KUESIONER CONTROL ENVIRONMENT EVALUATION (CEE)

A. IDENTITAS RESPONDEN
Berilah tanda silang untuk posisi anda saat ini?
1.
Pejabat Struktural
2.
Pejabat Fungsional
3.
Staf
Unit kerja:
B. KUESIONER EVALUASI LINGKUNGAN PENGENDALIAN
Berikan tanda silang (X) pada kotak jawaban yang paling tepat menurut Saudara
atas kondisi unit kerja Saudara

KUESIONER EVALUASI LINGKUNGAN PENGENDALIAN

N
O.
A.

PILIHAN
JAWABAN

PERTANYAAN /KUESIONER
PENEGAKAN INTEGRITAS DAN NILAI ETIKA

Apakah
Para
pegawai
mendapatkan
pesan
integritas & nilai etika secara rutin dari pimpinan
instansi? (Misalnya keteladanan, pesan moral dan
lain-lain)
Apakah Kode etik telah disusun?

Apakah Kode etik secara rutin dimutakhirkan?

1.
2.
3.
4.

Tidak Pernah
Jarang
Sering
Rutin
1. Tidak
4. Ya

1.
2.
3.
4.
Apakah Pendapatan pegawai disesuaikan dengan 1.
kinerjanya?
2.
3.
4.
Apakah Sistem Penggajian/Remunerasi pejabat 1.
yang telah ada sekarang mendorong peningkatan
integritas & nilai?
2.
3.
4.
Apakah dokumen Pernyataan Kode
disampaikan kepada seluruh pegawai?

etik

telah 1.
2.
3.
4.

Tidak Pernah
Jarang
Sering
Rutin
Tidak Pernah
Jarang
Sering
Rutin
Sangat Tidak
Setuju
Tidak Setuju
Setuju
Sangat
Setuju
Tidak Pernah
Jarang
Sering
Rutin

N
O.
7

10

11

PILIHAN
JAWABAN

PERTANYAAN /KUESIONER

Apakah di dalam sosialisasi kode etik dijelaskan 1. Tidak Pernah

tentang bagaimana prakteknya dalam situasi 2. Jarang
sehari-hari?
3. Sering
4. Rutin
Apakah Kebijakan organisasi dan aturan perilaku 1. Tidak Pernah
setiap tahun telah diinformasikan kepada pihak 2. Jarang
ketiga?
3. Sering
4. Rutin
Apakah Media organisasi (majalah/buletin internal, 1. Tidak Pernah
papan pengumuman, situs resmi, dan lain-lain ) 2. Jarang
menginformasikan pelaksanaan kode etik?
3. Sering
4. Rutin
Apakah seluruh pegawai secara rutin telah 1. Tidak Pernah
menandatangani pernyataan kode etik/aturan 2. Jarang,
perilaku?
Sebagian
Pegawai
3. Rutin,
Sebagian
Pegawai
4. Rutin,
Seluruh
Pegawai
Apakah Pernyataan Kode etik telah dibaca oleh 1. Tidak Pernah
semua pegawai?
2. Jarang
3. Sering
4. Rutin

12

Apakah Pernyataan Kode etik telah dipahami oleh 1.

semua pegawai?
2.
3.
4.

13

Apakah sosialisasi kode etik dan aturan perilaku 1. Tidak Pernah

organisasi diikuti oleh semua pegawai?
2. Sebagian
Kecil
3. Sebagian
Besar
4. Semua
Apakah Terdapat fungsi khusus yang melayani 1. Tidak Ada
pengaduan masyarakat?
2. Ada, tapi
tidak berfungsi
3. Ada, tapi tdk
optimal
4. Ada
Apakah pimpinan instansi mendapat informasi atas 1. Tidak Pernah
kepatuhan etika organisasi?
2. Jarang
3. Sering

14

15

Tidak Pernah
Jarang
Sering
Rutin

N
O.

PILIHAN
JAWABAN

PERTANYAAN /KUESIONER

4. Rutin
16

17

B
18

19

20

21

22

23

Apakah Pelanggaran kode etik ditindaklanjuti sesuai 1.

ketentuan yang berlaku?
2.
3.
4.
Apakah Tindak lanjut atas pelanggaran kode etik 1.
dilakukan oleh petugas yang kompeten dan 2.
independen?
3.
4.

