D`essert specialist

[TOKO KUE dan DESSERT]

Bandung, 1 Desember 2020

Disusun oleh:
KELOMPOK 2

Pemilik Perusahaan
Jl. Raya Kopo No.387, Margahayu Selatan, Kec. Margahayu, Bandung, Jawa Barat
No. Telepon : 087737452363

1
 Alamat E-Mail : dessertspecialist25@gmail.com

DAFTAR ISI
BAB I 3
LATAR BELAKANG 3
1.1 Dasar Gagasan Usaha 3
1.1.1 Prospek Pasar 4
1.1.2 Manfaat Ekonomi 4
1.1.3 Manfaat Sosial 4
1.2 Visi, Misi dan Tujuan 4
BAB II 8
PASAR DAN PEMASARAN 8
2.1 Gambaran Umum Pasar Sasaran 8
2.1.1 Jenis Produk yang Dipasarkan 8
2.1.2 Wilayah Pemasaran 8
2.2 Permintaan 8
2.2.1 Jumlah Permintaan Terhadap Produk 8
2.2.2 Proyeksi Permintaan 8
2.3 Penawaran 9
2.3.1 Jumlah Produk Sejenis di Pasar 9
2.3.2 Kapasitas Produksi Pesaing 9
2.3.3 Proyeksi Penawaran 9
2.4 Pangsa Pasar (Market Share) 9
2.5 Rencana dan Strategi Pemasaran 10
2.5.1 Strategi Pemasaran Pesaing 10
2.5.2 Rencana Strategi Pemasaran Perusahaan 10
3.1 Produk dan Proses Produksi 11
3.1.1 Produk 11
3.1.2 Proses Produksi 11
3.2 Rencana Produksi 11
3.3 Rencana Kebutuhan Bahan dan Pembelian Bahan (sampel) 11
3.4 Rencana Kebutuhan Tenaga Kerja Langsung 12
3.5 Kebutuhan Mesin dan Peralatan 12
3.6 Tanah dan Bangunan 12
3.7 Rencana Biaya Umum Pabrik 12
BAB IV 13
ORGANISASI DAN MANAJEMEN 13
4.1 Bentuk Kepemilkan 13
4.3 Kebutuhan Tenaga Kerja Tak Langsung 14
4.5 Kegiatan Pra Operasi dan Jadwal Kegiatan 14

2
 4.6 Kebutuhan Inventaris Kantor 14
4.7 Rencana Biaya Umum 14
BAB V 16
KEUANGAN 16
5.1 Kebutuhan Dana 16
5.1.1 Modal awal 16
5.1.2 Modal Kerja 16
5.2 Sumber Dana 16
5.3 Proyeksi Rugi-Laba 16
5.4 Proyeksi Arus Kas 17
5.5 Proyeksi Neraca 18
5.5 Analisis Keuangan 18
5.5.1 Analisis Kreteria Investasi 18

3
A. MANAJEMEN
▪ Nama Perusahaan
▪ Nama Pemilik
▪ Bidang Usaha
▪ Jumlah Tenaga Kerja
: Nama Perushaan
: 1. Chandra Sukmana
2. Aburizal F
3. Mohamad Ridwan
4. Raihan Hafiz
5. Fizri Dwi Dharmawan
6. Bella Maharani
: Makanan Penutup
:6

A. PEMASARAN
▪ Produk yang dipasarka : Makanan penutup,kue.
▪ Sasaran Konsumen : Seluruh kalangan
usia,diutamakan pelajar & ibu rumah
tangga
▪ Wilayah Pemasaran : Pulau Jawa
▪ Rencana Penjualan 5 tahun mendatang :

Jenis Produk Th1 Th2 Th3 Th4 Th5

Dessert Box (Oreo) 20rb/pcs 22rb/pcs 25rb/pcs 28rb/pcs 30rb/pcs

Kue Ulang tahun 100rb/pcs 110rb/pcs 125rb/pcs 145rb/pcs 150rb/pcs

(black forest/cheese cake)

