CIAWI, AGUSTUS 2017

1
Daftar Riwayat Hidup

• ADI WIDODO, SE, MSi, QIA

Nama • 085290270725
• adi.widodo@bpkp.go.id

Jabatan •Widyaiswara Madya

• Pusdiklatwas BPKP, Bogor, Mei 2017 - now
• Pusbin JFA, JKT, 2011 – Mei 2017
Pekerjaan • BPKP Perw. Jawa Tengah, 2008 - 2011
• BPKP Perw. Bengkulu, 2006 - 2008
• BPKP Perw. Kalbar, 1996 - 2006 3
Ground Rule
 GAMBARAN UMUM
SWAKELOLA

10/05/2018 5
 SWAKELOLA

Kegiatan pengadaan barang/jasa di mana

pekerjaannya direncanakan, dikerjakan, dan/atau
diawasi sendiri oleh K/L/D/I sebagai penanggung
jawab anggaran, instansi pemerintah lain, dan/atau
kelompok masyarakat

(Perpres Nomor 70 tahun 2012 pasal 26 ayat 2)

10/05/2018 budiman_sl@yahoo.com 6
 Pekerjaan yang Pekerjaan yang Pekerjaan yang
Pekerjaan untuk operasi nya tidak diminati oleh secara rinci/detail
meningkatkan memerlukan Penyedia tidak dapat
kemampuan teknis partisipasi Barang/Jasa dihitung/ditentu-
SDM langsung
kan terlebih dahulu
masyarakat Pekerjaan survey,
pemrosesan data,
Pekerjaan untuk perumusan
Penyelenggaraan kebijakan Pekerjaan yang
proyek
diklat, kursus, pemerintah, bersifat rahasia
percontohan dan
seminar, pengujian, bagi K/L/D/I yang
survey yang
penyuluhan, dll pengembangan bersangkutan
bersifat khusus
sistem

Pekerjaan Industri Pekerjaan pengembangan

Penelitian dan
Kreatif, inovatif dan industri pertahanan, industri
pengembangan
budaya dalam alutsista dan industri almatsus
dalam negeri
negeri dalam negeri
10/05/2018 7
 1

10/05/2018 8
 PELAKSANA SWAKELOLA

a. K/L/D/I Penanggungjawab Anggaran

b. Instansi Pemerintah Lain Pelaksana Swakelola

c. Kelompok Masyarakat
PELAKSANA SWAKELOLA INSTANSI SENDIRI

Direncanakan, dikerjakan
dan diawasi sendiri oleh
K/L/D/I Penanggungjawab
Anggaran
K/L/D/I
PA Mempergunakan pegawai
sendiri, pegawai K/L/D/I
lain dan/ atau dapat
menggunakan tenaga ahli
 PA/KPA
Terima dan
kerjakan Serahkan
kerjaan
PPK

TIM TIM TIM

Perencana Pelaksana Pengawas

KAK Melaksanakan: Pengawasan:

Gambar KAK,Gambar, sesuai Spek KAK,Gambar, sesuai
Spek Tek Tek Spek Tek
Jadwal Jadwal, Pembayaran Jadwal, Pembayaran
RAB Adm SDM, dan membuat Adm SDM
SDM laporan pelaksanaan (was fisik dan keuangan)
PELAKSANA SWAKELOLA INSTANSI LAIN

Direncanakan dan diawasi oleh

K/L/D/I Penanggung Jawab Anggaran
Instansi Pemerintah
Lain Pelaksana
Swakelola Pelaksanaan pekerjaannya dilakukan
oleh instansi pemerintah yang bukan
Penanggung Jawab Anggaran

TAHAPAN

Penawaran dg
Naskah
dokumen KAK, Penetapan IP
kerjasama/nota
jadwal pelaksana
kesepahaman
pelaksanaan, RAB
 Pemilik DIPA
Instansi Lain

PA/KPA
MOU PA/KPA

PPK kontrak Tim

Swakelola

TIM TIM
TIM
Perencana Pengawas
Pelaksana

KAK Pengawasan:
Gambar KAK,Gambar, sesuai Spek Melaksanakan:
Spek Tek Tek KAK,Gambar, sesuai Spek Tek
Jadwal Jadwal, Pembayaran Jadwal, Pembayaran
RAB Adm SDM , dan membuat Adm SDM (was fisik dan
SDM laporan pelaksanaan keuangan)
 PELAKSANA SWAKELOLA POKMAS
TAHAPAN

Direncanakan, Penetapan
dilaksanakan, dan diawasi Pokmas
oleh Kelompok pelaksana
Masyarakat

