Halaman/
Pages
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Consolidated Statements of Profit or Loss and
Komprehensif Lain Konsolidasian 3 Other Comprehensive Income
Daftar II : Laporan Laba Rugi dan Penghasilan 71 Schedule II : Statements of Profit or Loss
Komprehensif Lain - Entitas Induk and Other Comprehensive
Saja Income – Parent Entity Only
Daftar III : Laporan Perubahan Ekuitas - Entitas 72 Schedule III : Statements of Changes in
Induk Saja Equity – Parent Entity Only
Daftar IV : Laporan Arus Kas - Entitas Induk 73 Schedule IV : Statements of Cash Flows –
Saja Parent Entity Only
PT DELTA DJAKARTA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 DECEMBER 31, 2018 AND 2017
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, Catatan/ December 31,
2018 Notes 2017
Rp '000 Rp '000
ASET ASSETS
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian See accompanying notes to consolidated
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan financial statements which are an integral
dari laporan keuangan konsolidasian. part of the consolidated financial statements.
1
PT DELTA DJAKARTA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 (Lanjutan) DECEMBER 31, 2018 AND 2017 (Continued)
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, Catatan/ December 31,
2018 Notes 2017
Rp '000 Rp '000
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
EKUITAS EQUITY
Modal saham - nilai nominal Rp 20 per saham Capital stock - Rp 20 par value per share
Modal dasar - 1.000.000.000 saham Authorized - 1,000,000,000 shares
Modal ditempatkan dan disetor penuh - Subscribed and paid-up -
800.659.050 saham 16.013.181 16 16.013.181 800,659,050 shares
Tambahan modal disetor 19.015.656 17 19.015.656 Additional paid-in capital
Saldo laba 27 Retained earnings
Ditentukan penggunaannya 11.000 10.000 Appropriated
Tidak ditentukan penggunaannya 1.245.000.457 1.105.546.270 Unappropriated
Ekuitas yang dapat diatribusikan Equity attributable to owners
kepada Entitas Induk 1.280.040.294 1.140.585.107 of the Company
Kepentingan nonpengendali 4.123.520 18 4.060.286 Non-controlling interest
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 1.523.517.170 1.340.842.765 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian See accompanying notes to consolidated
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan financial statements which are an integral
dari laporan keuangan konsolidasian. part of the consolidated financial statements.
2
PT DELTA DJAKARTA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN LABA RUGI DAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS AND
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2018 DAN 2017 FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2018 AND 2017
Catatan/
2018 Notes 2017
Rp '000 Rp '000
LABA BERSIH TAHUN BERJALAN 338.129.985 279.772.635 PROFIT FOR THE YEAR
Jumlah penghasilan (rugi) komprehensif lain Total other comprehensive income (loss)
tahun berjalan, setelah pajak 9.559.789 (3.382.621) for the year, net of tax
LABA BERSIH TAHUN BERJALAN 338.129.985 279.772.635 PROFIT FOR THE YEAR
Laba dasar dan dilusian per saham Basic and diluted earnings per share
(dalam Rupiah penuh) 422 26 349 (in full Rupiah amount)
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian See accompanying notes to consolidated
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan financial statements which are an integral
dari laporan keuangan konsolidasian. part of the consolidated financial statements.
3
PT DELTA DJAKARTA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2018 DAN 2017 FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2018 AND 2017
Ekuitas yang
dapat diatribusikan
kepada pemilik
Tambahan Saldo laba/ Retained earnings Entitas Induk/ Kepentingan
modal disetor/ Ditentukan Tidak ditentukan Equity attributable nonpengendali/
Catatan/ Modal saham/ Additional penggunaannya/ penggunaannya/ to owners of Non-controlling Jumlah ekuitas/
Notes Capital stock paid-in capital Appropriated Unappropriated the Company interest Total equity
Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000
Saldo per 1 Januari 2017 16.013.181 19.015.656 9.000 973.303.228 1.008.341.065 4.032.943 1.012.374.008 Balance as of January 1, 2017
Laba bersih tahun berjalan - - - 279.745.292 279.745.292 27.343 279.772.635 Profit for the year
Saldo per 31 Desember 2017 16.013.181 19.015.656 10.000 1.105.546.270 1.140.585.107 4.060.286 1.144.645.393 Balance as of December 31, 2017
Laba bersih tahun berjalan - - - 338.066.751 338.066.751 63.234 338.129.985 Profit for the year
Saldo per 31 Desember 2018 16.013.181 19.015.656 11.000 1.245.000.457 1.280.040.294 4.123.520 1.284.163.814 Balance as of December 31, 2018
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian See accompanying notes to consolidated
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan financial statements which are an integral
dari laporan keuangan konsolidasian. part of the consolidated financial statements.
4
PT DELTA DJAKARTA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 DECEMBER 31, 2018 AND 2017
2018 2017
Rp '000 Rp '000
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan kas dari pelanggan 1.699.982.607 1.607.508.028 Cash received from customers
Pembayaran kas kepada pemasok (429.720.529) (359.433.779) Cash paid to suppliers
Pembayaran kas kepada karyawan (102.695.682) (83.686.289) Cash paid to employees
Kas dihasilkan dari operasi 1.167.566.396 1.164.387.960 Cash generated from operations
Penerimaan bunga 37.315.277 32.964.756 Interest received
Penerimaan pengembalian pajak 2.556.419 8.682.148 Tax refund
Penerimaan pengembalian cukai - 19.190.108 Excise refund
Pembayaran kas untuk: Cash paid for:
Pajak pertambahan nilai dan bea cukai (770.604.841) (787.304.866) Value added tax and excise duty
Pajak penghasilan (94.339.700) (95.717.980) Income taxes
Kas Bersih Diperoleh dari Aktivitas Operasi 342.493.551 342.202.126 Net Cash Provided by Operating Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
Hasil penjualan aset tetap - 45.601 Proceeds from sale of property, plant and equipment
(Penambahan) pencairan deposito berjangka
yang dibatasi penggunaannya (81.537) 196.980 (Addition) deduction of restricted time deposits
Perolehan aset tetap (16.726.754) (11.917.667) Acquisitions of property, plant and equipment
Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Investasi (16.808.291) (11.675.086) Net Cash Used in Investing Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITY
Pembayaran dividen tunai (207.667.269) (143.868.508) Cash dividends paid
KENAIKAN BERSIH KAS DAN SETARA KAS 118.017.991 186.658.532 NET INCREASE IN CASH AND CASH EQUIVALENTS
CASH AND CASH EQUIVALENTS AT BEGINNING
KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN 845.324.146 658.665.614 OF YEAR
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian See accompanying notes to consolidated
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan financial statements which are an integral
dari laporan keuangan konsolidasian. part of the consolidated financial statements.
5
PT DELTA DJAKARTA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2018 AND 2017
PADA TANGGAL TERSEBUT AND FOR THE YEARS THEN ENDED
1. UMUM 1. GENERAL
Pabrik “Anker Bir” didirikan pada tahun 1932 The “Anker Bir” factory was established in
dibawah nama Archipel Brouwerij. Perusahaan 1932 under the name Archipel Brouwerij.
berganti nama NV De Oranje Brouwerij ketika The Company was re-named NV De Oranje
dibawah perusahaan Belanda. Perusahaan Brouwerij when it was bought out by a Dutch
memakai nama PT Delta Djakarta pada tahun firm. The Company adopted its current name
1970. PT Delta Djakarta in 1970.
PT Delta Djakarta Tbk (“Perusahaan”) didirikan PT Delta Djakarta Tbk (the “Company”) was
dalam rangka Undang-Undang Penanaman established within the framework of the
Modal Asing No. 1 tahun 1967 yang telah Foreign Capital Investment Law No. 1 year
diubah dengan Undang-Undang No. 11 tahun 1967 as amended by Law No. 11 year 1970
1970 berdasarkan akta No. 35 tanggal based on notarial deed No. 35 dated
15 Juni 1970 dari Abdul Latief, SH, notaris June 15, 1970 of Abdul Latief, SH,
publik di Jakarta. Akta pendirian ini disahkan public notary in Jakarta. The deed of
oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia establishment was approved by the Minister
dalam Surat Keputusannya No. J.A.5/75/9
of Justice of the Republic of Indonesia in his
tanggal 26 April 1971. Anggaran dasar
Decision Letter No. J.A.5/75/9 dated
Perusahaan telah mengalami beberapa kali
perubahan, terakhir dengan akta notaris No. 52 April 26, 1971. The Company's articles of
tanggal 25 April 2018 dari M. Nova Faisal, SH., association have been amended several
M.Kn, notaris di Jakarta, mengenai perubahan times, the latest amendment of which is in
dewan komisaris. Perubahan ini telah diterima relation to the changes in the board of
oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia commissioners which were documented in
dengan Surat Keputusan No. AHU- the notarial deed No. 52 dated April 25, 2018
0061539.AH.01.11 Tahun 2018 tanggal 2 Mei of M. Nova Faisal, S.H., M.Kn, a notary in
2018 dan telah diterima dan dicatat di dalam Jakarta. The amendment was received by
pusat data Sisminbakum-Departemen Hukum the Minister of Law and Human Rights in his
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Decision Letter No. AHU-0061539.AH.01.11
No. AHU-AH.01.03-0172914 tanggal 2 Mei Year 2018 dated May 2, 2018 and registered
2018. in the Sisminbakum database of the Ministry
of Law and Human Rights of the Republic of
Indonesia under registration AHU-AH.01.03-
0172914 dated May 2, 2018.
Perusahaan dan pabriknya berlokasi di Jalan The Company and its factory are located at
Inspeksi Tarum Barat, Bekasi Timur – Jawa Jalan Inspeksi Tarum Barat, East Bekasi –
Barat. West Java.
Perusahaan mulai beroperasi sejak tahun The Company started its commercial
1933. Jumlah rata-rata karyawan Perusahaan operations in 1933. The Company and its
dan entitas anak tahun 2018 dan 2017 masing- subsidiary employed an average of 326 and
masing sejumlah 326 orang dan 340 orang. 340 employees in 2018 and 2017,
respectively.
Perusahaan merupakan salah satu anggota The Company is a member of San Miguel
dari San Miguel Corporation (SMC), Filipina. Corporation (SMC), Philippines. Its ultimate
Induk utama Perusahaan adalah Top Frontier parent company is Top Frontier Investment
Investment Holdings, Inc, berada di Filipina. Holdings, Inc, based in the Philippines.
6
PT DELTA DJAKARTA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2018 AND 2017
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Komisaris : Carlos Antonio Mayo Berba Carlos Antonio Mayo Berba : Commissioners
Fumiaki Ozawa Takeshi Wada
Direktur Utama : Jose Daniel Abellon Javier Jose Daniel Abellon Javier : President Director
Susunan komite audit Perusahaan pada tanggal As of December 31, 2018 and 2017, the
31 Desember 2018 dan 2017 adalah sebagai members of the Company’s audit
berikut: committee consisted of the following:
Perusahaan memiliki kepemilikan langsung The Company has 90% direct ownership
sebesar 90% pada PT Jangkar Delta Indonesia interest in PT Jangkar Delta Indonesia (the
(entitas anak). Entitas anak bertindak sebagai subsidiary). The subsidiary acts as one of
salah satu distributor dari produk Perusahaan. the distributor of the Company’s products.
Entitas anak berlokasi di Jalan Inspeksi Tarum The subsidiary’s office is located at Jalan
Barat, Bekasi Timur - Jawa Barat. Inspeksi Tarum Barat, East Bekasi – West
Java.
Entitas anak didirikan pada tahun 1998 dan The subsidiary was established in 1998
jumlah aset sebelum eliminasi and has total assets before eliminations
adalah sebesar Rp 57.663.099 ribu dan of Rp 57,663,099 thousand and
Rp 95.324.302 ribu masing-masing pada Rp 95,324,302 thousand as of December 31,
tanggal 31 Desember 2018 dan 2017. 2018 and 2017, respectively.
7
PT DELTA DJAKARTA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2018 AND 2017
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Pada tahun 1984, Perusahaan memperoleh In 1984, the Company obtained the notice of
pernyataan efektif dari Ketua Badan Pengawas effectivity from the Chairman of the Capital
Pasar Modal dan Lembaga Keuangan Market Supervisory Agency and Financial
(Bapepam - LK) untuk melakukan penawaran Institution (Bapepam - LK) for its public
umum atas saham Perusahaan kepada offering of shares.
masyarakat.
Pada tanggal 27 Pebruari 1984, sejumlah On February 27, 1984, a total of 347,400
347.400 lembar saham Perusahaan dengan shares of the Company with a par value of
nilai nominal Rp 1.000 (rupiah penuh) per Rp 1,000 (full Rupiah amount) per share
saham telah dicatat di Bursa Efek Indonesia were listed on the Indonesia Stock Exchange
(dahulu Bursa Efek Jakarta dan Bursa Efek (formerly the Jakarta Stock Exchange and
Surabaya) sebagai hasil dari penawaran the Surabaya Stock Exchange) as a result of
kepada masyarakat Indonesia. Sejumlah an offering to the Indonesian public. An
192.825 lembar saham telah dicatat di Bursa additional 192,825 shares were listed on the
Efek Indonesia pada tanggal 30 Januari 1989 Indonesia Stock Exchange on January 30,
sebagai hasil penawaran publik kedua. Jumlah 1989 as a second public offering. The total
saham yang tercatat di bursa efek selanjutnya number of shares listed on the stock
bertambah dengan dilakukannya pemecahan exchange was subsequently increased due
saham (stock split). to the issuance of bonus shares; the most
recent issue was made through stock split.
Pada tanggal 10 Desember 1999, sebanyak On December 10, 1999, a total of 420,347
420.347 lembar saham dari 2.001.648 lembar shares out of 2,001,648 shares issued were
saham dicatatkan di Bursa Efek Jakarta dan listed on the Jakarta and Surabaya Stock
Bursa Efek Surabaya sebagai hasil dari Exchanges as a result of the Company’s
Penawaran Umum Terbatas I yang diadakan Limited Stock Rights Issue I.
Perusahaan.
Berdasarkan akta No. 60 tanggal 9 Juli 2015 Based on notarial deed No. 60 dated July 9,
dari Mochamad Nova Faisal, S.H., M.Kn, 2015 of Mochamad Nova Faisal, S.H., M.Kn,
notaris public di Jakarta, dan persetujuan dari public notary in Jakarta, and an approval
Bursa Efek Indonesia melalui surat No. S- from the Indonesia Stock Exchange through
05733/BEI.PNG/10-2015, Perusahaan its letter No. S-05733/BEI.PNG/10-2015, the
memutuskan untuk melakukan pemecahan Company decided to split the par value of its
nilai nominal saham Perusahaan dari Rp 1.000 shares from Rp 1,000 per share to Rp 20 per
per lembar saham menjadi Rp 20 per lembar share, and the Company’s number of shares
saham, dan jumlah saham Perusahaan dari from 16,013,181 shares to 800,659,050
16.013.181 saham menjadi 800.659.050 shares. All of the Company’s issued and
saham. Seluruh saham yang ditempatkan dan paid-up capital shares are listed on the
disetor penuh ini telah dicatatkan pada Bursa Indonesia Stock Exchange.
Efek Indonesia.
Dalam tahun berjalan, Perusahaan dan entitas In the current year, the the Company and its
anak telah menerapkan sejumlah amandemen subsidiary has applied a number of
dan interpretasi PSAK yang relevan dengan amendments and an interpretation to PSAK
operasinya dan efektif untuk periode akuntansi that are relevant to its operations and
yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2018. effective for accounting period beginning on
or after January 1, 2018.
8
PT DELTA DJAKARTA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2018 AND 2017
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Grup menerapkan amendemen ini untuk The Group has applied these amendments
pertama kalinya dalam tahun berjalan. for the first time in the current year. The
Amendemen ini mensyaratkan entitas untuk amendments require an entity to provide
menyediakan pengungkapan yang disclosures that enable users of financial
memungkinkan pengguna laporan keuangan statements to evaluate changes in liabilities
untuk mengevaluasi perubahan pada liabilitas arising from financing activities, including
yang timbul dari aktivitas pendanaan, termasuk both changes arising from cash flow and non-
perubahan yang timbul dari arus kas maupun cash changes.
perubahan nonkas.
Standar baru dan amendemen standar berikut New standards and amendments to
efektif untuk periode yang dimulai pada atau standards effective for periods beginning on
setelah 1 Januari 2019, dengan penerapan dini or after January 1, 2019, with early
diperkenankan yaitu: application permitted are:
Standar berikut efektif untuk periode yang Standard effective for periods beginning on or
dimulai pada atau setelah tanggal 1 Januari after January 1, 2021, with early application
2021, dengan penerapan dini diperkenankan permitted as follow:
yaitu:
Sampai dengan tanggal penerbitan laporan As of the issuance date of the consolidated
keuangan konsolidasian, dampak dari standar financial statements, the effect of adoption of
dan interpretasi tersebut terhadap laporan these standards and interpretations on the
keuangan konsolidasian tidak dapat diketahui consolidated financial statements is not
atau diestimasi oleh manajemen. known nor reasonably estimable by
management.
Laporan keuangan konsolidasian ini telah The consolidated financial statements have
disusun dan disajikan sesuai dengan Standar been prepared and presented in accordance
Akuntansi Keuangan di Indonesia, yang with Indonesian Financial Accounting
mencakup pernyataan dan interpretasi yang Standards, which includes statements and
dikeluarkan oleh Dewan SAK-IAI dan peraturan- interpretations by the SAK-IAI Board and
peraturan serta pedoman dan penyajian dan regulations and guidelines and presentation
pengungkapan Laporan Keuangan yang and disclosure of Financial Statements issued
diterbitkan OJK. by OJK.
Laporan keuangan konsolidasian, kecuali untuk The consolidated financial statements, except
laporan arus kas konsolidasian, disusun for the consolidated statements of cash flows,
menggunakan dasar akrual. Dasar are prepared under the accrual basis of
pengukurannya menggunakan biaya historis, accounting. The measurement basis used is
kecuali beberapa akun tertentu yang historical cost, except for certain accounts
menggunakan dasar pengukuran lain which are measured on the bases describe in
sebagaimana diuraikan dalam kebijakan the related accounting policies for those
akuntansi masing-masing akun tersebut. accounts.
Biaya historis umumnya didasarkan pada nilai Historical cost is generally based on the fair
wajar dari imbalan yang diberikan dalam value of the consideration given in exchange
pertukaran barang dan jasa. for goods and services.
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima Fair value is the price that would be received
untuk menjual suatu aset atau harga yang akan to sell an asset or paid to transfer a liability in
dibayar untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam an orderly transaction between market
suatu transaksi teratur antara pelaku pasar pada participants at the measurement date.
tanggal pengukuran.
