compliance

objective
Internal Audit
risk

Add value
improve
independent

Bekasi, 14 Jan 2020

Sasaran Training

Setelah training ini peserta diharapkan dapat :

1. Mengerti dan memahami persiapan yang harus
dimiliki oleh seorang internal auditor
2. Memahami prinsip audit
3. Memahami gambaran flow proses internal audit
4. Memahami kompetensi seorang auditor
 Agenda Training

1. Definisi dan Tujuan

2. Prinsip Audit
3. Program Audit
4. Proses Audit
5. Kompetensi Auditor
1. Definisi dan Tujuan
DEFINISI AUDIT

Proses sistematis, independen dan terdokumentasi

untuk memperoleh bukti objektif dan mengevaluasinya
secara objektif untuk menentukan sejauh mana kriteria
audit terpenuhi. (ISO 19011:2018)
1. Definisi dan Tujuan
TUJUAN AUDIT

 untuk melihat kesesuaian antara kriteria dan aktual

implementasi dilapangan
 untuk mencari tahu / menyelidiki departemen / bagian
yang lemah dalam implementasi sistem
 untuk melihat potensi perbaikan berkelanjutan dari
sistem yang dibangun
 untuk memenuhi Persyaratan ISO 9001

AUDIT ADALAH UNTUK MENDAPATKAN FAKTA DAN

BUKAN UNTUK MENCARI KESALAHAN
2. Prinsip Audit

risk-based approach

independence
due professional care Fair presentation
integrity
Principles
confidentiality
evidence-based approach
3. Program Audit
Flow Proses dalam Pengelolaan Program Audit
Menetapkan tujuan program audit

Menentukan dan mengevaluasi risiko dan peluang

Plan

Membuat program audit

Do
Melaksanakan program audit


Check
Memantau program audit


Act
Meninjau dan meningkatkan program audit

4. Proses Audit

Inisiasi audit

Mempersiapkan aktifitas audit

Melakukan aktifitas audit

Persiapan dan Pendistribusian laporan audit

Penyelesaian laporan audit

Melakukan follow-up audit

4. Proses Audit

Pelaksanaan Aktifitas Audit

Mengumpulkan dan memverifikasi informasi

Pengumpulan
Evaluasi
Sumber dengan Temuan Kesimpulan
Bukti audit terhadap Peninjauan
informasi sampling yang audit audit
tepat kriteria audit
4. Proses Audit
Metode Pengumpulan Informasi
• Meminta
Wawancara
Auditee
menjelaskan
proses

• Mengamati
Observasi penerapan
proses

• Memeriksa
Periksa
bukti proses
4. Proses Audit
Audit Findings

Memenuhi
Conformity persyaratan

Non- Tidak memenuhi

conformity persyaratan
5. Kompetensi Auditor
Keterampilan dan Pengetahuan Umum dan Khusus

Umum
• prinsip dan prosedur audit,
• Sistem manajemen serta dokumentasinya,
• kompleksitas dan proses yang akan diaudit,
• persyaratan lain, seperti persyaratan pelanggan dan peraturan pemerintah,
• jenis serta tingkat risiko dan peluang yang ditangani oleh sistem manajemen,

Khusus
• metode audit,
• produk, jasa dan operasional
5. Kompetensi Auditor
Karakter Pribadi

able to act with fortitude

decisive
observant

open-minded
self-reliant

ethical
perceptive
Auditor
tenacious
diplomatic
versatile
culturally sensitive Open to improvement

collaborative
Terimakasih….