Di Kota Denpasar”. Variabel

independen Loan to Deposit Ratio, Capital Adequacy Ratio, Non Perfoming Loan

Dan BOPO. Dan variabel dependen Profitabilitas. Berdasarkan hasil analisis yang

ditemukan bahwa Loan to Deposit Ratio, Capital Adequacy Ratio secara parsial

berpengaruh positif signifikan terhadap profitabilitas, sedangkan Non Performing

Loan, biaya operasional pendapatan operasional secara parsial berpengaruh

negatif signifikan terhadap profitabilitas.

Menurut (Supriatini & Sulindawati, 2021) “Non Performing Loan, Loan to

Deposit Ratio, Good Corporate Governance, Net Interest Margin, Return on

Assets, Capital Adequacy Ratio dan Economic Value Added Terhadap Harga

Saham”. Variabel independent berupa Non Performing Loan, Loan to Deposit

 32

Ratio, Good Governance, Net Interest Margin, Return On Assets, Capital

Adequacy Ratio dan Economi Value Added sedangkan Variabel dependen yaitu

Harga saham. Hasil penelitian menunjukan bahwa secara parsial terdapat

pengaruh negatif variabel Non Performing Loan, Loan to Deposit Ratio, Good

Coorporate Governance terhadap Harga Saham,sedangkan variabel Net Interest

Margin, Return On Asset, Economic Value Added berpengaruh positif terhadap

Harga Saham. Sementara , Capital Adequacy Ratio tidak berpengaruh terhadap

Harga Saham.

Menurut (Dana, 2019) “Pengaruh Capital Adequacy Ratio, Non Performing

Loan, Dan Loan To Deposit Ratio Terhadap Profitabilitas”. Variabel Independen

berupa Capital Adequacy Ratio, Non Performing Loan, Dan Loan to Deposit

Ratio sedangkan Variabel dependennya berupa Profitabilitas. Hasil dari penelitian

ini adalah variable Capital Adequacy Ratio dan Loan to Deposit Ratio

berpengaruh positif dan signifikan terhadap profitabilitas. Non Performing Loan

berpengaruh negatif dan signifikan terhadap profitabilitas.

Menurut (Muttaqin, 2017) “Pengaruh CAR, BOPO, NPL dan LDR

Terhadap ROA Pada Bank Konvensional Di Indonesia”. Variabel Indenpenden

berupa CAR, BOPO, NPL dan LDR sedangkan Varianel Dependennya yaitu

ROA. Hasil pengujian secara parsial menunjukan bahwa CAR tidak berpengaruh

secara signifikan, BOPO berpengaruh signifikan, NPL berpengaruh tidak

signifikan, dan LDR berpengaruh signifikan terhadap ROA Bank Konvensional di

Indonesia. Diantara empat variabel independen yaitu CAR, BOPO, NPL dan
 33

LDR, variable BOPO memiliki pengaruh yang paling dominan terhadap ROA

pada Bank Konvensional di Indonesia.

Tabel 2.1 Penelitian Terdahulu

No Penelitian/ Judul Variabel Hasil Penelitian

Tahun Penelitian Penelitian

1. (Mulyani & Analisis Variabel Hasil penelitian tersebut

Budiman, Pengaruh independen adalah Kualitas Aset,
2017) Kualitas Aset, dalam Likuiditas, Solvabilitas,
Likuiditas, penelitian Aktivitas Selain itu, NPL
Solvabilitas, ini adalah berpengaruh signifikan
Aktivitas Dan kualitas pada profitabilitas,
Non Perfoming aset, sedangkan LDR, CAR
Loan Terhadap likuiditas, dan TATO tidak
Kinerja solvabilitas berpengaruh signifikan
Keuangan , aktivitas, pada profitabilitas.
(Pada dan kredit
Perbankan macet.
Yang Tercatat Variabel
Di Bursa Efek dependen
Indonesia adalah
Tahun 2015). Kinerja
Keuangan.

2. (Susila, Pengaruh Variabel Dengan hasil penelitian

2017a) Kualitas independen sebagai berikut Kualitas
Aktiva didalam Aktiva Produktif, CAR,
Produktif, penelitian ini LDR Terhadap
Capital merupakan Profitabilitas
Adequacy kualitas aktiva berpengaruh positif dan
Ratio, Loan To produktif, signifikan secara
Deposit Ratio rasio simultan dan parsial.
Terhadap kecukupan
Profitabilitas modal, dan
(Pada Lembaga rasio pinjaman
Perkreditan pada deposito.
Desa Variabel
Kecamatan dependen ialah
Banjar Tahun Profitabilitas.
2015-2016).
 34

3. (R. D. Putri, Pengaruh Non dengan Penelitian

2016) Perfoming variabel menyimpulkan bahwa
Loan Dan independen NPL dan Kualitas
Kualitas Non- Aktiva Produktif tidak
Aktiva Perfoming secara bersamaan
Produktif Loan Dan mempengaruhi
Terhadap Kualitas profitabilitas.
Profitabilitas Aktiva
Pada PT BPR Produktif dan
Mutiara variabel
Nagari. dependen
Profitabilitas.
4. (Yanti Analisis Dengan Berdasarkan analisis
Natalia & Pengaruh Beban variabel yang dilakukan
Afridola, Operasional indenpenden diperoleh bahwa BOPO
2019) Pendapatan Beban secara parsial
Operasional Operasional berpengaruh signifikan
(BOPO) dan Pendapatan terhadap Profitabilitas
Loan to Deposit Operasional (ROA) BPR di Kota
Ratio (LDR) (BOPO) dan Batam dengan hasil uji t
terhadap Loan to nilai signifikan
Profitabilitas Deposit Ratio 0,000<0,05.
BPR di Kota (LDR) dan LDR secara parsial
Batam. variabel tidak berpengaruh
dependen signifikan terhadap
Profitabilitas. Profitabilitas (ROA)
BPR di Kota Batam
dengan hasil uji t nilai
signifikan 0,881>0,05.
BOPO dan LDR secara
simultan berpengaruh
terhadap Profitabilitas
(ROA) BPR di Kota
Batam dengan hasil uji
F nilai signifikan
0,000<0,05.
5. (Efriyenti & Analisis Non variabel Berdasarkan hasil
Kristina, Performing independen analisis secara parsial
2020) Loan dan Non- atau uji t: (1) NPL
Kualitas Aset Perfoming secara parsial
Produktif Loan Dan berpengaruh negatif
terhadap Kualitas tetapi tidak signifikan
Profitabilitas Aktiva terhadap ROA,
pada Produktif dan diketahui bahwa thitung
Perusahaan variabel -1.342 < ttabel
Perbankan dependen -2,00247 dan
 35

yang terdaftar Profitabilitas. signifikansi 0,185 >

di OJK. 0,05, (2) KAP secara
parsial berpengaruh
negatif tetapi tidak
berpengaruh signifikan
terhadap ROA dengan
thitung -0,323 < ttabel -
2,00247 dan
signifikansi 0,748>
0,05. Secara simultan
atau uji f: NPL dan
KAP berpengaruh
signifikan terhadap
ROA dengan nilai
dari Fhitung 10,222 >
Ftabel 3,16 dan
signifikansi 0,000 <
0,005.
6. (Peling & Pengaruh variabel Hasil penelitian
Sedana, LDR, NPL, independen menunjukkan bahwa
2018) dan BOPO Loan to Loan to Deposit Ratio
terhadap Deposit Ratio, berpengaruh positif dan
Profitabilitas Non signifikan terhadap
pada PT. BPD Perfoming ROA. Non Performing
Bali periode Loan Dan Loan dan Biaya
tahun 2009- BOPO. dan Operasional Pendapatan
2016. variabel Operasional
dependen berpengaruh
Profitabilitas. negatif dan signifikan
terhadap ROA.
Profitabilitas dapat
ditingkatkan dengan
menyediakan
likuiditas dalam jumlah
cukup, menerapkan
prinsip kehati-hatian,
dan memonitor
operasional bank untuk
meminimalkan
pengeluaran biaya.
 36