Sasaran ditentukan oleh

Kelompok (sasaran, tujuan,
K/D/L/I Penanggung
Masyarakat
Jawab Anggaran besaran
anggaran)

Pekerjaan utama dilarang

untuk dialihkan kepada
pihak lain (subkontrak)
Kontrak PPK dg
pokmas
PA/KPA

Penangjwb
PPK Kontrak pokmas

TIM
sasaran Swakelola

TIM TIM TIM

Perencana Pelaksana Pengawas

15
 PELAKSANA SWAKELOLA......lanjutan

Dalam rangka pengendalian pelaksanaan pekerjaan swakelola dan

menjaga efektivitas swakelola yang dilaksanakan oleh instansi
lain/kelompok masyarakat, K/L/D/I penanggung jawab anggaran
menetapkan pedoman teknis atau petunjuk pelaksanaan swakelola

CONTOH:
40% dari keseluruhan dana Swakelola, apabila
Kelompok Masyarakat Pelaksana Swakelola telah
siap
30% dari keseluruhan dana Swakelola, apabila
pekerjaan telah mencapai 30%
30% dari keseluruhan dana Swakelola, apabila
pekerjaan telah mencapai 60%
 pencapaian kemajuan pekerjaan dan dana
Swakelola yang dikeluarkan, dilaporkan secara
berkala kepada PPK 17
 KONTRAK PADA SWAKELOLA
 PPK mengadakan kontrak dengan pelaksana
swakelola pada instansi pemerintah lain, atau
dengan pelaksana swakelola dengan kelompok
masyarakat

 Kontrak swakelola paling kurang berisi:

1. Para pihak;
2. Pokok pekerjaan yang diswakelolakan
3. Nilai pekerjaan yang diswakelolakan
4. Jangka waktu pelaksanaan; dan
5. Hak dan kewajiban para pihak.
10/05/2018 18
 TAHAPAN PERENCANAAN
Kegiatan perencanaan Swakelola meliputi:
a. penetapan sasaran, rencana kegiatan dan jadwal pelaksanaan;
b. penyusunan jadwal pelaksanaan dengan mempertimbangkan
waktu yang cukup bagi pelaksanaan pekerjaan/kegiatan;
c. perencanaan teknis dan penyiapan metode pelaksanaan yang tepat
agar diperoleh rencana keperluan tenaga, bahan dan peralatan
yang sesuai;
d. penyusunan rencana keperluan tenaga, bahan dan peralatan secara
rinci serta dijabarkan dalam rencana kerja bulanan, rencana
kerja mingguan dan/atau rencana kerja harian; dan
e. penyusunan rencana total biaya secara rinci dalam rencana biaya
bulanan dan/atau biaya mingguan yang tidak melampaui Pagu
Anggaran yang telah ditetapkan dalam dokumen anggaran.
10/05/2018 19
 TAHAPAN PELAKSANAAN (1)
1. Pekerjaan dilaksanakan mengacu pada:
• Rincian Kerangka Acuan Kerja (KAK)
• Kontrak/MoU untuk swakelola yang dilakukan oleh
instansi pemerintah lain pelaksana swakelola dan
kelompok masyarakat.
2. Pengadaan barang, peralatan, jasa lainnya, dan/atau
tenaga ahli perseorangan dilakukan oleh:
• ULP/Pejabat Pengadaan pada instansi
Penanggungjawab Anggaran atau intansi pemerintah
lain pelaksana swakelola
• Tim Pengadaan untuk swakelola kelompok masyarakat
(dengan memperhatikan prinsip dan etika pengadaan).
3. Pembayaran dilakukan secara berkala.
10/05/2018 budiman_sl@yahoo.com 20
TAHAPAN PELAKSANAAN (2)
4. Pencairan dana swakelola oleh kelompok masyarakat
disalurkan langsung kepada kelompok masyarakat
tersebut, dengan tahapan:
• 40% total dana apabila kelompok masyarakat telah
siap
• 30% total dana apabila pekerjaan selesai 30%
• 30% total dana apabila pekerjaan selesai 60%.
5. pembayaran upah tenaga kerja yang diperlukan
dilakukan secara berkala berdasarkan daftar hadir
pekerja atau dengan cara upah borongan.
6. pembayaran gaji tenaga ahli yang diperlukan dilakukan
berdasarkan Kontrak.
10/05/2018 21
 TAHAPAN PELAKSANAAN (3)
7. Pelaksanaan Pengadaan Barang/Jasa yang
menggunakan Uang Persediaan (UP)/ Uang Muka kerja
dipertanggung-jawabkan secara berkala maksimal
secara bulanan.
8. Kemajuan fisik dicatat setiap hari dan dievaluasi setiap
minggu.
9. Kemajuan non fisik atau perangkat lunak dicatat dan
dievaluasi setiap bulan.
10. Pengawasan pekerjaan fisik di lapangan dilakukan oleh
pelaksana yang ditunjuk oleh PPK.
11. Membuat laporan kemajuan pekerjaan dan
dokumentasi.
12. Membuat laporan realisasi pekerjaan.
13. Melaksanakan penyerahan hasil pekerjaan.
10/05/2018 budiman_sl@yahoo.com 22
 TAHAPAN PENGAWASAN (1)
Pengawasan dilakukan oleh Tim Pengawas untuk mengawasi
pekerjaan mulai dari persiapan sampai akhir pelaksanaan
pekerjaan swakelola, meliputi :

