Analisis Kinerja Perbankan Syariah Berdasarkan

Pendekatan Profitabilitas Bank Syariah di

Indonesia dan Malaysia Periode 2016-2020

Mery Kurnia Illahi

NIM. 1825180052
LATAR BELAKANG

Penjelasan

Perbankan syariah merupakan sebuah lembaga keuangan yang

beroperasi berdasarkan prinsip syariah. Kehadiran perbankan syariah
telah menjadi udara segar bagi dunia perbankan dan nafas bagi
perekonomian saat ini. Bank islam atau yang biasanya disebut bank
syariah adalah bank yang beroperasi dengan tidak mengandalkan
riba (bunga). Bank islam atau disebut bank tanpa bunga, adalah
lembaga keuangan yang operasional dan produk yang dikembangkan
yang berlandaskan pada Al-Qur’an dan Hadist Nabi Muhammad
SAW. Perkembangan perbankan syariah yang terus mengalami
peningkatan seharusnya diimbangi dengan kinerja bank syariah
dalam mewujudkan kepercayaan stakeholder atas dana yang
investasikan. Untuk mewujudkan kepercayaan tersebut maka
dibutuhkan alat pengukur kinerja pada perbankan syariah tersebut.
 Identifikasi
Masalah Batasan Masalah

1. kondisi kinerja perbankan syariah di Agar dalam penyusunan dan penulisan

Indonesia menggunakan pendekatan proposal ini terfokus kepada ruang
profitabilitas bank syariah. lingkup penelitian, maka penulis
2. Bagaimana kondisi kinerja perbankan membatasi permasalahan. Perusahaan
syariah di Malaysia menggunakan yang digunakan dalam penelitian ini yaitu
pendekatan profitabilitas bank syariah. bank syariah yang terbesar di Indonesia
3. Bagaimana pengaruh kinerja dan Malaysia periode 2016-2020.
perbankan syariah di Indonesia dan
Malaysia.
Rumusan
Masalah
1. Bagaimana kinerja perbankan syariah di Indonesia
dengan pendekatan profitabilitas bank syariah ?
2. Bagaimana kinerja perbankan syariah di Malaysia
dengan pendekatan profitabilitas bank syariah ?
3. Apakah terdapat perbedaan kinerja berdasarkan nilai
profitabilitas bank syariah antara perbankan syariah di
Indonesia dan Malaysia Periode 2016-2020 ?
 Alasan Memilih Judul Tujuan

Karena penulis ingin mengetahui 1. Untuk mengukur kinerja perbankan syariah di

apakah terdapat perbedaan antara
kinerja bank syariah yang ada di
indonesia dan malaysia berdasarkan
pendekatan profitabilitas bank syariah.
Manfaat
Indonesia dengan pendekatan profitabilitas bank
syariah.
2. Untuk mengukur kinerja perbankan syariah di
Malaysia dengan pendekatan profitabilitas bank
syariah.
3. Untuk menguji apakah terdapat perbedaan kinerja
nilai pendekatan profitabilitas bank syariah dan
membandingkan nilai pendekatan profitablitas bank
syariah antara perbankan syariah di Indonesia dan
perbankan syariah di Malaysia Periode 2016-2020 .

1. Bagi bidang akademik dan keilmuan, penelitian ini dapat dijadikan salah satu
literatur perbankan syariah dalam pengembangan pengukuran kinerja bank syariah
berdasarkan konsep profitabilitas bank syariah
2. Bagi Penulis Untuk mengetahui dan memahami lebih dalam perbedaan antara bank
syariah yang ada di Indonesia dan Malaysia serta perbandingan kinerja keuangan di
antara keduanya secara real dan membandingkannya dengan teori-teori yang didapat
literature maupun dari mata kuliah yang diajarkan kepada penulis.
Landasan Teori
Bank berasal dari kata italia banco yang artinya bangku.
Bangku inilah yang dipergunakan oleh bankir untuk
melayani kegiatan operasionalnya kepada para nasabah.
Istilah bangku secara resmi dan populer menjadi bank.
Bank termasuk perusahaan industri jasa karena
produknya hanya memberikan pelayanan jasa kepada
masyarakat. Secara sederhana bank dapat diartikan
sebagai lembaga keuangan yang kegiatan usahanya
adalah menghimpun dana dari masyarakat dan
menyalurkan kembali dana tersebut ke masyarakat serta
memberikan jasa-jasa bank lainnya.
 Adapun jenis-jenis perbankan dapat ditinjau dari berbagai aspek,

antara lain yaitu :

1) Bank umum

2) Bank pembangunan

3) Bank tabungan

4) Bank pasar

5) Bank desa

6) Lumbung desa

7) Bank pegawai
Bank mendapatkan keuntungan dengan dua cara yaitu :