7. (R. Putri & Pengaruh Ldr, variabel Berdasarkan

Dewi, 2017) CAR, NPL, independen hasil analisis yang
BOPO Loan to ditemukan bahwa Loan
Terhadap Deposit Ratio, to Deposit Ratio,
Profitabilitas Capital Capital Adequacy Ratio
Lembaga Adequacy secara
Perkreditan Ratio, Non parsial berpengaruh
Desa Di Kota Perfoming positif signifikan
Denpasar. Loan Dan terhadap profitabilitas,
BOPO. dan sedangkan Non
variabel Performing
dependen Loan, biaya operasional
Profitabilitas. pendapatan operasional
secara parsial
berpengaruh negatif
signifikan terhadap
profitabilitas.
8. (Supriatini Non Variabel Hasil penelitian
& Performing independent menunjukan bahwa
Sulindawati, Loan, Loan to berupa Non secara parsial terdapat
2021) Deposit Ratio, Performing pengaruh negatif
Good Loan, Loan to variabel Non
Corporate Deposit Ratio, Performing
Governance, Good Loan, Loan to Deposit
Net Interest Governance, Ratio, Good
Margin, Return Net Interest Coorporate
on Assets, Margin, Governance terhadap
Capital Return On Harga
Adequacy Assets, Capital Saham,sedangkan
Ratio dan Adequacy variabel Net
Economic Ratio dan Interest Margin, Return
Value Added Economi On Asset, Economic
Terhadap Value Added Value Added
Harga Saham. sedangkan berpengaruh positif
Variabel terhadap Harga Saham.
dependen yaitu Sementara , Capital
Harga saham. Adequacy Ratio tidak
berpengaruh terhadap
Harga Saham.

9. (Dana, Pengaruh Variabel Hasil dari penelitian ini

2019) Capital Independen adalah variabel
Adequacy berupa Capital Capital Adequacy Ratio
Ratio, Non Adequacy dan Loan to Deposit
Performing Ratio, Non Ratio berpengaruh
 37

Loan, Performing positif dan signifikan

Dan Loan to Loan, terhadap
Deposit RatioDan Loan To profitabilitas. Non
Terhadap Deposit Ratio Performing Loan
Profitabilitas.
sedangkan berpengaruh negatif dan
Variabel signifikan terhadap
dependennya profitabilitas.
berupa
Profitabilitas.
10. (Muttaqin, Pengaruh Variabel Hasil pengujian secara
2017) CAR, BOPO, Indenpenden parsial menunjukan
NPL dan LDR berupa CAR, bahwa CAR tidak
Terhadap ROA BOPO, NPL
berpengaruh secara
Pada Bank dan LDR
Konvensional sedangkan signifikan, BOPO
Di Indonesia Varianel berpengaruh signifikan,
Dependennya NPL berpengaruh tidak
yaitu ROA. signifikan, dan LDR
berpengaruh signifikan
terhadap ROA Bank
Konvensional di
Indonesia. Diantara empat
variabel independen yaitu
CAR, BOPO, NPL dan
LDR, variable BOPO
memiliki pengaruh yang
paling dominan terhadap
ROA pada Bank
Konvensional di
Indonesia.

2.3 Kerangka Pemikiran

Kerangka kerja Teoritis Penelitian yang menyangkut dampak NPL dan LDR

terhadap profitabilitas Bank Perkreditan Rakyat di kota Batam. Penelitian ini

menggunakan variabel yang secara umumnya digunakan oleh peneliti lain yang

dimana tidak lain merupakan NPL dan LDR. Profitabilitas dalam penelitian yang

dilakukan bervariabel dependen.

 38

Non Performing Loan (X1)

H1

Profitabilitas (Y)

Loan to Deposit Ratio (X2)

H2

H3

Gambar 2.1 Kerangka Teoritis

2.4 Hipotesis

Perumusan yang berhipotesis dengan dasar dari latar belakang serta masalah

telah adanya penjelasan di sebelumnya:

H1: Non Performing Loan berpengaruh terhadap tingkat profitabilitas.

H2: Loan to Deposit Ratio berpengaruh terhadap tingkat profitabilitas.

H3:Non Performing Loan dan Loan to Deposit Ratio berpengaruh secara

bersama-sama terhadap tingkat profitabilitas.

 39

BAB III

METODE PENELITIAN
3.1 Desain Penelitian

Sesuatu kegiatan meneliti dimulai dari penjelasan tahapan dan proses

peneliti yang dibuat dengan desain yang sedemikian rupa disebut dengan desain

penelitian. Dasar dari metode penelitian yaitu memperoleh data dari jenis-jenis

metode dengan tujuan, hasil, dan manfaat tertentu. Metode yang digunakan yaitu

pendekatan kuantitatif.

Menurut Sugiyono (2016: 7) metode tradisional, positivistik, scientific, dan

motode discovery bisa disebut juga dengan metode kuantitatif. Cara ini

dinamakan tradisional karena sudah lama sekali menjadi tradisi sampai sekarang,

disebut metode positivistik karena sesuai pada filsafat positivisme, kemudian

metode scientific Ini menanggapi prinsip-prinsip ilmiah yang spesifik, empiris,

objektif, terukur, rasional dan sistematis, terakhir metode discovery metode ini

dapat dieksplorasi dan dikembangkan oleh banyak ilmu pengetahuan dan

teknologi baru, dinamakan metode kuantitatif karena data penelitian berupa

angka-angka dan analisis menggunakan statistik.

Penelitian kuantitatif adalah penelitian menggunakan analisis teori kemudian

dikaitkan dengan variabel-variabel dengan bantuan statistik atau grafik atau yang

berhubungan dengan kuantitatif. Objek Penelitian ini adalah Bank Perkreditan

Rakyat di Kota Batam dengan tujuan untuk menganalisis pengaruh Non

Performing Loan (NPL) dan Loan to Deposit Ratio (LDR) terhadap profitabilitas.
 40

3.2 Operasional Variabel

3.2.1 Variabel Bebas Atau Variabel Indenpenden

Variabel ini adalah variabel yang bisa mempengaruhi dan mengakibatkan

perubahan munculnya variabel terkait Chandrarin (2017: 83). Variabel

independen bisa dikatakan sebagai variabel bebas, karena bisa mempengaruhi

yang lainnya.

