PENGURUSAN

KEWANGAN

DEFINISI
PENGURUSAN KEWANGAN

Seni dan
sains dalam
mengurus
kewangan

DEFINISI
Penentuan
nilai dan
pembuatan
keputusan
yang terbaik

Merangkumi
proses,
institusi,
pasaran,
instrument
yang terlibat
dalam
pemindahan
dana

PERANAN
PENGURUS KEWANGAN

Memantau
dan
mengawal
penggunaa
n dana
syarikat

Menilai dan
memilih
sumber
dana
perniagaan
yang
terbaik

Membuat
keputusan
pembiayaa
n

Membuat
keputusan
pelaburan

Menentu
jenis
pelaburan
aset
semasa,
aset tetap,
campuran
aset
Membuat
perancang
an
kewangan
berasaskan
keperluan
perniagaan

PERANAN
Menjalanka
n analisis
kewangan
dan analisis
perancanga
n

Menganalis
is dan
mengguna
kan
penyata
kewangan

Membuat
keputusan
pembiayaa
n-hutang,
ekuiti

PENYATA
KEWANGAN

an
s
ka an
g
r
n
Ri apo viti n
l
ti gaa
k
a ia gi
rn i se an
e
p ar uk n
d u d ga
d
n
ke wa
ke

n
Ringkasa
a
urusniag
yang
n
dijalanka

Berka
itan
deng
an
asset
,
liabil
ity da
n
ekuit
i
syari
kat

PENYATA
KEWANGAN

Ou
tp
ut
a
pe kti ba
g
v
r
ya aka iti i
di ng t una
iai jala ela n
tu n k h
r e an
r
ur eko kod
us
ni d
ag
a

PENYATA KEWANGAN
PENYATA PENDAPATAN
PENYATA ALIRAN DANA
PENYATA LEMBARAN IMBANGAN
PENYATA ALIRAN TUNAI
PENYATA PENDAPATAN TERTAHAN
PENYATA MODAL

PENYATA
PENDAPATAN

kan
u
j
n
Tu
l
hasi a
pad
dari asi
oper

ta
a
y
n
Pe
ng
u n tu
rugi

PE
NY
AT

kan
u
j
n
Tu
nja
bela
yang t
ba
terli
m
dala n
jala
n
e
m
kan
asi
r
e
p
o
A

kan
u
j
n
Tu
un
t
n
u
ke
dan
n
a
g
gian
u
r
e
k
aga
i
n
r
pe
an

sa
a
k
g
Rin
asi
r
e
p
no
at
k
i
r
a
sy
atu
s
i
g
ba
oh
p
m
e
t
nga
a
w
ke
n

PE
ND
AP
AT
AN

LEMBARAN
IMBANGAN

Gambaran
kasar
pelaburan
syarikat

Kunci kirakira

LEMBARAN IMBANGAN

Senaraikan
asset,
liability
dan ekuiti
syarikat
pada satu
tarikh
tertentu

Menunjukk
an
kedudukan
kewangan
syarikat
Gambaran
kasar
sumber
kewangan
yang
diguna
dalam
membiyai

PENYATA
ALIRAN DANA

Aliran
masuk dan
keluar
dana

Gambaran
kasar
sumber
kewangan

PENYATA

ALIRAN

Punca
perolehan
dan
penggunaa
n dana

DANA

BELANJAWAN

BELANJAWAN TUNAI

BELANJAWAN TUNAI
Belanjawan tunai merupakan suatu penyata yang
merekodkan anggaran penerimaan dan
pembayaran tunai perniagaan secara sistematik
bagi suatu tempoh tertentu seperti sebulan, suku
tahun, setengah tahun atau setahun.
2) Belanjawan tunai dapat membantu perniagaan
dalam perancangan.

TUJUAN BELANJAWAN TUNAI

1) Membantu pihak pengurusan mencari sumber tunai
sekiranya berlaku kekurangan tunai perniagaan.
2) Membolehkan pihak pengurusan merancang
penggunaan tunai jika berlaku lebihan tunai perniagaan.
3) Membuat perbandingan amaun sebenar dengan
amaun belanjawan

LANGKAH PENYEDIAAN
BELANJAWAN TUNAI
1) Mulakan dengan baki awal tunai.
2) Ditambah dengan penerimaan tunai (seperti hasil jualan, penerimaan daripada
penghutang dan pinjaman)
3) Ditolak dengan pembayaran tunai (seperti kadar bayaran,gaji pekerja,belian
barang niaga dan belian aset bukan semasa.)
4) Menentukan baki akhir tunai
5) Baki akhir tunai setiap bulan akan menjadi baki awal tunai pada bulan
berikutnya.

Nota : Butir-butir yang tidak perlu direkodkan dalam

belanjawan tunai

Hutang lapuk
Diskaun diterima
Diskaun diberi
Hutang lapuk terpilih
Peruntukan hutang ragu
Susut nilai aset bukan
semasa

FORMAT BELANJAWAN TUNAI

PROJEK BELANJAWAN TUNAI BAGI TAHUN BERAKHIR 31 MAC 2010

Sekian,

terima kasih.