1. Spread based income adalah cara bank memperoleh

keuntungan dari selisih antara bunga simpanan dengan bunga
pinjaman atau kredit. Bunga simpanan merupakan biaya
dana yang harus dikeluarkan kepada nasabah sedangkan
bunga pinjaman merupakan pendapatan yang diterima dari
nasabah. Agar memperoleh keuntungan, bank menetapkan
bunga pinjaman lebih besar dari bunga simpanan.
2. Fee based income adalah cara bank memperoleh
keuntungan dari transaksi dalam jasa-jasa bank. Keuntungan
dari spread based semakin meningkat-meningkat persaingan
yang semakin ketat dalam bidang ini. Oleh sebab itu,
disamping mencri keuntungan utama tetap pada spread
based, semakin banyak bank yang mencari keuntungan lewat
jasa-jasa bank
Kinerja keuangan merupakan hasil atau potensi yang telah dicapai
oleh manajemen perusahaan dalam menjalankan fungsinya
mengelola aset perusahaan secara efektif selama periode tertentu.
Kinerja keuangan adalah suatu analisis yang dilakukan untuk
melihat sejauh mana suatu perusahaan telah melaksanakan dengan
menggunakan aturan-aturan pelaksanaan keuangan secara baik dan
benar. Kinerja keuangan perusahaan merupakan satu diantara dasar
penelitian mengenai kondisi keuangan perusahaan yang dilakukan
berdasarkan analisa terhadap rasio keuangan perusahaan. Pihak
yang berkepentingan sangat memerlukan hasil dari pengukuran
kinerja keuangan perusahaan untuk dapat melihat kondisi
perusahaan dan tingkat keberhasilan perusahaan dalam
menjalankan kegiatan operasionalnya.
Ada beberapa tahapan dalam menganalisis kinerja keuangan bank yaitu :

1. Riview data laporan

Riview disini dilakukan dengan tujuan agar laporan keuangan yang sudah
dibuat tersebut sesuai dengan penerapan kaidah-kaidah yang berlaku umum
dalam dunia akuntansi, sehingga dengan demikian hasil laporan keuangan
tersebut dapat dipertanggung jawabkan.

2. Melakukan perhitungan
Penerapan metode perhitungan disini adalah disesuaikan dengan kondisi
dan permasalahan yang sedang dilakukan sehingga hasil dari perhitungan
tersebut akan memeberikan suatu kesimpulan yang sesuai dengan analisis
yang diinginkan.

3. Membandingkan atau mengukur

Dari hasil perhitungan yang sudah diperoleh tersebut kemudian dilakukan
perbandingan dengan hasil hitungan dari berbagai perusahaan lain.
Laporan keuangan adalah laporan
periodik yang disusun menurut prinsip-
prinsip akuntansi yang diterima secara
umum tentang status keuangan dari
individu, asosiasi, atau organisasi bisnis
yang terdiri dari neraca, laporan laba rugi,
dan laporan perubahan ekuitas pemilik.
Laporan keuangan bank sama saja dengan
laporan keuangan perusahaan. Neraca
bank memperlihatkan gambaran posisi
keuangan suatu bank pada saat tertentu.
Secara sederhana rasio disebut sebagai
perbandigan jumlah, dari satu jumlah
dengan jumlah lainnya dilihat dari
perbandingannya dengan harapan nantinya
akan ditemukan jawaban yang selanjutnya
itu dijadikan bahan kajian untuk dianalisis
dan di putuskan. Penggunaan rasio ini
sangat fleksibel penempatannya, dimana itu
sangat dipengaruhi oleh apa dan dimana
rasio itu dipergunakan yaitu sesuai dengan
wilayah keilmuannya.
Dalam penelitian ini rasio yang digunakan
adalah rasio :
Return on Asset (ROA)
ROA = X100%

Return on Equity (ROE)

ROE = X100%

Beban Operasional terhadap Pendapatan

Operasional (BOPO)
Bank syariah terdiri dari dua kata, yaitu bank
dan syariah. Secara etimologis, istilah bank
berasal dari kata Italia “Banco” yang artinya
“bangku”. Bangku ini digunakan pegawai
bank untuk melayani aktivitas operasionalnya
kepada para penabung. Secara terminologis,
bank adalah badan usaha yang menghimpun
dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan
dan menyalurkan nya kepada masyarakat
dalam bentuk kredit dan bentuk lainnya dalam
rangka meningkatkan taraf hidup rakyat.
Dalam menjalankan operasinya, fungsi bank syariah adalah
sebagai berikut:
1. Menerima amanah untuk melakukan investasi atas dana-
dana yang dipercayakan oleh pemegang rekening investasi
atau deposan atas dasar prinsip bagi hasil sesuai dengan
kebijakan investasi bank.
2. Mengelola investasi atas dana yang dimiliki oleh pemilik
dana shahibul mal sesuai dengan arahan investasi yang
dikehendaki oleh pemilik dana (dalam hal ini bank bertindak
sebagai manajer investasi).
3. Penyedia jasa lalu lintas pembayaran dan jasa-jasa lainnya
sepanjang tidak bertentangan dengan prinsip syariah
sebagai pengelola fungsi sosial, seperti pengelolaan dana
zakat dan penerimaan serta penyaluran dana kebajikan
(fungsi optional).
Rasio profitabilitas adalah rasio yang bertujuan
untuk mengetahui kemampuan perusahaan
untuk menghasilkan laba selama periode
tertentu dan juga memberikan gambaran tentang
tingkat efektivitas manajemen dalam
melaksanakan kegiatan operasinya. Profitabilitas
adalah kemampuan perusahaan dalam mencari
keuntungan. Profitabilitas merupakan faktor yang
seharusnya mendapat perhatian yang khusus
karena untuk dapat melangsungkan hidup suatu
perusahaan maka perusahaan tersebut haruslah
dalam keadaan yang menguntungkan.
 Konsep Operasional

