BINA USAHA
MAULANA MALIK IBRAHIM MANDIRI MUZUSAWA
MALANG TANGERANG
SEMINAR HASIL
PRAKTEK KERJA
LAPANGAN
2
3
“
1 PENDAHULUAN
Mengemukakan mengapa penting sebuah perusahaan mempunyai sistem
informasi akuntansi.
4
PENDAHULUAN
5
PENDAHULUAN
6
2 ISI
Mengemukakan bagaimana sistem informasi akuntansi pengeluaran kas
dan bank yang ada di PT. Bina Usaha Mandiri Mizusawa.
7
Sistem pengeluaran kas & bank
8
Pengeluaran Kas DiBendahara
9
Fungsi yang Terkait
Kasir / bendahara
&
user Atasan kasir Manager Finance
1 3 5
2 4 6
10
Dokumen terkait
dana mengisi formulir bon sementara yang - HRD waktu paling lama 1 hari kerja
sudah ditandatangani oleh pemakai dana dan - Manajer 4 Setelah diperiksa dan disetujui oleh - User
disetujui oleh manajer departemen yang departemen atasan kasir dan manajer finance, kasir - Kasir
menyiapkan dana dan menyerahkan dana ke - Atasan kasir
mengajukan dana. Khusus permintaan terkait
pemakai dana / user. Kasir menyimpan bon - Manager Finance
perjalanan dinas diharuskan untuk mendapatkan
sementara dan memcatat peneluaran kas kecil
persetujuan HRD
dalam laporan harian kas kecil.
2 Setelah user mengisi formulir bon - User
5 Pemakai dana / user menerima dana dari - User
sementara dan melengkapi tanda tangan pada - Kasir
kasir sesuai dengan permintaan dari bon - Kasir
formulir, maka user mengajukan formulir
sementara
kepada kasir
3 Kasir memeriksa pengajuan dan - Kasir
kelengkapan tanda tangan pada formulir bon - Atasan kasir
sementara. Menyerahkan bon sementara ke - Manajer finance
12
PROSEDUR REALISASI BON SEMENTARA
NO AKTIVITAS TANGGUNG JAWAB oleh manajer departemen kemudian
1 User mengisi realisasi bon sementara (bukti - User diverifikasi lanjut oleh HRD departemen
kas) dengan dilampirkan bukti pendukung - Atasan user 4 Setelah realisasi pengebonan di-approve - User
serta sisa dana jika ada. Kemudian user - Manajer departemen user maka kasir menerima dan - Atasa user
merealisasikan proses approval bon sementara departemen terkait memeriksa kembali realisasi bon sementara - Manager
dan pemakai dana. Kemudian kasir meminta departemen terkait
ke atasan untuk diverivikasi dan divalidasi
approval kepada atasan kasir dan manajer - Kasir
kemudian disetujui oleh manajer departemen
finance untuk melakukan validasi. Jika - Atasan kasir
2 Setelah divalidasi oleh atasan user dan - User
terdapat kejanggalan maka dokumen realisasi
ditemukan hal hal yang tidak wajar maka - Atasan user
dikembalikan keuser untuk diminyta
proses realisasi ditangguhkan sampai - Manajer
pertanggungjawaban user apabila sudah sesuai
mendapatkan pertanggungjawaban dari departemen terkait
dengan pertanggungjawaban user maka kasir
pemakai dana / user
melakukan proses selanjutnya.
3 Untuk perjalanan dinas, user mengisi formulir - User
5 Kasir menyerahkan lembar bon sementara - Kasir
realisasi bon sementara (bukti kas) dengan - Atasan user
kepemakai dana. Sebagai bukti sudah - User
dilampirkan bukti pendukung serta sisa dana - Manajer
dilakukan realisasi. Kasir membuat bukti kas - Accounting
jika ada. Kemudian user merealisasikan proses departemen terkait
keluar berdasarkan bon sementara dan bukti
aproval bon sementara ke atasan untuk - HRD pendukung dan mencatat dalam laporan harian
diverifikasi dan divalidasi kemudian disetujui kas kecil.