3.2.1.1 Non Performing Loan

Dalam dunia perbankan terutama industri BPR yang penghasilan utamanya

dengan memberikan kredit kepada masyarakat apabila pinjaman yang diberikan

tidak kembali artinya angsuran pokok dan bunga pinjaman yang telah disepakati

pada saat menandatangani perjanjian kredit, maka bank akan mengalami kerugian

yaitu kredit bermasalah yang diakibatkan debitur gagal dalam memenuhi

kewajibannya (R. D. Putri, 2016).

3.2.1.2 Loan to Deposit Ratio

Loan to Deposit Ratio (LDR) merupakan rasio antara jumlah kredit yang

disalurkan terhadap dana pihak ketiga yang dihimpun oleh bank. Tingkat

likuiditas sebuah bank dapat diukur dengan rasio ini (Yanti Natalia & Afridola,

2019). Tingginya nilai LDR menyebabkan semakin rendah likuiditas bank, karena

pembiayaan terhadap kredit akan semakin besar sehingga mengakibatkan

terjadinya penurunan pada harga saham (Sari et al., 2018).

 41

3.2.2 Variabel Terkait atau Variabel Dependen

Menjadi fokus peneliti dan daya tarik merupakan variabel utama adalah

variabel dependen Chandrarin (2017: 83). Variabel terikat merupakan istilah lain

dari variabel dependen, dimana variabel ini sangat penting untuk dijelaskan

keterkaitan dengan faktor-faktor yang berpengaruh dengan variabel dependen.

3.2.2.1 Profitabilitas

Profitabilitas yaitu kemampuan yang dilakukan oleh instansi perusahaan

untuk mendapatkan profit atau keuntungan melalui aset, penjualan dan modal

saham pada suatu periode tertentu. Profitabilitas (ROA) yang hendak diteliti ini

yaitu Bank Perkreditan Rakyat di Kota Batam.

3.3 Populasi dan Sampel

3.3.1 Populasi

Populasi dalam penelitian ini adalah 28 Bank Perkreditan Rakyat di Kota

Batam yang mempublikasikan laporan keuangan pada situs Bank Indonesia

ataupun Otoritas Jasa Keuangan tahun 2016 – 2020.

 42

Tabel 3.1

Jumlah Bank Perkreditan Rakyat di Kota Batam

No Nama BPR Alamat

BPR Barelang KOMP. PERTOKOAN PALM SPRING BLOK. B3
1 Mandiri NO. 10, Provinsi Kep. Riau, Kota Batam
BPR Pundi JL. SRIWIJAYA KOMP. PURI BUANA NO. 3
2 Masyarakat PELITA, Provinsi Kep. Riau, Kota Batam
BPR Sejahtera KOMP. TG. PANTUN BLOK A NO. 13 - 14 SEI
3 Batam JODOH, Provinsi Kep. Riau, Kota Batam
BPR Kencana Komplek Penuin Centre Blok F No.14, Provinsi Kep.
4 Graha Riau, Kota Batam
BPR Artha KOMPLEK NAGOYA CITY CENTER BLOK I NO
5 Prima Perkasa 03, Provinsi Kep. Riau, Kota Batam
BPR Dana JALAN RAJA ALI HAJI KOMPLEK INTI SAKTI
6 Nusantara BLOK A NO 1, Provinsi Kep. Riau, Kota Batam
Komplek Sinar Penuin Blok D Nomor 8, Kelurahan
BPR Lesca Batu Selicin, Kecamatan Lubuk Baja, Kota Batam,
7 Dana Batam Provinsi Kepulauan Riau
BPR Banda JL. DUYUNG KOMP. MARINA CENTRE 8-9 SEI
8 Raya JODOH BATAM, Provinsi Kep. Riau, Kota Batam
BPR Dana KOMPLEK NAGOYA NEW TOWN BLOK F NO 1
9 Nagoya DAN 2, Provinsi Kep. Riau, Kota Batam
BPR LSE Komplek Pertokoan Nagoya Citywalk Blok A/3-5,
10 Manggala Provinsi Kep. Riau, Kota Batam
BPR Putra Komplek Pertokoan Muka Kuning Indah II Blok B2
11 Batam No. 06, Provinsi Kep. Riau, Kota Batam
BPR Danamas Komp. Ruko Penuin Center Blok Ra No.1 Batu
12 Simpan Pinjam Selicin, Provinsi Kep. Riau, Kota Batam
BPR Kepri Komplek Pertokoan Palm Spring Blok D2 No.1,
13 Batam Batam Centre, Provinsi Kep. Riau, Kota Batam
Komplek Grand orchid Business Center Blok A2
BPR Agra No.2A-5 Kec.Batam Kota, Provinsi Kep. Riau, Kota
14 Dhana Batam
BPR Kintamas Komp.Baloi Kusuma Indah No.09 Jl Pembangunan
15 Mitra Dana Batam, Provinsi Kep. Riau, Kota Batam
Laksamana Bintan, Komplek Tanah Mas, Blok C
BPR Indobaru No.4-5, Sei Panas, Teluk Tering - Batam Kota,
16 Finansia Provinsi Kep. Riau, Kota Batam
BPR Harapan Komp Batama Blok D1 & D2 Nagoya Batam,
17 Bunda Provinsi Kep. Riau, Kota Batam
Komp. Pertokoan Sentosa Perdana Blok CC No.1-2
BPR Global Tembesi Sagulung Batu Aji, Provinsi Kep. Riau,
18 Mentari Kota Batam
 43

Jl. Pembangunan Blok VI.5-7, Pertokoan Ozon,

BPR Dana 29422, Batu Selicin, Lubuk Baja, Provinsi Kep.
19 Fanindo Riau, Kota Batam
BPR Ukabima Jalan Abulyatama Komp. Ruko City Garden Blok A
20 Mitra Dana No.1-2-3, Provinsi Kep. Riau, Kota Batam
BPR Dana Jl. Jend Suprapto Kompl. Ruko Asih Raya Blok B
21 Mitra Sukses No.8 Batu Aji, Provinsi Kep. Riau, Kota Batam
BPR Dana Komplek Penuin Center Blok F No.12A Lubuk Baja,
22 Putra Provinsi Kep. Riau, Kota Batam
BPR Dana Panbil Plaza Jl. Jend Ahmad Yani Muka Kuning Sei
23 Makmur Beduk, Provinsi Kep. Riau, Kota Batam
KOMP. SRIJAYA ABADI BLOK J NO. 5-6
BPR Central NAGOYA BATAM, Provinsi Kep. Riau, Kota
24 Kepri Batam
BPR Dana Taman Kota Baloi Blok E No.8-9 Lubuk Baja,
25 Central Mulia Provinsi Kep. Riau, Kota Batam
BPR Majesty KOMPLEK KARA JUNCTION BLOK B NO.15,
26 Golden Raya Provinsi Kep. Riau, Kota Batam
BPR Dana Komp. Nagoya Paradise Centre Blok Q No. 1-2,
27 Mitra Utama Provinsi Kep. Riau, Kota Batam
BPR Satya Komp. Baloi Kusuma Indah Blok A No.2-3, Baloi,
28 Mitra Andalan Provinsi Kep. Riau
Sumber: www.ojk.go.id