Tidak Pernah
Jarang
Sering
Rutin
Tidak Pernah
Jarang
Sering
Rutin

KOMITMEN TERHADAP KOMPETENSI

Apakah Strategi dan perencanaan kompetensi 1. Tidak Pernah
pegawai dikomunikasikan secara memadai?
2. Jarang
3. Sering
4. Rutin
Apakah SDM yang memadai tersedia untuk 1. Sangat
melaksanakan
strategi
dan
perencanaaan
Kurang
organisasi?
2. Kurang
Memadai
3. Cukup
Memadai
4. Memadai
Apakah pegawai yang kompeten secara tepat 1. Tidak Ada
mengisi struktur organisasi?
Yang
Kompeten
2. Sedikit
3. Sebagian
Besar
4. Seluruh
Pegawai
Kompeten
Apakah Proses seleksi pegawai dilakukan dengan
1. Tidak Pernah
mempertimbangkan kompetensi yang tepat untuk
2. Jarang
jabatan yang diisi?
3. Sering
4. Rutin
Apakah Anda setuju bahwa Pimpinan memiliki 1. Sangat Tidak
pemahaman yang luas tidak sekedar tupoksi saja?
Setuju
2. Tidak Setuju
3. Setuju
4. Sangat
Setuju
Apakah Kompetensi SDM dipantau secara efektif?
1. Tidak Pernah
2. Jarang
3

N
O.

24

25

26

PERTANYAAN /KUESIONER
3.
4.
Apakah Strategi perencanaan pelatihan meliputi 1.
pelatihan lintas bagian?
2.
3.
4.
Apakah Pelatihan yang memadai selalu dilakukan 1.
sebelum pegawai menduduki posisi penting ?
2.
3.
4.
Apakah Anda Setuju bahwa Prosedur akuntansi 1.
dilaksanakan dengan baik oleh staf keuangan?
2.
3.
4.

27

Apakah Anda Setuju bahwa Prosedur untuk menilai 1.

kompetensi pegawai telah didokumentasikan
secara memadai?
2.
3.
4.

28

Apakah Anda Setuju bahwa assessment/penilaian 1.

kompetensi
dari
individu
kunci
telah
didokumentasikan secara lengkap?
2.
3.
4.

29

Apakah terjadi kelemahan operasi yang disebabkan 1.

oleh rendahnya kompetensi
2.
3.
4.

C
30

31

PILIHAN
JAWABAN
Sering
Rutin
Tidak
Sedikit
Sebagian
Besar
Seluruhnya
Tidak Pernah
Jarang
Sering
Rutin
Sangat Tidak
Setuju
Tidak Setuju
Setuju
Sangat
Setuju
Sangat Tidak
Setuju
Tidak Setuju
Setuju
Sangat
Setuju
Sangat Tidak
Setuju
Tidak Setuju
Setuju
Sangat
Setuju
Sangat Tidak
Setuju
Tidak Setuju
Setuju
Sangat
Setuju

KEPEMIMPINAN YANG KONDUSIF

Apakah Anda Setuju bahwa Keahlian yang 1. Sangat Tidak
diperlukan sesuai uraian tugas telah diperhitungkan
Setuju
dalam penilaian kinerja setiap pegawai?
2. Tidak Setuju
3. Setuju
4. Sangat
Setuju
Apakah Anda Setuju bahwa Pegawai dapat 1. Sangat Tidak
diandalkan untuk mencapai tujuan pengendalian
Setuju
intern?
2. Tidak Setuju
4

N
O.

32

33

34

35

36

D
37

38

PERTANYAAN /KUESIONER

PILIHAN
JAWABAN

3. Setuju
4. Sangat
Setuju
Apakah Anda Setuju bahwa Gaya dan "tone" 1. Sangat Tidak
kepemimpinan yang kondusif dirasakan baik di
Setuju
dalam maupun di luar organisasi?
2. Tidak Setuju
3. Setuju
4. Sangat
Setuju
Apakah
Risiko,
pengendalian
dan
ketaatan 1. Sangat Tidak
didiskusikan secara memadai dalam rapat?
Setuju
2. Tidak Setuju
3. Setuju
4. Sangat
Setuju
Apakah Anda
Setuju bahwa kepemimpinan 1. Sangat Tidak
organisasi sangat memadai?
Setuju
2. Tidak Setuju
3. Setuju
4. Sangat
Setuju
Apakah Anda Setuju bahwa setiap pegawai 1. Sangat Tidak
memahami tujuan pengendalian intern?
Setuju
2. Tidak Setuju
3. Setuju
4. Sangat
Setuju
Apakah Anda Setuju bahwa setiap pegawai turut 1. Sangat Tidak
serta dalam menetapkan tujuan pengendalian
Setuju
intern?
2. Tidak Setuju
3. Setuju
4. Sangat
Setuju
PEMBENTUKAN STRUKTUR ORGANISASI YANG SESUAI DENGAN
KEBUTUHAN
Apakah Anda Setuju bahwa Desain struktur 1. Sangat Tidak
organisasi sudah sesuai dengan ukuran dan
Setuju
karakternya?
2. Tidak Setuju
3. Setuju
4. Sangat
Setuju
Apakah Anda Setuju bahwa pejabat yang ditunjuk 1. Sangat Tidak
mengerti dan taat pada tanggung jawab pelaporan
Setuju
yang ada?
2. Tidak Setuju
3. Setuju
4. Sangat
5

N
O.

