MAKALAH MANAJEMEN RISIKO

MANAJEMEN RISIKO LIKUIDITAS

Diajukan untuk memenuhi tugas mata kuliah Manajemen Risiko

Dosen pengampu: Widiharso, M. Si.

Oleh:

Asfina Safa Maulida 63040200108

Tri Aditia Chabib F 63040200109

Annisa Nurisma 63040200110

Bayu Risky Firmansyah 63040200111

PROGRAM STUDI MANAJEMEN BISNIS SYARIAH

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS ISLAM

UNIVERSITAS ISLAM NEGERI SALATIGA

2022

i
 KATA PENGANTAR

Puji syukur senantiasa kita panjatkan kepada Allah Subahanahu Wata’ala yang telah
melimpahkan rahmat dan ridho-Nya, sehingga kami dapat menyelesaikan makalah yang
berjudul “Manajemen Risiko Likuiditas” dengan baik. Sholawat serta salam tak lupa kami
haturkan kepada junjungan kita Nabi Muhammad SAW. Semoga syafaatnya dapat mengalir
pada kita di akhir kelak.

Tidak lupa kami ucapkan terimakasih kepada Bapak Widiharso, M.Si. Selaku dosen
pengampu mata kuliah Manajemen Risiko yang telah memberikan tugas dan petunjuk pada
kami, sehingga kami dapat menyelesaikan tugas dengan baik. Kami juga mengucapkan
terimakasih kepada pihak-pihak yang telah membantu dalam penyelesaian makalah ini.

Dengan kerendahan hati, kami memohon maaf apabila dalam pembuatan makalah ini
terdapat kesalahan dan kekurangan, karena menyadari dalam adanya keterbatasan dan
kekurangan dalam penyusunan makalah ini. Maka dari itu kami mohon kritik dan saran yang
membangun dari pembaca demi tercapainya makalah yang sempurna. Semoga makalah ini
dapat bermanfaat bagi pembaca.

Salatiga, 20 November 2022

Penulis

ii
 DAFTAR ISI

KATA PENGANTAR ...............................................................................................................ii

DAFTAR ISI............................................................................................................................ iii
BAB I ......................................................................................................................................... 1
PENDAHULUAN ..................................................................................................................... 1
A. Latar Belakang ................................................................................................................ 1
B. Rumusan Masalah ........................................................................................................... 1
C. Tujuan ............................................................................................................................. 1
BAB II........................................................................................................................................ 2
PEMBAHASAN ........................................................................................................................ 2
A. Pengertian Risiko Likuiditas ........................................................................................... 2
B. Tujuan Manajemen Risiko Likuiditas ............................................................................. 3
C. Jenis Risiko Likuiditas .................................................................................................... 3
D. Kebijakan Prosedur, dan Penetapan Limit ...................................................................... 4
E. Proses Manajemen Risiko Likuiditas.............................................................................. 5
F. Penyebab Manajemen Risiko Likuiditas ...................................................................... 10
BAB III .................................................................................................................................... 12
PENUTUP................................................................................................................................ 12
A. Kesimpulan ................................................................................................................... 12
DAFTAR PUSTAKA .............................................................................................................. 13

iii
 BAB I

PENDAHULUAN

A. Latar Belakang
Berbagai macam aktivitas usaha termasuk lembaga keuangan yang sering
berhubungan dengan situasi eksternal dan internal, suatu perusahaan atau perbankan
yang mengalami perkembangan pesat, akan selalu berhadapan dengan berbagai jenis
risiko dengan tingkat kerumitan yang beragam dan melekat pada kegiatan pencapaian.
Risiko merupakan suatu kajian potensial yang dapat diperkirakan maupun tidak, yang
dapat berdampak negatif terhadap pendapatan dan permodalan. Risiko tidak dapat
dihindari namun setiap risiko dapat dikendalikan. Salah satu risiko yang dihadapi
yaitu risiko likuiditas. Likuiditas menjadi salah satu aspek penting dalam keuangan
perusahaan. Posisinya yang vital menentukan kemampuan dalam menutupi kewajiban
lancar. Agar dampak dari risiko likuiditas ini tidak terlalu destruktif berpengaruh
terhadap operasional perusahaan maupun bank, maka dapat dilakukan manajemen
risiko likuiditas.