6 Accounting menerima dan memeriksa berkas - Accounting
yang diterima dari kasir. Kemudian accounting - Kasir
melakukan jurnal pada sistem
13
ATASAN
USER HRD KASIR ACCOUNTING
KASIR
FLOWCHART
PROSEDUR
PENGELUARAN KAS
DI BENDAHARA
14
PENGELUARAN KAS DI BANK
15
FUNGSI YANG TERKAIT
◉ 1. Supplier
Pemasok / penjual barang ke perusahaan
◉ 2. Account Payable (staff)
Bagian khusus yang melakukan pencatatan atas hutang
◉ 3. Kasir
Kasir disini bertugas untuk membuat dan memeriksa bank payment
juga melakukan pembayaran ke supplier
◉ 4. Bank
Bank mengeluarkan dana sesuai yang telah diajukan oleh kasir
16
DOKUMEN YANG TERKAIT BANK PAYMENT
&
PURCHASE SURAT TERIMA FAKTUR BUKTI PENGELUARAN
ORDER GUDANG PAJAK BANK
76
1 3 5
2 4 6
17
CATATAN YANG TERKAIT
IK AGING AP LAPORAN
< >
REPORT AP
18
URAIAN PROSEDUR KERJA
NO AKTIVITAS TANGGUNG JAWAB 5 Mengirim dokumen penagihan yang telah dicatat - Account payable
1 Menerima dokumen penagihan dari supplier lokal - Supplier kedalam laporan hutang ke bagian kasir - Kasir
- Account payable
6 Membuat Bank Payment - Kasir
2 Memeriksa kelengkapan dokumen penagihan - Supplier
supplier - Account payable 7 Memeriksa dokumen Bank Payment - Manager Finance
Note: periksa apakah ada barang retur / tidak, - President Direktur
apakah jumlah tagihan sesuai dengan pembelian 8 Melakukan pembayaran ke supplier - Kasir
dan lain lain
Untuk pembayaran menggunakan patty cash diatur
3 Membuat tanda terima dokumen penagihan. - Account payable
dengan ketentuan advanced and reimbursement
Setelah itu, menyerahkan dokumen ke bagian
accounting (patty cash) B/PP-14/ACC-IK/184
4 Mencatat dokumen penagihan kedalam laoran - Account payable 9 Membuat laporan pembayaran - Kasir
hutang
19
SUPPLIER ACOOUNT PAYABLE CASHIER SUPPLIER ACOOUNT PAYABLE CASHIER
F
L
O
W
C
H
A
R
T
20
Unsur Pengendalian Internal
◉ Organisasi
Sistem organisasi dikatakan baik ketika setiap menerapkan sistem otorisasi dengan baik. Dapat
fungsi menjalankan pekerjaan sesuai dengan dibuktikan bahwa setiap formulir maupun bukti
tugasnya. Sistem organisasi pengeluaran kas yang realisasi harus diserahkan dulu kepada HRD untuk
digunakan PT.BUMM sudah cukup baik karena diverifikasi dan disetujui sebelum diberikan
setiap fungsi menjalankan tugasnya masing - kepada fungsi kasir yang mencairkan dana untuk
masing dan tidak ada yang doubel tugas ataupun pengeluaran kas.
merangkap tugas dari fungsi lainnya.
21
3 KESIMPULAN
Mengemukakan kesimpulan dari hasil yang telah didapat.
22
23
PT. Bina Usaha Mandiri Mizusawa adalah perusahaan manufaktur pengecoran timah yang membuat komponen komponen
berunsur timah. Perusahaan ini membuat produknya mulai dari awal sampai finishing touch. Sebuah perusahaan tentu
membutuhkan alat yang berfungsi sebagai alat untuk memenuhi kebutuhan produksinya yang bersifat ‘liquid’ seperti kas. PT. Bina
Usaha Mandiri Mizusawa menggunakan 2 cara pengeluaran kas yaitu pengeluaran kas dari bendahara dan pengeluaran kas yang
langsung melalui bank. Pengeluaran tersebut diatur dalam SOP perusahaan yang telah disahkan sebagai system pengeluaran kas
yang sah.
Sistem ini berfungsi untuk mengatur jalannya pengeluaran dana kas baik yang ada dibendahara maupun langsung dari bank. PT.
Bina Usaha Mandiri Mizusawa sudah mempunyai system yang baik untuk pengeluaran kas dan bank tersebut. Sesuai dengan
standar pengendalian yang ada.
“
Thanks!
Any questions ?
You can find me at
◉ ma.mellyanggraini@gmail.com
◉ @me_anggra
24