KESEHATAN

(Keuangan Sehat Harus

Diutamakan)
Anggota Tim Keuangan :
1. Heny Indrawati, S.ST
2. Endar Retnowati, Amd.Keb
3. Sri Suryati, Amd.Keb
4. Ahmad Ramzi Rhohibi, S.Akun
Identifikasi Masalah
Berisi masalah-masalah yang sering
terjadi di Bagian Keuangan :
1. Pengumpulan SPJ terlambat/ tidak teratur
2. Masih ada belanja yang tidak sesuai DPA
3. Pengeluaran tribulan tidak sesuai rencana realisasi
4. Perencanaan anggaran belanja bulanan belum
teratur
5. Konfirmasi Kapitasi BPJS tidak bersamaan dengan
transfer pembayaran
6. Pembayaran Non Kapitasi BPJS tidak sesuai dengan
pengajuan klaim
7. Perencanaan bulanan (POA) beberapa upaya belum
dibuat
Penetapan Target
Stratifikasi Masalah

A. Masalah Internal
1. Pengumpulan SPJ terlabat/ tidak teratur
2. Rencana belanja belum bisa sesuai DPA
3. Pengeluaran tribulan tidak sesuai rencana realisasi
anggaran
4. Perencanaan anggaran belanja bulanan belum teratur
5. Perencanaan bulanan (POA) beberapa upaya belum
dibuat

B. Masalah Eksternal
1. Konfirmasi Kapitasi BPJS tidak bersamaan dengan
transfer pembayaran
2. Pembayaran Non Kapitasi BPJS tidak sesuai dengan
pengajuan klaim.
Prioritas Masalah
Masalah Masalah Masalah Masalah Masalah Masalah Masalah
1 2 3 4 5 6 7

Urgensi (U), 2 4 1 2 1 1 3
Keseriusan (S) 5 5 3 4 2 2 5
Perkembangan 5 5 3 4 3 3 5
(G)
Nilai Total
Keterangan :
12 14 7 10 6 6 13
Ranking 3
Score nilai : 1-5 1 5 4 6 7 2
Skor nilai semakin besar, berarti semakin memprihatinkan
Prioritas masalah diutamakan yang mempunyai dampak peningkatan pelayanan
dan mempunyai daya ungkit untuk peningkatan kinerja SDM
 Analisa Kondisi yang Ada
DUSTIFIKASI TERHADAP
FAKTOR SEHARUSNYA TERJADI KENYATAAN YANG TERJADI KETERANGAN (OK/ NO OK)
MASALAH

MAN Petugas belanja Belanja belum Menyebabkan NO OK

sesuai DPA sesuai DPA kesulitan
membuat SPJ
MATERIAL Dokumen DPA Ada OK
Pendapatan &
Belanja
METHODE Belanja sesuai Masih ada Menyebabkan NO OK
DPA belanja diluar kesulitan
DPA membuat SPJ
MESIN Laptop/ Ada OK
Komputer

LINGKUNGAN Ruang keuangan belum Dokumen NO OK

tersendiri keuangan
belum aman
 Hasil Diagram Fishbone
MATERIAL MAN

Petugas terlalu
OK fleksibel

Petugas tidak
paham DPA

Petugas belum
mendapatkan bintek
keuangan

Ruang Keuangan
belum tersendiri
Masih ada belanja diluar
DPA
Keterbatasan ruang
kantor Belanja kebutuhan
mendadak/ tak
Belanja tidak
terduga
sesuai
prosedur
OK Perencanaan
tidak melihat
MESIN LINGKUNGAN METODE kebutuhan
 RENCANA PENANGGULANGAN
WHAT WHY HOW WHO WHEN WHERE HOW MUCH

Membuat kesepakatan
Pengumpulan SPJ
Karena kegiatan luar batas waktu Bagian
terlabat/ tidak Pengelola Tiap tanggal 1 0
gedung pengumpulan SPJ Keuangan
teratur keuangan
kegiatan luar gedung

Rencana belanja
Pengelola
belum bisa sesuai Perencanaan kurang Mapping belanja sesuai Bagian
keuangan Awal tribulan 0
DPA matang DPA Keuangan

Pengeluaran Pengeluaran disesuaikan

Penyerapan tidak Bagian
tribulan tidak dengan rencana anggaran Pengelola Awal tribulan
sesuai rencana Keuangan 0
sesuai rencana (tidak ada pengeluaran keuangan
realisasi
realisasi anggaran yang tertunda)

Perencanaan
Kurang koordinasi
anggaran belanja Pengelola Bagian
antara perencana
bulanan belum Rapat koordinasi keuangan Awal bulan Keuangan 0
anggaran dan
teratur
petugas belanja
 RENCANA PENANGGULANGAN
WHAT WHY HOW WHO WHEN WHERE HOW MUCH

Perencanaan bulanan Penanggung jawab

(POA) beberapa upaya program belum Koordinasi lintas Pemegang
Tiap bulan Bagian UKM 0
belum dibuat melaksanakan tugas program program
sesuai tupoksi

Konfirmasi Kapitasi
Bendahara
BPJS tidak bersamaan Kurang koordinasi Koordinasi lebih Setiap menerima
Penerimaan BPJS 0
dengan transfer antara BPJS intensif transfer
pembayaran

Pembayaran Non
Koordinasi lebih Bendahara Setiap menerima
Kapitasi BPJS tidak Verifikasi BPJS yang BPJS
intensif Penerimaan transfer 0
sesuai dengan tidak jelas
pengajuan klaim.
RENCANA TINDAK LANJUT
Standarisasi
1. Membuat DPA yang terencana & sesuai kebutuhan Puskesmas
2. Ada SPO tentang keuangan
3. Mematuhi SPO
4. Pengelola keuangan mempunyai kompetensi dalam manajemen
keuangan

Tindak Lanjut
1. Monev keuangan oleh penanggung jawab/ pejabat internal
2. Audit internal keuangan secara berkala
 SEKIAN
TERIMA KASIH