Pastry 5rb/pcs 7rb/pcs 8rb.pcs 9rb/pcs 10rb/pcs

B. PRODUKSI DAN OPERASI

o Kapasitas Produksi
Pemesanan dilakukan dengan Pre-order/booking terlebih dahulu. Namun

4
bila sudah berdiri toko, harus selalu sedia stok(Membutuhkan tenag

2
 a kerja yang leabih). Berikut hanya perkiraan.
Produk Jumlah unit per Harga Keuntungan
bulan bersih/bulan
Dessert box 60 20.000

Kue ulang tahun 5 pcs 100.000

Pastry 100 pcs 5.000

o Ketersediaan Bahan : Ada. Dikondisikan sesuai pemesanan.

C. KEUANGAN
o Kebutuhan Dana Investasi :
o Kebutuhan Modal Kerja :
o Jumlah Pinjaman :-
o Keuntungan Selama 5 tahun :
o Analisis Keuangan

Diskripsi Tahun 1 Tahun2 Th3 Th4 Th5

Keuntungan
ROI
BreakEvent

BAB I

LATAR BELAKANG
1.1 Dasar Gagasan Usaha
Produk dessert banyak digemari oleh masyarakat Indonesia khususnya kalangan anak muda.
Produk ini umumnya dibuat dengan bahan dasar susu dan dapat dinikmati pada berbagai
kesempatan atau tidak terbatas pada acara tertentu saja. Seiring berkembangnya produk
dessert di Indonesia, dessert tidak lagi hanya dimakan sebagai makanan penutup tapi juga
dapat dikonsumsi sebagai makanan selingan (snack). Hal ini dibuktikan dengan banyaknya
restoran maupun cafe yang menyediakan dessert sebagai menu pelengkap. Tren
perkembangan dessert dapat menjadi sumber inspirasi peluang usaha yang menjanjikan

3
karena telah memiliki tren dan pasar tersendiri di masyarakat bahkan telah menjadi lifestyle.

Seiring berkembangnya teknologi , media social sering digunakan saat ini. Banyak orang
yang meng-upload/ membagikan momentnya bahkan khususnya saat makan.Dessert/makanan
penutup salah satunya, apalagi bila tampilannya menarik,unik dan rasanya enak. Membuat
orang yang melihatnya pun jadi ketagihan/menginginkannya. Kini, hamper semua orang
melakukan cara ini.

Dari sejak kecil, saya sudah diajarkan/ ikut membantu membuat kue pastry. Dulu, sekitar
tahun 2003-2012 keluarga saya membuka toko kue.Yang dijalankan dengan pemesanan.
NAmun bisnis kami terhenti sejak pindah rumah. Saya dulu memiliki bisnis kue yang
menjual aneka dessert seperti cookies, donat, roti, bahkan kue ulangtahun. Kini, dengan
perkembangan zaman, olahan hidangan penutup semakin menarik dan kreatif. Saya pun
termotivasi ingin kembali menjalankan usaha ini suatu saat nanti. Namun, saya membuat
tolak ukur sendiri, tujuan/incaran saya khususnya adalah kalangan pelajar. Oleh karena
itu,saya ingin membuat dessert dengan harga terjangkau dengan kualitas yang tidak kalah
hebatnya dengan brand yang sudah terkenal.

1.1.1 Prospek Pasar

Untuk pemasaran, saya memfokuskan di kota Bandung terlebih dahulu.Terutama
Kota Bandung yang kaya akan kulinernya.Apabila brand saya sudah dikenal luas,
maka akan membuka cabang yang tersebar di pulau jawa.

Sasaran penjualan saya adalah dikalangan pelajar dan ibu rumah tangga.Karena nya
saya memiliki maksud yaitu produk yang harganya terjangkau namun berkualitas
tinggi.