B. Rumusan Masalah
1. Apa pengertian risiko likuiditas?
2. Apa tujuan dari manajemen risiko likuiditas?
3. Apa saja jenis-jenis risiko likuiditas?
4. Bagaimana proses manajemen risiko likuiditas?
5. Apa penyebab dari risiko likuiditas?

C. Tujuan
1. Untuk mengetahui pengertian risiko likuiditas
2. Untuk mengetahui proses manajemen risiki likuiditas
3. Untuk mengetahui jenis-jenis risiko likuiditas
4. Untuk menfetahui proses manajemen risiko likuiditas
5. Untuk mengetahui penyebab risiko likuiditas

1
 BAB II

PEMBAHASAN

A. Pengertian Risiko Likuiditas

Likuiditas merupakan kapasitas suatu entitas melunasi kewajiban lancar tanpa
adanya kerugian yang tidak dapat diterima. Likuiditas mengacu pada jumlah uang
tunai dan aset lain yang dapat dikonversi menjadi uang tunai. Sedangkan risiko dapat
muncul akibat ketidakpastian kondisi. Risiko likuiditas adalah suatu risiko dimana
sebuah perusahaan atau individu tidak dapat memenuhi kewajiban keuangan jangka
pendeknya karena tidak mampu untuk mengubah aset menjadi uang tunai. Dengan
kata lain risiko ini merupakan risiko ketidak mampuan melikuidasi aset dengan tepat
waktu. Dalam bank risiko likuiditas dapat diartikan sebagai ketidak mampuan bank
untuk menghasilkan arus kas dari aktiva produktif, likuidasi aktiva, penghimpunan
dana masyarakat, transaksi antar bank serta pinjaman yang diterima.
Likuiditas merupakan salah satu aspek yang sangat penting dalam keuangan
perusahaan atau bank. Posisi likuiditas yang vital tentu akan menentukan kemampuan
bank atau perusahaan dalam menutupi kewajiban lancarnya. Namun apabila tidak
dapat mengelola keuangan dengan baik, maka tidak menutup kemungkinan akan
munculnya risiko likuiditas di kemudian hari. Risiko likuiditas sering terjadi ketika
aset tidak dapat dijual dengan harga yang wajar disebabkan karena kurangnya minat
daya beli dan pergerakan harga yang besar dalam sebuah perusahaan. Di dalam
perbankan risiko likuiditas dapat disebabkan karena ketidak mampuan bank
menghasilkan arus kas dari aset produktif, atau yang berasal dari hasil penjualan aset
termasuk aset likuid, atau dari penghimpunan dana masyarakat, transaksi antar bank
atau pinjaman yang diterima.1 Risiko likuiditas sering pula dimaknai sebagai kerugian
potensial yang didapat dari ketidak mampuan bank dalam memenuhi kewajiban yang
jatuh tempo, baik mendanai aset yang telah dimiliki maupun mendanai pertumbuhan
aset bank tanpa mengeluarkan biaya atau mengalami kerugian yang melebihi toleransi
bank.

1
Ikatan Bankir Indonesia, Manajemen Risiko 2, (Jakarta: Gramedia Pustaka Utama), h. 143

2
 B. Tujuan Manajemen Risiko Likuiditas
Tujuan utama dari manajemen risiko likuiditas adalah memastikan kecukupan
dana secara harian, baik pada kondisi normal maupun pada kondisi krisis agar dapat
memenuhi kewajiban secara tepat waktu dari berbagai sumber dana yang tersedia.
Untuk menjaga tingkat kecukupan likuiditas yang efisien, bank memperkirakan
kebutuhan likuiditas yang terjadual ataupun tidak terjadwal, dan memperoleh sumber
arus kas. Selain itu, manajemen risiko likuiditas pada bank bertujuan untuk:2
a. Menjaga kecukupan likuiditas bank agar utang bank dapat dilunasi setiap
kali jatuh tempo.
b. Menjaga kecukupan likuiditas bank untuk mendukung pertumbuhan aset
bank yang berkelanjutan.
c. Menjaga tingkat likuiditas bank yang optimal untuk menjaga biaya
pengelolaan likuiditas tetap wajar.
d. Menjaga kepercayaan nasabah terhadap sistem perbankan.