Laporan arus kas konsolidasian disusun dengan The consolidated statements of cash flows are
menggunakan metode langsung dengan prepared using the direct method with
mengelompokkan arus kas dalam aktivitas classifications of cash flows into operating,
operasi, investasi dan pendanaan. investing and financing activities.
10
PT DELTA DJAKARTA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2018 AND 2017
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Perusahaan menilai kembali apakah entitas The Company reassesses whether or not it
tersebut adalah investee jika fakta dan keadaan controls an investee if facts and circumstances
yang mengindikasikan adanya perubahan indicate that there are changes to one or more
terhadap satu atau lebih dari tiga elemen of the three elements of control listed above.
pengendalian yang disebutkan di atas.
Ketika Perusahaan memiliki kurang dari hak When the Company has less than a majority of
suara mayoritas di-investee, ia memiliki the voting rights of an investee, it has power
kekuasaan atas investee ketika hak suara over the investee when the voting rights are
investor cukup untuk memberinya kemampuan sufficient to give it the practical ability to direct
praktis untuk mengarahkan aktivitas relevan the relevant activities of the investee
secara sepihak. Perusahaan mempertimbangkan unilaterally. The Company considers all
seluruh fakta dan keadaan yan g relevan dalam relevant facts and circumstances in assessing
menilai apakah hak suara Perusahaan cukup whether or not the Company’s voting rights in
untuk memberikan Perusahaan kekuasaan, an investee are sufficient to give it power,
termasuk (i) ukuran kepemilikan hak suara including (i) the size of the Company’s holding
Perusahaan relatif terhadap ukuran dan of voting rights relative to the size and
penyebaran kepemilikan pemilik hak suara lain; dispersion of holding of the other vote holders;
(ii) hak suara potensial yang dimiliki oleh (ii) potential voting rights held by the
Perusahaan, pemegang suara lain atau pihak Company, other vote holders or other parties;
lain; (iii) hak yang timbul dari pengaturan (iii) rights arising from other contractual
kontraktual lain; dan (iv) setiap fakta dan arrangements; and (iv) any additional facts
keadaan tambahan apapun mengindikasikan and circumstances that indicate that the
bahwa Perusahaan memiliki, atau tidak memiliki, Company has, or does not have, the current
kemampuan kini untuk mengarahkan aktivitas ability to direct the relevant activities at the
yang relevan pada saat keputusan perlu dibuat, time that decisions need to be made, including
termasuk pola suara pemilikan dalam RUPS voting patterns at previous shareholders’
sebelumnya. meetings.
Konsolidasi entitas anak dimulai ketika Consolidation of a subsidiary begins when the
Perusahaan memperoleh pengendalian atas Company obtains control over the subsidiary
entitas anak dan akan dihentikan ketika and ceases when the Company loses control
Perusahaan kehilangan pengendalian pada of the subsidiary. Specifically, income and
entitas anak. Secara khusus, pendapatan dan expense of a subsidiary acquired or disposed
beban entitas anak diakuisisi atau dijual selama of during the year are included in the
tahun berjalan termasuk dalam laporan laba rugi consolidated statement of profit or loss and
dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian other comprehensive income from the date the
dari tanggal diperolehnya pengendalian Company gains control until the date when the
Perusahaan sampai tanggal ketika Perusahaan Company ceases to control the subsidiary.
berhenti untuk mengendalikan entitas anak.
Laba rugi dan setiap komponen penghasilan Profit or loss and each component of other
komprehensif lain diatribusikan kepada pemilik comprehensive income are attributed to the
entitas induk dan untuk kepentingan owners of the Company and to the non-
nonpengendali. Perusahaan juga controlling interest. Total comprehensive
mengatribusikan total laba komprehensif entitas income of subsidiary is attributed to the
anak kepada pemilik entitas induk dan owners of the Company and the non-
kepentingan nonpengendali meskipun hal controlling interest even if this results in the
tersebut mengakibatkan kepentingan non-controlling interest having a deficit
nonpengendali memiliki saldo defisit. balance.
11
PT DELTA DJAKARTA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2018 AND 2017
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Jika diperlukan, penyesuaian dapat dilakukan When necessary, adjustment are made to the
terhadap laporan keuangan entitas anak agar financial statements of subsidiary to bring their
kebijakan akuntansi sesuai dengan kebijakan accounting policies in line with the Group’s
akuntansi Grup. accounting policies.
Seluruh aset dan liabilitas dalam intra Grup, All intragroup assets and liabilities, equity,
ekuitas, pendapatan, beban dan arus kas yang income, expenses and cash flows relating to
berkaitan dengan transaksi dalam Grup transactions between members of the Group
dieliminasi secara penuh pada saat konsolidasi. are eliminated in full on consolidation.
Perubahan kepemilikan Perusahaan pada entitas Changes in the Company’s ownership interest
anak yang tidak mengakibatkan kehilangan in subsidiary that do not result in the Company
pengendalian Perusahaan atas entitas anak losing control over the subsidiaries are
dicatat sebagai transaksi ekuitas. Jumlah tercatat accounted for as equity transactions. The
dari kepemilikan Perusahaan dan kepentingan carrying amounts of the Company’s interest
nonpengendali disesuaikan untuk mencerminkan and the non-controlling interest are adjusted to
perubahan kepentingan relatifnya dalam entitas reflect the changes in their relative interest in
anak. Selisih antara jumlah tercatat kepentingan the subsidiaries. Any difference between the
nonpengendali yang disesuaikan dan nilai wajar amount by which the non-controlling interest
imbalan yang dibayar atau diterima diakui are adjusted and the fair value of the
secara langsung dalam ekuitas dan diatribusikan consideration paid or received is recognized
dengan pemilik entitas induk. directly in equity and attributed to owners of
the Company.
Laporan keuangan Perusahaan dan entitas anak The individual financial statements of the
diukur dan disajikan dalam mata uang dari Company and its subsidiary are measured and
lingkungan ekonomi utama dimana Perusahaan presented in the currency of the primary
dan entitas anak beroperasi (mata uang economic environment in which the Company
fungsional). Laporan keuangan konsolidasian and its subsidiary operates (its functional
dari Perusahaan dan entitas anak disajikan currency). The consolidated financial
dalam mata uang Rupiah yang merupakan mata statements of Company and its subsidiary are
uang fungsional Perusahaan dan entitas anak. presented in Indonesian Rupiah, which is the
functional currency of the Company and its
subsidiary.
12
PT DELTA DJAKARTA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2018 AND 2017
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Selisih kurs atas pos moneter diakui dalam laba Exchange differences on monetary items are
rugi pada periode saat terjadinya. recognized in profit or loss in the period in
which they arise.
Pihak-pihak berelasi adalah orang atau entitas A related party is a person or entity that is
yang terkait dengan Perusahaan dan entitas related to the Company and its subsidiary (the
anak (entitas pelapor): reporting entity):
13
PT DELTA DJAKARTA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2018 AND 2017
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
vi. Entitas yang dikendalikan atau vi. The entity is controlled or jointly
dikendalikan bersama oleh orang yang controlled by a person identified in (a);
diidentifikasi dalam huruf (a);
vii. Orang yang diidentifikasi dalam huruf (a) vii. A person identified in (a) (i) has
(i) memiliki pengaruh signifikan atas significant influence over the entity
entitas atau personil manajemen kunci or is a member of the key
entitas (atau entitas induk dari entitas); management personnel of the entity
dan (or a parent of the entity); and
viii. Entitas, atau anggota dari kelompok viii. The entity, or any member of a group
yang mana entitas merupakan bagian of which it is a part, provides key
dari kelompok tersebut, menyediakan management personnel services to
jasa personil manajemen kunci kepada the reporting entity or to the parent of
entitas pelapor atau kepada entitas the reporting entity.
induk dari entitas pelapor.
Transaksi signifikan yang dilakukan dengan Significant transactions with related parties,
pihak-pihak berelasi, baik dilakukan dengan whether or not made at similar terms and
kondisi dan persyaratan dengan pihak ketiga conditions as those done with third parties, are
maupun tidak, diungkapkan pada laporan disclosed in the consolidated financial
keuangan konsolidasian. statements.
Seluruh aset keuangan diakui dan dihentikan All financial assets are recognized and
pengakuannya pada tanggal diperdagangkan di derecognized on trade date where the
mana pembelian dan penjualan aset keuangan purchase or sale of a financial asset is under a
berdasarkan kontrak yang mensyaratkan contract whose terms require delivery of the
penyerahan aset keuangan dalam kurun waktu financial asset within the time frame
yang ditetapkan oleh kebiasaan pasar yang established by the market concerned, and are
berlaku, dan awalnya diukur sebesar nilai wajar initially measured at fair value plus transaction
ditambah biaya transaksi. costs.
Aset keuangan Perusahaan dan entitas anak The Company and its subsidiary’s financial
diklasifikasikan sebagai pinjaman yang diberikan assets are classified as loans and receivables.
dan piutang.
Metode suku bunga efektif adalah metode yang The effective interest method is a method of
digunakan untuk menghitung biaya perolehan calculating the amortized cost of a debt
diamortisasi dari instrumen utang dan metode instruments and of allocating interest income
untuk mengalokasikan pendapatan bunga atau or expense over the relevant period. The
biaya selama periode yang relevan. Suku bunga effective interest rate is the rate that exactly
efektif adalah suku bunga yang secara tepat discounts estimated future cash receipts or
mendiskontokan estimasi penerimaan kas di payments (including all fees on points paid or
masa datang atau pembayaran (mencakup received that form an integral part of the
seluruh komisi dan bentuk lain yang dibayarkan effective interest rate, transaction costs and
dan diterima oleh para pihak dalam kontrak yang other premiums or discounts) through the
merupakan bagian yang tak terpisahkan dari expected life of the debt instruments, or, where
suku bunga efektif, biaya transaksi dan premium appropriate, a shorter period to the net
dan diskonto lainnya) selama perkiraan umur carrying amount on initial recognition.
instrumen utang, atau, jika lebih tepat, digunakan
periode yang lebih singkat untuk memperoleh
nilai tercatat bersih dari aset keuangan pada saat
pengakuan awal.
14
PT DELTA DJAKARTA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2018 AND 2017
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Kas dan setara kas, kecuali kas, deposito Cash and cash equivalents, except cash on
berjangka yang dibatasi penggunaanya, piutang hand, restricted time deposits, receivable from
pelanggan dan piutang lain-lain dengan customers and other receivables that have
pembayaran tetap atau telah ditentukan dan tidak fixed or determinable payments that are not
mempunyai kuotasi di pasar aktif diklasifikasi quoted in an active market are classified as
sebagai “pinjaman diberikan dan piutang”, yang “loans and receivables”. Loans and
diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan receivables are measured at amortised cost
menggunakan metode suku bunga efektif using the effective interest method less
dikurangi penurunan nilai. impairment.
Bunga diakui dengan menggunakan metode Interest is recognized by applying the effective
suku bunga efektif, kecuali untuk piutang jangka interest method, except for short-term
pendek dimana pengakuan bunga tidak akan receivables when the recognition of interest
material. would be immaterial.
Aset keuangan Perusahaan dan entitas anak The Company and its subsidiary’s financial
dinilai terhadap indikator penurunan nilai pada assets are assessed for indicators of
setiap tanggal pelaporan. Aset keuangan impairment at each reporting date. Financial
diturunkan nilainya bila terdapat bukti objektif, assets are impaired where there is objective
sebagai akibat dari satu atau lebih peristiwa yang evidence that, as a result of one or more
terjadi setelah pengakuan awal aset keuangan, events that occurred after the initial recognition
dan peristiwa yang merugikan tersebut of the financial asset, the estimated future
berdampak pada estimasi arus kas masa depan cash flows of the investment have been
atas aset keuangan yang dapat diestimasi secara affected.
andal.
Bukti objektif penurunan nilai aset keuangan Objective evidence of impairment of financial
termasuk sebagai berikut: assets could include:
kesulitan keuangan signifikan yang dialami significant financial difficulty of the issuer
penerbit atau pihak peminjam; atau or counterparty; or
pelanggaran kontrak, seperti terjadinya default or delinquency in interest or
wanprestasi atau tunggakan pembayaran principal payments; or
pokok atau bunga; atau
terdapat kemungkinan bahwa pihak it becoming probable that the borrower will
peminjam akan dinyatakan pailit atau enter bankruptcy or financial re-
melakukan reorganisasi keuangan; atau organisation, or
hilangnya pasar aktif dari aset keuangan the disappearance of an active market for
akibat kesulitan keuangan. that financial asset because of financial
difficulties.
Untuk kelompok aset keuangan tertentu, seperti For certain categories of financial asset, such
piutang, aset yang dinilai tidak akan diturunkan as receivables, assets that are assessed not to
secara individual akan dievaluasi penurunan be impaired individually are, in addition,
nilainya secara kolektif. Bukti objektif dari assessed for impairment on a collective basis.
penurunan nilai portofolio piutang dapat termasuk Objective evidence of impairment for a
pengalaman Perusahaan dan entitas anak atas portfolio of receivables could include the
tertagihnya piutang di masa lalu, peningkatan Company and its subsidiary’s past
keterlambatan penerimaan pembayaran piutang experiences of collecting payments, an
dari rata-rata periode kredit, dan juga increase in the number of delayed payments in
pengamatan atas perubahan kondisi ekonomi the portfolio past the average credit period, as
nasional atau lokal yang berkorelasi dengan well as observable changes in national or local
gagal bayar atas piutang. economic conditions that correlate with default
on receivables.
15
PT DELTA DJAKARTA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2018 AND 2017
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Untuk aset keuangan yang diukur pada biaya For financial assets carried at amortized cost,
perolehan yang diamortisasi, jumlah kerugian the amount of the impairment is the difference
penurunan nilai merupakan selisih antara nilai between the asset’s carrying amount and the
tercatat aset keuangan dengan nilai kini dari present value of estimated future cash flows,
estimasi arus kas masa depan yang discounted at the financial asset’s original
didiskontokan menggunakan tingkat suku bunga effective interest rate.
efektif awal dari aset keuangan.
Untuk aset keuangan yang dicatat pada biaya For financial asset carried at cost, the amount
perolehan, jumlah kerugian penurunan nilai of the impairment loss is measured as the
diukur berdasarkan selisih antara jumlah tercatat difference between the asset’s carrying
aset keuangan dan nilai kini estimasi arus kas amount and the present value of the estimated
masa depan yang didiskontokan pada tingkat future cash flows discounted at the current
imbal hasil yang berlaku di pasar untuk aset market rate of return for a similar financial
keuangan yang serupa. Kerugian penurunan nilai asset. Such impairment loss will not be
tersebut tidak dapat dibalik pada periode reversed in subsequent periods.
berikutnya.
Jumlah tercatat aset keuangan tersebut dikurangi The carrying amount of the financial asset is
dengan kerugian penurunan nilai secara reduced by the impairment loss directly for all
langsung atas aset keuangan, kecuali piutang financial assets with the exception of
yang nilai tercatatnya dikurangi melalui receivables, where the carrying amount is
penggunaan akun cadangan piutang. Jika reduced through the use of an allowance
piutang tidak tertagih, piutang tersebut account. When a receivable is considered
dihapuskan melalui akun cadangan piutang. uncollectible, it is written off against the
Pemulihan kemudian dari jumlah yang allowance account. Subsequent recoveries of
sebelumnya telah dihapuskan dikreditkan amounts previously written off are credited
terhadap akun penyisihan. Perubahan nilai against the allowance account. Changes in the
tercatat akun penyisihan piutang diakui pada laba carrying amount of the allowance account are
rugi. recognized in profit or loss.
Jika, pada periode berikutnya, jumlah kerugian If, in a subsequent period, the amount of the
penurunan nilai berkurang dan pengurangan impairment loss decreases and the decrease
tersebut dapat dikaitkan secara objektif dengan can be related objectively to an event
peristiwa yang terjadi setelah penurunan nilai occurring after the impairment was recognized,
diakui, kerugian penurunan nilai yang diakui the previously recognised impairment loss is
sebelumnya dibalik melalui laba rugi hingga nilai reversed through profit or loss to the extent
tercatat investasi pada tanggal pemulihan that the carrying amount of the investment at
penurunan nilai tidak melebihi biaya perolehan the date the impairment is reversed does not
diamortisasi sebelum adanya pengakuan exceed what the amortised cost would have
kerugian penurunan nilai dilakukan. been had the impairment not been recognised.
Perusahaan dan entitas anak menghentikan The Company and its subsidiary derecognize
pengakuan aset keuangan jika dan hanya jika a financial asset only when the contractual
hak kontraktual atas arus kas yang berasal dari rights to the cash flows from the asset expire,
aset keuangan berakhir, atau Perusahaan dan or when they transfer the financial asset and
entitas anak mentransfer aset keuangan dan substantially all the risks and rewards of
secara substansial mentransfer seluruh risiko ownership of the asset to another entity. If the
dan manfaat atas kepemilikan aset kepada Company and its subsidiary neither transfer
entitas lain. Jika Perusahaan dan entitas anak nor retain substantially all the risks and
tidak mentransfer serta tidak memiliki secara rewards of ownership and continue to control
substansial atas seluruh risiko dan manfaat the transferred asset, the Company and its
kepemilikan serta masih mengendalikan aset subsidiary recognise their retained interest in
yang ditransfer, maka Perusahaan dan entitas the asset and an associated liability for
anak mengakui keterlibatan berkelanjutan atas amounts they may have to pay. If the
aset yang ditransfer dan liabilitas terkait sebesar Company and its subsidiary retain
jumlah yang mungkin harus dibayar. Jika substantially all the risks and rewards of
Perusahaan dan entitas anak memiliki secara ownership of a transferred financial asset, the
substansial seluruh risiko dan manfaat Company and its subsidiary continue to
kepemilikan aset keuangan yang ditransfer, recognise the financial asset and also
Perusahaan dan entitas anak masih mengakui recognise a collateralised borrowing for the
aset keuangan dan juga mengakui pinjaman proceeds received.
yang dijamin sebesar pinjaman yang diterima.