3.3.2 Sampel

Sampel yang baik adalah sampel yang dapat mewakili karakteristik

populasinya. Pengambilan sampel dilakukan karena adanya keterbatasan biaya,

waktu dan tenaga sehingga tidak memungkinkan untuk mengambil seluruh

anggota dari populasi. Penelitian ini menggunakan Purposive Sampling, yaitu cara

pengambilan sampel yang didasarkan pada pertimbangan-pertimbangan tertentu,

terutama pertimbangan yang diberikan oleh sekelompok pakar atau expert Sanusi

(2011, p. 59). Kriteria untuk pemilihan sampel yang akan diteliti dalam penelitian

ini adalah Bank Perkreditan Rakyat yang telah mempublikasikan laporan

keuangannya pada situs Bank Indonesia ataupun Otoritas Jasa Keuangan tahun
 44

2016 – 2020. Dari 28 BPR di Kota Batam hanya 23 BPR yang memenuhi kriteria

tersebut.

Ini adalah daftar populasi perusahaan yang menggunakan sampel yang

ditargetkan, dengan menggunakan beberapa kriteria populasi sebagai sampel.

Kriteria pengambilan sampel adalah sebagai berikut:

1. Bank Perkreditan Rakyat di Kota Batam dengan laporan keuangan yang

lengkap dari periode 2016-2020.

2. Bank Perkreditan Rakyat di Kota Batam dengan Loan to Deposit Ratio

diatas 50% pada laporan keuangan periode 2016-2020.

3. Bank Perkreditan Rakyat di Kota Batam dengan Return On Assets tidak

melebihi 20% dan tidak kurang dari -9% pada laporan keuangan periode

2016-2020.
 45

Tabel 3.2

Jumlah sampel Bank Perkreditan Rakyat di Kota Batam

Kriteria Sampel
No Nama BPR
1 2 3
1 BPR Barelang Mandiri √ √ √
2 BPR Pundi Masyarakat √ √ √
3 BPR Sejahtera Batam √ √ √
4 BPR Kencana Graha √ √ √
5 BPR Artha Prima Perkasa √ √ √
3.4 Jenis
6 BPR Dana Nusantara √ √ √
7 BPR Lesca Dana Batam √ - √
dan
8 BPR Banda Raya √ √ √
9 BPR Dana Nagoya √ √ √
10 BPR LSE Manggala √ √ √
11 BPR Putra Batam √ √ √
12 BPR Danamas Simpan Pinjam √ √ √
13 BPR Kepri Batam √ √ √
14 BPR Agra Dhana √ √ √
15 BPR Kintamas Mitra Dana √ √ √
16 BPR Indobaru Finansia √ √ √
17 BPR Harapan Bunda √ - √
18 BPR Global Mentari √ √ √
19 BPR Dana Fanindo √ - √
20 BPR Ukabima Mitra Dana √ √ -
21 BPR Dana Mitra Sukses √ √ √
22 BPR Dana Putra √ √ √
23 BPR Dana Makmur √ √ √
24 BPR Central Kepri √ √ -
25 BPR Dana Central Mulia √ √ √
26 BPR Majesty Golden Raya √ √ √
27 BPR Dana Mitra Utama √ √ √
28 BPR Satya Mitra Andalan √ √ √
Sumber data

Sumber data yang digunakan berupa data sekunder yang sebelumnya

dilansir dari laporan keuangan publik yang diterbitkan oleh Bank Indonesia.
 46

Secara teratur memanfaatkan data dari laporan keuangan yang diterbitkan antara

tahun 2016 - 2020.

3.5 Teknik Pengumpulan Data

Data yang disajikan peneliti merupakan data tambahan, maka metode

pengumpulan datanya memanfaatkan observasi non partisipan. Data berupa

variabel Non Performing Loan (NPL), Loan to Deposit Ratio (LDR) dan

Profitabilitas dikumpulkan langsung dari laporan keuangan publik bank-bank di

Indonesia yang ditandatangani dengan lembaga jasa keuangan antara tahun 2016 -

2020.

3.6 Teknik Analisis Data

Pengumpulan data dalam penelitian ini menggunakan metode dokumentasi

yang kemudian diuji dengan SPSS versi 25 dan diukur menggunakan skala rasio.

Skala rasio (ratio scale) adalah skala pengukuran yang menunjukkan peringkat,

jarak, dan perbandingan construct yang diukur. Skala rasio meliputi skala ordinal

dan interval. Jadi, suatu variabel yang dimensinya telah memiliki skala rasio dapat

dikonversi ke skala ordinal dan interval, tetapi tidak berlaku sebaliknya Sanusi

(2011:57).

3.6.1 Analisis Stastistik Deskriptif

Descriptive Statistic dipakai untuk menganalisa dan mendeskripsikan data

yang sudah dikumpul tanpa bermaksud membuat simpulan yang berlaku umum

atau generalisasi. Sugiyono (2012: 147), Menurut Ghozali (2018: 19), statistic

descriptive memiliki gambaran dan deskripsi seperti nilai average, standart

deviation, varian, maksimum, minimum, sum, range, kurtosis dan skewness.

 47

3.6.2 Uji Asumsi Klasik

3.6.2.1 Uji Normalitas

Untuk melihat apakah model regresi, variabel pengganggu atau residual

memiliki distribusi normal atau tidak adalah tujuan dari uji normalitas Ghozali

(2018: 161). Penelitian ini membuktikan apakah data berdistribusi normal dan

memiliki variabel pengganggu atau tidaknya suatu data. Karena data yang tidak

normal tidak bisa diasumsikan untuk uji selanjutnya yaitu uji hipotesis.

Di dalam uji normalitas, dikatakan bahwa terdiri dari analisis grafik yaitu

berupa histogram dan grafik probability plot. Pada histogram dikatakan data

berdistribusi normal, bentuk grafik akan menyerupai seperti kurva lonceng.

Apabila data berdistribusi normal maka titik-titik bulat akan mengikuti garis

diagonal tersebut didalam grafik.

Uji statistik ini menggunakan alat Kolmogorov-Smirnov test, dimana jika

Sig < 0,05 artinya data tidak normal, sebaliknya jika Sig ≥
0,05 maka data

berdistribusi normal. Jika data menunjukkan tidak normal, bisa diperbaiki dengan

menghilangkan data outliner (data yang menyimpang atau tidak berdistribusi

normal).