C. Jenis Risiko Likuiditas

Likuiditas bank dipengaruhi oleh struktur pendanaan, likuiditas aset,
kewajiban kepada counterparty dan komitmen kredit kepada debitur. Risiko likuiditas
terdiri dari dua jenis, yaitu:3
a. Funding Liquidity Risk
Risiko yang timbul karena bank tidak mampu memeroleh sumber dana
atau pinjaman pendanaan dari sumber lain.
b. Market Liquidity Risk
Risiko yang disebabkan oleh ketidakmampuan bank melikuidasi aset tanpa
terkena diskon yang material karena tidak adanya pasar aktif, atau adanya
gangguan pasar (market disruption) yang parah.

Sedangkan menurut Badan Sertifikasi Manajemen Risiko, Risiko likuiditas

dapat diklasifikasikan menjadi likuiditas endogen dan likuiditas eksogen.

a. Likuiditas Endogen (endogenous liquidity)

Likuiditas ini melekat pada aset itu sendiri,dan mengacu pada kemampuan
bank untuk menjual aktiva dengan cepat serta pada kondisi bid-ask spread

2
Farid, M., & Azizah, W, (2021). MANAJEMEN RISIKO DALAM PERBANKAN SYARIAH. Kurnal Akuntansi Dan
Keuangan ISlam, 3/2), 67-80.
3
Ikatan Bankir Indonesia, Manajemen Risiko 2, (Jakarta: Gramedia Pustaka Utama), h. 144

3
 yang rendah di pasar yang likuid, terlepas dari ukuran transaksi yang
dilakukan. Aset bank memiliki dua bentuk likuiditas endogen, yaitu
sebagai berikut:
- Likuiditas yang berkaitan dengan kemampuan bank untuk menjual aset
itu di pasar yang likuid secara cepat.
- Likuiditas yang berkaitan dengan karekteristik likuiditas setiap aset
tersebut. Contoh: aset bank berupa instrumen pasar uang umumnya
memiliki karekteristik likuiditas yang lebih tinggi dari pasar modal.
b. Likuiditas Eksogen (exogenous liquidity)
Disebut juga likuiditas pendanaan, yaitu likuiditas dari struktur kewajiban
bank. Bank dapat menggunakan mismatch likuiditas untuk
mengidentifikasi ketidaksesuaian pendanaan. Bank dapat melihat
mismatch pendanaan tersebut dengan menggunakan liquidity ladder.

D. Kebijakan Prosedur, dan Penetapan Limit

Dalam menetapkan kebijakan mengenai manajemen risiko untuk risiko
likuiditas, termasuk penetapan strategi dan limit manajemen risiko likuiditas, bank
wajib menyesuaikan kebijakan tersebut dengan visi, misi, strategi bisnis, tingkat
risiko yang akan diambil (risk appetite), kecukupan permodalan, kemampuan sumber
daya manusia dan kapasitas pendanaan bank secara keseluruhan. Kebijakan dan
prosedur tersebut meliputi kewenangan dan tanggung jawab manajemen risiko
likuiditas, komposisi aset dan kewajiban, manajemen likuiditas atas dasar jenis valuta,
indikator peringatan dini, penetapan limit, stress testing, sistem informasi dan rencana
pendanaan darurat.
Kewenangan dan tanggung jawab manajemen likuiditas, antara lain
menjelaskan suatu alur yang jelas mengenai kewenangan, tanggung jawab, dan
pelaporan terkait dengan manajemen risiko untuk risiko likuiditas, termasuk
menugaskan dan memberikan kewenangan kepada satuan kerja tertentu untuk
menentukan pasar, instrumen, serta transaksi dengan pihak lawan yang memenuhi
kriteria (eligible counter party). Sistem informasi manajemen risiko dan sistem lain
yang memadai diperlukan untuk proses identifikasi, pengukuran, pemantauan, dan

4
 pengendalian risiko likuiditas termasuk pelaporan likuiditas pada setiap jenjang
organisasi.4