16
PT DELTA DJAKARTA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2018 AND 2017
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Pada penghentian pengakuan aset keuangan On derecognition of financial asset other than
terhadap satu bagian saja (misalnya ketika its entirety (e.g., when the the Company and
Perusahaan dan entitas anak masih memiliki hak its subsidiary retains an option to repurchase
untuk membeli kembali bagian aset yang part of a transferred asset), the Company and
ditransfer), Perusahaan dan entitas anak its subsidiary allocate the previous carrying
mengalokasikan jumlah tercatat sebelumnya dari amount of the financial asset between the part
aset keuangan tersebut pada bagian yang tetap it continues to recognize under continuing
diakui berdasarkan keterlibatan berkelanjutan involvement, and the part it no longer
dan bagian yang tidak lagi diakui berdasarkan recognizes on the basis of the relative fair
nilai wajar relatif dari kedua bagian tersebut pada values of those parts on the date of the
tanggal transfer. Selisih antara jumlah tercatat transfer. The difference between the carrying
yang dialokasikan pada bagian yang tidak lagi amount allocated to the part that is no longer
diakui dan jumlah dari pembayaran yang diterima recognized and the sum of the consideration
untuk bagian yang yang tidak lagi diakui dan received for the part no longer recognized and
setiap keuntungan atau kerugian kumulatif yang any cumulative gain or loss allocated to it that
dialokasikan pada bagian yang tidak lagi diakui had been recognized in other comprehensive
tersebut yang sebelumnya telah diakui dalam income is recognized in profit or loss. A
penghasilan komprehensif lain diakui pada laba cumulative gain or loss that had been
rugi. Keuntungan dan kerugian kumulatif yang recognized in other comprehensive income is
sebelumnya diakui dalam penghasilan allocated between the part that continues to be
komprehensif lain dialokasikan pada bagian yang recognized and the part that is no longer
tetap diakui dan bagian yang dihentikan recognized on the basis of the relative fair
pengakuannya, berdasarkan nilai wajar relatif values of those parts.
kedua bagian tersebut.
g. Liabilitas Keuangan dan Instrumen Ekuitas g. Financial Liabilities and Equity Instruments
Liabilitas keuangan awalnya diukur sebesar nilai Financial liabilities are initially measured at fair
wajarnya. Biaya transaksi yang dapat value. Transaction costs that are directly
diatribusikan secara langsung dengan perolehan attributable to the acquisition or issue of
atau penerbitan liabilitas keuangan (selain financial liabilities (other than financial
liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar liabilities at fair value through profit or loss) are
melalui laba rugi) ditambahkan atau dikurangkan added to or deducted from the fair value of the
dari nilai wajar liabilitas keuangan, yang sesuai, financial liabilities, as appropriate, on initial
pada pengakuan awal. Biaya transaksi yang recognition. Transaction costs directly
dapat diatribusikan secara langsung dengan attributable to the acquisition of financial
perolehan liabilitas keuangan yang diukur pada liabilities at fair value through profit or loss are
nilai wajar melalui laba rugi langsung diakui recognized immediately in profit or loss.
dalam laba rugi.
Instrumen utang dan ekuitas yang diterbitkan Debt and equity instruments issued by the
oleh Perusahaan dan entitas anak Company and its subsidiary are classified
diklasifikasikan sesuai dengan substansi according to the substance of the contractual
perjanjian kontraktual dan definisi liabilitas arrangements entered into and the definitions
keuangan dan instrumen ekuitas. of a financial liability and an equity instrument.
17
PT DELTA DJAKARTA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2018 AND 2017
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Instrumen ekuitas adalah setiap kontrak yang An equity instrument is any contract that
memberikan hak residual atas aset entitas evidences a residual interest in the assets of
setelah dikurangi dengan seluruh liabilitasnya. an entity after deducting all of its liabilities.
Instrumen ekuitas yang diterbitkan oleh Equity instruments issued by the Company
Perusahaan dan entitas anak dicatat sebesar and its subsidiary are recorded at the
hasil penerimaan bersih setelah dikurangi biaya proceeds received, net of direct issue costs.
penerbitan langsung.
Liabilitas keuangan meliputi utang usaha dan Financial liabilities, which include trade and
lainnya, utang pihak berelasi dan biaya masih other payables, due to related parties and
harus dibayar pada awalnya diukur pada nilai accrued expenses are initially measured at fair
wajar, setelah dikurangi biaya transaksi, dan value, net of transaction costs, and
selanjutnya diukur pada biaya perolehan yang subsequently measured at amortized cost
diamortisasi menggunakan metode suku bunga using the effective interest method.
efektif.
Metode suku bunga efektif adalah metode yang The effective interest method is a method of
digunakan untuk menghitung biaya perolehan calculating the amortized cost of a financial
diamortisasi dari liabilitas keuangan dan metode liability and of allocating interest expense over
untuk mengalokasikan biaya bunga selama the relevant period. The effective interest rate
periode yang relevan. Suku bunga efektif adalah is the rate that exactly discounts estimated
suku bunga yang secara tepat mendiskontokan future cash payments (including all fees and
estimasi pembayaran kas masa depan points paid or received that form an integral
(mencakup seluruh komisi dan bentuk lain yang part of the effective interest rate, transaction
dibayarkan dan diterima oleh para pihak dalam costs and other premiums or discounts)
kontrak yang merupakan bagian yang tak through the expected life of the financial
terpisahkan dari suku bunga efektif, biaya liability, or (where appropriate) a shorter period
transaksi dan premium dan diskonto lainnya) to the net carrying amount on initial
selama perkiraan umur liabilitas keuangan, atau recognition.
(jika lebih tepat) digunakan periode yang lebih
singkat untuk memperoleh nilai tercatat bersih
dari aset keuangan pada saat pengakuan awal.
Perusahaan dan entitas anak menghentikan The Company and its subsidiary derecognize
pengakuan liabilitas keuangan, jika dan hanya financial liabilities when, and only when, the
jika, liabilitas Perusahaan dan entitas anak telah the Company and its subsidiary’s obligations
dilepaskan, dibatalkan atau kadaluarsa. Selisih are discharged, cancelled or expired. The
antara jumlah tercatat liabilitas keuangan yang difference between the carrying amount of the
dihentikan pengakuannya dan imbalan yang financial liability derecognized and the
dibayarkan dan utang diakui dalam laba rugi. consideration paid and payable is recognized
in profit or loss.
18
PT DELTA DJAKARTA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2018 AND 2017
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
h. Saling hapus antar Aset Keuangan dan h. Netting of Financial Assets and Financial
Liabilitas Keuangan Liabilities
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and financial liabilities are
disalinghapuskan dan nilai netonya disajikan offset and the net amount presented in the
dalam laporan poisisi keuangan konsolidasian consolidated statement of financial position
jika grup tersebut memiliki hak yang dapat when the group has a legally enforceable right
dipaksakan secara hukum untuk melakukan to set off the recognized amounts; and intends
saling hapus atas jumlah yang telah diakui; dan either to settle on a net basis, or to realise the
berintensi untuk menyelesaikan secara neto atau asset and settle the liability simultaneously. A
untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan right to set-off must be available today rather
liabilitasnya secara simultan. Hak saling hapus than being contingent on a future event and
dapat ada pada saat ini dari pada bersifat must be exercisable by any of the
kontinjen atas terjadinya suatu peristiwa di masa counterparties, both in the normal course of
depan dan harus dieksekusi oleh pihak lawan, business and in the event of default,
baik dalam situasi bisnis normal dan dalam insolvency or bankruptcy.
peristiwa gagal bayar, peristiwa kepailitan atau
kebangkrutan.
Untuk tujuan penyajian arus kas, kas dan setara For cash flow presentation purposes, cash and
kas terdiri dari kas, bank dan semua investasi cash equivalents consist of cash on hand and
yang jatuh tempo dalam waktu tiga bulan atau in banks and all unrestricted investments with
kurang dari tanggal perolehannya dan yang tidak maturities of three months or less from the
dijaminkan serta tidak dibatasi penggunaannya. date of placement.
Deposito berjangka yang ditempatkan sebagai Time deposits which are placed as margin
margin deposits digunakan sebagai jaminan deposits used as collateral for gas purchase
pembelian gas dari Perusahaan Gas Negara from PT Perusahaan Gas Negara are
dikelompokkan sebagai “Deposito berjangka classified as “Restricted time deposits”.
yang dibatasi penggunaannya.”
k. Persediaan k. Inventories
Persediaan dinyatakan berdasarkan biaya Inventories are stated at cost or net realizable
perolehan atau nilai realisasi bersih, mana yang value, whichever is lower. Cost is determined
lebih rendah. Biaya perolehan ditentukan dengan using the weighted average method. Net
metode rata-rata tertimbang. Nilai realisasi bersih realizable value represents the estimated
merupakan taksiran harga jual persediaan selling price for the inventories less all
dikurangi seluruh taksiran biaya penyelesaian estimated costs of completion and costs
dan biaya yang diperlukan untuk melakukan necessary to make a sale.
penjualan.
Biaya dibayar dimuka diamortisasi selama Prepaid expenses are amortized over their
manfaat masing-masing biaya dengan beneficial periods using the straight-line
menggunakan metode garis lurus. method.
Aset tetap dicatat berdasarkan biaya perolehan Property, plant and equipment are stated at
setelah dikurangi akumulasi penyusutan dan cost less accumulated depreciation and any
akumulasi kerugian penurunan nilai. accumulated impairment losses.
19
PT DELTA DJAKARTA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2018 AND 2017
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Tahun/Years
Prasarana 5 - 15 Infrastructure
Gedung pabrik dan kantor 10 - 40 Factory and office building
Mesin dan peralatan 5 - 30 Machinery and equipment
Perlengkapan kantor dan laboratorium 3 - 10 Office and laboratory equipment
Kendaraan 3-5 Motor vehicles
Krat plastik dan palet kayu 3-8 Plastic crates and wooden pallets
Aset tetap lain-lain 3 - 10 Other fixed assets
Masa manfaat ekonomis, nilai residu dan metode The estimated useful lives, residual values and
penyusutan direviu setiap akhir tahun dan depreciation method are reviewed at each
pengaruh dari setiap perubahan estimasi year end, with the effect of any changes in
tersebut berlaku prospektif. estimate accounted for on a prospective basis.
Tanah dinyatakan berdasarkan biaya perolehan Land is stated at cost and is not depreciated.
dan tidak disusutkan.
Beban pemeliharaan dan perbaikan dibebankan The cost of maintenance and repairs is
pada laba rugi pada saat terjadinya. Biaya-biaya charged to operations as incurred. Other costs
lain yang terjadi selanjutnya yang timbul untuk incurred subsequently to add to, replace part
menambah, mengganti atau memperbaiki aset of, or service an item of property, plant and
tetap dicatat sebagai biaya perolehan aset jika equipment, are recognized as asset if, and
dan hanya jika besar kemungkinan manfaat only if it is probable that future economic
ekonomis di masa depan berkenaan dengan benefits associated with the item will flow to
aset tersebut akan mengalir ke entitas dan biaya the entity and the cost of the item can be
perolehan aset dapat diukur secara andal. measured reliably.
Aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat An item of property, plant and equipment is
pelepasan atau ketika tidak ada manfaat derecognized upon disposal or when no future
ekonomik masa depan yang diharapkan timbul economic benefits are expected to arise from
dari penggunaan aset secara berkelanjutan. the continued use of the asset. Any gain or
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari loss arising on the disposal or retirement of an
pelepasan atau penghentian pengakuan suatu item of property, plant and equipment is
aset tetap ditentukan sebagai selisih antara hasil determined as the difference between the
penjualan dan nilai tercatat aset dan diakui sales proceeds and the carrying amount of the
dalam laba rugi. asset and is recognised in profit or loss.
Aset dalam penyelesaian dinyatakan sebesar Construction in progress is stated at cost and
biaya perolehan dan akumulasi biaya perolehan is transferred to the respective property, plant
akan dipindahkan ke masing-masing aset tetap and equipment account when completed and
yang bersangkutan pada saat selesai dan siap ready for use.
digunakan.
Pada setiap akhir periode pelaporan, At the end of each reporting period, the
Perusahaan dan entitas anak menelaah nilai Company and its subsidiary review the
tercatat aset non-keuangan untuk menentukan carrying amount of non-financial assets to
apakah terdapat indikasi bahwa aset tersebut determine whether there is any indication that
telah mengalami penurunan nilai. Jika terdapat those assets have suffered an impairment loss.
indikasi tersebut, nilai yang dapat diperoleh If any such indication exists, the recoverable
kembali dari aset diestimasi untuk menentukan amount of the asset is estimated in order to
tingkat kerugian penurunan nilai (jika ada). Bila determine the extent of the impairment loss (if
tidak memungkinkan untuk mengestimasi nilai any). Where it is not possible to estimate the
yang dapat diperoleh kembali atas suatu aset recoverable amount of an individual asset, the
individu, Perusahaan dan entitas anak Company and its subsidiary estimate the
mengestimasi nilai yang dapat diperoleh kembali recoverable amount of the cash generating
dari unit penghasil kas atas aset. unit to which the asset belongs.
20
PT DELTA DJAKARTA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2018 AND 2017
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Estimasi jumlah terpulihkan adalah nilai tertinggi Estimated recoverable amount is the higher of
antara nilai wajar dikurangi biaya pelepasan dan fair value less cost to sell and value in use. In
nilai pakai. Dalam menilai nilai pakainya, estimasi assessing value in use, the estimated future
arus kas masa depan didiskontokan ke nilai kini cash flows are discounted to their present
menggunakan tingkat diskonto sebelum pajak value using a pre-tax discount rate that reflects
yang menggambarkan penilaian pasar kini dari current market assessments of the time value
nilai waktu uang dan risiko spesifik atas aset of money and the risks specific to the asset for
yang mana estimasi arus kas masa depan belum which the estimates of future cash flows have
disesuaikan. not been adjusted.
Jika jumlah terpulihkan dari aset non-keuangan If the recoverable amount of the non-financial
(unit penghasil kas) lebih kecil dari nilai asset (cash generating unit) is less than its
tercatatnya, nilai tercatat aset (unit penghasil carrying amount, the carrying amount of the
kas) diturunkan menjadi sebesar jumlah asset (cash generating unit) is reduced to its
terpulihkan dan rugi penurunan nilai segera recoverable amount and an impairment loss is
diakui dalam laba rugi. recognized immediately in profit or loss.
Apabila penurunan nilai selanjutnya dipulihkan, When an impairment loss subsequently
jumlah tercatat aset (atau unit penghasil kas) reverses, the carrying amount of the asset (or
ditingkatkan ke estimasi yang direvisi dari jumlah a cash-generating unit) is increased to the
terpulihkannya, namun kenaikan jumlah tercatat revised estimate of its recoverable amount, but
tidak boleh melebihi jumlah tercatat yang tidak so that the increased carrying amount does
ada kerugian penurunan nilai yang diakui untuk not exceed the carrying amount that would
aset (atau unit penghasil kas) pada tahun-tahun have been determined had no impairment loss
sebelumnya. Pembalikan rugi penurunan nilai been recognized for the asset (or cash-
diakui segera dalam laba rugi. generating unit) in prior years. A reversal of an
impairment loss is recognized immediately in
profit or loss.
Kebijakan akuntansi untuk penurunan nilai aset Accounting policy for impairment of financial
keuangan dijelaskan dalam Catatan 3f. assets is discussed in Note 3f.
o. Sewa o. Leases
Sewa diklasifikasikan sebagai sewa pembiayaan Leases are classified as finance leases
jika sewa tersebut mengalihkan secara whenever the terms of the lease transfer
substantial seluruh risiko dan manfaat yang substantially all the risks and rewards of
terkait dengan kepemilikan aset. Sewa lainnya, ownership to the lessee. All other leases are
yang tidak memenuhi kriteria tersebut, classified as operating leases.
diklasifikasikan sebagai sewa operasi.
Pembayaran sewa operasi diakui sebagai beban Operating lease payments are recognized as
dengan dasar garis lurus (straight-line basis) an expense on a straight-line basis over the
selama masa sewa, kecuali terdapat dasar lease term, except where another systematic
sistematis lain yang dapat lebih mencerminkan basis is more representative of the time
pola waktu dari manfaat aset yang dinikmati pattern in which economic benefits from the
pengguna. Sewa kontinjen diakui sebagai beban leased asset are consumed. Contingent
di dalam periode terjadinya. rentals arising under operating leases are
recognized as an expense in the period in
which they are incurred.
p. Provisi p. Provisions
Provisi diakui ketika Perusahaan dan entitas Provisions are recognized when the Company
anak memiliki kewajiban kini (baik bersifat hukum and its subsidiary have a present obligation
maupun konstruktif) sebagai akibat peristiwa (legal or constructive) as a result of a past
masa lalu, kemungkinan besar Perusahaan dan event, it is probable that the Company and its
entitas anak diharuskan menyelesaikan subsidiary will be required to settle the
kewajiban dan estimasi andal mengenai jumlah obligation, and a reliable estimate can be
kewajiban tersebut dapat dibuat. made of the amount of the obligation.
Jumlah yang diakui sebagai provisi merupakan The amount recognized as a provision is the
estimasi terbaik dari pertimbangan yang best estimate of the consideration required to
diperlukan untuk menyelesaikan kewajiban kini settle the present obligation at the end of the
pada akhir periode pelaporan, dengan reporting period, taking into account the risks
mempertimbangkan risiko dan ketidakpastian and uncertainties surrounding the obligation.
yang meliputi kewajibannya. Apabila suatu Where a provision is measured using the cash
provisi diukur menggunakan arus kas yang flows estimated to settle the present obligation,
diperkirakan untuk menyelesaikan kewajiban kini, its carrying amount is the present value of
maka nilai tercatatnya adalah nilai kini dari arus those cash flows.
kas.
21
PT DELTA DJAKARTA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2018 AND 2017
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Ketika beberapa atau seluruh manfaat ekonomi When some or all of the economic benefits
untuk penyelesaian provisi yang diharapkan required to settle a provision are expected to
dapat dipulihkan dari pihak ketiga, piutang diakui be recovered from a third party, a receivable is
sebagai aset apabila terdapat kepastian bahwa recognized as an asset if it is virtually certain
penggantian akan diterima dan jumlah piutang that reimbursement will be received and the
dapat diukur secara andal. amount of the receivable can be measured
reliably.
Pendapatan diukur dengan nilai wajar imbalan Revenue is measured at the fair value of the
yang diterima atau yang dapat diterima. consideration received or receivable. Revenue
Pendapatan yang diterima dikurangi jumlah is reduced by trade discounts, rebates and
diskon dagang, volume rabat dan cadangan lain other similar allowances.
yang serupa.