3.6.2.2 Uji Multikolinearitas

Menurut Ghozali (2018: 107), uji ini menguji apakah antar variabel bebas

dan terikat mengandung korelasi atau tidak. Tidak adanya kolerasi diantara

variabel independen berarti memiliki regresi yang baik. Untuk menunjukkan ada

atau tidak suatu multikolinearitas yaitu dengan melihat alat uji yang disebut
 48

Variance Inflation Factor (VIF). Adanya korelasi dilihat dari value tolerance

lebih kecil dari 0,1 atau value VIF lebih besar dari 10, untuk tidak terjadinya

multikolinearitas adalah tolerance value harus melebihi dari 0,10 dan nilai VIF

harus dibawah nilai 10.

3.6.2.3 Uji Heteroskedastisitas

Menurut Ghozali (2018: 137), uji ini dipakai untuk melihat ada atau

tidaknya suatu model regresi terjadi ketidaksamaan dari pengamatan satu ke

pengamatan lainnya. Metode lain yang bisa digunakan untuk melakukan uji

tersebut, misalnya Grafik Plot, uji Glejser, uji Park, dan uji White. Biasanya yang

wajib digunakan dalam data sekunder yaitu uji Grafik Plot atau Scattrerplot.

Penelitian ini sendiri menggunakan uji Grafik Plot dimana jika sebaran bulat-bulat

tidak membentuk suatu pola dan cenderung tersebar, artinya itu tidak akan terjadi

homokedastisitas. Jika dilihat dari uji Glejser, nilai absolut diatas 0,05 artinya

tidak akan terjadi homokedastisitas.

3.6.2.4 Uji Autokorelasi

Uji ini dilakukan untuk menguji suatu model regresi linear apakah ada

korelasi diantara kesalahan pengganggu pada periode t dengan kesalahan

pengganggu pada periode -t sebelumnya Ghozali (2018: 111). Bertujuan untuk

membuktikan terdapat ada atau tidak adanya auto korelasi peneliti menggunakan

uji Durbin-Watson dengan cara melihat antara tabel dan value t hitung yaitu dl

dan du. Kriteria jika dw lebih besar dari du dan lebih kecil dari 4-du artinya tidak

terjadi autokorelasi.
 49

3.6.3 Uji Pengaruh

3.6.3.1 Analisis Regresi Linear Berganda

Menurut Chandrarin (2017: 139), bedanya analisis regresi linear berganda

dan sederhana adalah terutama terletak pada berapa total variabel bebas yang

diformulasikan dalam model statistik. Jadi, jika variabel indenpenden melebihi

dari satu variabel maka harus menggunakan analisi linear berganda. Persamaan

regresi linear berganda antar variabel independen & satu variabel dependen

yaitu:

𝑌′=𝑏0+𝑏1𝑋1+𝑏2𝑋2+ e

Rumus Regresi Linear Berganda

Keterangan:

Y = ROA

X1= Non Performing Loan

X2= Loan to Deposit Ratio

b0 = Konstanta Value

b1 = Koefision Regresi X1

b2 = Koefision Regresi X2

3.6.3.2 Uji T

Chandrarin (2017: 141) mengatakan bahwa uji ini dipakai untuk tujuan

dengan menguji pengaruh tiap variabel independen dengan satu variabel dependen

dimana sudah disesuaikan dalam model persamaan regresi. Kriteria uji nya yaitu

jika hasil value t Sig ≤ 0.05 dan nilai t hitung > t tabel, bisa dikatakan bahwa

variabel bebas berpengaruh secara parsial terhadap variabel terikat. Sebaliknya,

 50

jika hasil value t Sig > 0.05 dan t hitung < t tabel, artinya variabel independen itu

tidak memiliki pengaruh terhadap variabel terikat tersebut.

3.6.3.3 Uji F

Chandrarin (2017: 140), mengatakan bahwa uji ini dipakai untuk

mengetahui pengaruh seluruh variabel bebas terhadap satu variabel terikat yang

sudah dibuat sedemikian rupa apakah sudah tepat atau tidak. Uji f ini harus uji

terlebih dahulu sebelum melakukan uji t, karena akan berdampak atau

mempengaruhi hasil uji t. Uji f harus berdampak signifikan dalam model regresi

linear berganda supaya dikatakan sudah tepat.

Jika hasil uji analisis menunjukkan hasil Sig ≤ 0.05 dan f hitung > f tabel,

bisa dikatakan model dalam persamaan regresi linear berganda sudah fit atau

sudah benar. Kebalikannya, jika uji f menunjukkan hasil Sig > 0.05 dan f hitung <

f tabel maka model persamaan regresi linear berganda tidak fit atau kurang tepat.

3.6.3.4 Uji Koefisien Determinasi

Ghozali (2018: 179) mengatakan untuk menguji goodness-fit dari suatu

model regresi adalah dengan memakai uji koefisien determinasi. Secara

keseluruhan, uji ini menghitung besar kaitan diantara variabel X dengan variabel

Y. Nilai Koefisien determinasi hanya 0 sampai dengan 1, jadi suatu penelitian

nilai koefisien determinasi kurang dari 1 atau minus itu artinya variabel X tidak

memiliki pengaruh terhadap variabel Y. Kebalikannya, nilai koefisien determinasi

semakin tinggi dan mendekat ke angka 1 maka pengaruh dan keterkaitan semakin

kuat.
 51

3.6.4 Uji Hipotesis

Hipotesis juga dapat diartikan sebagai pernyataan keadaan populasi yang

akan diuji kebenarannya menggunakan data/informasi yang dikumpulkan melalui

sampel, dan dapat dirumuskan berdasarkan teori, dugaan, pengalaman

pribadi/orang lain, kesan umum, kesimpulan yang masih sangat sementara.

3.7 Rentang Waktu Data Penelitian

3.7.1 Lokasi Penelitian

Lokasi penelitian merupakan suatu tempat atau wilayah dimana penelitian

tersebut dilakukan. Lokasi penelitian adalah Bank Perkreditan Rakyat di Kota

Batam, Kepulauan Riau. Adapun penelitian ini dilakukan untuk mengetahui

seberapa besar pengaruh Non Performing Loan dan Loan to Deposit Ratio

terhadap Profitabilias Bank Perkreditan Rakyat di Kota Batam.

3.7.2 Jadwal Penelitian

Waktu penelitian ini berlangsung dari bulan September 2021 sampai dengan

bulan Februari 2022.

 52

Tabel 3.1
2020 2021
Septembe
Keterangan r Oktober November Desember Januari
1
1 2 3 4 5 6 7 8 9 0 11 12 13 14
Identifikasi
Masalah dan
Pengajuan
Judul
Tinjauan
Pustaka dan
Penyusunan
Skripsi bab I-
III
Pengumpulan
Data
Pengolahan
dan Analisis
Data
Hasil dan
Pembahasan
Simpulan
dan Saran
Waktu Penelitian

Sumber: Diolah oleh penelitian (2021)

 53

BAB IV

HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN

4.1 Hasil Penelitian

Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui pengaruh Non Performing Loan

dan Loan to Deposit Ratio terhadap profitabilitas Bank Perkreditan Rakyat di

Kota Batam. Untuk mendapatkan data/informasi tersebut digunakan perhitungan

SPSS (Statistical Package For the Social Science) versi 25.