E. Proses Manajemen Risiko Likuiditas

Proses manajemen risiko likuiditas dimulai dengan proses identifikasi risiko
likuiditas untuk memahami proses aktivitas bank dan mengidentifikasi titik simpul
yang rawan terjadi masalah risiko likuiditas. Selanjutnya dilakukan pengukuran risiko
likuiditas untuk mengetahui besaran risiko likuiditas dan membandingkan dengan
limit sehingga dapat diputuskan apakah perlu strategi khusus untuk mengatasi
permasalahan terkait risiko likuiditas. Langkah berikutnya adalah melakukan
pengendalian risiko likuiditas, berupa tindak aksi yang diperlukan untuk mengatasi
persoalan terkait risiko likuiditas.
1. Identifikasi Risiko Likuiditas
Proses identifikasi risiko likuiditas dilakukan untuk eksposur risiko
likuiditas saat ini maupun yang akan timbul di masa datang. Proses
identifikasi risiko likuiditas merupakan proses yang berkelanjutan dan
harus dilakukan secara berkala. Dalam melakukan identifikasi risiko
likuiditas, bank harus melakukan analisis terhadap seluruh sumber risiko
likuiditas. Sumber risiko likuiditas meliputi produk dan aktivitas
perbankan yang dapat memengaruhi sumber dan penggunaan dana pada
posisi neraca baik on dan off balance sheet.
Selain itu, perlu mempertimbangkan analisis pada risiko lain yang
dapat menyebabkan timbulnya risiko likuiditas, seperti risiko kredit, risiko
pasar dan risiko operasional. Sebagai contoh, karena terdapat sebagian
kredit yang menjadi macet, maka arus kas dari pelunasan pinjaman
menjadi berkurang dan bank mengalami masalah likuiditas.
Pengelolaan likuiditas dapat dilihat dari dua elemen, yaitu elemen
waktu (time) dan elemen dampak (severity). Elemen waktu (time)
menunjukkan jangka waktu, di manaketika kebutuhan likuiditas jangka
pendek berbeda dengan kebutuhan likuiditas jangka panjang. Sedangkan
elemen dampak (severity) menunjukkan kondisi kerugian baik finansial
maupun nonfinansial yang diakibatkan masalah likuiditas.