1) Pengawasan administrasi yang dilakukan terhadap

dokumentasi pelaksanaan kegiatan dan pelaporan;
2) Pengawasan teknis terhadap hasil pelaksanaan pekerjaan
untuk mengetahui realisasi fisik pekerjaan lapangan meliputi:
a. Pengawasan terhadap bahan meliputi pengadaan,
pemakaian dan sisa bahan;
b. Pengawasan terhadap penggunaan peralatan/suku cadang
untuk menghindari tumpang tindih pemakaian di lapangan;
dan
c. Pengawasan terhadap penggunaan tenaga kerja/ahli agar
pelaksanaan pekerjaan sesuai dengan yang direncanakan.
10/05/2018 23
 TAHAPAN PENGAWASAN (2)
.3) Pengawasan Keuangan yang mencakup cara
pembayaran serta efisiensi dan efektifitas
penggunaan keuangan; dan

4) Apabila dari hasil pengawasan ditemukan

penyimpangan, PPK harus segera mengambil
tindakan.

10/05/2018 24
 TAHAPAN EVALUASI
1) Tim Pengawas melakukan evaluasi setiap minggu
terhadap pelaksanaan pekerjaan yang meliputi:
a) Pengadaan dan penggunaan bahan;
b) Pengadaan dan penggunaan tenaga kerja/ahli;
c) Pengadaan dan penggunaan peralatan/suku
cadang;
d) Realisasi keuangan dan biaya yang diperlukan;
e) Pelaksanaan fisik; dan/atau
f) Hasil kerja setiap jenis pekerjaan.

2) Dari hasil evaluasi tersebut, Tim Pengawas

memberikan masukan dan rekomendasi untuk
memperbaiki dan meningkatkan pelaksanaan
pekerjaan Swakelola selanjutnya.
10/05/2018 25
 TAHAPAN PENGAWASAN & EVALUASI

• Apabila dari hasil pengawasan ditemukan

penyimpangan, PPK harus segera mengambil tindakan
• Dari hasil evaluasi tersebut, Tim Pengawas memberikan
masukan dan rekomendasi untuk memperbaiki dan
meningkatkan pelaksanaan pekerjaan swakelola
selanjutnya

10/05/2018 26
AUDIT PEKERJAAN
SWAKELOLA

10/05/2018 budiman_sl@yahoo.com 27
 TAHAPAN AUDIT PBJ/SWAKELOLA

PERSIAPAN

EVALUASI SPI

PENGUJIAN PERPRES 54 (PSL 32 ayat

4): APIP MELAKUKAN
SUBSTANTIF & AUDIT ATAS PEKERJAAN
PENGEMBANGAN SWAKELOLA)
TEMUAN

PELAPORAN &
TL
 LANGKAH AUDIT

Penaksiran Perencanaan Tahap

Risiko (risk Audit pengujian
assessment) (persiapan) (Pelaksanaan)

Pembicaraan
Pelaporan dan
akhir
Tindak Lanjut
(penyelesaian)

PERPRES 54 (PSL 32 ayat 4): APIP MELAKUKAN AUDIT ATAS PEKERJAAN SWAKELOLA)
10/05/2018 29
Tahap pengujian (Pelaksanaan)
Teknik audit untuk mengumpulkan bukti fisik keberadaan hasil pekerjaan
swakelola, antara lain :
• Wawancara (keterlibatan personil perencanaan, pelaksanaan, pengawas)
• Tracing (bukti-bukti pembayaran, laporan kemajuan pekerjaan, laporan
pertanggungjawaban)
• Analisis (pengeluaran dengan standar SBU)
• Konfirmasi (bahan, barang, sparepart, rekanan)
• Cek (fisik pekerjaan, alat, bahan part, personil yg terlibat)
• Inspeksi
• Inventarisasi
• Pengujian dokumen
• Observasi
30
 RISK ASSESMENT