PERTANYAAN /KUESIONER

PILIHAN
JAWABAN
Setuju

39

40

41

42

43

E
44

45

46

Apakah Risiko yang muncul dari keberadaan 1. Tidak Pernah

struktur
organisasi
diperhitungkan
pimpinan 2. Jarang
instansi?
3. Sering
4. Rutin
Apakah Anda Setuju bahwa Struktur organisasi 1. Sangat Tidak
yang ada mempermudah melihat risiko?
Setuju
2. Tidak Setuju
3. Setuju
4. Sangat
Setuju
Apakah Anda Setuju bahwa pejabat yang ditunjuk 1. Sangat Tidak
dalam struktur pengendalian internal mengerti
Setuju
peran dan tanggungjawab mereka?
2. Tidak Setuju
3. Setuju
4. Sangat
Setuju
Apakah Anda Setuju bahwa pejabat yang ditunjuk 1. Sangat Tidak
dalam struktur pengendalian internal mengerti
Setuju
uraian pekerjaannya?
2. Tidak Setuju
3. Setuju
4. Sangat
Setuju
Apakah Proses validasi atas tingkat kehandalan, 1. Tidak Pernah
keakuratan, kelengkapan, ketepatan waktu sistem 2. Jarang
informasi dilakukan secara berkala?
3. Sering
4. Rutin
PENDELEGASIAN WEWENANG DAN TANGGUNG JAWAB YANG
TEPAT
Apakah Anda Setuju bahwa peran pengawasan 1. Sangat Tidak
telah dilaksanakan secara tepat oleh pimpinan?
Setuju
2. Tidak Setuju
3. Setuju
4. Sangat
Setuju
Apakah diskusi pengawasan yang tepat selalu 1. Tidak Pernah
dilakukan pada saat rapat pimpinan?
2. Jarang
3. Sering
4. Rutin
Apakah
Anda
Setuju
bahwa
pendelegasian 1. Sangat Tidak
wewenang dan tanggung jawab dilaksanakan
Setuju
secara tepat?
2. Tidak Setuju
6

N
O.

PERTANYAAN /KUESIONER

PILIHAN
JAWABAN
3. Setuju
4. Sangat
Setuju

47

Apakah Anda Setuju bahwa Kriteria pendelegasian 1. Sangat Tidak

wewenang telah tepat?
Setuju
2. Tidak Setuju
3. Setuju
4. Sangat
Setuju

48

Apakah Anda Setuju bahwa Pimpinan mengerti 1. Sangat Tidak

tanggung jawab dan kewenangannya?
Setuju
2. Tidak Setuju
3. Setuju
4. Sangat
Setuju
Apakah Kewenangan direviu secara periodik?
1. Tidak Pernah
2. Jarang
3. Sering
4. Rutin
Apakah
Kewenangan
dan
tanggung
jawab 1. Tidak Pernah
dimengerti secara jelas?
2. Jarang
3. Sering
4. Rutin
Apakah Pembatasan kewenangan diverifikasi dan 1. Tidak Pernah
diuji?
2. Jarang
3. Sering
4. Rutin
Apakah Proses dan tingkatan otorisasi dilaksanakan 1. Tidak Pernah
sesuai ketentuan?
2. Jarang
3. Sering
4. Rutin

49

50

51

52

F
53

54

PENYUSUNAN DAN PENERAPAN KEBIJAKAN YANG SEHAT

TENTANG PEMBINAAN SUMBER DAYA MANUSIA
Apakah Anda Setuju bahwa Prosedur dan Kebijakan 1. Sangat Tidak
SDM lengkap, mutakhir, dan disetujui dengan
Setuju
tepat?
2. Tidak Setuju
3. Setuju
4. Sangat
Setuju
Apakah Anda Setuju bahwa Kebijakan SDM secara 1. Sangat Tidak
efektif dipahami oleh para pegawai?
Setuju
2. Tidak Setuju
3. Setuju
7

N
O.