Pendapatan dari penjualan barang harus diakui Revenue from the sale of goods is recognized
bila seluruh kondisi berikut dipenuhi: when all the following conditions are satisfied:
Perusahaan dan entitas anak telah The Company and its subsidiary have
memindahkan risiko dan manfaat secara transferred to the buyer the significant risks
signifikan kepemilikan barang kepada and rewards of ownership of the goods;
pembeli;
Perusahaan dan entitas anak tidak lagi The Company and its subsidiary retain
melanjutkan pengelolaan ataupun melakukan neither continuing managerial involvement
pengendalian efektif yang biasanya terkait to the degree usually associated with
dengan kepemilikan atas barang yang dijual; ownership nor effective control over the
goods sold;
Jumlah pendapatan tersebut dapat diukur The amount of revenue can be measured
dengan andal; reliably;
Besar kemungkinan manfaat ekonomi yang It is probable that the economic benefits
dihubungkan dengan transaksi akan mengalir associated with the transaction will flow to
kepada Perusahaan dan entitas anak the Company and its subsidiary; and
tersebut; dan
Biaya yang terjadi atau yang akan terjadi The costs incurred or to be incurred in
sehubungan transaksi penjualan dapat diukur respect of the transaction can be measured
dengan andal. reliably.
Pendapatan bunga dari aset keuangan diakui Interest income from a financial asset is
jika kemungkinan besar manfaat ekonomik akan recognized when is probable that the
mengalir ke Perusahaan dan entitas anak dan economic benefits will flow to the Company
jumlah pendapatan dapat diukur secara andal. and its subsidiary and the amount of income
Penghasilan bunga diakui pada basis waktu, can be measured reliably. Interest income is
dengan acuan pada pokok pinjaman dan suku accrued on a time basis, by reference to the
bunga efektif yang berlaku, yang merupakan principal outstanding and at the effective
suku bunga yang secara tepat mendiskontokan interest rate applicable, which is the rate that
estimasi penerimaan kas masa depan selama exactly discounts estimated future cash
perkiraan umur aset keuangan untuk receipts through the expected life of the
memperoleh nilai tercatat aset bersih pada awal financial asset to that asset’s net carrying
pengakuan. amount on initial recognition.
Beban Expenses
Beban diakui pada saat terjadinya. Expenses are recognized when incurred.
22
PT DELTA DJAKARTA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2018 AND 2017
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Perusahaan dan entitas anak memberikan The Company and its subsidiary established
imbalan pasca kerja imbalan pasti untuk semua defined benefit pension plan covering all their
karyawan tetapnya. Perusahaan dan entitas local permanent employees. In addition, the
anak juga membukukan imbalan pasca kerja Company and its subsidiary also provide post-
imbalan pasti untuk karyawan sesuai dengan employment benefits as required under Labor
Undang-Undang Ketenagakerjaan No. 13/2003. Law No. 13/2003. For normal pension scheme,
Perusahaan dan entitas anak menghitung selisih the Company and its subsidiary calculate and
antara imbalan yang diterima karyawan recognizes the higher of the benefits under the
berdasarkan undang-undang yang berlaku Labor Law and those under such pension plan.
dengan manfaat yang diterima dari program
pensiun untuk pensiun normal.
Biaya penyediaan imbalan ditentukan dengan The cost of providing benefits is determined
menggunakan metode projected unit credit using the projected unit credit method, with
dengan penilaian aktuaria yang dilakukan pada actuarial valuations being carried out at the
setiap akhir periode pelaporan tahunan. end of each annual reporting period.
Pengukuran kembali, terdiri dari keuntungan dan Remeasurement, comprising actuarial gains
kerugian aktuarial, perubahan dampak batas and losses, the effect of the changes to the
atas aset (jika ada) dan dari imbal hasil atas aset asset ceiling (if applicable) and the return on
program (tidak termasuk bunga), yang tercermin plan assets (excluding interest), is reflected
langsung dalam laporan posisi keuangan immediately in the consolidated statement of
konsolidasian yang dibebankan atau dikreditkan financial position with a charge or credit
dalam penghasilan komprehensif lain periode recognised in other comprehensive income in
terjadinya. Pengukuran kembali diakui dalam the period in which they occur.
penghasilan komprehensif lain tercermin segera Remeasurement recognised in other
dalam saldo laba dan tidak akan direklas ke laba comprehensive income is reflected
rugi. Biaya jasa lalu diakui dalam laba rugi pada immediately in retained earning and will not be
periode amandemen program. Bunga neto reclassified to profit or loss. Past service cost
dihitung dengan mengalikan tingkat diskonto is recognised in profit or loss in the period of a
pada awal periode imbalan pasti dengan liabilitas plan amendment. Net interest is calculated by
atau aset imbalan pasti neto. Biaya imbalan pasti applying the discount rate at the beginning of
dikategorikan sebagai berikut: the period to the net defined benefit liability or
asset. Defined benefit costs are categorised as
follows:
Biaya jasa (termasuk biaya jasa kini, biaya Service cost (including current service cost,
jasa lalu serta keuntungan dan kerugian past service cost, as well as gains and
kurtailmen dan penyelesaian), losses on curtailments and settlements),
Beban atau pendapatan bunga neto, dan Net interest expense or income, and
Pengukuran kembali. Remeasurement.
Perusahaan dan entitas anak menyajikan dua The Company and its subsidiary present the
komponen pertama dari biaya imbalan pasti di first two components of defined benefit costs in
laba rugi, Keuntungan dan kerugian kurtailmen profit or loss. Curtailment gains and losses are
dicatat sebagai biaya jasa lalu. accounted for as past service costs.
Liabilitas imbalan pensiun yang diakui pada The retirement benefit obligation recognised in
laporan posisi keuangan konsolidasian the consolidated statement of financial position
merupakan defisit atau surplus aktual dalam represents the actual deficit or surplus in the
program imbalan pasti Perusahaan dan entitas Company and its subsidiary’s defined benefit
anak. Surplus yang dihasilkan dari perhitungan plans. Any surplus resulting from this
ini terbatas pada nilai kini manfaat ekonomik calculation is limited to the present value of
yang tersedia dalam bentuk pengembalian dana any economic benefits available in the form of
program dan pengurangan iuran masa depan ke refunds from the plans or reductions in future
program. contributions to the plans.
23
PT DELTA DJAKARTA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2018 AND 2017
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Liabilitas untuk pesangon diakui pada lebih awal A liability for a termination benefit is recognised
ketika entitas tidak dapat lagi menarik tawaran at the earlier of when the entity can no longer
imbalan tersebut dan ketika entitas mengakui withdraw the offer of the termination benefit
biaya restrukturisasi terkait. and when the entity recognises any related
restructuring costs.
Perusahaan dan entitas anak memberikan The Company and its subsidiary provide
penghargaan tambahan untuk karyawan yang additional awards for its employees who meet
mencapai kriteria tertentu dalam masa kerja. certain length of service requirements. The
Imbalan diberikan pada acara tertentu setiap benefits are given on certain occasions each
tahun. Perusahaan dan entitas anak juga year. The Company and its subsidiary also
memberikan penghargaan untuk karyawannya provide awards to its employees who reach
yang mencapai usia pensiun. retirement age.
Perhitungan biaya dari imbalan kerja jangka The cost of other long-term employee benefits
panjang lainnya ditentukan dengan are determined using the Projected Unit Credit
menggunakan Projected Unit Credit. Biaya jasa Method. Past service cost and actuarial gains
lalu dan keuntungan (kerugian) aktuarial diakui (losses) are recognized immediately in the
langsung pada periode yang bersangkutan. current operations.
Jumlah yang diakui sebagai liabilitas imbalan The long-term employee benefit obligation
kerja jangka panjang di laporan posisi keuangan recognized in the consolidated statement of
konsolidasian merupakan nilai kini liabilitas financial position represents the present value
imbalan kerja pasti. of the defined benefit obligation.
Beban pajak penghasilan merupakan jumlah Income tax expense represents the sum of the
pajak yang terhutang dan pajak tangguhan. tax currently payable and deferred tax.
Pajak kini terutang berdasarkan laba kena pajak The tax currently payable is based on taxable
untuk suatu tahun. Laba kena pajak berbeda dari profit for the year. Taxable profit differs from
laba sebelum pajak seperti yang dilaporkan profit before tax as reported in the
dalam laporan laba rugi dan penghasilan consolidated statement of profit or loss and
komprehensif lain karena pos pendapatan atau other comprehensive income because of items
beban yang dikenakan pajak atau dikurangkan of income or expense that are taxable or
pada tahun berbeda dan pos-pos yang tidak deductible in other years and items that are
pernah dikenakan pajak atau tidak dapat never taxable or deductible.
dikurangkan.
Beban pajak kini ditentukan berdasarkan laba Current tax expense is determined based on
kena pajak dalam periode yang bersangkutan the taxable income for the year computed
yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang using prevailing tax rates.
berlaku.
24
PT DELTA DJAKARTA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2018 AND 2017
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur Deferred tax assets and liabilities are
dengan menggunakan tarif pajak yang measured at the tax rates that are expected to
diharapkan berlaku dalam periode ketika apply in the period in which the liability is
liabilitas diselesaikan atau aset dipulihkan settled or the asset realized, based on the tax
berdasarkan tarif pajak (dan peraturan pajak) rates (and tax laws) that have been enacted,
yang telah berlaku atau secara substantif telah or substantively enacted, by the end of the
berlaku pada akhir periode pelaporan. reporting period.
Pengukuran aset dan liabilitas pajak tangguhan The measurement of deferred tax assets and
mencerminkan konsekuensi pajak yang sesuai liabilities reflects the consequences that would
dengan cara Perusahaan dan entitas anak follow from the manner in which the Company
ekspektasikan, pada akhir periode pelaporan, and its subsidiary expect, at the end of the
untuk memulihkan atau menyelesaikan jumlah reporting period, to recover or settle the
tecatat aset dan liabilitasnya. carrying amount of their assets and liabilities.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah The carrying amount of deferred tax asset is
ulang pada akhir periode pelaporan dan reviewed at the end of each reporting period
dikurangi jumlah tercatatnya jika kemungkinan and reduced to the extent that it is no longer
besar laba kena pajak tidak lagi tersedia dalam probable that sufficient taxable profits will be
jumlah yang memadai untuk available to allow all or part of the asset to be
mengkompensasikan sebagian atau seluruh aset recovered.
pajak tangguhan tersebut.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan saling hapus Deferred tax assets and liabilities are offset
ketika entitas memiliki hak yang dapat when there is legally enforceable right to set
dipaksakan secara hukum untuk melakukan off current tax assets against current tax
saling hapus aset pajak kini terhadap liabilitas liabilities and when they relate to income taxes
pajak kini dan ketika aset pajak tangguhan dan levied by the same taxation authority and the
liabilitas pajak tangguhan terkait dengan pajak Company and its subsidiary intend to settle
penghasilan yang dikenakan oleh otoritas their current tax assets and current tax
perpajakan yang sama serta Perusahaan dan liabilities on a net basis, or to realize the
entitas anak yang berbeda yang bermaksud assets and settle the liabilities simultaneously,
untuk memulihkan aset dan liabilitas pajak kini in each future period in which significant
dengan dasar neto, atau merealisasikan aset amounts of deferred tax liabilities or assets are
dan menyelesaikan liabilitas secara bersamaan, expected to be settled or recovered.
pada setiap periode masa depan dimana jumlah
signifikan atas aset atau liabilitas pajak
tangguhan diharapkan untuk diselesaikan atau
dipulihkan.
Pajak kini dan pajak tangguhan diakui sebagai Current and deferred tax are recognized as an
beban atau penghasilan dalam laba rugi, kecuali expense or income in profit or loss, except
sepanjang pajak penghasilan yang berasal dari when they relate to items that are recognized
transaksi atau kejadian yang diakui, diluar laba outside of profit or loss (whether in other
rugi (baik dalam penghasilan komprehensif lain comprehensive income or directly in equity), in
maupun secara langsung di ekuitas), dalam hal which case the tax is also recognized outside
tersebut pajak juga diakui di luar laba rugi. of profit or loss.
Laba per saham dasar dihitung dengan membagi Basic earnings per share is computed by
laba bersih yang diatribusikan kepada pemilik dividing net income attributable to the owners
entitas induk dengan jumlah rata-rata tertimbang of the Company by the weighted average
saham yang beredar pada tahun yang number of shares outstanding during the year.
bersangkutan.
Perusahaan dan entitas anak tidak menghitung The Company and its subsidiary did not
laba per saham dilusian karena tidak terdapat calculate diluted earnings per share since
efek berpotensi saham biasa yang dilusian. there are no dilutive potential ordinary shares.
25
PT DELTA DJAKARTA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2018 AND 2017
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
u. Dividen u. Dividends
Pembagian dividen kepada pemegang saham Dividend distributions to the Company and its
Perusahaan dan entitas anak diakui sebagai subsidiary’s shareholders are recognized as a
liabilitas dalam laporan keuangan konsolidasian liability in the consolidated financial statements
pada periode saat dividen tersebut disetujui in the period the dividends are approved
berdasarkan keputusan Direksi dengan based on decisions of the Directors with the
persetujuan Dewan Komisaris dan para approval from the Board of Commissioners
pemegang saham Perusahaan dan entitas anak. and the Company and its subsidiary’s
shareholders.
Segmen operasi diidentifikasi berdasarkan Operating segments are identified on the basis
laporan internal mengenai komponen dari of internal reports about components of the
Perusahaan dan entitas anak yang secara Company and its subsidiary that are regularly
regular direview oleh “pengambil keputusan reviewed by the chief operating decision
operasional” dalam rangka mengalokasikan maker in order to allocate resources to the
sumber daya dan menilai kinerja segmen segments and to assess their performances.
operasi.
a) yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang a) that engages in business activities from
mana memperoleh pendapatan dan which it may earn revenue and incur
menimbulkan beban (termasuk pendapatan expenses (including revenue and
dan beban terkait dengan transaksi dengan expenses relating to the transaction with
komponen lain dari entitas yang sama); other components of the same entity);
b) yang hasil operasinya dikaji ulang secara b) whose operating results are reviewed
regular oleh pengambil keputusan regularly by the entity’s chief operating
operasional untuk membuat keputusan decision maker to make decision about
tentang sumber daya yang dialokasikan resources to be allocated to the segments
pada segmen tersebut dan menilai and assess its performance; an
kinerjanya; dan
c) dimana tersedia informasi keuangan yang c) for which discrete financial information is
dapat dipisahkan. available.
Informasi yang dilaporkan kepada pengambil Information reported to the chief operating
keputusan operasional dalam rangka alokasi decision maker for the purpose of resource
sumber daya dan penillaian kinerja mereka allocation and assessment of their
terfokus pada kategori dari setiap produk. performance is more specifically focused on
the category of each product.
Dalam penerapan kebijakan akuntansi Perusahaan In the application of the Company and its
dan entitas anak yang dijelaskan dalam Catatan 3, subsidiary’s accounting policies, which are
Direksi diwajibkan untuk membuat pertimbangan, described in Note 3, the Directors are required to
estimasi dan asumsi mengenai jumlah atas jumlah make judgments, estimates and assumptions
tercatat asset dan liabilitas yang tidak dapat terukur about the carrying amounts of assets and
dari sumber lain. Estimasi dan asumsi yang terkait liabilities that are not readily apparent from other
didasarkan pada pengalaman historis dan faktor- sources. The estimates and associated
faktor lain yang dianggap relevan. Hasil aktualnya assumptions are based on historical experience
mungkin berbeda dari estimasi tersebut. and other factors that are considered to be
relevant. Actual results may differ from these
estimates.
26
PT DELTA DJAKARTA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2018 AND 2017
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Estimasi dan asumsi yang mendasari ditelaah The estimates and underlying assumptions are
secara berkelanjutan. Revisi estimasi akuntansi reviewed on an ongoing basis. Revisions to
diakui dalam periode yang perkiraan tersebut accounting estimates are recognised in the period
direvisi jika revisi hanya mempengaruhi periode itu, which the estimate is revised if the revision affects
atau pada periode revisi dan periode masa depan only that period, or in the period of the revision
jika revisi mempengaruhi kedua periode saat ini dan and future periods if the revision affects both
masa depan. current and future periods.
Dalam proses penerapan kebijakan akuntansi yang In the process of applying the accounting policies
dijelaskan dalam Catatan 3, tidak terdapat described in Note 3, management has not made
pertimbangan kritis yang memiliki dampak signifikan any critical judgment that has significant impact
pada jumlah yang diakui dalam laporan keuangan on the amounts recognized in the consolidated
konsolidasian, selain dari penyajian perkiraan yang financial statements, apart from those involving
didiskusikan di bawah ini. estimates, which are dealt with below.
Asumsi utama mengenai masa depan dan sumber The key assumptions concerning future and other
estimasi lainnya pada akhir periode pelaporan, yang key sources of estimation at the end of the
memiliki risiko signifikan yang mengakibatkan reporting period, that have a significant risk of
penyesuaian material terhadap jumlah tercatat aset causing a material adjustment to the carrying
dan liabilitas dalam periode pelaporan berikutnya amounts of assets and liabilities within the next
dijelaskan dibawah ini: financial year are discussed below:
Rugi Penurunan Nilai pada Pinjaman dan Impairment Loss on Loans and Receivables
Piutang
Perusahaan dan entitas anak menilai penurunan The Company and its subsidiary assess their
nilai pinjaman dan piutang pada setiap tanggal loans and receivables for impairment at each
pelaporan. Dalam menentukan apakah rugi reporting date. In determining whether an
penurunan nilai harus dicatat dalam laporan laba impairment loss should be recorded in profit or
rugi, manajemen membuat penilaian, apakah loss, management makes judgment as to
terdapat bukti objektif bahwa kerugian telah whether there is an objective evidence that
terjadi. Manajemen juga membuat penilaian atas loss event has occurred. Management also
metodologi dan asumsi untuk memperkirakan makes judgment as to the methodology and
jumlah dan waktu arus kas masa depan yang assumptions for estimating the amount and
direviu secara berkala untuk mengurangi timing of future cash flows which are reviewed
perbedaan antara estimasi kerugian dan regularly to reduce any difference between
kerugian aktualnya. Nilai tercatat pinjaman dan loss estimate and actual loss. The carrying
piutang telah diungkapkan dalam Catatan 5, 6, 7 amounts of loans and receivables are
dan 8. disclosed in Notes 5, 6, 7 and 8.
Perusahaan dan entitas anak membuat The Company and its subsidiary provide
penyisihan penurunan nilai persediaan allowance for decline in value of inventories
berdasarkan estimasi persediaan yang based on estimated future usage of such
digunakan pada masa mendatang. Walaupun inventories. While it is believed that the
asumsi yang digunakan dalam mengestimasi assumptions used in the estimation of the
penyisihan penurunan nilai persediaan telah allowance for decline in value of inventories
sesuai dan wajar, namun perubahan signifikan are appropriate and reasonable, significant
atas asumsi ini akan berdampak material changes in these assumptions may materially
terhadap penyisihan penurunan nilai persediaan, affect the assessment of the allowance for
yang pada akhirnya akan mempengaruhi hasil decline in value of inventories, which ultimately
usaha Perusahaan dan entitas anak. Nilai will impact the result of the Company and its
tercatat persediaan diungkapkan dalam subsidiary’s operations. The carrying amount
Catatan 9. of inventories is disclosed in Note 9.
