MANAJEMEN RESIKO DALAM EKONOMI ISLAM

Supriyanto
STIES Mitra Karya

Abstrak
Rendahnya tingkat partisipasi bank syariah dalam pembiayaan bagi hasil (mudharabah
dan musharakah) model telah menjadi salah satu masalah dalam pengembangan industri.
Pengaturan ini unik untuk Islam perbankan dan memperhitungkan keunggulannya
dibandingkan perbankan konvensional dengan alasan etika dan efisiensi, tetapi mayoritas
bank syariah telah membatasi diri pada aset pembiayaan perdagangan yang kurang
berisiko, yang cenderung jatuh tempo lebih pendek. Ini makalah bermaksud untuk
menganalisis mengapa bank syariah enggan untuk menikmati pembiayaan mudharabah
dan musharakah. Akhirnya, itu mengeksplorasi konsep manajemen risiko yang mungkin
memecahkan masalah.
Kata kunci: Bank Syariah; Pengaturan Pembagian Keuntungan dan Kerugian;

PENDAHULUAN keuangan berbasis membangun harapan

Manajemen risiko 1. Perkenalan mereka pada bank syariah untuk
Konsep perbankan syariah pada menyediakan sejumlah besar bagi hasil
dasarnya didasarkan pada Gagasan (PLS) fi fi pembiayaan. Mereka
bahwa Islam melarang riba, tetapi menyebut mereka mode Islam utama
mengizinkan perdagangan dan laba- membiayai dan menganggap sisanya
pengaturan pembagian kerugian. Dua sebagai mode sekunder. Pri- mode mary
bentuk laba dan pembagian kerugian, akan memiliki efek ekonomi yang mirip
yang sering disebutkan dalam fiqh litera- dengan di- investasi jangka panjang dan
mendatang, adalah mudharabah dan menghasilkan pengembangan ekonomi
musharakah. Ekuitas ini- produk yang kuat dampak opment. Para ahli
berbasis unik untuk perbankan Islam dan teori telah memberikan beberapa
dalam beberapa akal, menjelaskan argumen mendukung pembiayaan bagi
keunggulannya dibanding bank hasil dari hasil tetap pembiayaan turn-
konvensional dengan alasan etika dan on-capital. Namun, dalam praktiknya,
efisiensi. Spesialis yang berusaha pembagian keuangan tetap diabaikan
menemukan alternatif untuk minat- dalam operasi PT Bank syariah [1].

18
Tujuan dari makalah ini adalah untuk dalam perbankan Islam adalah laba
membahas mengapa Islami bank berbagi (Mudharabah), penyimpanan
cenderung menghindari pengaturan (Wadiah), tempat bersama mendatang
pembagian laba dan rugi dan bagaimana (Musharakah), biaya plus penjualan
konsep manajemen risiko dapat (Murabahah), dan leasing (Ijarah). Dua
menawarkan solusi untuk masalah ini. 2. bentuk mode pembagian laba dan rugi fi
Tinjauan Sastra Sistem keuangan nancing, yang sering disebut dalam
biasanya didefinisikan sebagai literatur fikih, adalah Mudharabah dan
seperangkat aturan dan peraturan yang Musharakah. Dalam Musharakah, the
mengatur dan mengendalikan aliran laba bank atas pinjaman sama dengan
dana dari unit pengeluaran surplus (SSU) persentase tertentu dari keuntungan
ke pengeluaran defisit unit (SDU) [2]. mitra. Setelah jumlah pokok pinjaman
Rumah tangga, bisnis, dan pemerintahan dilunasi, pengaturan bagi hasil
Sektor ernment adalah bagian dari SSU disesuaikan berkerut. Selanjutnya,
dan SDU. Sistem keuangan Islam, Mudharabah adalah dana modal ventura
menurut definisi, menyediakan a - seorang wirausahawan yang
hubungan antara SSU dan SDU melalui menyediakan tenaga kerja sambil
array fi- produk dan layanan keuangan membiayai ing disediakan oleh bank
yang tidak melanggar norma etika Islam sehingga untung dan risikonya
[3]. Cendekiawan Islam tidak hanya dibagikan. Pengaturan partisipatif
memiliki menetapkan prinsip-prinsip semacam itu antara * Versi sebelumnya
dan norma-norma dasar, tetapi juga dari makalah ini telah ditulis dengan sis.
mengidentifikasi tified mekanisme modal dan tenaga kerja mencerminkan
kontrak yang sesuai dengan ini norma pandangan Islam bahwa pendayung
dan jangan melanggarnya dengan cara tidak boleh menanggung semua risiko /
apa pun [3]. Sebagai bagian dari sistem biaya kegagalan, yang dihasilkan dalam
keuangan, prinsip dasar Perbankan distribusi pendapatan yang seimbang
syariah adalah pembagian laba dan rugi dan tidak memungkinkan pemberi
larangan riba '(bunga). Di antara yang pinjaman untuk memonopoli ekonomi.
umum Konsep Islam yang digunakan Musharakah adalah hubungan yang

