Fraud Auditing

Kelompok 1

1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.

ABDUL KHALIK KAHAR

CLAUDY AFRILIA
HAFIZH AKHIRUDIN
HERU SETIAWAN
LUSY THERESIA
MEILISA
WILLIAM BIMANTARA

Investment Fraud

THE PONZI
SCHEME

What is Ponzi scheme?

Skema Ponzi adalah Investasi Penipuan yang

dirancang untuk memisahkan para investor dari

uang mereka dengan membayar para investor awal
dengan dana yang diterima dari investor baru
mereka dan dilakukan secara terus menerus
berulang ulang. Dinamai Ponzi setelah Charles Ponzi
menyusun sistem ini diawal abad ke 20.

Nama ponzi diambil dari penggagas tipuan ini yaitu

Carlo Pietro Giovanni Guglielmo Tebaldo Ponzi asal Italia
yang hidup tahun 1882 1949. Ia kemudian pindah ke
Amerika dan dikenal sebagai Charles Ponzi. Dimasa itu,
Ponzi menjanjikan keuntungan bagi para investornya sebesar
50% dalam 45 hari dan 100% dalam 90 hari. Masyarakat pun
berbondong-bondong menyetor uangnya. Ponzi membayar
nasabahnya dari uang para investor yang bergabung
belakangan. Demikian seterusnya berlangsung selama
setahun sampai skema penipuan ini tumbang. Skema ponzi
pertama ini berhasil merugikan investornya sebesar Rp200
milyar. Suatu angka yang sangat besar di tahun 1920 itu.

Carlo Pietro Giovanni Guglielmo Tebaldo Ponzi

Understanding a Ponzi Scheme

Ponzi
Promoter

Investor A
invests Rp

Understanding a Ponzi Scheme

Ponzi
Promoter

Investor A
invests Rp

Investor C
invests Rp

Investor B
invests Rp

LANGKAH LANGKAH DALAM SKEMA PONZI

Cukup meyakinkan beberapa Investor untuk melakukan Investasi.
Modal akan dikembalikan setelah waktu yang ditentukan kepada investor

ditambah bunga tertentu atau hanya kembali modal saja.

Memperlihatkan keberhasilan investasi sebelumnya, meyakinkan lebih banyak

Investor agar menginvestasikan uangnya kedalam sistem. Dan biasanya

sebagian besar investor sebelumnya akan kembali investasi. Mereka pasti mau,
sebab sistem sudah terbukti memberi keuntungan besar bagi mereka.
Ulangi langkah 1 sampai 3 beberapa kali (Ribuan kali kalau perlu). Dan selama

investasi berada di langkah ke 2, pola akan berhenti!. Lalu aktor Intelektual

akan memakai jurus Ninja Hattori untuk menghilangkan diri dan memulai
hidup baru ditempat yang baru dengan uang melimpah.

Lima Elemen Kunci dalam Skema Ponzi

Manfaat

Ponzi mengiming-imingi bunga sebesar 50% kepada para

investor hanya dalam waktu 90 hari . itu yang membuat
para investor tertarik untuk berinvestasi di perusahaan
Ponzi.
Setup

Membuat sebuah skema/ Penjelasan tentang bagaimana

caranya agar investor mendapatkan ROI diatas normal.

Lima Elemen Kunci Dalam Skema Ponzi

Kredibilitas Awal

Ponzi membuka kantor cabang di seluruh penjuru New England

, yang membuat para investor tambah percaya dengen bisnis
ini.
ROI Berjangka Bagi Investor
Ponzi menjanjikan dalam waktu 45hari dapat memenuhi
janjinya untuk memberikan 50% bunga untuk para investor.
Info dan Berita Tentang Keberhasilan
Ponzi memberikan bunga tersebeut kepada para investor
lamanya secara untuh sehingga para customer baru dapat
melihat bahwa bisnis yang dijalankan ponzi benar-benar dapat
memberikan keuntungan yang besar.

Collapse of Ponzi Scheme

Dengan bertambahnya total investor/investasi terus bertambah dan

suplai dari investor potensial baru yang terus menurun, sehingga tidak
cukup uang untuk membayar bunga/investasi yang dijanjikan dan
tidak ada uang untuk menutupi investor yang mencoba untuk
membeli/menarik kembali investasi mereka.
Skema menjadi runtuh dan para investor kehilangan seluruh investasi

mereka.

Beware

Charles Ponzi

Bernie Madoff

Whos next?

$10 million

$65 billion

How much?

1920

2008

When?

How Bernard Madoff stole 50 Billion dollars

Madoof menjajikan profit 10% per tahun
Ia mengaku menggunakan metode Collar dalam

keberhasilan investasi nya. ( Walaupun

kenyataannya mustahil menggunakan metode ini )
Menjaga kerahasiaan perusahaan hedge fund nya
Semua pernyataan/Statement klien hanya dicatat
dikertas tidak dikomputer (Digital) untuk
menghilangkan jejak.

20 Years of Bernie Madoof

Avoid withdrawals
Continual Investing
Dont get caught
Using a small, unknown company to do his auditing

( Friehling & horowitz, CPAs, P.C)

Refuses clients who asked too many question
Velvet Rope
Communities
Charities

How to Protect Yourself Against Ponzi Scheme

Hindari investasi investasi dengan iming iming

pengembalian yang tidak masuk akal ( Unrealistic

Return)
Pahami jenis investasi yang akan dilakukan
(Understand your Investments)
Untuk skema investasi skala besar, cari tahu siapa
auditor nya dan konfirmasi keabsahan auditor
tersebut.

THANK YOU