KUESIONER PROSES BISNIS

7.

Proses Penggajian
a.

Responden:
Kepala SKPD

b.

Pertanyaan:
1)

Jelaskan peran bapak/ibu dalam proses pengelolaan pegawai dan pembayaran

gaji/honor tersebut? (terkait wewenang, hak dan kewajiban dalam jabatannya)
Jawab: Melakukan pengurusan / pembayaran gaji dan tunjangan pegawai

2)

Menurut pemahaman bapak/ibu bagaimana proses pengelolaan pegawai dan

pembayaran gaji/honor yang dilakukan oleh pemerintah Kabupaten ..................?
(tahapan-tahapan pengelolaan pegawai dan pembayaran gaji/honor, jelaskan melalui
flowchart yang disertai narasi)
Jawab:

3)

Terkait peran Bapak/Ibu, ketentuan/aturan manakah yang digunakan sebagai

pedoman/acuan dalam proses pengelolaan pegawai dan pembayaran gaji/honor?
Jawab:

4)

Apakah sejauh ini ketentuan/aturan tersebut sudah dapat diimplementasikan dengan

baik?
Jawab:

5)

Terkait peran Bapak/Ibu, apakah terdapat kelemahan-kelemahan yang mungkin terjadi

dalam proses pengelolaan pegawai dan pembayaran gaji/honor dan atas kelemahan
tersebut apa upaya pencegahan yang dilakukan pihak SKPD atau pihak Pemda
Kab......?
(berikut daftar kelemahan-kelemahan yang mungkin terjadi dalam proses pengelolaan
pegawai dan pembayaran gaji/honor, sertakan ulasan kebijakan SKPD ataupun
Pemda dalam mengatasi kelemahan tersebut dalam bentuk narasi)
Uraian

Pengelolaan Belanja Gaji dan Tunjangan

Pengangkatan dan pemberhentian pegawai
Adanya pegawai fiktif
Mutasi Pegawai
Pegawai tercatat di dua atau lebih SKPD
Pembuatan
database
pegawai
dan
sistem
aplikasinya
1. Database tidak update/ valid.
2. Pengendalian Sistem aplikasi tidak berjalan
dengan baik.
Pembuatan daftar gaji
Tarif gaji dan tunjangan tidak sesuai ketentuan
Pembayaran gaji
1. Pembayaran gaji dan tunjangan tidak sesuai
dengan ketentuan (kepangkatan, golongan
pegawai, jumlah tanggungan, tunjangan jabatan

Ya/Tidak

Langkah/kebijakan yang
dilakukan oleh Pemda

Uraian

Ya/Tidak

Langkah/kebijakan yang
dilakukan oleh Pemda

dll)
Pembayaran SP2D atas gaji dan tunjangan
melebihi rincian daftar gaji.
Pembayaran tidak sesuai jumlah pegawai (telah
meninggal/pensiun)

2.
3.

Pertangggungjawaban keuangan.
Dokumen gaji tidak ditandatangani penerima
gaji/ tandatangan palsu.
Pengelolaan Belanja Pegawai Selain Gaji dan
Tunjangan
1. Kegiatan fiktif (SK tanpa kegiatan)
2. Belanja
Pegawai
Selain
Gaji
Tidak
Diperbolehkan (contoh: belanja operasional
sekda dan kepala dinas)
3. Pembayaran Belanja Pegawai Selain Gaji Tidak
Tepat Waktu
4. Tarif tidak standar
5. Daftar penerima honor tidak sesuai dengan yang
dipertanggung-jawabkan

6)

No

Apakah pengendalian-pengendalian di bawah ini telah dilakukan oleh Pemda dalam

mendukung kelancaran proses pengelolaan pegawai dan pembayaran gaji/honor
(Sertakan dokumennya bila dijawab ya)
Pengendalian yang telah dilakukan

Adanya hasil
memadai

verifikasi

Rekonsiliasi data pegawai BKD dengan data

SKPD secara periodik

Pendataaan data pegawai SKPD secara periodik

Pemeliharaan sistem aplikasi penggajian secara

periodik

Membandingkan
peraturan terkait

Memverifikasi dokumen absen dan surat tugas

Rekonsiliasi data gaji dengan peraturan terkait

Update data pegawai SKPD

Rekonsiliasi antara bendahara gaji dengan bagian

kepegawaian SKPD

10

Verifikasi dokumen pendukung pembayaran gaji

oleh PPK

11

Verifikasi dokumen gaji oleh PPK

12

Pengawasan dari atasan langsung

13

Adanya
peraturan
Kepala
Daerah
membatasi pemberian honor kegiatan

14

Verifikasi (atas jenis kegiatan) oleh PPK

15

Adanya manajemen kas dan pembuatan skala

Prioritas kegiatan

16

Pencocokkan tarif dengan standar biaya yang

telah disahkan oleh Kepala Daerah

data

data

gaji

pegawai

pegawai

yang

dengan

yang

Ya/Tidak

Penjelasan (sertakan dokumen

pendukung)

7)

Adakah ketentuan yang dibuat/ditetapkan oleh pemerintah daerah dalam proses

pengelolaan pegawai dan pembayaran gaji/honor utamanya untuk meminimalisasi
kelemahan yang mungkin terjadi? Apa saja ketentuan tersebut dan mengacu kemana?
Contoh Pemda telah menerbitkan surat keputusan kepala daerah kepada SKPD untuk
mengatur pengelolaan pegawai dan pembayaran gaji/honor (SOP), dsb.
Jawab:

8)

Dalam proses pengelolaan pegawai dan pembayaran gaji/honor ini apakah pemerintah
daerah telah merancang sarana komunikasi antara para pihak, utamanya untuk
membangun kesepahaman dalam pelaksanaan kegiatan?
Contoh bahwa kepada pihak terkait telah ada sosialisasi atas pengelolaan pegawai
dan pembayaran gaji/honor sesuai ketentuan.
Jawab:

9)

Bagaimana pemerintah daerah memonitor bahwa ketentuan baik sesuai peraturan

perundang-undangan atau ketentuan yang dikeluarkan oleh internal pemerintah daerah
telah dipatuhi oleh pelaksana/pihak-pihak yang terlibat dalam proses bisnis?
Jawab:

10) Menurut bapak/ibu apakah sistem pengendalian dalam proses pengelolaan pegawai
dan pembayaran gaji/honor ini telah sesuai dengan harapan untuk meminimalkan
kelemahan yang mungkin terjadi?
Jawab:
Sumenep,

Februari 2012

.....................................................................

......................................................................
NIP.