19
dibangun di bawah traktat dengan
persetujuan bersama dari para pihak
untuk berbagi untung dan rugi dalam
bisnis bersama. Itu adalah kesepakatan
di mana bank Islam menyediakan dana,
yaitu dicampur dengan dana dari
perusahaan bisnis, dan lainnya ers.
Semua penyedia modal berhak untuk
berpartisipasi manajemen, tetapi tidak
diharuskan untuk melakukannya. Itu
laba didistribusikan di antara para mitra
di tios, sementara kerugian ditanggung
oleh masing-masing pasangan secara
ketat di proporsi ke kontribusi modal
masing-masing. Ini kecuali berbeda dari
investasi pendapatan tetap ( yaitu
penerbitan pinjaman) [4]. Mudharabah
adalah pengaturan atau kesepakatan
antara penyedia modal dan wirausaha,
dimana trepreneur dapat memobilisasi
dana untuk kegiatan bisnisnya.
Pengusaha menyediakan keahlian
dan manajemen dan disebut sebagai
Mudarib. Setiap keuntungan yang
dihasilkan akan menjadi dibagi antara
penyedia modal dan pengusaha menurut
rasio yang disepakati, di mana kedua
belah pihak berbagi keuntungan dan
hanya penyedia modal menanggung
semua kerugian jika terjadi [4]. Karena
20
kompleksitas yang lebih besar timbul
dari sifat risiko spesifik dan konsep
pembagian laba dan rugi Pembiayaan
Islam (Musyarakah dan Mudharabah),
suatu bank dinamis menghadapi
kesulitan yang lebih besar dalam
mengenali dan penanganan risiko
dibandingkan dengan bank konvensional
[5].
Bank Syariah enggan menikmati
keuntungan dan instrumen pembagian
kerugian karena beberapa alasan [6]: 1)
Risiko yang melekat pada mereka dan
nafsu makan yang rendah dari bank
untuk risiko; 2) Biaya pemantauan
tambahan yang terkait dengan instrumen
tersebut; 3) Kurangnya transparansi di
pasar di mana Bank syariah beroperasi;
4) Keengganan deposan bank untuk
mengambil risiko. Faktor ini bisa
menjadi cerminan dari rendahnya tingkat
transparansi dalam sistem perbankan,
yang mengarah ke rendah tingkat
kepercayaan antara investor / deposan
dan bank.
Akibatnya, ini akan menyebabkan
keengganan dari depo- sitor untuk
mengambil posisi jangka panjang dan
berisiko dengan bank. Hasilnya adalah
bahwa deposan cenderung menolak
risiko, dan karena itu bank menjadi
penolak risiko. Meskipun mereka
mungkin memiliki peluang investasi
yang baik di Internet dasar pembagian
laba dan rugi, mereka mungkin tidak bisa
menemukan deposan yang bersedia
mengambil risiko; 5) Ada sangat sedikit
infrastruktur kelembagaan yang kredibel
untuk melakukan pemantauan umum
dan untuk berbagi informasi peringkat
kredit pada peminjam & pengusaha; ini
dikenal sebagai asimetri informasi.
Kemampuan bank untuk
memonitor kelayakan saluran dan kredit
sangat tergantung pada luasnya
informasi yang tersedia. Beberapa
informasi tidak dibuat dapat diakses oleh
bankir, sementara yang lain. Ini tidak
merata sumbangan informasi atau
dikenal sebagai informasi asim- metri
kadang-kadang membuat bank membuat
kredit macet. keputusan yang
menghasilkan kredit macet besar. Dalam
beberapa kasus di mana bank memiliki
informasi orang dalam, mereka berada di
tempat yang lebih baik posisi untuk
memilih instrumen keuangan dengan
risiko yang lebih baik- mengembalikan
fitur. Ini memberi mereka peluang yang
lebih besar negara untuk memberikan
pengembalian yang lebih baik untuk
deposan mereka [7,8]. Iqbal (2005) juga
telah mencatat beberapa alasan mengapa
Bank syariah cenderung menghindari
pembagian laba dan rugi pengaturan.
Dia menggunakan pertimbangan
dua sisi, sisi mand dan sisi penawaran,
untuk menjelaskan tentang perspektif
bank sebagai Rabb al-Mal (penyedia
modal) dan trepreneur sebagai Mudarib
(keahlian dan manajemen pro- vider)
tentang PLS (kontrak pembagian laba
dan rugi) (Lihat Tabel 1 ). 3. Metodologi
Penelitian ini pada dasarnya adalah
penelitian kepustakaan. Konten analisis
adalah alat utama yang ingin kami
gunakan untuk mengekstrak bahan
informasi yang diperlukan.
Dari temuan, kami akan
memberikan beberapa rekomendasi
untuk perbaikan pengaturan pembagian
laba dan rugi yang dipraktikkan di bank
yang dinamis. Sumber informasi
termasuk Islam Dewan Jasa Keuangan
(IFSB) melaporkan pada tahun 2005.
Apa saja informasi untuk studi cessary
akan diekstraksi menggunakan Tabel 1.
Permintaan dan penawaran
pertimbangan membutuhkan
pemeliharaan dan perbaikan merekam