1.1.2 Manfaat Ekonomi

Usaha bisnis saya sejak dulu juga sempat mengadkan reseller. Jadi bisa
dimanfaatkan bagi pelajar/mahasiswa yang ingin mencari dana usaha untuk kegiatan
di sekolahnya.Bisa juga untuk ibu rumah tangga yang ingin mencari pekerjaan.

1.1.3 Manfaat Sosial

Manfaat sosial yang didapat dari usaha ini adalah membantu pemerintah dalam
mengembangkan kewirausahaan di Indonesia, karena usaha ini merupakan wadah
bagi pengusaha pemula untuk berlatih memulai suatu bisnis dan mengembangkan
bisnis tersebut.

1.2 Visi, Misi dan Tujuan

VISI
Menjadi perusahaan makanan dengan menghasilkan produk-produk yang
berkualitas tinggi dengan harga yang terjangkau bagi konsumen

4
 MISI
Meningkatkan kualitas hidup masyarakat dengan memberikan makanan yang bermutu
tinggi, sehat, halal dan aman bagi konsumen.

Menciptakan inovasi baru dan mengembangkan produk dengan mempertahankan cita

rasa dalam bidang kuliner.

Mengutamakan pengiriman agar produk dapat sampai pada konsumen dimanapun

mereka berada.

TUJUAN
▪ Menerapakan kemampuan berwirausaha
▪ Supaya setiap orang bisa lebih mengetahui usaha yang sedang kita buat/ kembangkan.
▪ Mengembangakan bakat untuk berbisnis
▪ Mendapatkan keuntungan

1.1 Daftar Riwayat Hidup Pengelola

a. Data ke 1
Nama : Chandra Sukmana Suhendar
Tempat Tanggal Lahir : Bandung, 10 Juli 2001
Jenis kelamin : Laki-Laki
Agama : Islam
Alamat : Margahayu Kencana Blok A4 No.10 Kab Bandung
Riwayat Pendidikan :
Asal Sekolah Tahun Lulus
SDN Cukanghaur 2013
SMPN 1 Margahayu 2016
SMAN 1 Margahayu 2019
POLITEKNIK NEGERI BANDUNG 2022

b. Data ke 2
Nama : Fizri Dwi Dharmawan

5
Tempat Tanggal Lahir : Garut, 12 Desember 2000
Jenis kelamin : Laki—Laki
Agama : Islam
Alamat : Garut
Riwayat Pendidikan :
Asal Sekolah Tahun Lulus
SDN Pakuwon 1 Garut 2013
SMP Yos Sudarso Garut 2016
SMAN 11 GARUT 2019
POLITEKNIK NEGERI BANDUNG 2022

c. Data ke 3
Nama : Mohamad Ridwan
Tempat Tanggal Lahir : Bandung, 25 Maret 2001
Jenis kelamin : Laki - Laki
Agama : Islam
Alamat : Prum Gading Junti Asri Blok Aj2 no.28
Riwayat Pendidikan :
Asal Sekolah Tahun Lulus
SDN ANGKASA XII 2013
SMPN 2 KATAPANG 2016
SMAN 1 KATAPANG 2019
POLITEKNIK NEGERI BANDUNG 2022

d. Data ke 4
Nama : Aburizal Fathurrachman Hamid
Tempat Tanggal Lahir : Bandung, 26 Mei 2001
Jenis kelamin : Laki - Laki
Agama : Islam
Alamat : Perum Grand Valley Ujungberung Blok C3 No. 20, Kel
pasanggrahan Kec Ujungberun