27
PT DELTA DJAKARTA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2018 AND 2017
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Taksiran Masa Manfaat Ekonomis Aset Tetap Estimated Useful Lives of Property, Plant
and Equipment
Masa manfaat setiap aset tetap Perusahaan dan The useful life of each item of the Company
entitas anak ditentukan berdasarkan kegunaan and its subsidiary’s property, plant and
yang diharapkan dari penggunaan aset tersebut. equipment are estimated based on the period
Estimasi ini ditentukan berdasarkan evaluasi over which the asset is expected to be
teknis internal dan pengalaman atas aset available for use. Such estimation is based on
sejenis. Masa manfaat setiap aset direviu secara internal technical evaluation and experience
periodik dan disesuaikan apabila prakiraan with similar assets. The estimated useful life of
berbeda dengan estimasi sebelumnya karena each asset is reviewed periodically and
keausan, keusangan teknis dan komersial, updated if expectations differ from previous
hukum atau keterbatasan lainnya atas estimates due to physical wear and tear,
pemakaian aset. Namun terdapat kemungkinan technical or commercial obsolescence and
bahwa hasil operasi dimasa mendatang dapat legal or other limits on the use of the asset. It is
dipengaruhi secara signifikan oleh perubahan possible, however, that future results of
atas jumlah serta periode pencatatan biaya yang operations could be materially affected by
diakibatkan karena perubahan faktor yang changes in the amounts and timing of recorded
disebutkan di atas. expenses brought about by changes in the
factors mentioned above.
Perubahan masa manfaat aset tetap dapat A change in the estimated useful life of any
mempengaruhi jumlah biaya penyusutan yang item of property, plant and equipment would
diakui dan penurunan nilai tercatat aset tersebut. affect the recorded depreciation expense and
decrease in the carrying values of these
assets.
Nilai tercatat aset tetap diungkapkan dalam The carrying amounts of property, plant and
Catatan 11. equipment is disclosed in Note 11.
Nilai kini kewajiban pasca kerja tergantung pada The present value of post-employment liability
beberapa faktor yang ditentukan dengan dasar depends on several factors that are
aktuarial berdasarkan beberapa asumsi. Asumsi determined by actuarial basis based on
yang digunakan untuk menentukan biaya bersih several assumptions. Assumptions used to
imbalan pasca kerja mencakup tingkat diskonto, determine the net cost of post-employment
tingkat kenaikan gaji, dan tingkat pengembalian benefits include a discount rate, salary
investasi. Perubahan asumsi-asumsi ini akan increase rate, and expected return on plan
mempengaruhi jumlah tercatat kewajiban assets. Changes in these assumptions will
imbalan pasca kerja. affect the carrying amounts of post-
employment liabilities.
Tingkat diskonto ditentukan pada akhir periode The appropriate discount rate at the end of the
pelaporan, yakni tingkat suku bunga untuk reporting period is the interest rate used in
menentukan nilai kini arus kas keluar masa determining the present value of estimated
depan estimasian yang diharapkan untuk future cash outflows expected to settle the
menyelesaikan kewajiban imbalan pasca kerja. post-employment liabilities. In determining the
Dalam menentukan tingkat suku bunga yang appropriate level of interest rates, the
sesuai, Perusahaan dan entitas anak Company and its subsidiary consider the
mempertimbangkan tingkat suku bunga obligasi interest rates of government bonds
pemerintah yang didenominasikan dalam mata denominated in Rupiah, the currency in which
uang Rupiah, mata uang yang mana imbalan the benefits will be paid, and which has a
akan dibayar, dan yang memiliki jangka waktu similar time period with a period of related
yang serupa dengan jangka waktu kewajiban post-employment benefits liability.
imbalan pasca kerja yang terkait.
Asumsi utama yang digunakan untuk penentuan The key assumption used for determining post-
liabilitas imbalan pasca kerja termasuk asumsi employment liabilities included current market
kondisi pasar saat ini. Informasi tambahan conditions. Additional information is disclosed
diungkapkan pada Catatan 25. in Note 25.
28
PT DELTA DJAKARTA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2018 AND 2017
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2018 2017
Rp '000 Rp '000
Euro Euro
Deutsche Bank AG 1.976.124 - Deutsche Bank AG
29
PT DELTA DJAKARTA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2018 AND 2017
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2018 2017
Rp '000 Rp '000
PT Bank Negara Indonesia Tbk PT Bank Negara Indonesia Tbk
Rupiah - 222.000 Rupiah
Dollar Amerika Serikat 1.346.733 1.043.196 U.S. Dollar
Deposito berjangka yang dibatasi penggunaannya Restricted time deposits are pledged as collateral
digunakan sebagai jaminan terkait pembelian gas on gas purchases from PT Perusahaan Gas
dari PT Perusahaan Gas Negara (Catatan 30b). Negara (Note 30b). Bank guarantees as of
Bank garansi pada tanggal 31 Desember 2018 December 31, 2018 amounting to Rp 1,028,151
sebesar Rp 1.028.151 ribu, Rp 231.696 ribu dan thousand, Rp 231,696 thousand dan Rp 86,886
Rp 86.886 ribu masing-masing berlaku sampai thousand are valid until June 24, 2019, June 22,
dengan 24 Juni 2019, 22 Juni 2019 dan 2019, and December 28, 2019, respectively. Bank
28 Desember 2019. Bank garansi pada tanggal guarantees as of December 31, 2017 amounting
31 Desember 2017 sebesar Rp 961.908 ribu, to Rp 961,908 thousand, Rp 210,000 thousand,
Rp 210.000 ribu, Rp 81.288 ribu, dan Rp 12.000 Rp 81,288 thousand and Rp 12,000 thousand are
ribu, masing-masing berlaku sampai dengan 26 Juni valid until June 26, 2018, June 26, 2018,
2018, 26 Juni 2018, 28 Desember 2018 dan 28 December 28, 2018 and December 28, 2018,
Desember 2018. respectively
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2018 2017
Rp '000 Rp '000
a. Berdasarkan pelanggan a. By debtor
Pihak berelasi (Catatan 29) 292.777 57.584 Related party (Note 29)
Pihak ketiga 174.690.683 163.837.366 Third parties
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai (17.865.335) (17.865.335) losses
30
PT DELTA DJAKARTA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2018 AND 2017
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2018 2017
Rp '000 Rp '000
b. Berdasarkan umur (hari) b. By age category (days)
Jangka waktu rata-rata kredit penjualan barang Average credit period on sale of goods is 30 to 60
adalah 30 sampai dengan 60 hari. Tidak ada bunga days. No interest is charged on trade accounts
yang dibebankan pada piutang usaha. Cadangan receivables. Allowance for impairment losses are
kerugian penurunan nilai ditetapkan berdasarkan recognized based on monthly review of the
review dari masing-masing piutang setiap bulan. respective receivables.
Sebelum menerima setiap pelanggan baru, Before accepting any new customer, the
Perusahaan dan entitas anak menggunakan sistem Company and its subsidiary use credit scoring
penilaian kredit untuk menilai kualitas kredit atas system to assess the potential customer’s credit
pelanggan potensial dan mendefinisikan batas kredit quality and defines credit limits by customer.
pelanggan. Batasan dan penilaian yang diatribusikan Limits and scoring attributed to customers are
kepada pelanggan ditinjau tahunan. Jika ada garansi reviewed annually. Where there are bank
bank, kualitas kredit didasarkan pada garansi bank. guarantees, the credit limit is based on bank
Berikut ini merupakan saldo piutang usaha per guarantees. The following are the outstanding
31 Desember 2018 dan 2017 dengan karakteristik trade accounts receivable as of December 31,
tertentu. 2018 and 2017 with certain characteristics.
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2018 2017
Rp'000 Rp'000
Lima (5) pelanggan terbesar 77.612.604 59.151.339 Five (5) largest customers
Satu (1) grup dari pihak-pihak One (1) group of counter parties
dengan karakteristik yang sama: time
having
deposits
similar characteristics:
- Lim Siang Huat (LSH) Grup 42.520.951 28.608.215 - Lim Siang Huat (LSH) Group
- Wira Eka Persada (WEP) Grup 6.092.646 17.893.815 - Wira Eka Persada (WEP) Group
31
PT DELTA DJAKARTA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2018 AND 2017
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Piutang usaha termasuk jumlah (lihat di bawah untuk Trade accounts receivable include amounts (see
analisis umur) yang telah lewat jatuh tempo pada below for aged analysis) that are past due at the
akhir periode pelaporan dimana Perusahaan dan end of the reporting period for which the Company
entitas anak tidak mengakui cadangan kerugian and its subsidiary have not recognized an
penurunan nilai piutang karena belum ada allowance for impairment losses because there
perubahan yang signifikan dalam kualitas kredit dan has not been a significant change in credit quality
jumlah piutang masih dapat dipulihkan. Perusahaan and the amounts are still considered recoverable.
dan entitas anak tidak memiliki hak hukum yang The Company and its subsidiary do not hold any
saling hapus dengan setiap jumlah yang terhutang legal right of offset against any amounts owed by
oleh Perusahaan dan entitas anak kepada pihak the Company and its subsidiary to the
lawan. counterparty.
Umur piutang yang telah jatuh tempo tetapi belum Age of receivables that are past due but not
diturunkan nilainya impaired
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2018 2017
Rp '000 Rp '000
Kurang dari 30 hari 10.925.699 4.377.410 Under 30 days
31-60 hari 297.402 - 31-60 days
61-90 hari - - 61-90 days
91-120 hari 5.536.462 2.413.731 91-120 days
Lebih dari 120 hari 15.737 283.691 More than 120 days
Jumlah 16.775.300 7.074.832 Total
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai Movement in the allowance for impairment losses
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2018 2017
Rp '000 Rp '000
Dalam menentukan pemulihan dari piutang usaha, In determining the recoverability of a trade
Perusahaan dan entitas anak mempertimbangkan accounts receivable, the Company and its
setiap perubahan dalam kualitas kredit dari piutang subsidiary consider any change in the credit
usaha dari tanggal awalnya kredit diberikan sampai quality of the trade receivable from the date credit
dengan akhir periode pelaporan. was initially granted up to the end of the reporting
period.
Cadangan kerugian penurunan nilai adalah The allowance for impairment losses are
cadangan piutang usaha yang diturunkan nilainya allowance for individually impaired trade
secara individual masing-masing sebesar receivables amounted to Rp 17,865,335 thousand
Rp 17.865.335 ribu pada tanggal 31 Desember 2018 at December 31, 2018 and 2017, respectively.
dan 2017.
32
PT DELTA DJAKARTA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2018 AND 2017
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Umur piutang usaha yang diturunkan nilainya Age of impaired trade accounts receivable
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2018 2017
Rp '000 Rp '000
Lebih dari 120 hari 17.865.335 17.865.335 More than 120 days
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management believes that the allowance for
penurunan nilai atas piutang adalah cukup untuk impairment losses is adequate to cover possible
menutupi kerugian yang mungkin timbul dari tidak losses on uncollectible accounts.
tertagihnya piutang.
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2018 2017
Rp '000 Rp '000
Tidak ada cadangan kerugian penurunan nilai atas No allowance for impairment losses was provided
piutang lain-lain bagian jangka panjang dari pihak on the other accounts receivable long-term portion
ketiga karena manajemen berpendapat seluruh from third parties above as management believes
piutang lain-lain tersebut dapat sepenuhnya ditagih. that such other receivables are fully collectible.
Cadangan kerugian penurunan nilai atas piutang Allowance for impairment losses on other
lain-lain merupakan cadangan kerugian Perusahaan accounts receivable represents the Company’s
atas piutang lain-lain lancar dari pihak ketiga dan allowance for impairment loss on other accounts
piutang pajak milik entitas anak. receivable-current portion from third parties and
tax receivable of subsidiary.
33
PT DELTA DJAKARTA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2018 AND 2017
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
9. PERSEDIAAN 9. INVENTORIES
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2018 2017
Rp '000 Rp '000
Mutasi cadangan penurunan nilai persediaan: Changes in the allowance for decline in value of
inventories are as follows :
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2018 2017
Rp '000 Rp '000
Saldo awal tahun 25.539.658 51.351.720 Balance at beginning of year
Penambahan 7.066.788 15.214.458 Addition
Penghapusan - (41.026.520) Write-off
Cadangan penurunan nilai persediaan barang Allowance for decline in value of inventories was
merupakan penyisihan keusangan untuk bahan provided for packaging materials and containers in
pembungkus dan kemasan dan embalasi dalam circulation. Management believes that the
peredaran. Manajemen berkeyakinan bahwa allowance for decline in value of inventories is
cadangan penurunan nilai persediaan adalah cukup. adequate.
Cadangan penurunan nilai merupakan penyisihan Allowance for decline in value of inventories
yang berkaitan dengan embalasi. Penambahan represents allowance for containers. Addition of
cadangan penurunan nilai persediaan dialokasikan the allowance for decline in value of inventories
sebagai berikut: was allocated to the following:
2018 2017
Rp '000 Rp '000
Beban umum dan administrasi General and administrative expenses
(Catatan 22) 7.066.788 15.214.458 (Note 22)
Untuk meminimalisasi kerugian atas embalasi dalam To minimize the loss on containers in circulation,
peredaran, Perusahaan dan entitas anak the Company and its subsidiary require the
mensyaratkan pelanggan untuk menyediakan customers to provide guarantees in the form of
jaminan dalam bentuk bank garansi atau properti. bank guarantee or real properties.
34
PT DELTA DJAKARTA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2018 AND 2017
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Pada tanggal 31 Desember 2018 dan 2017, As of December 31, 2018 and 2017, inventories
persediaan (selain barang dalam perjalanan) telah (excluding materials in transit) were insured with
diasuransikan kepada PT Lippo General Insurance PT Lippo General Insurance Tbk against fire and
Tbk terhadap risiko kebakaran dan risiko lainnya other possible risks of losses for US$ 10,337
dengan nilai pertanggungan masing-masing sebesar thousand (equivalent to Rp 149,695,745
US$ 10.337 ribu (setara dengan Rp 149.695.745 thousand) and US$ 10,773 thousand (equivalent
ribu) dan US$ 10.773 ribu (setara dengan to Rp 145,947,777 thousand), respectively.
Rp 145.946.777 ribu). Manajemen berpendapat Management believes that the insurance
bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk coverage is adequate to cover possible losses on
menutupi kemungkinan kerugian atas aset yang assets insured.
dipertanggungkan.
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2018 2017
Rp '000 Rp '000
Entitas anak: Subsidiary:
Bagian lancar: Current portion:
Pajak penghasilan badan Corporate income tax
(Catatan 24) 654.491 2.704.629 (Note 24)
Pajak pertambahan nilai 3.349.951 1.266.328 Value added tax
Sub jumlah 4.004.442 3.970.957 Subtotal
Bagian jangka panjang: Long-term portion:
Pajak penghasilan badan 2017 2.704.629 - Corporate income tax 2017
Pajak penghasilan badan 2016 - 4.187.746 Corporate income tax 2016
Pajak penghasilan badan 2015 8.142.369 8.195.224 Corporate income tax 2015
Sub jumlah 10.846.998 12.382.970 Subtotal
Jumlah 14.851.440 16.353.927 Total
Pada tanggal 28 September 2018, berdasarkan hasil On September 29, 2018, based on the tax
dari pemeriksaan pajak diatas untuk Pajak examination result from TSO for Corporate
Penghasilan Badan tahun 2016 Income Tax 2016 No. 00021/406/16/435/18, the
No. 00021/406/16/435/18, entitas anak subsidiary obtained tax overpayment decision
mendapatkan surat ketetapan kelebihan letter for the amount of Rp 3,223,143 thousand
pembayaran pajak sebesar Rp 3.223.143 ribu dari out of Rp 4.187.746 thousand as per overpayment
Rp 4.187.746 ribu melalui Surat Perintah Membayar refund order No. 80051/435-0076-2018 dated on
Kelebihan Pajak No. 80051/435-0076-2018 tanggal October 24, 2018. In October 26, 2018 the
24 Oktober 2018. Pada tanggal 26 Oktober 2018, subsidiary received Rp 2,556,419 thousand after
entitas anak menerima sebesar Rp 2.556.419 ribu neting off Rp 166,693 thousand for underpayment
setelah dikurangi Rp 166.693 ribu karena kurang of tax article 21 2016 and Rp 500,031 thousand
bayar pajak pasal 21 tahun 2016 dan Rp 500.031 for underpayment and penalty of value added tax
ribu karena kurang bayar pajak dan denda untuk (VAT).
pajak pertambahan nilai (PPN).
Pada tanggal 22 Agustus 2016, entitas anak On August 22, 2016, the subsidiary received
menerima surat perintah pemeriksaan dari Kantor instruction letter for tax examination from Tax
Pelayanan Pajak (KPP) No. Print- Service Office (TSO) No. Print-
035/WPJ.21/KP0605/ 2016 untuk Penghasilan 035/WPJ.21/KP0605/ 2016 for Corporate Income
Badan tahun 2015. Tax year 2015.
35
PT DELTA DJAKARTA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2018 AND 2017
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Pada tanggal 20 Juni 2017, berdasarkan hasil dari On June 20, 2017, based on the tax examination
pemeriksaan KPP diatas untuk Pajak Penghasilan result from TSO for Corporate Income Tax 2015
Badan tahun 2015 No. 00019/406/15/046/17, entitas No. 00019/406/15/046/17, the subsidiary obtained
anak mendapatkan surat ketetapan kelebihan tax overpayment decision letter for the amounts of
pembayaran pajak sebesar Rp 9.224.449 ribu dari Rp 9,224,449 thousand out of Rp 17,419,673
Rp 17.419.673 ribu yang dibayarkan melalui Surat thousand, as per overpayment refund order
Perintah Membayar Kelebihan Pajak No. 80104/046- No. 80104/046-0105-2017 dated on July 25, 2017.
0105-2017 tanggal 25 Juli 2017. Entitas anak juga In addition, the subsidiary also received tax
memperoleh surat keputusan kurang bayar pajak underpayment decision letter of value added tax
untuk pajak pertambahan nilai (PPN) dan pajak (VAT) and withholding income tax article 23
penghasilan (PPh) pasal 23 sebesar amounted Rp 1,984,000 thousand and it was paid
Rp 1.984.000 ribu dan dibayar pada tanggal in August 30, 2017.