21
catatan terperinci. Paling pengusaha
tidak suka ini. Karena bahaya moral dan
merugikan program seleksi di semua
agen- kontrak prinsip, ada kebutuhan
untuk pemantauan yang lebih dekat dari
ya. Ini membutuhkan monitor proyek-
staf dan mekanisme, yang meningkatkan
biaya ini kontrak. Sulit
mengembangkan bisnis ness dibiayai
melalui Mudhara- bah
kesempatan terbatas ikatan
menginvestasikan kembali laba ditahan
dan / atau menggalang dana tambahan.
Di sisi kewajiban,
deposito di bank syariah tidak jangka
waktu yang cukup panjang. Karena itu,
mereka tidak ingin terlibat proyek jangka
panjang. Pengusaha tidak bisa menjadi
satu-satunya pemilik proyek kecuali
dengan mengurangi Mu- sharakah, yang
mungkin butuh waktu lama waktu
Kontrak PLS membutuhkan banyak
informasi tentang kewirausahaan
kemampuan pelanggan. Ini mungkin
tidak tersedia untuk bank metode
deskriptif, dan kemudian akan dianalisis
secara kritis dan
menggunakan metode eksplanatori.
Diskusi dan Temuan
Manajemen Risiko untuk Untung
dan Rugi Pengaturan Berbagi 1 Sifat
risiko dalam Perbankan Syariah tidak
sama dengan dengan sifat risiko dalam
perbankan konvensional. Lumpur-
kontrak harabah adalah landasan
interaksi keuangan diasi dan dengan
untuk demikian perbankan dalam perbankan
Islam. Dasar Konsepnya adalah bahwa
karena dana mobilisasi dan pemanfaatan dana
untuk atas dasar pembagian keuntungan yang
sama di antara deposan, bank, dan
pengusaha.
struktur Namun, dalam prakteknya, dana
tersebut terutama diterapkan melalui
modities dan instrumen pembiayaan aset
yang menghindari investasi terest tetapi
tidak bagi hasil, seperti murabahah, sal
am, istisna, dan ijarah [6]. Di bawah ini
kami membahas beberapa con- kecuali
untuk pengaturan pembagian laba dan
rugi, berdasarkan Islamic Islamic
Services Board (IFSB) melaporkan pada
2005 [9].
Resiko kredit Risiko kredit secara
umum didefinisikan sebagai potensi
ditafsirkan yang dimiliki rekanan gagal memenuhi
kewajibannya sesuai dengan ketentuan
yang disepakati. Bank syariah dapat
memegang peran Mudarib dan Mu-
22
mitra sharakah dan dalam situasi itu ada kehati-hatian yang berlaku untuk
risiko a kegagalan rekanan dalam keuangan mereka kegiatan cing. 1) IIFS
memenuhi kewajibannya menerima dapat menggunakan pendekatan holistik
pembayaran yang ditangguhkan dan untuk menilai risiko kredit dan
membuat atau mengambil livery suatu memastikan bahwa manajemen risiko
aset. kredit merupakan bagian dari
Kegagalan bisa berhubungan pendekatan terpadu untuk pengelolaan
dengan keterlambatan atau kerusakan semua keuangan Prosedur. 2) IIFS dapat
kesalahan dalam pembayaran. Modal menetapkan kebijakan dan prosedur
yang diinvestasikan dalam Mudharabah yang mendefinisikan rekanan yang
atau kontrak Musharakah akan memenuhi syarat, sifat keuangan yang
ditransformasikan menjadi hutang dalam disetujui dan jenis instrumen
kasus kelalaian atau kesalahan yang pembiayaan yang sesuai.
terbukti dari Mudarib atau mitra IIFS harus memperoleh informasi
pelaksana Musharakah. Dalam hal yang cukup untuk melakukan melakukan
default, IIFS dilarang menjatuhkan penilaian komprehensif terhadap profil
hukuman apa pun kecuali dalam kasus risiko rekanan sebelum pembiayaan
penundaan yang disengaja. diberikan. 4) IIFS akan melakukan
Dalam kasus terakhir, IIFS proses uji tuntas dalam evaluasi
dilarang menggunakan jumlah penalti penghimpunan rekanan, khususnya,
untuk keuntungan mereka sendiri; untuk transaksi di volving:
mereka harus menyumbangkan jumlah • Usaha baru dengan berbagai
tersebut untuk amal. Bank syariah harus mode pembiayaan;
terlibat dalam identifikasi, pengukuran • Dalam hal pembiayaan
urement, pemantauan, pelaporan dan Mudhārabah, tambahan ulasan dan
pengendalian risiko kredit. evaluasi rekanan akan difokuskan tujuan
Modal yang memadai harus bisnis, kemampuan operasional,
dimiliki terhadap risiko kredit. med. IIFS penegakan semen dan substansi ekonomi
juga harus mematuhi aturan yang dari proyek yang diusulkan termasuk
relevan, peraturan tions dan kondisi penilaian perkiraan realistis estimasi