Metode kuantitatif dipakai pada research ini, yang mana diambil data

sekunder yaitu financial statement. Objek penelitian yang digunakan dalam

penelitian ini adalah Bank Perkreditan Rakyat di Kota Batam yang

mempublikasikan laporan keuangan pada situs Otoritas Jasa Keuangan tahun 2016

– 2020. Dari 28 BPR di Kota Batam hanya 23 BPR yang memenuhi kriteria

tersebut. Berikut adalah daftar 26 Bank Perkreditan Rakyat yang digunakan dalam

penelitian ini, yaitu :

 54

Tabel 4.1

Daftar Bank Perkreditan Rakyat dalam Penelitian

No Nama BPR
1 BPR Barelang Mandiri
2 BPR Pundi Masyarakat
3 BPR Sejahtera Batam
4 BPR Kencana Graha
5 BPR Artha Prima Perkasa
6 BPR Dana Nusantara
7 BPR Banda Raya
8 BPR Dana Nagoya
9 BPR LSE Manggala
10 BPR Putra Batam
11 BPR Danamas Simpan Pinjam
12 BPR Kepri Batam
13 BPR Agra Dhana
14 BPR Kintamas Mitra Dana
15 BPR Indobaru Finansia
16 BPR Global Mentari
17 BPR Dana Mitra Sukses
18 BPR Dana Putra
19 BPR Dana Makmur
20 BPR Dana Central Mulia
21 BPR Majesty Golden Raya
22 BPR Dana Mitra Utama
23 BPR Satya Mitra Andalan
Sumber : Diolah oleh Peneliti, 2021

4.1.1 Analisis Statistik Deskriptif

Analisis statistik deskriptif digunakan untuk memberikan gambaran umum

dari data yang digunakan. Tabel 4.1 menunjukan statistik deskriptif masing-

masing variabel yang digunakan dalam penelitian berupa variabel independen

yaitu Non Performing Loan dan Loan to Deposit Ratio serta variabel dependen

yaitu profitabilitas. Variabel-variabel penelitian tersebut diinterprestasikan dalam

nilai mean, median, maximum, minimum. Jumlah pengamatan pada penelitian

 55

adalah 115 data yang merupakan 23 Bank Perkreditan Rakyat di Kota Batam pada

tahun 2016-2020. Hasil statitik deskriptif disajikan pada tabel berikut :

4.1.2 Hasil Uji Asumsi Klasik

4.1.2.1 Hasil Uji Normalitas

Uji normalitas bertujuan untuk mengetahui apakah dalam sebuah model

regresi yang diteliti berdistribusi normal atau tidak. Dengan menggunakan

program SPSS versi 25, dapat dilakukan dengan cara analisis grafik.

Gambar 4.2

Histogram Hasil Uji Normalitas

Sumber : Hasil Penelitian, 2021 (Diolah dengan SPSS versi 25)

Pada gambar grafik 4.2 data membentuk pola gambar lonceng, hal ini dapat

disimpulkan bahwa data berdistribusi normal. Untuk memastikan uji normalitas,

maka dalam penelitian ini peneliti menggunakan uji Kolmogorov-Smirnov yang

 56

mana nilai signifikansi dari hasil uji Kolmogorov-Smirnov > 0,05, maka data

memiliki distibusi normal.

Tabel 4.3

Hasil Uji Normalitas

One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test

Unstandardized
Residual
N 115
Normal Parametersa,b Mean .0000000
Std. Deviation 1.50033692
Most Extreme Differences Absolute .066
Positive .053
Negative -.066
Test Statistic .066
Asymp. Sig. (2-tailed) .200c,d
a. Test distribution is Normal.
b. Calculated from data.
c. Lilliefors Significance Correction.
d. This is a lower bound of the true significance.

Sumber : Hasil Penelitian, 2021 (Diolah dengan SPSS versi 25)

Menganalisis nilai Kolmogorov-Smirnov pada tabel 4.3 maka bisa diambil

kesimpulan bahwa, data memiliki distribusi normal karena nilai Kolmogorov-

Smirnov memiliki tingkat signifikansi sebesar 0,200 > 0,05.

4.1.2.2 Hasil Uji Multikolinieritas

Gejala multikolinieritas dapat diketahui melalui suatu uji yang dapat

mendeteksi dan menguji apakah persamaan yang dibentuk terjadi gejala

multikolinieritas. Suatu model dapat dikatakan tidak terjadi multikolinieritas , jika

nilai Variance Inflation Factor (VIF) < 10, angka ini dilihat pada tabel

Coefficients.
 57

Tabel 4.4

Hasil Uji Multikolinieritas

Coefficientsa
Collinearity Statistics
Model Tolerance VIF
1 Non Performing Loan 1.000 1.000
Loan to Deposit Ratio 1.000 1.000
a. Dependent Variable: Profitabilitas

Sumber : Hasil Penelitian, 2021 (Diolah dengan SPSS versi 21)

Berdasarkan tabel 4.4 di atas dapat diketahui nilai Variance Inflation Factor

(VIF) variabel penyaluran kredit (X1) dan non performing loan (X2) masing-

masing sebesar 1,000 < 10, sehingga masing-masing variabel independen

dinyatakan tidak terjadi gejala multikolonieritas.

4.1.2.3 Hasil Uji Heteroskedastistas

Suatu model dapat dikatakan tidak mengalami gejala heteroskedastisitas jika

ada atau terdapat varian variabel dalam model yang tidak sama dan nilai

probabilitas atau signifikan lebih dari 0,05. Cara mengetahui gejala

heteroskedastisitas yaitu dengan menggunakan metode Rank Spearmen.

 58

Tabel 4.5

Hasil Uji Heteroskedastistas

Coefficientsa
Standardiz
ed
Unstandardized Coefficient
Coefficients s
Model B Std. Error Beta t Sig.
1 (Constant) -.118 1.146 -.103 .918
Non Performing .007 .019 .033 .355 .723
Loan
Loan to Deposit .015 .014 .098 1.038 .302
Ratio
a. Dependent Variable: ABRESID
Sumber : Hasil Penelitian, 2021 (Diolah dengan SPSS versi 21)

Berdasarkan tabel 4.4 di atas dapat diketahui nilai probabilitas atau

signifikasi variabel Non Performing Loan (X1) sebesar 0,723 dan variabel Loan to

Deposit Ratio (X2) sebesar 0,302. Karena nilai dari kedua variabel independen

lebih besar dari nilai 0,05 sehingga dapat disimpulkan bahwa tidak terdapat gejala

heteroskedastisitas.

4.1.2.4 Hasil Uji Autokorelasi

Uji autokorelasi bertujuan untuk melihat ada tidaknya korelasi antar residual

pada pengamatan dengan pengamatan yang lain pada model. Cara mengetahui

autokorelasi yaitu dengan melihat nilai Durbin Watson (DW). Suatu model dapat

dikatakan tidak terjadi gejala autokorelasi, jika Durbin Watson (DW) > Durbin (4

- Durbin Upper (Du).