4
Ibid, h. 145

5
 a. Struktur Timing Dari Arus Kas
Risiko likuiditas dapat dideteksi melalui proyeksi arus kas di
masa mendatang. Dengan pendekatan ini, sumber likuiditas bukan
posisi aset atau kewajiban itu sendiri, tetapi arus kas yang
ditimbulkan dari posisi aset dan kewajiban, misalnya pembayaran
atau pelunasan kredit sebagai proyeksi arus kas masuk, dan
penarikan kredit atau pembayaran pinjaman pada bank lain sebagai
proyeksi arus kas keluar.
Dengan memetakan proyeksi arus kas pada periode waktu
tertentu, akan diperoleh proyeksi arus kas masuk dan keluar, yang
dapat menggambarkan sumber risiko likuiditas bank. Metode ini
disebut dengan liquidity gap yang dapat digunakan untuk
mengukur risiko likuiditas.
b. Kebutuhan Likuiditas dari Posisi Off Balance Sheet
Kebutuhan likuiditas juga dapat timbul akibat bank banyak
memberikan komitmen penarikan kredit yang tidak tercantum
dalam neraca, namun bank harus siap untuk menyediakan dana di
masa mendatang. Sebagai contoh, credit line yang belum terpakai,
stand-by L/C yang diterbitkan oleh bank dan belum terealisir.
Pengelolaan risiko likuiditas harus memerhatikan komitmen-
komitmen off balance sheet.
2. Pengukuran Risiko Likuiditas
Metode pengukuran risiko likuiditas yang digunakan bank perlu
disesuaikan dengan kompleksitas aktivitas bisnis dan profil risiko bank.
Dalam hal bank melakukan kegiatan usaha yang lebih kompleks maka
bank harus menggunakan pendekatan pengukuran yang bersifat simulasi
dan lebih dinamis yang didasarkan pada berbagai asumsi. Bank wajib
memiliki alat pengukuran yang dapat mengkuantifikasi risiko likuiditas
secara tepat waktu dan komprehensif. Alat pengukuran tersebut meliputi:
a. Proyeksi Arus Kas
Proyeksi arus kas adalah proyeksi seluruh arus kas masuk dan
arus kas keluar, termasuk kebutuhan pendanaan untuk memenuhi
komitmen dan kontinjensi pada transaksi rekening administratif.
Pengukuran risiko likuiditas dengan menggunakan proyeksi arus
6
 kas menyajikan arus kas yang berasal dari aset, kewajiban, dan
rekening administratif serta kegiatan usaha lainnya, dan dipetakan
ke dalam skala waktu berdasarkan asumsi yang digunakan. Asumsi
juga digunakan untuk menghi tung arus kas dari posisi likuiditas
yang memiliki jatuh tempo secara kontraktual.
b. Rasio Likuiditas
Rasio likuiditas adalah rasio keuangan yang menggambarkan
indikator likuiditas atau mengukur kemampuan bank untuk
memenuhi kewajiban. Pengukuran dengan menggunakan rasio
likuiditas disesuaikan dengan strategi bisnis, toleransi risiko dan
kinerja masa lalu. Beberapa rasio likuiditas yang digunakan dalam
pengukuran risiko likuiditas:
- Loan to Deposits Ratio (LDR)
LDR merupakan perbandingan antara jumlah kredit yang
diberikan dengan sumber dana yang berasal dari dana
masyarakat (giro, tabungan, dan simpanan berjangka).
- Aset Likuid / Total Kewajiban
Rasio ini merupakan pengembangan dari LDR, yaitu di mana
pada bagian pembilang didefinisikan aset likuid sebagai sumber
likuiditas dan pada bagian penyebut digunakan total kewajiban
sebagai potensi kebutuhan likuiditas bank.
- Aset Likuid dikurangi Kewajiban Besar/Total Aset
Rasio ini menyebutkan bahwa potensi kebutuhan likuiditas
tidak disebabkan oleh posisi seluruh kewajiban. Yang perlu
diperhitungkan adalah kewajiban yang secara nominal besar,
misalnya dana masyarakat di atas Rp. 1 Miliar. Kewajiban
besar ini dikurangkan dari aset likuid sebagai sumber likuiditas
bank, kemudian dibandingkan dengan total aset.
c. Maturity Ladder – Analisis liquidity Gap (gap Likuiditas)
Liquidity gap atau gap likuiditas merupakan metodologi untuk
memproyeksikan arus kas masuk dan arus kas keluar di masa
mendatang. Gap likuiditas mengukur selisih arus kas masuk (sisi
aktiva) dan arus kas keluar (sisi pasiva). Komponen aset maupun
kewajiban yang diperhitung kan dalam penyusunan liquidity gap
7
 adalah komponen-komponen yang berdam pak langsung pada arus
kas bank. Aset dan kewajiban dikelompokkan ke dalam periode
waktu berdasarkan perkiraan terjadinya arus kas. Hasil dari
pengukuran gap likuiditas menunjukkan kondisi likuiditas bank,
yaitu surplus likuiditas (positive liquidity gap) atau defisit likuiditas
(negative liquidity gap).
3. Pengendalian Risiko Likuiditas
Dalam pengelolaan likuiditas, bank harus memastikan memiliki
kecukupan likuiditas untuk memenuhi penarikan yang terjadwal maupun
tidak terjadwal dalam kondisi normal dan tidak normal. Beberapa hal yang
perlu diperhatikan dalam pengelolaan risiko likuiditas:
- Menerapkan corporate governance secara efektif melalui
pengawasan aktif. Direksi dalam melakukan kontrol terhadap
risiko likuiditas.
- Menetapkan strategi, kebijakan, prosedur, dan limit untuk
mengelola serta melakukan mitigasi risiko likuiditas.
- Memiliki pengukuran risiko likuiditas yang komprehensif dan
sistem monitoring (termasuk penilaian atas arus kas saat ini dan
masa depan, termasuk analisis sumber dan penggunaan dana,
sesuai dengan kompleksitas usaha bank).
- Pengelolaan likuiditas intra-day secara aktif.
- Mengupayakan diversifikasi sumber pendanaan.
- Memelihara sejumlah marketable securities yang likuid
- Memiliki Contingency Funding Plans (CFP) yang diperlukan
pada saat kondisi krisis.
- Memiliki internal control dan internal audit yang memadai
untuk menentukan kecukupan proses pengelolaan risiko
likuiditas.
a. Indikator Peringatan Dini
Penetapan indikator peringatan dini (early warning indicator)
risiko likuiditas dimaksudkan untuk mengidentifikasi risiko
likuiditas sebelum masalah likuiditas menjadi serius sehingga dapat
dijadikan sebagai dasar untuk menentukan tindak lanjut mitigasi

