SPI

Politeknik KP Pangandaran
2021
Dasar Hukum
• UNDANG-UNDANG NOMOR 1 TAHUN 2004
Dalam rangka meningkatkan kinerja, transparansi dan akuntabilitas pengelolaan keuangan negara, presiden selaku kepala
pemerintahan mengatur dan menyelenggarakan sistem pengendalian intern di lingkungan pemerintah secara menyeluruh,
sistem pengendalian pemerintah ditetapkan dengan peraturan pemerintah (pasal 58 ayat 1)
• PERATURAN PEMERINTAH NOMOR 60 TAHUN 2008
Penyelenggaraan kegiatan pengendalian sekurang-kurangnya memiliki karakteristik sebagai berikut: pengendalian tupoksi,
dengan proses penilaian risiko, disesuaikan dengan sifat khusus instansi, prosedur yang tertulis dan ditetapkan, dievaluasi
secara teratur. (Pasal 18 ayat 2)
• Peraturan Menteri Pendidikan Nasional Republik Indonesia Nomor 47 Tahun 2011 Tentang Satuan
Pengawasan Intern Di Lingkungan Kementerian Pendidikan Nasional
Pengawasan Intern adalah seluruh proses kegiatan audit, reviu, evaluasi, pemantauan, dan kegiatan pengawasan lain
terhadap penyelenggaraan tugas dan fungsi organisasi yang bertujuan untuk mengendalikan kegiatan, mengamankan
harta dan aset, terselenggaranya laporan keuangan yang baik, meningkatkan efektivitas dan efisiensi, dan mendeteksi
secara dini terjadinya penyimpangan dan ketidakpatuhan terhadap ketentuan peraturan perundang-undangan. (Pasal 1)
TUGAS dan FUNGSI
TUGAS SPI
Tugas Satuan Pengawasan Internal adalah membantu terselenggaranya pengawasan
terhadap pelaksanaan tugas unit kerja di lingkungan unit kerja. Pengawasan internal
pengelolaan keuangan dilakukan oleh Satuan Pengawasan Internal (SPI) yang ditunjuk oleh
dan bertanggung jawab kepada Direktur.

FUNGSI SPI
a.Penyusunan Program Pengawasan
b.Pengawasan Kebijakan dan Program
c.Pengawasan pengelolaan kepegawaian, keuangan dan barang milik negara
d.Pemantauan dan pengkoordinasian tindak lanjut hasil pemriksaan internal dan eksternal
e.Pendampingan dan reviu laporan keuangan
f.Pemberian saran dan rekomendasi
g.Penyusunan laporan hasil pengawasan
h.Pelaksanaan evaluasi hasil pengawasan
LINGKUP KERJA

•Perencanaan dan penganggaran,

•Pelaksanaan anggaran,
•Pelaporan keuangan, dan
•Pelaksanaan Tugas Pejabat Perbendaharaan.
•Pemantauan Program Pengendalian Gratifikasi
MONITORING DAN EVALUASI KINERJA
•Pimpinan Unit Kerja/Pejabat Pembuat Komitmen melaksanakan monitoring dan evaluasi
pelaksanaan kegiatan dan anggaran yang menjadi tanggung-jawabnya;
•SPI melakukan monitoring dan evaluasi pelaksanaan kegiatan dan anggaran secara
menyeluruh;
•Pelaksanaan monitoring dan evaluasi kegiatan, dilakukan secara periodik setiap bulan untuk
mengetahui progres kegiatan, permasalahan yang terjadi, dan rekomendasi penyelesaian
masalah berkoordinasi dengan bagian perencanaan berkaitan dengan pelaporan EDALWAS
dan EMONEV BAPPENAS
•Setiap unit di Poltek KP Pangandaran melaporkan capaian kinerja setiap semester kepada
BAU
•Monev akan dikelola oleh perencanaan (BAU)
•Hasil Monev dari Perencanaan akan direview oleh SPI
PPEPP
1. PENETAPAN STANDAR
Membuat standar mutu
2. PELAKSANAAN STANDAR
•Membuat SOP/JUKNIS
3. EVALUASI STANDAR
•Melakukan review/audit
4. PENGENDALIAN STANDAR
•Meminta Tindakan korektif (PTK) kepada penanggung Jawab Standar keuangan (WADIR II)
•SPM membuat laporan tertulis secara periodik tentang segala hal terkait pengendalian standar kepada
penanggung jawab dan Direktur.
5. PENINGKATAN STANDAR
•Direktur membawa hasil audit di Rapat Tinjaun Manajemen
•Hasil RTM berupa revisi standar yang sudah ada
Output Laporan Audit
•Melakukan review terhadap laporan serapan keuangan setiap 3 bulan
•Melakukan review terhadap laporan keuangan setiap 6 bulan
•Memberikan laporan hasil review kepada Direktur paling lambat 2 Minggu setelah
melakukan review.
•Melakukan audit internal satu kali dalam satu tahun
Benchmarking
Terima Kasih