Tabel 4.6
 59

Hasil Uji Autokorelasi

Model Summaryb
Adjusted R Std. Error of Durbin-
Model R R Square Square the Estimate Watson
1 .533 a
.284 .272 1.51367 1.861
a. Predictors: (Constant), Loan to Deposit Ratio, Non Performing Loan
b. Dependent Variable: Profitabilitas

Sumber : Hasil Penelitian, 2021 (Diolah dengan SPSS versi 21)

Berdasarkan tabel 4.6 di atas dapat diketahui probabilitas nilai Durbin

Waston sebesar 1,861 dan nilai Durbin Upper (du) sebesar 1,7313, sehingga

diperoleh perbandingan 1,7313 < 1,861 < 2,2687 (4 - 1,7313) maka dapat

disimpulkan bahwa model tersebut tidak mengalami gejala autokorelasi.

4.1.3 Hasil Uji Hipotesis

4.1.3.1 Hasil Uji Regresi Linear Berganda

Regresi linear berganda bertujuan untuk mengetahui hubungan linear antara

non performing loan dan Loan to Deposit Ratio dengan profitabilitas Bank

Perkreditan Rakyat di Kota Batam. Dari hasil uji asumsi klasik di atas dapat

disimpulkan bahwa model regresi yang dipakai dalam penelitian ini telah layak

dilakukan analisis regresi linear berganda.

 60

Tabel 4.

Regresi Linear Berganda

Coefficientsa
Unstandardized Standardized
Coefficients Coefficients
Model B Std. Error Beta t Sig.
1 (Constant) 1.824 1.703 1.071 .286
Non Performing -.189 .029 -.523 -6.544 .000
Loan
Loan to Deposit .025 .021 .094 1.175 .243
Ratio
a. Dependent Variable: Profitabilitas

Pada gambar 4. analisis regresi linear berganda dapat dirumuskan sebagai

berikut (Sanusi, 2011:135) :

Y = a + b 1 X 1 + b 2 X 2+ e

Y = 1,824 + -0,189(X1) + 0,025(X2) + e

Artinya :

1. Konstanta memiliki nilai sebesar 1,824 ini menunjukkan jika Non

Performing Loan (X1) dan Loan to Deposit Ratio (X2) nilai adalah 0, maka

profitabilitas (Y) memiliki nilai 1,824.

2. Variabel Non Performing Loan (X1) memiliki nilai koefisien regresi sebesar

-0,189, ini berarti jika variabel independen lainnya tetap atau tidak berubah,

maka mengalami perubahan 1 poin atau 1% variabel Non Performing Loan

akan menurunkan nilai profitabilitas sebesar 0,189. Koefisien variabel Non

Performing Loan (X1) bernilai negatif artinya terdapat hubungan negatif

antara Non Performing Loan (X1) dengan profitabilitas (Y), artinya semakin
 61

menurun nilai Non Performing Loan (X1) maka akan meningkatkan

profitabilitas (Y).

3. Variabel Loan to Deposit Ratio (X2) memiliki nilai nilai koefisien regresi

sebesar 0,025, ini berarti jika variabel independen lainnya tetap atau tidak

berubah, maka setiap kenaikan perubahan 1 poin atau 1% variabel Loan to

Deposit Ratio (X2) akan meningkatkan profitabilitas sebesar 0,025.

Koefisien variabel Loan to Deposti Ratio (X2) bernilai positif artinya

terdapat hubungan antara Loan to Deposit Ratio (X2) dengan profitabilitas

(Y), artinya semakin meningkat nilai Loan to Deposit Ratio (X2) maka akan

meningkatkan profitabilitas (Y).

4.1.3.2 Hasil Uji Secara Parsial (Uji t)

Uji t diperlukan untuk mengetahui signifikan tidaknya pengaruh dari

masing-masing variabel independen terhadap variabel dependen.

Tabel 4.6

Hasil Uji Secara Persial (Uji t)

Coefficientsa
Unstandardized Standardized
Coefficients Coefficients
Model B Std. Error Beta t Sig.
1 (Constant) 1.824 1.703 1.071 .286
Non Performing -.189 .029 -.523 -6.544 .000
Loan
Loan to Deposit .025 .021 .094 1.175 .243
Ratio
a. Dependent Variable: Profitabilitas

Sumber : Hasil Penelitian, 2021 (Diolah dengan SPSS versi 21)

 62

Berdasarkan tabel 4.6 di atas dapat diambil kesimpulan mengenai uji

hipotesis dari masing-masing variabel independen terhadap variabel dependen

sebagai berikut :

Pengujian hipotesis 1

Hipotesis pertama adalah Non Performing Loan berpengaruh signifikan terhadap

profitabilitas Bank Perkreditan Rakyat di Kota Batam. Berdasarkan tabel di atas

dapat diketahui bahwa variabel Non Performing Loan berpengaruh signifikan

terhadap profitabilitas. Hal ini dapat dilihat dari nilai signifikan variabel Non

Performing Loan sebesar 0,000 < 0,05 dan juga dari nilai t hitung sebesar -6,544

> t tabel 1,98137 maka H0 ditolak, berarti Non Performing Loan memiliki

pengaruh signifikan terhadap profitabilitas. Sehingga dapat diambil kesimpulan

bahwa hipotesis pertama diterima.

Pengujian hipotesis 2

Hipotesis kedua adalah Loan to Deposit Ratio berpengaruh signifikan terhadap

profitabilitas Bank Perkreditan Rakyat di Kota Batam. Berdasarkan tabel di atas

dapat diketahui bahwa variabel Loan to Deposit Ratio berpengaruh signifikan

terhadap profitabilitas. Hal ini dapat dilihat dari nilai signifikan variabel Loan to

Deposit Ratio sebesar 0,243 > 0,05 dan juga dari nilai t hitung sebesar 9,820 > t

tabel 1,98137 maka H0 ditolak, berarti Loan to Deposit Ratio memiliki pengaruh

signifikan terhadap profitabilitas. Sehingga dapat diambil kesimpulan bahwa

hipotesis kedua diterima.

 63

4.1.3.3 Hasil Uji Secara Simultan (Uji F)

Uji F dilakukan untuk melihat apakah secara simultan atau bersama-sama

masing-masing variabel independen terhadap variabel dependen.

Tabel 4.7

Hasil Uji Secara Simultan (Uji F)

ANOVAa
Model Sum of Squares df Mean Square F Sig.
1 Regression 101.997 2 50.998 22.258 .000b
Residual 256.615 112 2.291
Total 358.612 114
a. Dependent Variable: Profitabilitas
b. Predictors: (Constant), Loan to Deposit Ratio, Non Performing Loan
Sumber : Hasil Penelitian, 2021 (Diolah dengan SPSS versi 25)

Pengujian hipotesis 3

Hipotesis ketiga adalah Non Performing Loan dan Loan to Deposit Ratio secara

bersama-sama berpengaruh signifikan terhadap profitabilitas Bank Perkreditan

Rakyat di Kota Batam. Berdasarkan hasil uji F pada tabel 4.7 di atas nilai F

hitung sebesar 22,258 > F tabel 3,08 kemudian didukung dengan hasil nilai

probabilitas signifikan sebesar 0,000 < 0.05, maka H0 ditolak, berarti bahwa

secara simultan atau bersama-sama Non Performing Loan dan Loan to Deposit

Ratio mempunyai pengaruh yang signifikan terhadap profitabilitas. Sehingga

dapat diambil kesimpulan bahwa hipotesis ketiga diterima.