6
Riwayat Pendidikan :
Tabel 1.4. Daftar Riwayat Pendidikan Data 4
Asal Sekolah Tahun Lulus
SDP Al-Muhajirin Purwakart 2007
SMPN 2 Bandung 2016 2013
SMAS Alfa Centauri Bandung 2016
POLITEKNIK NEGERI BANDUNG 2022

e. Data ke 5
Nama : Raihan Hafiz Hendrawa
Tempat Tanggal Lahir : Bandung, 27 Maret 2001
Jenis kelamin : Laki - Laki
Agama : Islam
Alamat : Jl.Rorojonggrang II No.2
Riwayat Pendidikan :
Tabel 1.5. Daftar Riwayat Pendidikan Data 5
Asal Sekolah Tahun Lulus
SD YWKA 2007
SMPN 1 BANDUNG 2013
SMAN 2 BANDUNG 2016
POLITEKNIK NEGERI BANDUNG 2022

f. Data ke 6
Nama : Bella Maharani Marcellia Suseno
Tempat Tanggal Lahir : Bandung, 10 Maret 2002
Jenis kelamin : Perempuan
Agama : Islam
Alamat : Jl. Sirnarasa no.45 Rt. 01 Rw. 21 Cibabat, Cimahi Utara, Kota
Cimahi
Riwayat Pendidikan :
Tabel 1.6. Daftar Riwayat Pendidikan Data 6

7
 Asal Sekolah Tahun Lulus
SDN CIBABAT MANDIRI 04 2007
SMPN 47 BANDUNG 2013
SMAN 5 CIMAHI 2016
POLITEKNIK NEGERI BANDUNG 2022

BAB II

PASAR DAN PEMASARAN

2.1 Gambaran Umum Pasar Sasaran

2.1.1 Jenis Produk yang Dipasarkan

Beraneka macam dessert/makanan penutup seperti kue, Safery, dessert box
dengan harga terjangkau.
2.1.2 Wilayah Pemasaran
Dalam pemasaran ini Saya memfokuskan di Kota Bandung. Targetnya semua
kalangan usia, karena harga terjangkau, khususnya pelajar dan mahasiswa bisa
membelinya. Meskipun saat ini masih dengan pre-order/online, jika brand sudah
terkenal dan sukses. Saya akan membuka cabang di slot Mall yang kosong,karena
banyak pelajar dan keluarga yang menghabiskan waktunya disana/ daerah pusat kota
bandung yang ramai agar sering didatangi , dan lokasi sinkron.

2.2 Permintaan
2.2.1 Jumlah Permintaan Terhadap Produk
a. Sasaran pembeli
Sasaran pembeli yang akan ditawarkan yaitu semua kalangan usia, khusunya
pelajar. Maka dari itu, harga yang ditawarkan pun terjangkau
b. Jumlah konsumen
Tergantung dari pemesanan. Ditargerkan setidaknya ada 25 orang konsumen
dalam 1 bulan.
2.2.2 Proyeksi Permintaan

Jenis Produk Th1 Th2 Th3 Th4 Th5

Dessert Box 720 750 775 800 825

Pastry 1200 1300 1400 1500 1600

Kue Ulang tahun 60 65 70 75 80

(black forest/chese cake)

8
2.3 Penawaran
2.3.1 Jumlah Produk Sejenis di Pasar

2.3.2 Kapasitas Produksi Pesaing

No Nama Perusahaan/Pesaing Jumlah
1. Holland Bakery 250
2. The Harvest Cakes 172
3. Dessert box by fidas 223
Total 645

2.3.3 Proyeksi Penawaran

Tahun Jumlah Penawaran
1 1500
2 1800
3 2100
4 2300
5 2500

9
2.4 Pangsa Pasar (Market Share)
Tahun Permintaan Penawaran Peluang Pasar Rencana Penjualan Market Share
2021 1980 1500 480 48 48/1980 = 0.024%
2022 2115 1800 315 31,5 31.5/2115 = 0.015%
2023 2245 2100 145 12,5 14.5/2245 = 0.006%
2024 2375 2300 75 7,5 7.5/2375 = 0.003%
2025 2505 2500 5 0.5 0.5/2505 = 0.0002%