PERTANYAAN /KUESIONER

PILIHAN
JAWABAN
4. Sangat
Setuju

55

Apakah Anda Setuju bahwa Prosedur rekruitmen 1. Sangat Tidak

dan retensi, maupun Prosedur penyaringan SDM
Setuju
telah tersedia?
2. Tidak Setuju
3. Setuju
4. Sangat
Setuju

56

Apakah Anda Setuju bahwa Setiap SDM yang 1. Sangat Tidak

direkrut memenuhi kebutuhan posisi yang ada?
Setuju
2. Tidak Setuju
3. Setuju
4. Sangat
Setuju
Apakah Anda Setuju bahwa Proses pergantian 1. Sangat Tidak
jabatan untuk posisi kunci memadai?
Setuju
2. Tidak Setuju
3. Setuju
4. Sangat
Setuju
Apakah Anda Setuju bahwa tingkat pengunduran 1. Sangat Tidak
diri pegawai rendah?
Setuju
2. Tidak Setuju
3. Setuju
4. Sangat
Setuju
Apakah
Anda
Setuju
bahwa
program 1. Sangat Tidak
pengembangan SDM yang ada dapat meningkatkan
Setuju
pengendalian intern?
2. Tidak Setuju
3. Setuju
4. Sangat
Setuju
Apakah Anda Setuju bahwa Program perencanaan 1. Sangat Tidak
pelatihan memadai?
Setuju
2. Tidak Setuju
3. Setuju
4. Sangat
Setuju
Apakah Anda Setuju bahwa Anggaran yang tersedia 1. Sangat Tidak
untuk pengembangan SDM memadai?
Setuju
2. Tidak Setuju
3. Setuju
4. Sangat
Setuju

57

58

59

60

61

N
O.

PILIHAN
JAWABAN

PERTANYAAN /KUESIONER

62

Apakah Tersedia program pendidikan tambahan di 1.

organisasi?
2.
3.
4.

Tidak Pernah
Jarang
Sering
Rutin

63

Apakah Evaluasi kinerja manajemen tersedia?

Tidak Pernah
Jarang
Sering
Rutin

64

Apakah Anda Setuju bahwa Proses evaluasi kinerja 1. Sangat Tidak

manajemen dilakukan sesuai ketentuan berlaku?
Setuju
2. Tidak Setuju
3. Setuju
4. Sangat
Setuju
Apakah Anda Setuju bahwa pendapatan/honor 1. Sangat Tidak
pegawai sesuai dengan ketentuan yang berlaku
Setuju
2. Tidak Setuju
3. Setuju
4. Sangat
Setuju
PERWUJUDAN PERAN APARAT PENGAWASAN INTERN
PEMERINTAH YANG EFEKTIF
Apakah Internal Auditor melakukan reviu atas 1. Tidak Pernah
efisiensi/efektivitas secara periodik?
2. Jarang
3. Sering
4. Rutin
Apakah Anda Setuju bahwa Internal Auditor 1. Sangat Tidak
memiliki pengetahuan akan area pengendalian
Setuju
risiko dan aktivitas yang diperlukan untuk 2. Tidak Setuju
mengendalikan risiko?
3. Setuju
4. Sangat
Setuju

65

G
66

67

68

69

Apakah Internal Auditor

keuangan secara periodik?

melakukan

1.
2.
3.
4.

pengujian 1.
2.
3.
4.
Apakah Internal Auditor melakukan evaluasi 1.
pelaksanaan pengendalian internal secara periodik? 2.
3.
4.

Tidak Pernah
Jarang
Sering
Rutin
Tidak Pernah
Jarang
Sering
Rutin

N
O.
70

H
71

72

PERTANYAAN /KUESIONER

PILIHAN
JAWABAN

Apakah Internal Auditor melakukan reviu atas 1. Tidak Pernah

kepatuhan hukum dan aturan lainnya?
2. Jarang
3. Sering
4. Rutin
HUBUNGAN KERJA YANG BAIK DENGAN INSTANSI PEMERINTAH
TERKAIT
Apakah pimpinan instansi membina hubungan kerja 1. Tidak Pernah
yang baik dengan instansi/organisasi lain yang 2. Jarang
memiliki keterkaitan operasional?
3. Sering
4. Rutin
Apakah pimpinan instansi membina hubungan kerja 1. Tidak Pernah
yang baik dengan instansi yang terkait atas fungsi 2. Jarang
pengawasan (inspektorat, BPKP, dan BPK)?
3. Sering
4. Rutin

10