No Variabel Definisi Indikator

1. Rasio Profitabilitas ROA digunakan untuk mengukur 1. Laba bersih

(Return on Asset/ROA) kemampuan sebelum pajak
(X1) manajemen bank dalam 2. Aset
memperoleh keuntungan secara
keseluruhan. Semakin tinggi rasio
ROA suatu bank semakin baik
kinerja bank tersebut.

2. Rasio kinerja keuangan ROE digunakan untuk mengukur 1. Laba bersih

perusahaan (Return on kemampuan modal disetor bank sesudah pajak
Equity/ROE) (X2) dalam menghasilkan laba. ROE 2. Aset
dihitung dengan cara membagi laba
setelah pajak dengan modal disetor.

3. Rasio Efisiensi (Beban BOPO adalah rasio yang digunakan 1. Beban

Operasional terhadap untuk mengukur tingkat efisiensi Operasional
pendapatan dan kemampuan bank dalam 2. Pendapatan
Operasional/BOPO) (X3) melakukan kegiatan. Operasional
 Metodologi Penelitian

Jenis dan Pendekatan Penelitian Lokasi Penelitian

Penelitian ini menggunakan pendekatan

penelitian kuantitatif. Penelitian kuantitatif
adalah metode-metode yang didasarkan
pada informasi numerik atau kuantitas-
kuantitas, dan biasanya diasosiasikan Penelitian ini dilakukan di
dengan analisa-analisa statistik.
Pendekatan yang digunakan dalam
Asian Banker dan Annual
penelitian ini adalah pendekatan Report bank syariah di
kuantitatif yang berupa laporan keuangan Indonesia dan Malaysia pada
yang terdiri atas laporan posisi keuangan,
perhitungan rasio keuangan, dan dari studi periode 5 tahun dimulai pada
literatur atau kepustakaan dengan tahun 2016-2020.
mempelajari, mengkaji serta menelaah
literatur-literatur yang berkaitan dengan
masalah yang diteliti berupa buku, jurnal,
dan yang berkaitan dengan penelitian.
 Subjek dan Objek Populasi dan Sampel
Penelitian

Subjek dalam penelitian Populasi dalam penelitian ini

merupakan tempat variabel adalah Bank Syariah di
melekat. Subjek penelitian Indonesia dan Malaysia
adalah tempat dimana data periode 2016-2020.
untuk variabel penelitian
diperoleh. Sampel dalam penelitian ini
yaitu Bank islam Malaysia
Objek penelitian merupakan dan bank syariah mandiri.
suatu atribut dari orang,
objek, atau kegiatan yang
mempunyai variasi tertentu
yang ditetapkan oleh peneliti
untuk dipelajari dan kemudian
ditarik kesimpulannya.
www.free-powerpoint-templates-design.com
 Teknik Pengumpulan
Data

Metode dokumentasi
Studi pustaka
Metode dokumentasi
Studi pustaka dilakukan
dalam penelitian ini untuk memperoleh
dimaksudkan untuk landasan teori yang
memperoleh data berhubungan dengan
dengan cara masalah yang diteliti,
dokumentasi, yaitu dasar-dasar teoritis ini
diperoleh dari literatur-
mempelajari dokumen literatur, buku, jurnal, dan
yang berkaitan dengan tulisan ilmiah lainnya
seluruh data yang yang berhubungan
diperlukan dalam dengan penelitian.
penelitian.
Riset online
Pengumpulan data yang
berasal dari situs terkait
untuk memperoleh
tambahan literatur,
seperti data keuangan
bank syariah dari periode
tahun 2016 sampai
2020.
www.free-powerpoint-templates-design.com
 Teknik Analisis Data

1. Analisis statistik deskriptif

2. Uji hipotesis
Terbagi menjadi tiga
- Uji normalitas
- Uji homogen
- Uji analisis variansi (ANOVA)
 Mohon maaf atas kekurangan
dan kesalahan…….

SEKIAN DAN TERIMA KASIH..