2.5 Rencana dan Strategi Pemasaran

2.5.1 Strategi Pemasaran Pesaing
• . Harga
Harga yang toko lain tawarkan cukup mahal .Karena bahan dasar kue yang memang lumayan
Banyak, apabila rasa ingin berkuazlitas tinggi, bahan pokok pun dipilih yang terbaik. Bahkan
Dapat mempengaruhi rasa krim. Kemasan juga mempengaruhi, berbeda packaging plastic
biasa dan box toples.
• Promosi
ditawarkan ,melalui endorsement . Dipasarkan menggunakan cara online yang dijual di
berbagai online shop seperti shoope,bukalapak,lazada dan tokoppedia
• Distribusi
Menggunakan layanan pesan antar seperti Gojek dan GRAB

2.5.2 Rencana Strategi Pemasaran Perusahaan

• Harga
Harga yang saya targetkan relative murah dan terjangkau bagi kalangan menengah,
khususnya pelajar seperti saya.
• Packaging
Akan dibuat semenarik mungkin dan pastinya tahan lama. Saya akan menaikan nama brand
terlebih dahulu agar dikenal orang banyak.
• Promosi
Sering memberi discount/ potongan harga,jika membeli produk lebih dari sekian.Jika sudah
lumayan dikenal, saya akan menggunakan iklan lewat media social seperti
Instagram&facebook . Lalu meng-share review dari konsumen(testimony) ,agar membentuk
kepercayaan konsumen. Serta membuat akun produk di Google business akan lokasi bisa
terlacak pembeli,bila ingin offline. Atau bisa dijual di aplikasi online lainnya
• Distribusi
Menggunakan layanan Go-Food , offline /transaksi langsung ,COD(Cash On Delivery)

10
2.5.3 Budget Penjualan
Tabel Budget Penjualan Selama 5 Tahun
Jenis Produk Th1 Th2 Th3 Th4 Th5 Total Jumlah
Dessert Box (Oreo) 720 750 775 800 825 3870 x 20000 77.400.000

Pastry 1200 1300 1400 1500 1600 7000 x 5000 35.000.000

Kue Ulang tahun 60 65 70 75 80 350 x 100000 35.000.000

(black forest/cheese cake)

3.1 Produk dan Proses Produksi

3.1.1 Produk
a. Ciri-ciri Produk
Memiliki merk tersendiri, varian rasa yang belum ada. Harga terjangkau.Selalu
menambahkan kalimat di tiap produk kemasan.
a. Kegunaan Utama Produk
Untuk dikonsumsi sebagai snack/camilan, bisa direservasi untuk acara Nikahan,
Ulangtahun,syukuran dsb.

3.1.2 Proses Produksi

Untuk proses pembuatan kue, seperti pada umumnya. Mempersiapkan bahan pokok lalu
diolah. Untuk dessert box, dibuat kue lalu ditimpa oleh olahan krim sesuai rasa.Untuk donat
karakter, dibuat adonan lalu dibentuk sesuai selera lalu dihias.Untuk churros adonan
digoreng, atau bisa dibekukan untuk delivery. Untuk pudding, tinggal mencampurkan
komposisinya,dilarutkan lalu dibekukan.

3.2 Rencana Produksi

Deskripsi Th-1 Th-2 Th-3 Th-4 Th-5
Rencana 1960 2030 2245 2350 2490
Penjualan
Persediaan 20 85 55 25 15
Akhir
Jumlah 1980 2115 2245 2375 2505
Kebutuhan
Persediaan 1000 1500 1700 1900 2200
Awal
Jumlah 980 615 545 475 305
Produksi

3.3 Rencana Kebutuhan Bahan dan Pembelian Bahan (sampel)

Nama Bahan Unit Harga per Unit Jumlah
Tepung Terigu 1 40.000 40.000

11
Mentega 1 10.000 10.000
Whipped Cream 1 35.000 35.000
Telur 4 3.000 12.000
Gula 1 50.000 50.000
Oreo 2 8.000 16.000

3.4 Rencana Kebutuhan Tenaga Kerja Langsung

Tenaga kerja yang dibutuhkan untuk mendata konsumen,urusan biaya, yang terpenting adalah
kemampuan dan pengalaman untuk membuat kue pastry.