8
 risiko likuiditas. Indikator peringatan dini meliputi indikator
internal dan eksternal.
Indikator internal antara lain meliputi: kualitas aset yang
memburuk, peningkatan konsentrasi pada beberapa jenis aktiva dan
terjadi konsentrasi pada sumber pendanaan, peningkatan gap nilai
tukar atau currency mismatches, pelampauan limit risiko yang
terjadi secara berulang, peningkatan biaya dana secara umum, dan
posisi arus kas yang semakin buruk akibat maturity mismatch yang
besar terutama pada skala waktu jangka pendek.
Indikator eksternal antara lain meliputi: informasi publik
negatif terhadap bank, penurunan hasil peringkat oleh lembaga
pemeringkat, penurunan harga saham bank secara terus menerus,
penurunan fasilitas credit line yang disediakan oleh bank
koresponden, peningkatan penarikan deposito sebelum jatuh tempo
oleh masyarakat, dan keterbatasan akses untuk memeroleh
pendanaan jangka panjang.
b. Penetapan Batasan (Limit)
Penetapan limit risiko likuiditas harus dilakukan secara
konsisten dan relevan dengan bisnis bank, sesuai dengan
kompleksitas aktivitas, toleransi risiko, karakteristik produk, jenis
valuta, pasar di mana bank aktif melakukan transaksi, data historis,
tingkat profitabilitas dan modal yang tersedia. Penetapan limit
antara lain meliputi:
- Limit mismatch arus kas, baik dalam jangka pendek maupun
jangka panjang, termasuk arus kas yang berasal dari posisi
rekening administratif.
- Limit konsentrasi pada aktiva dan kewajiban.
- Limit pinjaman overnight, dan rasio-rasio likuiditas lainnya.

Kebijakan, prosedur, dan proses penetapan limit harus

didokumentasikan secara tertulis dan lengkap sehingga
memudahkan untuk dilakukannya jejak audit (audit trail).
Kebijakan dan prosedur serta limit harus dievaluasi dan dilakukan

9
 update secara berkala atau sewaktu-waktu dalam hal terjadi
perubahan kondisi yang signifikan.

c. Menyediakan Sumber Likuiditas

Sumber-sumber likuiditas bank dapat diperoleh dari sisi aktiva
atau dari sisi kewajiban atau passiva. Kebutuhan likuiditas
dipenuhi dengan kombinasi kedua sumber tersebut secara
seimbang. Beberapa sumber likuiditas atau sumber pendanaan yang
dapat dilakukan bank, yaitu dari sisi aset, sekuritisasi aset dan
penjualan/repo aset likuid. Dari sisi liability, peningkatan dana
pihak ketiga, penerbitan surat berharga dan melakukan pinjaman
dari bank lain. Untuk menjaga ketersediaan sumber likuiditas, bank
perlu mengupayakan diversifikasi sumber pendanaan, termasuk
jenis funding, periode repricing dan market segment (ritel atau
wholesale).

F. Penyebab Manajemen Risiko Likuiditas

Besar kecilnya rIsiko likuiditas banyak ditentukan oleh hal-hal sebagai berikut:
1. Kecermatan perencanaan arus kas bedasar-kan pada prediksi pembiyaan dan
prediksi pertumbuhan dana, termasuk mencermati tingkat fluktuasi.
2. Ketepatan dan mengatur stuktur dana
3. Ketersediaan aset yang siap dikonversikan menjadi kas.
4. Kemampuan akses ke pasar antar bank atau sumber dana lainnya termasuk
fasilitas lender of last resort.