4.1.3.4 Hasil Uji Koefisien Determinasi (R2)

Koefisien determinasi (R2) digunakan untuk mengetahui apakah ada

pengaruh antara variabel bebas dengan variabel terikat, yaitu dengan

mengkuadratkan koefisien yang ditemukan. Koefisien determinasi adalah 0

 64

sampai dengan 1. Semakin mendekati 0 maka semakin kecil pula pengaruh semua

variabel independen terhadap nilai variabel dependen. Sedangkan koefisien

determinasi mendekati 1, maka dapat dikatakan semakin kuat model tersebut

dalam menerangkan variasi variabel independen terhadap variabel dependen.

Tabel 4.8

Hasil Uji Koefisien Determinasi (R2)

Model Summaryb
Adjusted R Std. Error of the
Model R R Square Square Estimate Durbin-Watson
1 .533 a
.284 .272 1.51367 1.861
a. Predictors: (Constant), Loan to Deposit Ratio, Non Performing Loan
b. Dependent Variable: Profitabilitas

Sumber : Hasil Penelitian, 2021 (Diolah dengan SPSS versi 21)

Berdasarkan tabel 4.8 di atas dapat diketahui nilai koefisien determinasi

sebesar 0,284 berarti hubungan antara Non Performing Loan dan Loan to Deposit

Ratio terhadap profitabilitas sebesar 28,4 %. Profitabiltas perusahaan dapat

dijelaskan oleh variabel Non Performing Loan dan Loan to Deposit Ratio,

sedangkan sisanya sebesar 71,6% dipengaruhi oleh faktor lain yang tidak

termasuk dalam penelitian ini.

4.2 Pembahasan

Penelitian mengenai pengaruh penyaluran kredit dan non performing loan

terhadap profitabilitas Bank Perkreditan Rakyat di Kota Batam terbukti, berikut

pembahasan penelitian:
 65

4.2.1 Pengaruh Non Performing Loan terhadap Profitabilitas BPR di Kota

Batam

Berdasarkan hasil penelitian pada tabel 4.6 diketahui bahwa variabel Non

Performing Loan (X1) memiliki nilai koefisien regresi sebesar -0,189, ini berarti

jika variabel independen lainnya tetap atau tidak berubah, maka mengalami

perubahan 1 poin atau 1% variabel Non Performing Loan akan menurunkan nilai

profitabilitas sebesar 0,189. Koefisien variabel Non Performing Loan (X1)

bernilai negatif artinya terdapat hubungan negatif antara Non Performing Loan

(X1) dengan profitabilitas (Y), artinya semakin menurun nilai Non Performing

Loan (X1) maka akan meningkatkan profitabilitas (Y).

Dari tabel tersebut juga dapat diketahui bahwa variabel penyaluran kredit

(X1) memiliki nilai t hitung sebesar -4,589 > t tabel 1,98373 dan nilai signifikan

sebesar 0,000 dimana nilai tersebut < 0,05. Hal ini menunjukkan bahwa H0

ditolak, berarti penyaluran kredit memiliki pengaruh signifikan terhadap

profitabilitas Bank Perkreditan Rakyat di Kota Batam. Hasil penelitian

menunjukkan bahwa adanya kesamaan dengan penelitian yang dilakukan oleh

Rastiniyati & Ulupui (2015) bahwa pertumbuhan kredit berpengaruh signifikan

terhadap profitabilitas. Dan penelitian yang dilakukan oleh Erawati & Badera

(2015) secara parsial variabel jumlah kredit berpengaruh signifikan terhadap

profitabilitas LPD.
 66

4.2.2 Pengaruh Loan to Deposit Ratio terhadap Profitabilitas BPR di Kota

Batam

Berdasarkan hasil penelitian pada tabel 4.6 diketahui bahwa variabel Loan

to Deposit Ratio (X2) memiliki nilai nilai koefisien regresi sebesar 0,025, ini

berarti jika variabel independen lainnya tetap atau tidak berubah, maka setiap

kenaikan perubahan 1 poin atau 1% variabel Loan to Deposit Ratio (X2) akan

meningkatkan profitabilitas sebesar 0,025. Koefisien variabel Loan to Deposti

Ratio (X2) bernilai positif artinya terdapat hubungan antara Loan to Deposit Ratio

(X2) dengan profitabilitas (Y), artinya semakin meningkat nilai Loan to Deposit

Ratio (X2) maka akan meningkatkan profitabilitas (Y).

Dari tabel tersebut juga dapat diketahui bahwa variabel Non performing

loan (X2) memiliki nilai t hitung sebesar 9,820 > t tabel 1,98373 dan nilai

signifikan sebesar 0,000 dimana nilai tersebut < 0,05. Hal ini menunjukkan bahwa

H0 ditolak, berarti non performing loan berpengaruh signifikan terhadap

profitabilitas Bank Perkreditan Rakyat di Kota Batam. Hasil penelitian

menunjukkan bahwa adanya kesamaan dengan penelitian yang dilakukan oleh

Maryam (2016) bahwa kredit bermasalah secara parsial berpengaruh terhadap

profitabilitas. Dan penelitian yang dilakukan oleh Octaviani & Andriyani (2018)

bahwa secara parsial variabel Non Performing Loan berpengaruh signifikan

terhadap Profitabilitas.
 67

4.2.3 Pengaruh Non Performing Loan dan Loan to Deposit Ratio terhadap

Profitabilitas BPR di Kota Batam

Berdasarkan hasil penelitian pada tabel 4.7 diketahui bahwa nilai F hitung

sebesar 22,258 > F tabel 3,08 kemudian didukung dengan hasil nilai probabilitas

signifikan sebesar 0,000 < 0.05, maka H0 ditolak, berarti bahwa secara simultan

atau bersama-sama Non Performing Loan dan Loan to Deposit Ratio mempunyai

pengaruh yang signifikan terhadap profitabilitas. Hasil penelitian menunjukkan

bahwa adanya kesamaan dengan penelitian yang dilakukan oleh Sukmawati &

Purbawangsa (2016) bahwa secara simultan pertumbuhan dana pihak ketiga,

pertumbuhan kredit, risiko kredit, likuiditas dan kondisi ekonomi berpengaruh

signifikan terhadap profitabilitas. Dan penelitian yang dilakukan oleh Lestari &

Suartana (2017) bahwa secara simultan tingkat efisiensi, resiko kredit, dan tingkat

penyaluran kredit berpengaruh signifikan tehadap profitabilitas Lembaga

Perkreditan Desa (LPD).