3.5 Kebutuhan Mesin dan Peralatan

Untuk mengolah adonan dan bahan tertentu,diperlukan alat khusus.Bahkan untuk
memanggang kue.
Nama Alat Unit Harga per Unit Jumlah
Mixer 1 190.000 190.000
Oven 1 250.000 250.00
Blender 1 120.000 120.000

3.6 Tanah dan Bangunan

Rencana awal, took akan didirikan dilahan rumah saya sendiri, begitu seterusnya,
secara online / take away. Jika budget sudah memungkinkan, saya akan menyewa kios di
Mall di kota bandung/ area pusat kota bandung yang sering dilewati orang

3.7 Rencana Biaya Umum Pabrik

No Macam-Macam Biaya Jumlah
1 Biaya Sewa 1.000.000
2 Biaya Peralatan 100.000
3 Biaya Tak Terduga 50.000
4 Biaya Usaha 2.000.000
5 Biaya penjualan 100.000
6 Biaya Pemasaran 200.000
Total Biaya Per Bulan 3.500.000
Total Biaya Per Tahun 42.000.000

12
 BAB IV

ORGANISASI DAN MANAJEMEN

4.1 Bentuk Kepemilkan
Bentuk kepanitiaan ini dilihat dari jumlah pendiri yang lebih dari 2 orang,maka
bentuk kepemilikan bisnis yang sesuai adalah CV (Commanditaire Vennotshaap) atau biasa
disebut Perseroan Komanditer. Menurut Pasal 19 KUHD (Kitab Undang-Undang Hukum
Dagang), bahwa CV adalah persekutuan yang didirikan oleh beberapa orang (sekutu) yang
menyerahkan dan mempercayai uang mereka untukdipakai dalam persekutuan CV dapat
dianggap sebagai pelunasan bentuk badan usaha perseorangan.

● Chief Executive Officer (CEO) :

Merencanakan, mengelola, dan menganalisis segala aktivitas fungsional bisnis seperti
operasional, sumber daya manusia, keuangan, dan pemasaran
● Chief Marketing Officer (CMO) :
Bertanggung jawab mengembangkan strategi pemasaran perusahaan CMO meliputi
kehumasan, riset pasar, dan pencitraan CMO bertanggung jawab menciptakan “wajah”
perusahaan di depan pihak luar

● Chief Financial Officer (CFO) :

Orang yang bertanggung jawab atas pelaporan, penggalangan dana, dan penganggaran Pada
tahap awal sebuah startup, ia juga bertanggung jawab pada penggajian dan sumber daya
manusia
● Chief Administrative Officer (CAO) :

13
Bertanggung jawab untuk mengurus dan mengerjakan semua laporan dokumentasi harian
yang menyangkut personil, surat menyurat, korespondensi, dan hal-hal lain yang menyangkut
urusan administrasi perusahaan
● Customer Service (CS) :
Bertanggung jawab dalam memberikan pelayanan serta kepuasan kepada pelanggan,
memberikan informasi dan menyelesaikan keluhan tentang produk yang dihadapi oleh calon
customer
● Chief Product Officer (CPO) :
CPO bertanggung jawab untuk semua hal yang berhubungan dengan produk Biasanya
termasuk inovasi produk, konsepsi dan pengembangan, produksi secara umum, manajemen
proyek dan manajemen produk