23
arus kas masa depan. 5) IIFS akan tindakan perbaikan awal dalam kasus
melibatkan tenaga ahli yang tepat kesulitan keuangan rekanan atau,
termasuk a Penasihat Syariah atau khususnya, untuk mengelola masalah
Dewan Syariah untuk meninjau dan par, mitra potensial dan default. Sistem
memastikan bahwa proposal atau ini akan ditinjau secara teratur. Tindakan
amandemen pembiayaan ad-hoc baru perbaikan akan termasuk tindakan
kontrak yang ada sesuai dengan Syariah administratif dan keuangan. Tindakan
setiap saat. 6) IIFS juga dapat melibatkan administratif dapat antara lain meliputi:
teknis yang sesuai ahli (misalnya • Bernegosiasi dan
seorang insinyur) untuk mengevaluasi menindaklanjuti secara proaktif dengan
kelayakan proyek baru yang diusulkan rekanan melalui mempertahankan
dan untuk menilai dan menyetujui kontak yang sering dengan rekanan;
tagihan kemajuan akan dibuat • Menetapkan kerangka waktu
berdasarkan kontrak. yang diizinkan untuk pembayaran atau
IIFS harus menetapkan batasan menawarkan pengaturan penjadwalan
pada tingkat kepercayaan dan utang atau restrukturisasi (tanpa
keberlakuan jaminan dan jaminan. peningkatan jumlah utang);
Mereka harus melindungi diri terhadap • Menggunakan tindakan hukum,
hambatan hukum itu dapat membatasi termasuk lampiran dari setiap saldo
aksesibilitas agunan saat itu perlu kredit milik mangkir menurut untuk
menegakkan hak-hak mereka kesepakatan di antara mereka; dan
sehubungan dengan hutang. IIFS akan • Membuat klaim berdasarkan
secara resmi setuju dengan rekanan pada asuransi syariah. Langkah-langkah
saat penandatanganan ing kontrak keuangan meliputi, antara lain:
tentang penggunaan, penebusan dan • Memberlakukan hukuman untuk
pemanfaatan jaminan jika rekanan disumbangkan ke badan amal dalam
default dalam pembayaran. bentuk keramahan dengan aturan
IIFS harus memiliki sistem syariah; 1 Penulis mengakui Sis. Huma
manajemen kredit yang tepat Tems dan Ayub (Pakistan) dan Sdr. Ghu- lam
prosedur administrasi siap dijalankan Rabbani Mansoori (Afghanistan), rekan

