Kelompok: 4

Nama Anggota Tim:

IBNU UBADAH (46120128)

ALFITRA (46120130)
WANDA SRI YUNINGSI (461201131)
ANDIKA RAMADAN (46120138)
ABDI TARA (46120144)

 Nama Perusahaan: Dinas Pariwisata Kabupaten Kolaka

 Bagian yang Di Audit: Proses Pemasaran dan Promosi Pariwisata

I. Tujuan Audit:
a) Mengevaluasi efektivitas strategi pemasaran dan promosi pariwisata yang
telah dilakukan oleh Dinas Pariwisata Kabupaten Kolaka dalam
meningkatkan jumlah kunjungan wisatawan ke daerah tersebut.
b) Mengidentifikasi kelemahan dan hambatan dalam proses pemasaran dan
promosi yang dapat mempengaruhi keberhasilan upaya promosi wisata
Kabupaten Kolaka.
c) Memberikan rekomendasi yang dapat membantu Dinas Pariwisata
Kabupaten Kolaka untuk meningkatkan efektivitas dan efisiensi upaya
promosi pariwisata.

II. Ruang Lingkup Audit:

 Unit yang Di Audit: Dinas Pariwisata Kabupaten Kolaka

 Proses Bisnis: Proses Pemasaran dan Promosi Pariwisata
 Batasan Audit: Audit hanya mencakup aktivitas pemasaran dan promosi pariwisata di
wilayah Kabupaten Kolaka.

III. Metodologi Audit

 Teknik Pengumpulan data:

Wawancara dengan manajer dan staf Dinas Pariwisata Kabupaten Kolaka.
Pengamatan langsung terhadap program-program pemasaran dan promosi pariwisata yang
telah dijalankan.

 Analisis Data:
Analisis data yang terkait dengan pengunjung wisata yang datang ke Kabupaten Kolaka
selama 3 tahun terakhir.
Analisis data terkait dengan anggaran dan biaya yang telah dikeluarkan untuk program
pemasaran dan promosi pariwisata selama 3 tahun terakhir.

 Alat yang digunakan:

Buku catatan untuk mencatat temuan dan hasil wawancara.
Kamera untuk mengambil foto dokumentasi.
IV. Tim Auditor

 Struktur organisasi tim:

Ketua Tim: Ibnu Ubadah
Sekretaris Tim: Abdi tara
Anggota Tim: wanda sry yuningsi ,Andika Ramadan , alfitra

 Job Description Tim:

a. Ketua Tim: Bertanggung jawab atas keseluruhan pelaksanaan audit, memimpin
koordinasi antar tim auditor, dan menyusun laporan audit.
b. Sekretaris Tim: Menyediakan dukungan administrasi, termasuk pengaturan jadwal,
dokumentasi dan koordinasi dengan manajemen Dinas Pariwisata Kabupaten Kolaka.
c. Anggota Tim: Melakukan pengumpulan data dan informasi, melakukan wawancara
dengan staf dan manajer Dinas Pariwisata Kabupaten Kolaka, dan melakukan
pengamatan langsung terhadap program-program pemasaran dan promosi
pariwisata.

 Resource Tambahan: Tim Ahli, Waktu Kerja Audit, Anggaran Audit, Alat Bukti Audit.
V. Rencana Jadwal Audit

 Jadwal Audit:
Waktu Mulai: 15 Mei 2023
Waktu Selesai: 30 Juni 2023

 Tahapan Audit:
Persiapan: 15-20 Mei 2023
Pengumpulan Data: 21 Mei - 10 Juni 2023
Pengujian dan Evaluasi: 11-20 Juni 2023
Analisis Temuan: 21-25 Juni 2023
Penyusunan Laporan: 26-30 Juni 2023

 Jadwal dan waktu Audit:

15-20 Mei 2023: Persiapan audit, termasuk penyusunan kertas kerja audit dan koordinasi
dengan Dinas Pariwisata Kabupaten Kolaka.
21 Mei - 10 Juni 2023: Pengumpulan data, termasuk wawancara dengan staf dan manajer
Dinas Pariwisata Kabupaten Kolaka, serta pengamatan langsung terhadap program-program
pemasaran dan promosi pariwisata yang telah dijalankan.
11-20 Juni 2023: Pengujian dan Evaluasi, termasuk analisis data dan evaluasi ef
VI. Pengumpulan Data dan Informasi

