TUGAS 2

UNIVERSITAS TERBUKA

Nama : Tito Hernawan

NIM : 044460925
Fakultas : Hukum Ilmu Sosial dan Ilmu Politik
Program Studi : D-III Perpajakan
Kode/Nama MK : PAJA3353 / Lab PPh II

No Soal Skor
1. Dalam Laporan keuangan PT. Terang Megah tahun 2021 yang bergerak dalam
penjualan alat-alat Kesehatan ditemukan beberapa transaksi :

1. Pembelian kabel listrik Rp200.000.000, namun karena spefisifikasi berbeda maka

di retur Rp. 50.0000.000
2. Sewa Gudang penyimpanan untuk 5 Tahun Rp.250.000.000
3. Sewa Kendaraan (tanpa kwintasi dan faktur) Rp.10.000.000
4. Sewa truck Rp. 88.000.000 (sudah dipotong PPh 23 2% belum termasuk PPN)
lengkap dengan invoice dan bukti potong
5. Pameran Produk dan Inovasi Baru Rp.150.000.000
6. Iklan Media Masa Rp.50.000.000
7. Biaya Telepon/Fax kantor Rp.5.2000.000
8. Pulsa Handphone Direksi sebesar Rp2.500.000
9. Denda telat lapor SPT PPN Masa Maret 2021 Rp.500.000
10. Biaya PBB Gedung Kantor Rp. 15.000.000 100
11. Biaya PKB Mobil dinas direksi Rp. 4.750.00.000
12. Biaya Entertainment (ada daftar nominatif) Rp 20.000.000
13. Biaya santunan duka cita karyawan Rp.5.000.000
14. Biaya Rekreasi Karyawan Rp 70.000.000
15. Biaya sewa lapangan futsal untuk karyawan Rp. 2.700.000
16. Biaya Pantry-Dapur Kantor (ada bukti) Rp 12.300.000
17. Biaya lain-lain (tanpa bukti) Rp 5.000.000
18. Sumbangan HUT RI ke 77 lingkungan domisili kantor Rp 5.000.000
19. Zakat kepada Masjid Istiqlal Jakarta Rp 10.000.000
20. Cadangan Penghapusan piutang tidak tertagih Rp.20.000.000 sesuai dengan
ketentuan perpajakan

Instruksi:
Tentukan transaksi mana dan berapa yang menjadi Deductible Expenses dan
non Deductible Expenses sertakan dasar hukumnya ini!
1. Transaksi yang termasuk Deductible Expenses

No Transaksi Dasar Hukum

Sewa Gudang penyimpanan untuk 5 Tahun UU PPh Nomor 36 Tahun 2008
1
Rp.250.000.000 pasal 6 ayat 1
Pembelian kabel listrik Rp 150.000.000 UU PPh Nomor 36 Tahun 2008
2
(karena diretur Rp 50.000.000) pasal 6 ayat 1
3 Sewa truck Rp. 88.000.000
Pameran Produk dan Inovasi Baru
Rp.150.000.000
Iklan Media Masa Rp.50.000.000
Biaya Telepon/Fax kantor Rp.5.2000.000
Pulsa Handphone Direksi sebesar
Rp2.500.000, dapat dibebankan maksimal KepDirjen no. 220/PJ./2002
sebesar 50% atau Rp 1.250.000

2. Transaksi yang termasuk Non-Deductible Expenses

No Transaksi Dasar Hukum

UU PPh Nomor 36 Tahun 2008
Sewa Kendaraan (tanpa kwintasi dan faktur)
1 pasal 6 ayat 1, (karena tidak dapat
Rp.10.000.000 dibuktikan)
Denda telat lapor SPT PPN Masa Maret 2021
2
Rp.500.000
3