30 Agustus 2017.
Atas hasil di atas, entitas anak mengajukan On the above results, the subsidiary filed an
keberatan atas PPh badan tahun 2015 sebesar objection on 2015 Corporate Income Tax
Rp 8.142.369 ribu dari jumlah sebesar Rp 8.195.224 amounted to Rp 8,142,369 thousand of
dan sebesar Rp 1.984.000 ribu atas pajak PPN dan Rp 8,195,224 and for the amounts of
PPh pasal 23. Rp 1,984,000 thousand for VAT and withholding
income tax article 23.
1 Januari/ 31 Desember /
January 1, Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ December 31,
2018 Additions Deductions Reclassifications 2018
Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000
36
PT DELTA DJAKARTA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2018 AND 2017
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
1 Januari/ 31 Desember /
January 1, Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ December 31,
2017 Additions Deductions Reclassifications 2017
Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000
Penjualan aset tetap adalah sebagai berikut: Disposal of property, plant and equipment is as
follows:
2018 2017
Rp '000 Rp '000
Beban penyusutan dialokasikan sebagai berikut: Depreciation expenses was allocated to the
following:
2018 2017
Rp '000 Rp '000
Biaya pabrikasi (Catatan 20) 10.012.397 11.333.932 Manufacturing expenses (Note 20)
Beban penjualan (Catatan 21) 5.005.219 5.461.036 Selling expenses (Note 21)
Beban umum dan administrasi General and administrative expenses
(Catatan 22) 1.496.688 1.419.253 (Note 22)
Jumlah 16.514.304 18.214.221 Total
Rincian aset dalam penyelesaian adalah sebagai Details of construction in progress are as follows:
berikut:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2018 2017
Rp '000 Rp '000
37
PT DELTA DJAKARTA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2018 AND 2017
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Aset dalam penyelesaian per 31 Desember 2018 Construction in progress as of December 31, 2018
diharapkan selesai di tahun 2019. Seluruh aset is expected to be completed in 2019. The entire
dalam penyelesaian per 31 Desember 2017 telah construction in progress at December 31, 2017
selesai di tahun 2018 dan direklasifikasi ke dalam has been completed in 2018 and reclassified into
akun aset tetap yang bersangkutan. respective property, plant and equipment account.
Perusahaan memiliki beberapa bidang tanah yang The Company own several pieces of land located
terletak di Bekasi - Jawa Barat, dengan hak legal in Bekasi - West Java, with Building Use Right
berupa Hak Guna Bangunan yang berjangka waktu (Hak Guna Bangunan) for a period of 30 years
30 tahun yang akan jatuh tempo tahun 2027. until 2027. Management believes that there will be
Manajemen berpendapat tidak terdapat masalah no difficulty in the extension of the landrights since
dengan perpanjangan hak atas tanah karena seluruh all the land were acquired legally and supported
tanah diperoleh secara sah dan didukung dengan by sufficient evidence of ownership.
bukti pemilikan yang memadai.
Kecuali tanah, Perusahaan dan entitas anak Except for land, the Company and its subsidiary
mengasuransikan aset tetapnya, dengan jumlah insured their property, plant and equipment with a
tercatat sebesar Rp 83.941.754 ribu pada tanggal carrying value of Rp 83,941,754 thousand at
31 Desember 2018 dan Rp 83.729.304 ribu pada December 31, 2018 and Rp 83,729,304 thousand
tanggal 31 Desember 2017 terhadap risiko kerugian at December 31, 2017 against physical loss or
atau kerusakan fisik aset tersebut kepada PT Lippo damage to property with PT Lippo General
General Insurance Tbk, PT Allianz Utama Indonesia Insurance Tbk, PT Allianz Utama Indonesia, and
dan PT Zurich Insurance Indonesia dengan nilai PT Zurich Insurance Indonesia under blanket
tanggungan gabungan masing-masing sebesar policies for US$ 27,782 thousand (equivalent to
US$ 27.782 ribu (setara dengan Rp 402.303.908 Rp 402,303,908 thousand), Rp 18,552,335
ribu), Rp 18.552.335 ribu dan Rp 17.866.550 ribu thousand, and Rp 17,866,550 thousand at
pada tanggal 31 Desember 2018 dan US$ 26.791 December 31, 2018 and US$ 26,791 thousand
ribu (setara dengan Rp 362.964.468 ribu), (equivalent to Rp 362,964,468 thousand),
Rp 28.737.065 ribu, dan Rp 20.886.010 ribu pada Rp 28,737,065 thousand, and Rp 20,886,010
tanggal 31 Desember 2017. Manajemen thousand at December 31, 2017, respectively.
berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut Management believes that the insurance
cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian atas coverage is adequate to cover possible losses on
aset yang dipertanggungkan. the assets insured.
Pada tanggal 31 Desember 2018 dan 2017, nilai As of December 31, 2018 and 2017, the fair value
wajar aset tetap masing–masing sebesar of the property, plant and equipment amounted to
Rp 423.063.000 ribu dan Rp 407.465.272 ribu, dan Rp 423,063,000 thousand and Rp 407,465,272
telah ditetapkan sebagai dasar yang digunakan thousand, respectively, and has been arrived at
dalam penilaian pada tanggal tersebut oleh KJPP on the basis of valuation carried out at that date
Desmar & Rekan, penilai independen. Penilaian ini by KJPP Desmar & Rekan, independent valuers.
dilakukan berdasarkan metode perbandingan data The valuation was performed based on
pasar untuk tanah, mesin dan peralatan dan comparison of market data method for land,
kendaraan; metode kalkulasi biaya (cost approach) machinery and equipment and vehicles; cost
untuk bangunan, prasarana, perlengkapan kantor approach method for buildings, infrastructures,
dan aset lain-lain. office equipment and other fixed assets.
Pada tanggal 31 Desember 2018 dan 2017, tidak As of December 31, 2018 and 2017, there are no
terdapat aset tetap yang tidak dipakai sementara. temporarily idle property, plant and equipment.
Tidak ada aset tetap yang dihentikan dari There is no property, plant and equipment that
penggunaan aktif pada tanggal pelaporan. Nilai were retired from active use as at reporting date.
tercatat bruto aset tetap yang sudah bernilai nihil tapi The gross carrying amount of the property, plant
masih digunakan dalam operasi normal Perusahaan and equipment with nil net carrying value but still
dan entitas anak masing-masing sebesar being used in the normal operations of the
Rp 3.346.269 ribu dan Rp 4.611.647 ribu pada Company and subsidiary amounted to
tanggal 31 Desember 2018 dan 2017. Rp 3,346,269 thousand and Rp 4,611,647
thousand at December 31, 2018 and 2017,
respectively.
38
PT DELTA DJAKARTA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2018 AND 2017
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2018 2017
Rp '000 Rp '000
a. Berdasarkan pemasok a. By supplier
Jangka waktu kredit yang timbul dari pembelian Purchases of raw and indirect materials, both from
bahan baku utama dan pembantu, baik dari local and foreign suppliers, have credit terms of 30
pemasok dalam maupun luar negeri berkisar to 60 days. No interest is charged to the trade
30 sampai dengan 60 hari. Tidak ada bunga yang payables.
dibebankan pada utang usaha.
39
PT DELTA DJAKARTA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2018 AND 2017
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2018 2017
Rp '000 Rp '000
Akun ini merupakan (i) jaminan embalasi atas This account represents (i) deposits on containers
kemasan (krat) yang diterima dari pihak ketiga dan on returnable packaging (crates) received from
akan dikembalikan dalam jangka pendek; (ii) utang third party and will be refunded in the short-term
kepada pemasok lokal, terutama berasal dari biaya period; (ii) payable to local suppliers, mainly
transportasi dan promosi serta klaim dari arising from transportation and promotion
subdistributor; dan (iii) uang muka dari pelanggan. expenses and customers claims; and (iii)
advances from customers.
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2018 2017
Rp '000 Rp '000
CV. Sama Senang 1.857.592 1.302.313 CV. Sama Senang
PT. Makassar Indah Persada 1.703.326 2.270.353 PT. Makassar Indah Persada
PT. Segoro Kedung Agoeng 1.667.148 508.788 PT. Segoro Kedung Agoeng
PT. Nuralam Bersaudara Bersatu 1.394.973 - PT. Nuralam Bersaudara Bersatu
PT. Angkutan Nusantara Jaya 1.352.978 1.089.118 PT. Angkutan Nusantara Jaya
PT. Lim Siang Huat Keprindo 1.122.391 - PT. Lim Siang Huat Keprindo
PT. Jar Abil 1.083.380 568.953 PT. Jar Abil
CV. Djasa Sumatera 973.968 1.417.636 CV. Djasa Sumatera
PT. LSHR Jakarta 881.525 - PT. LSHR Jakarta
PT. Gracia Berkat Unitama 868.493 832.930 PT. Gracia Berkat Unitama
PT. Sumber Mas Jaya Papua 790.107 556.693 PT. Sumber Mas Jaya Papua
PT. Prima Bahari Sejahtera 784.001 576.470 PT. Prima Bahari Sejahtera
CV. Lahan Makmur Sentosa 712.876 1.199.615 CV. Lahan Makmur Sentosa
PT. Sari Sedana 622.994 - PT. Sari Sedana
PT. Indo Trans Unique 569.710 532.484 PT. Indo Trans Unique
PT. Umbree 565.612 1.430.412 PT. Umbree
PT Abdi Manunggal Tegal 508.277 - PT Abdi Manunggal Tegal
Roman Star Unipessoal - 1.395.651 Roman Star Unipessoal
PT. Tirta Wahana Papua - 1.191.901 PT. Tirta Wahana Papua
PT. Arta Niaga Mandiri - 620.587 PT. Arta Niaga Mandiri
PT. Pancuran Telaga Mas - 530.413 PT. Pancuran Telaga Mas
PT. Rizki Damai Logistik - 518.466 PT. Rizki Damai Logistik
Lain-lain (masing-masing dibawah Others (each below Rp 500,000
Rp 500.000 ribu) 8.912.817 9.012.496 thousand)
40
PT DELTA DJAKARTA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2018 AND 2017
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Per 31 Desember 2018 dan 2017, tidak terdapat As of December 31, 2018 and 2017, no member
anggota Dewan Komisaris dan Direksi yang terdaftar of Board of Commissioners and Directors was
sebagai pemegang saham. registered as shareholder.
Akun ini merupakan selisih antara nilai nominal This account represents the excess of the amount
saham dengan jumlah yang diterima dari para received over the par value of the shares issued in
pemegang saham sehubungan dengan Penawaran connection with the Limited Stock Rights Issue I
Umum Terbatas I dengan Hak Memesan Efek with Pre-emptive Rights in December 1999.
Terlebih Dahulu pada bulan Desember 1999.
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2018 2017
Rp '000 Rp '000
2018 2017
Rp '000 Rp '000
Domestik - setelah dikurangi cukai Local - net of excise and
dan pajak penjualan 1.001.316.690 870.450.098 sales tax
Ekspor 3.368.370 1.690.047 Export
Potongan penjualan (111.678.710) (94.831.817) Sales discounts
Jumlah 893.006.350 777.308.328 Total
Sejumlah 0,17% dan 0,05% dari penjualan dilakukan 0.17% and 0.05% of the sales was made to
dengan pihak berelasi masing-masing pada tahun related party in 2018 and 2017, respectively
2018 dan 2017 (Catatan 29). (Note 29).
41
PT DELTA DJAKARTA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2018 AND 2017
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Penjualan kepada PT. Lim Siang Huat dan Sales to PT. Lim Siang Huat and PT. Jangkar
PT. Jangkar Sejati, masing-masing merupakan 12% Sejati represent 12% and 12% of the total sales in
dan 12% dari jumlah penjualan pada tahun 2018, 2018, respectively, and sales to
penjualan kepada PT. Sembilan Sahabat Sejati dan PT. Sembilan Sahabat Sejati and PT. Jangkar
PT. Jangkar Sejati, masing–masing merupakan 12% Sejati represent 12% and 11% of the total sales in
dan 11% dari jumlah penjualan pada tahun 2017. 2017, respectively.
2018 2017
Rp '000 Rp '000
Bahan baku yang digunakan 158.751.680 121.693.353 Raw materials used
Tenaga kerja langsung 32.689.445 26.928.647 Direct labor
Biaya pabrikasi (Catatan 11) 53.023.218 49.787.644 Manufacturing expenses (Note 11)
Jumlah biaya produksi 244.464.343 198.409.644 Total Manufacturing Costs
Persediaan barang dalam proses Goods in process
Awal tahun 5.435.823 5.118.300 At beginning of year
Akhir tahun (Catatan 9) (5.759.953) (5.435.823) At end of year (Note 9)
Beban pokok produksi 244.140.213 198.092.121 Cost of Goods Manufactured
Persediaan barang jadi Finished goods
Awal tahun 7.226.094 12.170.940 At beginning of year
Akhir tahun (Catatan 9) (9.645.196) (7.226.094) At end of year (Note 9)
Jumlah Beban Pokok Penjualan 241.721.111 203.036.967 Total Cost of Goods Sold
Sejumlah 1,4% dan 2,86% dari pembelian bahan 1.4% and 2.86% of total purchases of raw
baku dilakukan dengan pihak berelasi pada tahun materials were from related parties in 2018 and
2018 dan 2017 (Catatan 29). 2017, respectively (Note 29).
Pembelian bahan pembungkus dan kemasan dan Major purchase of packaging materials and raw
bahan baku yang jumlah persentasenya terbesar materials as percentage of total purchases in
dari jumlah pembelian di tahun 2018 dan 2017 2018 and 2017 are as follows:
adalah sebagai berikut:
2018 2017
% %
Bahan pembungkus dan kemasan Packaging materials
PT. Conpac 13,82 13,22 PT. Conpac
PT. Tristar Makmur Kartonindo 9,19 13,57 PT. Tristar Makmur Kartonindo
Fountain Can Corporation 2,07 10,28 Fountain Can Corporation
Bahan baku Raw materials
PT. Sinar Unigrain 10,70 1,69 PT. Sinar Unigrain
Taiwan Hon Chuan 9,14 16,11 Taiwan Hon Chuan
Cofco Malt (Dalian) 8,30 - Cofco Malt (Dalian)
Malteurop 4,37 8,53 Malteurop
2018 2017
Rp '000 Rp '000
42
PT DELTA DJAKARTA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2018 AND 2017
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
22. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 22. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
2018 2017
Rp '000 Rp '000
23. LABA (RUGI) LAIN-LAIN - BERSIH 23. OTHER GAINS (LOSSES) – NET
2018 2017
Rp '000 Rp '000
Beban (manfaat) pajak Perusahaan dan entitas anak Tax expense (benefit) of the Company and its
terdiri dari: subsidiary consisted of the following:
2018 2017
Rp '000 Rp '000
Pajak kini Current tax
Perusahaan 111.285.652 84.257.854 The Company
Entitas anak Subsidiary
Penyesuaian diakui pada tahun Adjustment recognized in current
berjalan sehubungan dengan pajak year in relation to corporate
penghasilan badan income tax
Tahun fiskal 2016 964.603 - Fiscal year 2016
43
PT DELTA DJAKARTA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2018 AND 2017
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak yang The reconciliations between profit before tax as
ditunjukkan dalam laporan laba rugi dan penghasilan shown in the consolidated statements of profit or
komprehensif lain konsolidasian dengan taksiran loss and other comprehensive income and
laba kena pajak dan beban pajak kini untuk tahun- estimated taxable income and current tax expense
tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember for the years ended December 31, 2018 and 2017
2018 dan 2017 adalah sebagai berikut: are as follows:
2018 2017
Rp '000 Rp '000
Laba sebelum pajak menurut laporan Profit before tax per consolidated
laba rugi dan penghasilan statements of profit or loss and
komprehensif lain konsolidasian 441.248.118 369.012.853 other comprehensive income
Laba entitas anak sebelum pajak (2.302.713) (4.319.033) Subsidiary's income before tax
Lain-lain bersih (1.742.064) (340.187) Others - net
Laba kena pajak Perusahaan 445.142.609 337.031.418 Taxable income of the Company
44
PT DELTA DJAKARTA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2018 AND 2017
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Rincian dari beban pajak kini dan utang pajak adalah The details of current tax expense and tax
sebagai berikut: payable are as follows:
2018 2017
Rp '000 Rp '000
Beban pajak kini: Current tax expense:
Perusahaan 111.285.652 84.257.854 The Company
Entitas anak - - Subsidiary
Jumlah 111.285.652 84.257.854 Total
Dikurangi pembayaran pajak di muka: Less prepaid taxes:
Pajak penghasilan Income taxes
Pasal 22 2.098.475 1.567.081 Article 22
Pasal 23 29.275 216.460 Article 23
Pasal 25 88.541.514 81.508.507 Article 25
Jumlah 90.669.264 83.292.048 Total
Utang pajak kini - bersih 20.616.388 965.806 Current tax payable - net
Rincian: Details:
Perusahaan (Catatan 13) 21.270.879 3.670.435 The Company (Note 13)
Entitas anak (Catatan 10) (654.491) (2.704.629) Subsidiary (Note 10)
Jumlah 20.616.388 965.806 Total
Sampai dengan tanggal penyelesaian laporan Up to the issuance date of these consolidated
keuangan konsolidasian ini, Perseroan belum financial statements, the Company has not
menyampaikan Surat Pemberitahuan Pajak submitted its annual corporate tax return (SPT) for
Tahunan (SPT) untuk tahun pajak 2018. Namun the 2018 fiscal year. However, the estimated
demikian, taksiran penghasilan kena pajak tersebut taxable income will be the basis in preparation of
di atas menjadi dasar dalam pengisian SPT the 2018 annual corporate tax return.
Tahunan PPh Badan 2018.