4.3 Kebutuhan Tenaga Kerja Tak Langsung

Kami mempekerjakan sejumlah tenaga kerja mahasiswa yang mau menambah uang jajannya,
hal ini karena dari segi karyawan kami tidak membutuhkan banyak karyawan. Kami mencari
tenaga kerja langsung. Tenaga kerja langsung adalah tenaga yang langsung berhubungan
dengan proses pembuatan produk Adapun data tenaga kerja langsung sebagai berikut :
Tabel 41 Data Tenaga Kerja Langsung
Keterangan Jumlah Tenaga Kerja Gaji/Bulan Jumlah Gajih
Karyawan 6 orang 500.000 3.000.000
Total 6 orang 500.000 3.000.000

4.5 Kegiatan Pra Operasi dan Jadwal Kegiatan

Adapun jadwal kegiatan yang akan dilaksanakan sebelum memulai operasi adalah:

14
4.6 Kebutuhan Inventaris Kantor
Rencana awalnya pada saat mulai beroperasi untuk modal dan segala yang dibutuhkan
akan berasal dari keungan kami sendiri para pemegang jabatan

4.7 Rencana Biaya Umum

Berikut ini merupakan estimasi biaya administrasi dan umum yang akan dikeluarkan:
No Jumlah Biaya Umum Total
1 Biaya Listrik 100.000
2 Biaya Wifi 100.000
3 Biaya Air 50.000
4 Biaya Cadangan 200.000
5 Biaya ATK 20.000
Total Biaya/Bulan 470.000
Total Biaya/Tahun 5.640.000

15
 BAB V

KEUANGAN
5.1 Kebutuhan Dana
5.1.1 Modal awal
Untuk berjalan lama dan mendapatkan keuntungan yang lebih besar maka saya
membutuhkan modal 1.800.000/bln/ 21.600/tahun,-
5.1.2 Modal Kerja
Untuk menjalankan bisnis ini saya mengumpulkan modal dari anggota bisnis yang
mengikuti menjalankan bisnis ini setiap anggota sebesar Rp5.000.000,-

5.2 Sumber Dana

Total Biaya Proyek
KETERANGAN Total Modal Sendiri Kredit
A. INVESTASI HARTA TETAP
1. Tanah 200 200 -
2. Bangungan 300 300 -
3. Mesin & Peralatan 57,019 57,019 -
4. Inventaris Kantor - - -
5. Kendalaraan 60 60 -
6. Lainnya 25 25
Total Harta Tetap 643,019 643,019
B. INVESTASI PRA-OPERASI
1. Rencana Usaha 20 20 -
2. Perijinan 100 100 -
3. Pelatihan 30 30 -
4. Produk Percobaan 10 10 -
5. Lainnya 5 5 -
Total Pra-Operasi 165 165
C. TOTAL INVESTASI (A+B) 808,019 808,19
D. MODAL KERJA
BIAYA POKOK PRODUKSI
1. Bahan baku & Pembantu 60
2. Upah langsung 0
3. Biaya Umum Kas 5

1. Biaya Adm Umum Kas 3

2. Biaya Pemasaran Kas 5

16
 Total Biaya Usaha 8
TOTAL BIAYA OPERASI/TH 10
TOTAL MODAL KERJA 73 73 73 -
TOTAL BIAYA PROYEK (C+D) 881,019 881,019 881,019 -
Prosentase (%)
5.3 Proyeksi Rugi-Laba

Th
Keterangan Th1 Th2 Th3 Th4 5

A. PENDAPATAN 26.4 32,75 39.325 46.775 52.750

B. BIAYA POKOK PRODUKSI

1. Bahan Baku & Penolong 5.3 6.4 7.5 8.6 9.7

2. Tenaga Kerja Produksi 0 0 0 0 0

3. Biaya Umum Pabrik (kas) 2.5 2.5 2.5 2.5 2.5

Total Biaya Produksi 7.8 8.9 10 11.1 12.3

C. LABA USAHA (A-B) 18.6 23.85 29.325 35.675 40.450

17
 D. BIAYA USAHA

1. Biaya Admin Umum (kas) 3 3 3 3 3

2. Biaya Pemasaran (kas) 5 5 5 5 5

Total Biaya Usaha 8 8 8 8 8

3. Biaya Penyusutan 0 0 0 0 0

4. Biaya Amortisasi 0 0 0 0 0

E. TOTAL BIAYA

USAHA F. LABA USAHA

(C-E)