24
penulis dari Ma- Pusat Manajemen DAFTAR PUSTAKA
Ekonomi Modern, 2012, 3, 73-80
Universitas Islam Internasional
http://dx.doi.org/10.4236/
Malaysia, untuk bagian-bagiannya me.2012.31011 Diterbitkan
bagian ini. Online Januari 2012
(http://www.SciRP.org/journal/me
• Menetapkan keberlakuan agunan ) 73 Menyesuaikan Manajemen
atau ketiga jaminan pihak. Risiko untuk Pembagian Untung
dan Rugi Pembiayaan Bank
IFS harus menetapkan langkah-
Syariah * Irawan Febianto
langkah yang tepat untuk penyelesaian Fakultas Ekonomi dan Bisnis,
awal. KASIH, yang diizinkan di bawah Universitas Padjadjaran,
Bandung, Indonesia Email:
aturan Syariah mereka dan prinsip-
i_febianto@yahoo.com,
prinsip untuk setiap instrumen keuangan irawan.febianto@fe.unpad.ac.id
Islam. Beberapa pelanggan mungkin Menerima 9 Oktober 2011;
direvisi 25 November 2011;
mengharapkan diskon, yaitu IIFS dapat diterima 22 Desember 2011
memberikan atas kemauan mereka
sendiri sebagai keputusan komersial
dibuat berdasarkan kasus per kasus.
Atau, terlepas dari apa pun praktik
industri IIFS dapat memberikan rabat, di
mereka kebijaksanaan (tidak disebutkan
dalam kontrak), kepada mereka
pelanggan dengan mengurangi jumlah
utang di jumlah transaksi. 10) IIFS harus
memastikan bahwa ada cukup islami
nilai pertanggungan asuransi, tergantung
pada tersedianya. Jika perlu, IIFS akan
melibatkan perusahaan asuransi ance
advisor pada tahap awal untuk meninjau
perusahaan asuransi rata-rata aset
sewaan.

25