CURRENT AUDIT POST AUDIT

AUDIT SELAMA AUDIT SETELAH

SWAKELOLA SELESAI PEKERJAAN
BERLANGSUNG KETAATAN
PROSEDURE
AUDIT KETAATAN
FOKUS PADA HASIL
PENILAIAN KINERJA PEKERJAAN
SWAKELOLA (FISIK/NON FISIK)
TITIK KRITIS PENGADAAN PEKERJAAN KONSTRUKSI
Pekerjaan yang dilaksanakan tidak memenuhi
kriteria pekerjaan swakelola (ps 26 ay 2 Perpres
70 th 2012)
Pekerjaan sulit dikendalikan karena tdk ada
jadwal pelaksanaan (perencanaan,
pelaksanaan, pengawasan)
Tenaga ahli perseorangan > 50% dari jml
pegawai K/L/D/I swakelola

Pelaksana swakelola tdk buat lap harian, lap

mingguan, lap bulanan
 TITIK KRITIS SWAKELOLA OLEH POKMAS
1 • Proposal tdk cermat/sekedar formalitas

2 • Eksistensi kelompok masyarakat diragukan

3 • Partisipasi masyarakat rendah

4 • Pekerjaan diborongkan ke pihak ketiga

5 • Kualitas pekerjaan rendah

6 • Penyaluran dana tdk sesuai prestasi pekerjaan

7 • Laporan kemajuan tdk sesuai kondisi riil

8 • Pelaksanaan pekerjaan menyimpang proposal

10/05/2018
 POSSIBLE (POTENTIAL) AUDIT OBJECTIVE
PEKERJAAN SWAKELOLA
KANTOR SENDIRI DG INSTANSI LAIN POKMAS
1. Pekerjaan fiktif, tidak 1. Pekerjaan fiktif, tidak 1. Pekerjaan tidak selesai
selesai dan/atau abal2. selesai dan/atau abal2 dan/atau abal2
2. Realisasi pekerjaan 2. Realisasi pekerjaan 2. Realisasi pekerjaan
tidak sesuai yg tidak sesuai yg tidak sesuai yg
direncanakan dlm KAK direncanakan dlm KAK direncanakan dlm KAK
3. Honor fiktif, bagi rata 3. Honor fiktif, bagi rata 3. Upah fiktif, bagi rata
4. Duplikasi pembayaran 4. Pengadaan 4. Pembayaran tidak
5. Pengadaan barang/jasa oleh tim sesuai ketentuan
Barang/jasa dilakukan swakelola 5. Pekerjaan di alihkan ke
tim swakelola 5. Tidak ada rekanan
6. Tidak ada serah terima MOU/Kontrak 6. Pokmas bubar/konflik
pekerjaan 6. Tidak ada serah terima 7. Tidak ada serah terima

10/05/2018 34
PKA PENGADAAN PEKERJAAN SWAKELOLA

A. Aspek ketaatan thd peraturan

B. Aspek kewajaran harga

C. Aspek ketepatan kualitas

D. Aspek ketepatan kuantitas

E. Aspek ketepatan waktu

F. Aspek pemanfaatan hasil

PKA ASPEK KETAATAN THD PERATURAN
PKA ASPEK KETAATAN THD PERATURAN.....LANJUTAN
PKA ASPEK KEWAJARAN HARGA
PKA ASPEK KETEPATAN KUALITAS
PKA ASPEK KETEPATAN KUANTITAS
PKA ASPEK KETEPATAN WAKTU
PKA ASPEK PEMANFAATAN HASIL
PENEKANAN MODIFIKASI PKA

PENGUJIAN ATAS
•PROSEDUR PENGADAAN
BARANG/JASA SCR
SWAKELOLA TLH
DILAKSANAKAN SESUAI
KETENTUAN
 LANGKAH KERJA PENGEMBANGAN PKA

10/05/2018 budiman_sl@yahoo.com 44
LANGKAH KERJA PENGEMBANGAN PKA.....LANJUTAN
LANGKAH KERJA PENGEMBANGAN PKA.....LANJUTAN
 LANGKAH KERJA PENGEMBANGAN PKA
(KHUSUS SWAKELOLA OLEH POKMAS)

10/05/2018 budiman_sl@yahoo.com 47
 LANGKAH KERJA PENGEMBANGAN PKA
(KHUSUS SWAKELOLA OLEH POKMAS)....LANJUTAN

10/05/2018 budiman_sl@yahoo.com 48
 QUESTIONS?

10/05/2018 49
10/05/2018 budiman_sl@yahoo.com 50
10/05/2018 51