Pajak Tangguhan Deferred Tax
Rincian dari aset dan liabilitas pajak tangguhan The details of the Company and its subsidiary’s
Perusahaan dan entitas anak adalah sebagai deferred tax assets and liabilities are as follows:
berikut:
Diakui di Diakui di
penghasilan penghasilan
Dikreditkan komprehensif Dikreditkan komprehensif
(Dibebankan) lain/ (Dibebankan) lain/
ke laba rugi/ Recognized ke laba rugi/ Recognized
1 Januari/ Credited in other 31 Desember/ Credited in other 31 Desember/
January 1, (charged) to comprehensive December 31, (charged) to comprehensive December 31,
2017 profit or loss income 2017 profit or loss income 2018
Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000
Aset (liabilitas) pajak tangguhan Deferred tax assets (liability)
Perusahaan The Company
Cadangan penurunan Allowance for decline
nilai persediaan 12.837.929 (6.453.015) - 6.384.914 1.766.697 - 8.151.611 in value of inventories
Liabilitas imbalan Post-employment
pasca kerja 8.390.860 3.845.401 1.127.540 13.363.801 746.857 (3.186.596) 10.924.062 benefits obligations
Program penjualan 2.888.234 553.175 - 3.441.409 1.711.290 - 5.152.699 Sales program
Kontrak promosi 2.459.392 3.063.743 - 5.523.135 3.137.480 - 8.660.615 Promotion contract
Bonus 1.136.340 (54.922) - 1.081.418 1.586.177 - 2.667.595 Bonuses
Provisi untuk pensiun 689.314 75.000 - 764.314 75.000 - 839.314 Provision for pension
Provisi untuk cukai dan pajak 332.244 237.593 - 569.837 - - 569.837 Provision for excise and tax
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai piutang 65.135 - - 65.135 - - 65.135 losses of receivable
Perbedaan penyusutan Difference between
antara komersial commercial and
dan fiskal (5.840.605) (2.203.736) - (8.044.341) 814.393 - (7.229.948) fiscal depreciation
Jumlah - bersih 33.304.545 (4.982.364) 1.127.540 29.449.721 9.132.122 (3.186.596) 35.395.247 Total - net
45
PT DELTA DJAKARTA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2018 AND 2017
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Rekonsiliasi antara jumlah beban pajak dan hasil The reconciliation between the total tax expense
perkalian laba akuntansi sebelum pajak dengan tarif and tax expense calculated using prevailing tax
pajak yang berlaku ke laba sebelum pajak adalah rates to profit before tax are as follows:
sebagai berikut:
2018 2017
Rp '000 Rp '000
Laba sebelum pajak menurut laporan Profit before tax per consolidated
laba rugi dan penghasilan statements of profit or loss and
komprehensif lain konsolidasian 441.248.118 369.012.853 other comprehensive income
Pajak penghasilan dengan tarif pajak efektif 110.312.030 92.253.213 Income tax at effective tax rate
Pengaruh pajak atas (beban) manfaat yang Tax effect of nontaxable income
tidak dapat diperhitungkan menurut fiskal: (nondeductible expenses) :
Perusahaan The Company
Kesejahteraan karyawan 559.104 524.513 Employee entitlements
Pendapatan bunga yang dikenakan Interest income already subjected
pajak final (9.143.404) (7.273.736) to final tax
Lain-lain - bersih 295.707 770.384 Others - net
Entitas anak Subsidiary
Beban relokasi - 24.610 Relocation expense
Lain-lain (274.599) (661.017) Others
Aset pajak tangguhan yang tidak Unrecognized deferred tax assets
diakui dari rugi fiskal 404.692 3.602.251 from fiscal loss
Penyesuaian diakui pada tahun berjalan Adjustment recognized in current year
atas pajak penghasilan badan: in relation to Corporate Income Tax:
Tahun Fiskal 2016 964.603 - Fiscal Year 2016
Pada bulan April 2017, entitas anak mengalihkan In April 2017, the subsidiary transferred all of its
seluruh karyawannya kepada Perusahaan oleh employee to the Company, therefore the employee
karena itu imbalan pasca kerja untuk karyawan benefits obligation for those employee were also
tersebut juga turut dialihkan ke Perusahaan. transferred to the Company.
Imbalan Pasca-kerja Sesuai Dengan Undang Post-employment Benefits Under Labor Law
Undang Ketenagakerjaan No. 13/2003 No. 13/2003
Perusahaan dan entitas anak memberikan The Company and its subsidiary provides
imbalan kepada karyawan yang memenuhi benefits to their qualifying employees in
persyaratan sesuai dengan kebijakan accordance with the Company’s policies based
Perusahaan yang didasarkan pada Undang- on Labor Law No. 13 Year 2003. No funding
undang Ketenagakerjaan No. 13 Tahun 2003. has been made to this defined benefit plan.
Tidak terdapat pendanaan yang disisihkan oleh The number of employees entitled to the
Perusahaan sehubungan dengan imbalan kerja benefits under the labor law is 326 in 2018 and
ini. Jumlah karyawan yang berhak atas imbalan 340 in 2017.
pasca kerja ini sesuai dengan undang-undang
adalah 326 karyawan di tahun 2018 dan 340
karyawan di tahun 2017.
46
PT DELTA DJAKARTA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2018 AND 2017
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Perusahaan dan entitas anak menyelenggarakan The Company and its subsidiary established a
program pensiun imbalan pasti untuk semua defined benefit pension plan covering all their
karyawan tetapnya. Program ini memberikan local permanent employees. This plan provides
imbalan pasca kerja berdasarkan penghasilan pension benefits based on years of service
dasar pensiun dan masa kerja karyawan. and salaries of the employees.
Dana pensiun ini dikelola oleh Dana Pensiun The pension plan is managed by Dana
Delta Djakarta (DPDD) yang akta pendiriannya Pensiun Delta Djakarta (DPDD), the deed of
telah disahkan oleh Menteri Keuangan Republik establishment of which was approved by the
Indonesia dengan Surat Keputusannya No. Kep- Minister of Finance of the Republic of
059/KM.17/ 2000 tanggal 14 Pebruari 2000. Indonesia in his decision letter No. Kep-
Pendiri DPDD adalah Perusahaan dan entitas 059/KM.17/2000 dated February 14, 2000. DPDD
anak sebagai mitra pendiri. was established by the Company, as founder,
and the subsidiary as cofounder.
Pendanaan DPDD berasal dari kontribusi pemberi The pension plan is funded by the
kerja. Kontribusi pemberi kerja adalah masing- contributions from employer. The employer’s
masing sebesar Rp 5.597.021 ribu dan contributions amounted to Rp 5,597,021
Rp 4.662.614 ribu di tahun 2018 dan 2017. thousand and Rp 4,662,614 thousand in 2018
and 2017, respectively.
Penurunan suku bunga obligasi akan A decrease in the bond interest rate will
meningkatkan liabilitas program; namun, increase the plan liability; however, this will be
sebagian akan di-offset (saling hapus) oleh partially offset by an increase in the return on
peningkatan imbal hasil atas investasi instrumen the plan’s debt investments.
utang.
Nilai kini kewajiban imbalan pasti dihitung The present value of the defined benefit plan
dengan mengacu pada gaji masa depan peserta liability is calculated by reference to the future
program. Dengan demikian, kenaikan gaji salaries of plan participants. As such, an
peserta program akan meningkatkan liabilitas increase in the salary of the plan participants
program itu. will increase the plan’s liability.
Nilai kini kewajiban imbalan pasti pension The present value of the defined benefit
dihitung menggunakan tingkat diskonto yang pension plan liability is calculated using a
ditetapkan dengan mengacu pada imbal hasil discount rate determined by reference to
obligasi pemerintah; jika pengembalian aset government bond yields; if the return on plan
program di bawah tingkat tersebut, hal itu akan asset is below this rate, it will create a plan
mengakibatkan defisit program. Saat ini program deficit. Currently, the plan has a relatively
tersebut memiliki investasi yang relatif seimbang balanced investment in savings / deposits and
pada efek tabungan/deposito dan saham dan equity securities and debt instruments. Due to
instrumen utang. Karena sifat jangka panjang the long-term nature of the plan liabilities, the
dari liabilitas program, dewan dana pensiun perlu board of the pension fund considers it
menetapkan bahwa bagian wajar dari aset appropriate that a reasonable portion of the
program harus diinvestasikan pada plan assets should be invested in
tabungan/deposito, saham, obligasi dan surat savings/deposits, shares, bonds, and
berharga negara untuk meningkatkan imbal hasil government securities to leverage the return
yang dihasilkan oleh dana. generated by the fund.
47
PT DELTA DJAKARTA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2018 AND 2017
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Perusahaan dan entitas anak memberikan The Company and its subsidiary provide long
penghargaan masa bakti kepada karyawan yang service awards to employees who have
telah bekerja dengan masa kerja tertentu sesuai already rendered certain years of service in
dengan kebijakan Perusahaan dan entitas anak. accordance with the Company and its
Tidak terdapat pendanaan yang disisihkan oleh subsidiary’s policy. No funding has been made
Perusahaan sehubungan dengan imbalan kerja to this long-term benefit.
ini.
Perhitungan imbalan pasca-kerja dihitung setiap The cost of providing post-employment benefits is
tahun oleh aktuaris independen, PT Padma Radya calculated annually by an independent actuary,
Aktuaria. Asumsi utama yang digunakan dalam PT Padma Radya Aktuaria. The actuarial
menentukan penilaian aktuaris adalah sebagai valuation was carried out using the following key
berikut: assumptions:
2018 2017
Tingkat diskonto 8,25% per tahun/per annum 6,75% per tahun/per annum Discount rate
Tingkat kenaikan gaji 8% per tahun/per annum 9% per tahun/per annum Future salary increment rate
Tingkat kematian 100%TMI 3 100%TMI 3 Mortality rate
Tingkat cacat 5%TMI 3 5%TMI 3 Disability rate
Imbal hasil investasi Investment return in
dalam aset program 6,75% per tahun/per annum 9% per tahun/per annum plan asset program
Tingkat pengunduran diri 6% p.a. sampai usia 35, 6% p.a. sampai usia 35, Resignation rate
kemudian menurun linear kemudian menurun linear
menjadi 0% di usia 55 / menjadi 0% di usia 55 /
6% p.a aged to 35 years 6% p.a aged to 35 years
and decline linearly to and decline linearly to
0% at the age of 55 0% at the age of 55
Usia pensiun dini 45 tahun/years 45 tahun/years Early retirement age
Usia pensiun normal 55 tahun/years 55 tahun/years Normal retirement age
Harga emas 600.000 550.000 Gold price
Harga jam tangan Rp 1.550.000 Rp 1.550.000 Handwatch price
Tingkat kenaikan emas 8% 9% Gold increment rate
Beban imbalan-pasca kerja Perusahaan dan entitas The Company and its subsidiary’s post-
anak dibebankan ke beban penjualan dan beban employment benefit expenses which were
umum dan administrasi adalah sebagai berikut: charged to selling and general and administrative
expense are as follows:
2018 2017
Rp '000 Rp '000
Program pensiun imbalan pasti 6.872.179 7.011.959 Defined benefit pension plan
Imbalan pasca-kerja sesuai dengan Undang- Post-employment benefits under
Undang Ketenagakerjaan No. 13/2003 4.003.478 4.215.615 Labor Law No. 13/2003
Imbalan kerja jangka panjang lain (54.018) 784.559 Other long-term benefit
Jumlah 10.821.639 12.012.133 Total
48
PT DELTA DJAKARTA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2018 AND 2017
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Liabilitas yang tercatat di laporan posisi keuangan The amounts of liabilities included in the
konsolidasian yang timbul dari program pensiun consolidated statements of financial position
imbalan pasti, imbalan pasca-kerja sesuai dengan arising from defined benefit pension plan, post-
Undang-Undang Ketenagakerjaan No. 13/2003 dan employment benefits under Labor Law No.
imbalan kerja jangka panjang lain adalah sebagai 13/2003 and other long-term benefit are as
berikut: follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2018 2017
Rp '000 Rp '000
Program pensiun imbalan pasti 11.806.623 17.908.903 Defined benefit pension plan
Imbalan pasca-kerja sesuai dengan Post-employment benefits
Undang-Undang Ketenagakerjaan under Labor Law
No. 13/2003 27.586.346 30.974.983 No. 13/2003
Imbalan kerja jangka panjang lain 4.303.290 4.571.324 Other long-term benefit
2017
Imbalan pasca kerja/ Post-employment benefit
Imbalan pasca kerja
Program pensiun sesuai UU No.13/2003/ Penghargaan
imbalan pasti/ Post-employment masa bakti/
Defined benefit benefits under Long service Jumlah/
pension plan Labor Law No.13/2003 award Total
Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000
Diakui pada laba (rugi) Recognized in profit (loss)
Biaya jasa kini 5.587.080 1.913.770 254.948 7.755.798 Current service cost
Beban bunga - bersih 1.424.879 2.301.845 330.709 4.057.433 Interest costs - net
Kerugian aktuaria - - 198.902 198.902 Actuarial losses
7.011.959 4.215.615 784.559 12.012.133
Diakui pada penghasilan komprehensif Recognized in other comprehensive
lainnya: income:
Pengukuran kembali liabilitas (aset) Remeasurement on the net defined
imbalan pasti neto: benefit liability (asset):
Kerugian aktuaria 6.588.185 1.987.807 - 8.575.992 Actuarial loss
Imbal hasil atas aset program (4.065.831) - - (4.065.831) Return on plan asset
2.522.354 1.987.807 - 4.510.161
Jumlah 9.534.313 6.203.422 784.559 16.522.294 Total
49
PT DELTA DJAKARTA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2018 AND 2017
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Liabilitas imbalan kerja pasca-kerja program imbalan The amounts included in the consolidated
pasti dan jangka panjang lain yang termasuk dalam statements of financial position arising from the
laporan keuangan konsolidasian adalah sebagai post-employment defined benefits plan and other
berikut: long-term benefit are as follows:
Nilai kini kewajiban imbalan pasti 80.459.411 27.586.346 4.303.290 112.349.047 Present value of obligations
Nilai wajar aset (68.652.788) - - (68.652.788) Fair value of plan assets
Liabilitas imbalan kerja 11.806.623 27.586.346 4.303.290 43.696.259 Employee benefit obligations
Nilai kini kewajiban imbalan pasti 89.680.434 30.974.983 4.571.324 125.226.741 Present value of obligations
Nilai wajar aset (71.771.531) - - (71.771.531) Fair value of plan assets
Liabilitas imbalan kerja 17.908.903 30.974.983 4.571.324 53.455.210 Employee benefit obligations
Mutasi nilai kini kewajiban adalah sebagai berikut: Movements in the present value obligations are as
follows:
50
PT DELTA DJAKARTA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2018 AND 2017
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Mutasi nilai wajar aset program adalah sebagai Movements in the fair value of plan assets were as
berikut: follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2018 2017
Rp '000 Rp '000
Saldo awal nilai wajar aset program 71.771.531 66.559.749 Beginning fair value of plan assets
Penghasilan bunga atas aset program 4.844.578 5.419.817 Interest income on plan asset
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement on the net defined
(aset) imbalan pasti neto benefit liability
imbal hasil aset program (7.757.398) 4.065.831 return on plan asset
Kontribusi pemberi kerja 5.597.021 4.662.614 Contributions from the employer
Pembayaran manfaat (5.802.944) (8.936.480) Benefits paid
Saldo akhir nilai wajar aset program 68.652.788 71.771.531 Ending fair value of plan assets
Kategori utama aset program, dan tingkat imbal The major categories of plan assets, and the
hasil ekspektasian pada akhir periode pelaporan expected rate of return at the end of the reporting
untuk setiap kategori, adalah sebagai berikut: period for each category, are as follows:
Nilai wajar instrumen utang di atas ditentukan The fair value of the above debt instruments is
berdasarkan harga pasar kuotasian di pasar aktif. determined based on quoted market prices in
Kebijakan ini telah dilaksanakan selama tahun active markets. This policy has been implemented
berjalan dan sebelumnya. during the current and prior years.
Imbal hasil aktual aset program adalah Rp 7.069.933 The actual return on plan assets was
ribu pada 2018 dan Rp 9.485.648 ribu pada 2017. Rp 7,069,933 thousand in 2018 and Rp 9,485,648
thousand in 2017.
51
PT DELTA DJAKARTA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2018 AND 2017
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Asumsi aktuarial yang signifikan untuk penentuan Significant actuarial assumptions for the
kewajiban imbalan pasti adalah tingkat diskonto dan determination of the defined benefits obligations
kenaikan gaji yang diharapkan. Sejumlah angka are discount rate and expected salary increase.
positif di bawah ini menunjukkan peningkatan The positive number below indicates an increase
liabilitas imbalan pasca-kerja dan sejumlah angka in employee benefits obligations and the negative
negatif dibawah ini menunjukkan penurunan liabilitas number below indicates a decrease in employee
imbalan pasca-kerja untuk perubahan asumsi. benefits obligations for changes in assumptions.
Sensitivitas analisis di bawah ini ditentukan The sensitivity analyses below have been
berdasarkan masing-masing perubahan asumsi determined based on reasonably possible
yang mungkin terjadi pada akhir periode pelaporan, changes of the respective assumptions occurring
dengan semua asumsi lain konstan. at the end of the reporting period, while holding all
other assumptions constant.
Analisis sensitivitas yang disajikan di atas mungkin The sensitivity analysis presented above may not
tidak mewakili perubahan yang sebenarnya dalam be representative of the actual change in the
kewajiban imbalan pasti mengingat bahwa defined benefit obligation as it is unlikely that the
perubahan asumsi terjadinya tidak terisolasi satu change in assumptions would occur in isolation of
sama lain karena beberapa asumsi tersebut one another as some of the assumptions may be
mungkin berkorelasi. correlated.
Selanjutnya, dalam menyajikan analisis sensitivitas Furthermore, in presenting the above sensitivity
di atas, nilai kini kewajiban imbalan pasti dihitung analysis, the present value of the defined benefit
dengan menggunakan metode projected unit credit obligation has been calculated using the projected
pada akhir periode pelaporan, yang sama dengan unit credit method at the end of the reporting
yang diterapkan dalam menghitung liabilitas manfaat period, which is the same as that applied in
pasti yang diakui dalam laporan posisi keuangan calculating the defined benefit obligation liability
konsolidasian. recognized in the consolidated statements of
financial position.
Tidak ada perubahan dalam metode dan asumsi There was no change in the methods and
yang digunakan dalam penyusunan analisis assumptions used in preparing the sensitivity
sensitivitas dari tahun sebelumnya. analysis from prior years.
52
PT DELTA DJAKARTA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2018 AND 2017
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Perhitungan laba bersih per saham adalah The computation of basic earnings per share are
berdasarkan data sebagai berikut: based on the following data:
2018 2017
Rp '000 Rp '000
Laba Earnings
Laba untuk perhitungan laba dasar Earnings for computation of basic
dan dilusian per saham 338.066.751 279.745.292 and diluted earnings per share
Laba dasar dan dilusian per saham Basic and diluted earnings per share
(dalam Rupiah penuh) 422 349 (in full Rupiah amount)
Perusahaan tidak memiliki efek berpotensi saham The Company has no dilutive potential ordinary
biasa dilusian pada tahun 2018 dan 2017. shares in 2018 and 2017.
