Kasus
Pada pelaksanaan suatu proyek pekerjaan pembuatan jalan baru, kontraktor PT. YYZ memiliki
anggaran biaya langsung seperti pada tabel dibawah. Uang muka sebesar 20% dari nilai kontrak, dan
harus dikembalikan pada saat penerima pembayaran dari owner. Dengan asumsi Rp 10.000.0000,- per
bulan biaya tak langsung, 5% retainage, dan pembayaran tertunda satu bulan, maka :
a. Hitung cash flow proyek untuk keuntungan 10%
b. Tentukan puncak kebutuhan financial serta gambarkan profil overdraftnya
Kegiatan
1. Survey
2. Pekerjaan Galian/Timbunan
3. Pekerjaan Sub-grade
4. Pekerjaan Perkerasan
5. Pekerjaan Drainase
6. Pekerjaan Marka dan Rambu
1
50
100
2
100
250
150
150
50
150
50
25
25
Jawab
Retainage = 5%
Interest Rate = 1% (Asumsi)
Pengembalian uang muka oleh kontraktor kepada owner diasumsikan dibayar merata selama 5 bulan,
yakni :
Dari tabel di bawah kita mengetahui bahwa nilai kontrak (total billed) sebesar (dalam juta Rp)
Nilai kontrak)
Pengembalian uang muka oleh kontraktor kepada owner setiap bulan selama 5 bulan
Uang muka dibayar oleh kontraktor setiap pembayaran oleh owner dilakukan.
Kegiatan
1. Survey
2. Pekerjaan Galian/Timbunan
3. Pekerjaan Sub-grade
4. Pekerjaan Perkerasan
5. Pekerjaan Drainase
6. Pekerjaan Marka dan Rambu
1
50
100
Direct Cost
Indirect Cost
Total
Markup 10%
Total Billed
Retainage 5%
Cost for Deposit 20%
Payment
Total Cost to Date
Total Paid to Date
Overdraft
Interest 1%
Total Financed
Keterangan : Rp dalam Juta
150
10
160
16
176
8,8
0
253
160
253
-93
2
100
250
150
500
10
510
51
561
28,05
0
0
670
253
417
4,17
421,17
-93
150
50
150
50
25
25
225
10
235
23,5
258,5
12,925
50,6
482,4
1115,0
852,0
263,1
2,6
270,8
25
10
35
3,5
38,5
1,925
50,6
168,9
1150,0
1020,8
129,2
1,3
133,1
200
10
210
21
231
11,55
50,6
116,6
880,0
369,6
510,4
5,1
519,7
50,6
195,0
1150,0
1215,8
-65,8
50,6
49,2
1150,0
1265,0
-115,0
-64,5
-115,0
1200
1265
1265
} profit
1115
1150
1000
1020,8
880
1150
1150
1020,80
851,95
800
851,95
670
Juta Rupiah
600
369,6
400
253
200
253
160
253,0
61,9
93
0
0
-200
369,6
253
-37,3
1
-101,9
4
113,7
64,5
-133,1
-304,6
-270,8
-400
-421,17
-600
maximum overdraft
-519,7
-800
Bulan
Cost
Payment
115,0
Overdraft
Juta Rupiah
-800
-600
-400
-200
200
400
600
800
1000
1200
1400
253,0
253
93
1
160
253
-421,17
-304,6
253
369,6
670
Cost
-519,7
369,6
851,95
-37,3
880
Payment
Bulan
-270,8
-133,1
61,9
1020,80
1150
Overdraft
64,5
113,7
1150
1265
maximum overdraft
851,95
1020,8
-101,9
4
1115
1215,78
115,0
1150
} profit
1265