Risiko likuiditas disebabkan karena ketidak mampuan bank menghasilkan arus

kas dari aset produktif, atau yang berasal dari hasil penjualan aset termasuk aset
likuid, atau dari penghimpunan dana masyarakat, transaksi antar bank atau
pinjaman yang diterima. Faktor internal dan eksternal penyebab risiko likuiditas :5

a. Faktor Internal:
1. Exposeres lembaran tinggi
2. Bank sangat bergantung pada perusahaan jangka pendek
3. Kesenjangan dalam tanggal jatuh tempo aset dan liabilitas.

5
Bambang Rianto, “Manajemen Risiko Perbankan Syariah Di Indonesia:. 149

10
 4. Bank-bank ekspansi aset cepat melebihi dana yang tersedia di sisi
kewajiban.
5. Konsentrasi deposito dalam tenor jangka pendek.
6. Kurang alokasi dalam instrumen pemerintah cair.
7. Lebih sedikit penempatan dana dalam deposito jangka panjang.
b. Faktor Eksternal
1. Pasar keuangan dan deposan yang sensitif.
2. Guncangan ekonomi eksternal dan insternal.
3. Kinerja ekonomi rendah atau lambat
4. Mengurangi kepercayaan deposan pada sektor perbankan.
5. Faktor nonekonomi (kerusuhan politik dan lain-lain).
6. Tiba-tiba dan penarikan likuiditas besarbesaran dari deposan.

11
 BAB III

PENUTUP

A. Kesimpulan
Risiko likuiditas adalah suatu risiko dimana sebuah perusahaan atau individu
tidak dapat memenuhi kewajiban keuangan jangka pendeknya karena tidak mampu
untuk mengubah aset menjadi uang tunai. Di dalam perbankan risiko likuiditas dapat
disebabkan karena ketidak mampuan bank menghasilkan arus kas dari aset produktif,
atau yang berasal dari hasil penjualan aset termasuk aset likuid, atau dari
penghimpunan dana masyarakat, transaksi antar bank atau pinjaman yang diterima.
Tujuan utama dari manajemen risiko likuiditas adalah memastikan kecukupan
dana secara harian, baik pada kondisi normal maupun pada kondisi krisis agar dapat
memenuhi kewajiban secara tepat waktu dari berbagai sumber dana yang tersedia.
Risiko likuiditas dapat diklasifikasikan menjadi likuiditas endogen dan likuiditas
eksogen. Likuiditas endogen adalah likuiditas yang melekat pada setiap jenis aset
bank itu sendiri, sedangkan likuiditas eksogen adalah likuiditas yang di timbulkan
oleh stuktur kewajiban bank.
Proses manajemen risiko likuiditas dimulai dengan proses identifikasi risiko
likuiditas untuk memahami proses aktivitas bank dan mengidentifikasi titik simpul
yang rawan terjadi masalah risiko likuiditas. Selanjutnya dilakukan pengukuran risiko
likuiditas untuk mengetahui besaran risiko likuiditas dan membandingkan dengan
limit sehingga dapat diputuskan apakah perlu strategi khusus untuk mengatasi
permasalahan terkait risiko likuiditas. Langkah berikutnya adalah melakukan
pengendalian risiko likuiditas, berupa tindak aksi yang diperlukan untuk mengatasi
persoalan terkait risiko likuiditas.

12
 DAFTAR PUSTAKA

Bambang, R. R. (2013). Manajemen Risiko Perbankan Syariah di Indonesia. Jakarta:

Salemba Empat.

Farid, M., & Azizah, W. (2021). MANAJEMEN RISIKO DALAM PERBANKAN SYARIAH.
Jurnal Akuntansi Dan Keuangan ISlam, 3/2), 67-80.

Ikatan Bankir Indonesia. (2015). Manajemen Risiko 2. Jakarta: Gramedia Pustaka Utama.

SAS Institute. (t.thn.). Dipetik November 1, 2022, dari sas.com:

https://www.sas.com/id_id/insights/risk-management/liquidity-risk.html

Sarjana, S., & dkk. (2022). Manajemen Risiko. Bandung: Media Sains Indonesia.

Wibowo, D. (2022, Maret). Keuangan. Dipetik November 1, 2022, dari Jojonomic.com:

https://www.jojonomic.com/blog/risiko-likuiditas/

Winanti, W. (2019). Manajemen Risiko Likuiditas Pada Perbankan Syariah. EKSISBANK, III,
81-90.

13