G. BUNGA

H. LABA SEBELUM PAJAK

I. PAJAK

J. LABA BERSIH

K. BEP (E/C)*100%

L. Profit Margin (A/J)x100%

5.4 Proyeksi Arus Kas

KETERANGAN Tahun 0 Tahun 1 Tahun 2 Tahun 3 Tahun 4 Tahun 5

A. ARUS KAS MASUSK

1.Penjualan Tunai
2.Piutang
3.Modal Sendiri
4.Kredit Investasi
5.Kredit Modal Kerja
6.Saldo Kas Awal
TOTAL KAS MASUK

B. ARUS KAS KELUAR

1.Investasi
2.Biaya Pokok Produksi (kas)
3.Biaya usaha (kas)
4.Bunga
5.Pajak
TOTAL KAS KELUAR
C. KAS NETTO (A-B)

D. KEWAJIBAN BANK
1.Angsuran Kredit Investasi
2.Angsuran Kredit M Kerja
TOTAL KEWAJIBAN BANK
E. SALDO KAS AKHIR (C-D)

18
5.5 Proyeksi Neraca
KETERANGAN Tahun 0 Tahun 1 Tahun 2 Tahun 3 Tahun 4 Tahun 5
I. HARTA
A. HARTA LANCAR
1. Kas 5 7 10 12 15 20
2. Piutang - - - - -
3. Persediaan - - - - -
Total Harta Lancar 5 7 10 12 15 20
B. HARTA TETAP
1. Tanah 200 200 200 200 200 200
2. Bangunan 300 300 300 300 300 300
3. Mesin & Peralatan 57/019 57.019 57.019 57.019 57.019 57.019
4. Inventaris Kantor - - - - - -
5. Kendaraan 30 30 30 30 30 30
6. Lain-lain 50 50 50 50 50 50
Total Harta Tetap 637.019 637.019 637.019 637.019 637.019 637.019
Akumulasi Penyusutan - - - - -
Nilai Buku Harta Tetap 637.019 637.019 637.019 637.019 637.019 637.019
C. INVESTASI PRA OPERASI
Akumulasi Amortisasi 0 0 0 0 0
Nilai Buku Harta Tak berwujud - - - - - -
TOTAL HARTA (A+B+C) 642.019 644.019 652.019 654.019 657.019 662.019
II. HUTANG DAN MODAL
A. HUTANG LANCAR
- 1. Hutang Dagang - - - - - -
2. Kredit Modal
Kerja Total
Hutang Lancar
B. HUTANG JANGKA PANJANG
1. Hutang investasi - - - - - -
Total Hutang Jangka Panjang
C. MODAL
1. Modal Sendiri 150 150 150 150 150 150
2. Laba Periode lalu 10.6 15.85 21.325 27.675 32.45
3. Laba 10.6 15.85 21.325 27.675 32.45
Total Modal 171.2 181.7 192.65 205.35 210.9
TOTAL HUTANG DAN MODAL 150 171.2 181.7 192.65 205.35 210.9
ROI (%)

5.5 Analisis Keuangan

5.5.1 Analisis Kreteria Investasi

1. Pay Back Period
2. Net Present Value (NPV) dan Internal Rate of Return (IRR)
PV of PV of
Laba Setelah Penyusutan dan Faktor Faktor
Tahun Proceed Proceed Proceed
Pajak Amortisasi Diskonto 1 (Faktor 1) Diskonto 2 (factor 2)
Tahun 1
Tahun 2
Tahun 3
Tahun 4
Tahun 5
Total PV of Proceed
TotalS
Invenstment
Net Present Value
IRR

19