 Dokumen Audit: dokumen rencana strategis, dokumen kebijakan dan prosedur,

dokumen laporan keuangan, dokumen pengelolaan sumber daya manusia, dan
dokumen lain yang relevan dengan aktivitas dinas pariwisata Kabupaten Kolaka.
 Sumber Data yang diakses: departemen atau unit kerja terkait yang bertanggung
jawab atas dokumen yang akan diakses.
 Sample dan prosedur pengambilan data sampel: pengambilan sampel dokumen
dilakukan dengan teknik purposive sampling untuk memastikan representatifitas
dokumen yang diambil.
VII. Pengujian dan Evaluasi

 Pengujian Substantif: dilakukan pengujian pada transaksi dan saldo akun untuk
memverifikasi kebenaran dan kelengkapan informasi yang terdapat dalam dokumen
yang telah diakses.
 Pengujian Kontrol: dilakukan pengujian terhadap efektivitas sistem kontrol internal
yang telah ditetapkan dalam dokumen kebijakan dan prosedur.
 Pengujian Lainnya: dilakukan pengujian terhadap aspek-aspek lain yang dianggap
penting untuk dinilai dalam aktivitas dinas pariwisata Kabupaten Kolaka.
VIII. Analisis Temuan

 Evaluasi Risiko: melakukan evaluasi risiko terhadap temuan yang ditemukan selama
proses audit untuk menentukan tingkat risiko dan dampaknya terhadap aktivitas
dinas pariwisata Kabupaten Kolaka.
 Akar Penyebab: melakukan analisis terhadap akar penyebab dari temuan yang
ditemukan untuk mengetahui penyebab terjadinya masalah dan mencegah
terulangnya di masa mendatang.
 Dampak: mengevaluasi dampak dari temuan yang ditemukan terhadap aktivitas
dinas pariwisata Kabupaten Kolaka.
IX. Laporan Audit

 Format Laporan yang akan dihasilkan: laporan hasil audit internal dengan struktur
yang mencakup pendahuluan, tujuan audit, ruang lingkup audit, metodologi audit,
temuan, kesimpulan, rekomendasi, dan batasan laporan.
 Informasi yang akan disertakan: hasil temuan yang ditemukan selama proses audit,
kesimpulan terhadap hasil temuan, rekomendasi untuk perbaikan, dan batasan
laporan.
 Batasan Laporan: laporan audit internal ini hanya mencakup aktivitas dinas
pariwisata Kabupaten Kolaka dan tidak mencakup aktivitas organisasi lain yang
terkait.
X. Tindak Lanjut

 Langkah-langkah yang dilakukan setelah laporan audit dikeluarkan: melakukan tindak

lanjut terhadap rekomendasi yang telah disampaikan dalam laporan audit untuk
memperbaiki kondisi yang ditemukan selama proses audit.
 Tindak lanjut oleh pihak yang terkait: tindak lanjut dilakukan oleh manajemen dinas
pariwisata Kabupaten Kolaka untuk memastikan perbaikan yang telah
direkomendasikan dapat dilaksanakan dengan tepat.
XI. Dokumentasi
Kebijakan dan prosedur dokumentasi yang akan diikuti pada saat pelaksanaan audit:
dokumen yang diperoleh selama proses audit akan disimpan

XIII. Kebijakan dan Pedoman

Dalam audit ini, tim auditor akan menggunakan Standar Profesional Akuntan Publik (SPAP)
sebagai acuan dalam melaksanakan tugasnya. Tim auditor akan menaati kode etik dan
prinsip-prinsip SPAP untuk memastikan integritas dan objektivitas audit. Tim auditor juga
akan memperhatikan aturan dan peraturan yang terkait dengan pariwisata di Kabupaten
Kolaka, serta kebijakan dan pedoman yang telah ditetapkan oleh organisasi dinas pariwisata
Kabupaten Kolaka.

XIV. Kesimpulan
Program audit internal ini ditujukan untuk membantu organisasi dinas pariwisata Kabupaten
Kolaka dalam mengevaluasi dan meningkatkan efektivitas sistem pengelolaan keuangan dan
operasional di bagian yang diaudit. Program audit ini mencakup tujuan dan ruang lingkup
audit yang jelas, metodologi audit yang terdefinisi dengan baik, tim auditor yang berkualitas
dan rencana jadwal audit yang memadai. Melalui program ini, diharapkan temuan-temuan
yang ditemukan dalam audit dapat memberikan nilai tambah bagi perusahaan dan
membantu perusahaan dalam mengambil tindakan korektif dan meningkatkan sistem dan
proses bisnisnya.