Berdasarkan Undang-Undang Republik Indonesia Based on the Law of Republic of Indonesia No. 40
No. 40 tahun 2007, mengenai Perseroan Terbatas, year 2007 on Limited Liability Companies, the
Perusahaan diwajibkan mengalokasikan sejumlah Company is obliged to annually allocate certain
tertentu dari laba bersih setiap tahunnya sebagai amount of net income to a statutory reserve, until
cadangan hingga cadangan tersebut mencapai 20% such statutory reserve reaches 20% of subscribed
dari modal yang ditempatkan. Cadangan ini capital. The statutory reserve shall be used to
digunakan untuk menutup kerugian pada masa yang cover future losses not otherwise absorbed by
akan datang yang tidak dapat ditutup dengan saldo retained earnings.
laba.
Pada Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan At the Annual General Shareholders’ Meeting of
Perusahaan pada tanggal 25 April 2018 dan 3 Mei the Company on April 25, 2018 and May 3, 2017
2017 (risalah dituangkan dalam akta notaris M. Nova (notarial deed No. 52 and No. 08 of M. Nova
Faisal S.H, M.Kn, masing-masing tanggal 25 April Faisal S.H, M.Kn, dated April 25, 2018 and May 3,
2018 No. 52 dan tanggal 3 Mei 2017 No. 08), para 2017, respectively), the shareholders agreed to
pemegang saham menyetujui untuk mengalokasikan allocate Rp 1,000 thousand, respectively, of the
masing-masing sejumlah Rp 1.000 ribu dari laba Company’s 2017 and 2016 net income as
bersih Perusahaan untuk tahun 2017 dan 2016 statutory reserve.
sebagai cadangan modal.
Pada Rapat Umum Pemegang Saham Perusahaan At the Annual General Meeting of the Company’s
tanggal 25 April 2018 dan tanggal 3 Mei 2017, telah stockholders dated April 25, 2018 and May 3,
disetujui untuk membayarkan dividen tunai sebesar 2017, it was unanimously agreed to declare cash
Rp 208.171.353 ribu (Rp 260 per saham) dan dividends of Rp 208,171,353 thousand (Rp 260
Rp 144.118.629 ribu (Rp 180 per saham) dari saldo per share) and Rp 144,118,629 thousand (Rp 180
laba masing-masing tahun 2017 dan 2016. per share) out of the 2017 and 2016 retained
earnings.
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Based on the Minutes of the Annual General
entitas anak tanggal 17 Desember 2018, telah Meetings of the subsidiary’s stockholders dated
disetujui untuk tidak membayarkan dividen tunai dari December 17, 2018, it was unanimously agreed
saldo laba tahun 2017. not to declare cash dividends out of the 2017
retained earnings.
53
PT DELTA DJAKARTA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2018 AND 2017
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Pada tahun 2018 dan 2017, jumlah dividen tunai In 2018 and 2017, the total cash dividends paid by
yang dibayarkan oleh Perusahaan masing-masing the Company amounted to Rp 207,667,269
sebesar Rp 207.667.269 ribu dan Rp 143.868.508 thousand and Rp 143,868,508 thousand,
ribu, sedangkan sisa yang belum dibayar dicatat respectively and the remaining balance is
sebagai utang dividen, dengan rincian sebagai recorded as dividends payable with details as
berikut: follows:
2018 2017
Rp '000 Rp '000
Dividen yang belum dicairkan kurang dari 1 tahun 504.084 250.121 Unclaimed dividends less than 1 year
Dividen yang belum dicairkan lebih dari 1 tahun 2.580.053 2.329.932 Unclaimed dividends more than 1 year
29. SIFAT DAN TRANSAKSI PIHAK BERELASI 29. NATURE OF RELATIONSHIP AND
TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
a. San Miguel Brewing International Ltd. (“SMBIL”) a. San Miguel Brewing International Ltd.
adalah entitas anak yang dimiliki sepenuhnya (“SMBIL”) is a wholly–owned subsidiary of
oleh San Miguel Brewery Inc. (“SMBI”), San Miguel Brewery Inc. (“SMBI”), a company
perusahaan yang berdomisili di Filipina. based in the Philippines. The Company and
Perusahaan dan entitas anak merupakan its subsidiary are members of San Miguel
anggota dari San Miguel Corporation, Filipina Corporation (“SMC”), a company established
(SMC), perusahaan yang didirikan dan tercatat and listed in the Philippines.
di Filipina.
b. San Miguel Malaysia (L) Private Limited, b. San Miguel Malaysia (L) Private Limited, (the
(pemegang saham perusahaan) adalah entitas Company’s major shareholder) is a subsidiary
anak SMC. of SMC.
c. Pihak berelasi yang pemegang sahamnya sama c. Related parties which have partly the same
dengan pemegang saham Perusahaan adalah stockholders with the Company are
perusahaan-perusahaan yang memakai nama companies using the name “San Miguel”
“San Miguel” sebagaimana disebutkan dalam mentioned elsewhere in this report.
laporan ini.
d. Can Asia, Inc merupakan pihak berelasi yang d. Can Asia, Inc is related party which has partly
pemegang sahamnya sama dengan pemegang the same stockholders with the Company.
saham Perusahaan.
Dalam kegiatan usahanya, Perusahaan dan entitas In the normal course of business, the Company
anak melakukan transaksi tertentu dengan pihak-pihak and its subsidiary entered into certain transactions
berelasi, yang meliputi antara lain: with related parties, which include the following,
among others:
a. Perusahaan dan entitas anak menyediakan a. The Company and its subsidiary provide
imbalan kerja pada Komisaris dan Direktur salaries, allowances and benefits to its
Perusahaan dan entitas anak sebagai berikut: Commissioners and Directors of the Company
and its subsidiary as follows:
2018 2017
Rp '000 Rp '000
54
PT DELTA DJAKARTA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2018 AND 2017
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
b. Penjualan kepada SMBIL masing-masing b. Sales to SMBIL constituted 0.03% and 0.05%
sebesar 0.03% dan 0,05% dari jumlah penjualan of the net sales in 2018 and 2017,
pada tahun 2018 dan 2017. Pada tanggal respectively. At reporting date, the receivables
pelaporan, piutang atas penjualan tersebut from these sales were presented as trade
dicatat sebagai bagian dari piutang usaha pihak accounts receivable from a related party (Note
berelasi (Catatan 7). 7).
Pada tanggal 14 Pebruari 2013, Perusahaan dan On February 14, 2013, the Company and
SMBIL mengadakan perjanjian penyediaan dan SMBIL entered into a supply and purchase
pembelian, di mana Perusahaan akan agreement, whereby the Company will supply
menyediakan dan mengirim produk ke SMBIL and deliver products to SMBIL in accordance
sesuai dengan permintaan pembelian secara with the written purchase orders. This
tertulis. Perjanjian ini memiliki jangka waktu 3 agreement is valid for the period of 3 years
tahun sampai dengan 20 Pebruari 2016 dan until February 20, 2016 and was extended until
telah diperpanjang sampai dengan tanggal February 19, 2019.
19 Pebruari 2019.
c. Pada tanggal 23 Pebruari 1994, Perusahaan c. On February 23, 1994, the Company entered
mengadakan perjanjian kerjasama teknik dengan into a technical assistance agreement with
SMBIL, dimana SMBIL akan memberikan SMBIL, whereby SMBIL will provide the
keahlian tekniknya untuk memproduksi bir. Company with technical expertise on the
production of beer.
Pada tanggal 9 Januari 2013, Perusahaan dan On January 9, 2013, the Company and SMBIL
SMBIL sepakat untuk mengubah perjanjian agreed to amend the technical assistance
kerjasama teknik tersebut. Perjanjian yang telah agreement. The amended agreement revised
diubah tersebut mengubah biaya menjadi tarif the fee to a fixed rate of Rp 540,000 thousand
tetap sebesar Rp 540.000 ribu setiap bulan per month inclusive of all applicable taxes due
termasuk semua pajak yang dikenakan atau or otherwise payable to Government of the
kewajiban kepada Pemerintah Republik Republic of Indonesia. The technical
Indonesia. Biaya kerjasama teknik ini menjadi assistance fee shall be payable by the
kewajiban Perusahaan kepada SMBIL dalam Company to SMBIL within 45 (forty five) days
waktu 45 (empat puluh lima) hari setelah akhir following the end of every quarter of every
kwartal setiap tahun selama masa perjanjian ini. year during the term of this agreement. The
Tarif baru tersebut berlaku mulai 1 Januari 2013 new rate is effective beginning January 1,
sampai 23 Pebruari 2015. Perjanjian ini 2013 until February 23, 2015. This agreement
diperpanjang sampai dengan tanggal has been extended up to February 23, 2017
23 Pebruari 2017 dan di amandemen sampai and amended to February 23, 2020.
dengan tanggal 23 Pebruari 2020.
Biaya kerja sama teknik ini harus dibayar setara The fee shall be paid in US$ equivalent
dengan Dollar Amerika Serikat dihitung dengan computed at the prevailing rate of the Bank of
kurs Bank Indonesia yang berlaku pada saat Indonesia at the time of the remittance made
pembayaran ke SMBIL. to SMBIL.
d. Perusahaan juga mengadakan perjanjian lisensi d. The Company also entered into a trademark
merek dagang dengan SMBIL pada tanggal license agreement with SMBIL on March 14,
14 Maret 1996. Atas penggunaan merek “San 1996. For the use of the brand name “San
Miguel”. Perusahaan diwajibkan membayar Miguel”. The Company pays royalties at 3% of
royalti sebesar 3% dari penjualan bersih setelah net sales revenue after value added tax and
pajak pertambahan nilai dan cukai. Perjanjian excise duty. The agreement is valid until
tersebut berlaku sampai dengan Maret 2016 dan March 2016 and was extended for the period
diperpanjang untuk periode 10 tahun sampai of 10 years until March 15, 2026.
15 Maret 2026.
55
PT DELTA DJAKARTA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2018 AND 2017
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
e. Rincian transaksi dengan pihak-pihak berelasi e. The details of transactions with related parties
adalah sebagai berikut: are as follows:
2018 2017
Rp '000 Rp '000
San Miguel Brewing International Ltd. San Miguel Brewing International Ltd.
Jasa teknik 6.480.000 6.480.000 Technical fee
Lisensi merek dagang 1.378.663 1.139.918 Trademark license
Pembelian dari pihak-pihak berelasi adalah Purchases from related parties constitute 1.4%
sebesar 1,4% dan 2,86% dari jumlah pembelian and 2.86% of the total purchases in 2018 and
masing-masing untuk tahun 2018 dan 2017. 2017, respectively.
Pada tanngal pelaporan, utang atas pembelian At the reporting date, the payable for the
tersebut dicatat sebagai bagian dari utang purchase is recorded as part of trade payable
usahan kepada pihak berelasi (Catatan 12). related parties (Note 12).
f. Rincian utang kepada pihak berelasi adalah f. The details of due to related parties are as
sebagai berikut: follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2018 2017
Rp '000 Rp '000
San Miguel Brewing International Ltd. 2.199.439 2.047.811 San Miguel Brewing International Ltd.
San Miguel Brewery Inc. 301.453 596.808 San Miguel Brewery Inc.
San Miguel Corporation 80.927 68.486 San Miguel Corporation
Anchor Insurance Brokerage Anchor Insurance Brokerage
Corporation - 21.149 Corporation
Utang kepada pihak berelasi merupakan Due to related parties represents advance
pembayaran biaya dimuka (bersih) oleh pihak payment of expenses (net) made by the
berelasi untuk Perusahaan dan entitas anak dan related parties on behalf of the Company and
sebaliknya. Akun ini tidak dikenakan bunga dan its subsidiary and vice-versa. These accounts
tidak memiliki skedul pembayaran yang tetap. are not subject to interest and have no definite
repayment date.
56
PT DELTA DJAKARTA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2018 AND 2017
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
a. Perusahaan mempunyai perjanjian lisensi a. The Company has a license agreement with
dengan Carlsberg International AS Copenhagen, Carlsberg International AS Copenhagen,
Denmark, yang berlaku sejak tanggal Denmark, since November 22, 1983. For the
22 Nopember 1983. Atas penggunaan merek use of the brand name “Carlsberg”, the
“Carlsberg”, Perusahaan diwajibkan membayar Company pays royalties at 3% of net sales
royalti sebesar 3% dari penjualan bersih setelah after value-added tax and excise duty. The
pajak pertambahan nilai dan cukai bir. Perjanjian agreement expired on December 2011 and
tersebut telah berakhir pada bulan Desember was extended on September 29, 2011 until
2011 dan diperpanjang kembali pada tanggal December 31, 2016. Based on the renewed
29 September 2011 sampai dengan tanggal agreement, the Company pays royalties at
31 Desember 2016. Berdasarkan perpanjangan 4.5% of net sales after value-added tax, luxury
perjanjian Perusahaan diwajibkan membayar sales tax and excise duty. This agreement has
royalti 4,5% dari penjualan bersih setelah pajak been extended up to April 30, 2018. In 2018,
pertambahan nilai pajak penjualan barang the agreement has been replaced and
mewah dan cukai bir. Perjanjian ini diperpanjang superseded by the new License Agreement
sampai dengan tanggal 30 April 2018. Pada with effective date on May 1, 2018 and shall
tahun 2018, perjanjian tersebut telah diperbarui end on December 31, 2022. Based on the new
dengan perjanjian lisensi yang baru dengan agreement, the Company pays royalties at 6%
tanggal efektif 1 Mei 2018 dan akan berakhir of net sales after value-added tax, luxury sales
pada tanggal 31 Desember 2022. Berdasarkan tax and excise duty.
perjanjian baru tersebut, Perusahaan diwajibkan
membayar royalti 6% dari penjualan bersih
setelah pajak pertambahan nilai pajak penjualan
barang mewah dan cukai bir.
Jumlah beban lisensi merek dagang kepada Total trademark license expense to Carlsberg
Carlsberg adalah Rp 7.228.940 ribu dan amounted to Rp 7,228,940 thousand and
Rp 2.681.641 ribu masing-masing pada tahun Rp 2,681,641 thousand in 2018 and 2017,
2018 dan 2017. respectively.
b. Pada tanggal 24 Maret 2010, Perusahaan b. On March 24, 2010, the Company entered
menandatangani surat Perjanjian Jual Beli Gas into Gas Sales Purchase Agreement
No. 255100.PK/HK.02/SBU1BEKA/2010 dengan No. 255100.PK/HK.02/SBU1BEKA/2010 with
PT Perusahaan Gas Negara (Persero) Tbk PT Perusahaan Gas Negara (Persero) Tbk
(PGN). Perjanjian ini telah diperpanjang pada (PGN). Such agreement has been extended
tanggal 25 Juni 2018 dengan by No. 15/OJR/084/5588/JUMAT dated on
No. 15/OJR/084/5588/JUMAT yang berlaku June 25, 2018 that is valid from April 1, 2018
mulai tanggal 1 April 2018 sampai dengan 1 April until April 1, 2019. The agreement approves
2019. Perjanjian ini menyetujui jumlah the usage and prices of gas. The agreement
pemakaian dan harga gas. Perjanjian ini requires the Company to submit a guarantee
mewajibkan Perusahaan menyerahkan jaminan of payment through a local or foreign bank that
pembayaran melalui suatu bank lokal atau asing depends on the maximum consumption of gas.
yang sesuai dengan jumlah pemakaian Every month PGN will send the billing
maksimum gas. Setiap bulan PGN akan information of the gas usage.
mengirimkan informasi tagihan pemakaian gas
atas jumlah terpakai.
c. Pada tanggal 15 Maret 2013, Perusahaan d. On March 15, 2013, the Company entered into
mengadakan perjanjian dengan PGN an agreement with PGN No. 109500.BA/
No. 109500.BA / PP.00.01 / SBU1BEKA / 2013 PP.00.01/SBU1BEKA/2013, regarding the
mengenai alokasi perhitungan pemakaian gas allocation calculations of gas sharing
bersama dengan menggunakan meter gas PGN. consumption by using PGN’s gas meters.
Perusahaan dan entitas anak hanya mempunyai The Company and its subsidiary have only one
satu pelaporan segmen bisnis berdasarkan PSAK 5, reportable business segment under PSAK 5,
Segmen Operasi, yang merupakan segmen bisnis Operating Segment, which is the beverage
minuman. business segment.
57
PT DELTA DJAKARTA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2018 AND 2017
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Pendapatan dari bisnis minuman alkohol, termasuk Revenues from the alcoholic beverage business,
pelanggan utama, diungkapkan di Catatan 19. including the major customers, are disclosed in
Note 19.
Perusahaan dan entitas anak hanya mempunyai The Company and its subsidiary have only one
satu pelaporan segmen geografis berdasarkan reportable geographical segment under PSAK 5,
PSAK 5, Segmen Operasi, yang merupakan bisnis Operating Segment, which is the business in
di Indonesia. Indonesia.
Pendapatan dari lokal dan ekspor diungkapkan di Revenues from local and export are disclosed in
Catatan 19. Penjualan ekspor meliputi 0,34% dan Note 19. Sales to areas outside Indonesia
0,19% dari penjualan masing-masing pada tahun represent 0.34% and 0.19% of sales in 2018 and
2018 dan 2017. 2017, respectively.
32. ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM MATA 32. MONETARY ASSETS AND LIABILITIES
UANG ASING DENOMINATED IN FOREIGN CURRENCIES
Pada tanggal 31 Desember 2018 dan 2017, At December 31, 2018 and 2017, the Company
Perusahaan dan entitas anak mempunyai aset dan and its subsidiary had monetary assets and
liabilitas moneter dalam mata uang asing sebagai liabilities denominated in foreign currencies as
berikut: follows:
2018 2017
Mata uang Ekuivalen Ekuivalen
asing / dalam Rp '000/ dalam Rp '000/
Foreign Jumlah/ Equivalent in Jumlah/ Equivalent in
Currencies Amounts Rp '000 Amounts Rp '000
Aset Assets
Kas dan setara kas USD 100.196 1.450.945 80.036 1.084.326 Cash and cash equivalents
EUR 119.331 1.976.124
Deposito berjangka yang
dibatasi penggunaannya USD 93.000 1.346.733 77.000 1.043.196 Restricted time deposits
Piutang usaha USD 20.218 292.777 4.250 57.584 Trade accounts receivable
Liabilitas Liabilities
Utang usaha USD 617.859 8.947.218 178.165 2.413.773 Trade accounts payable
EUR 232.205 3.861.872 38.746 626.647
Utang pihak berelasi USD 178.290 2.581.819 201.820 2.734.254 Due to related parties
Kurs konversi yang digunakan Perusahaan dan The conversion rates used by the Company and its
entitas anak pada tanggal 31 Desember 2018 dan subsidiary on December 31, 2018 and 2017 and the
2017 dan kurs yang berlaku pada tanggal 28 Maret prevailing rates on March 28, 2019 are as follows:
2019 adalah sebagai berikut:
Saat ini manajemen belum melakukan lindung nilai The management currently does not apply
terhadap risiko transaksi dalam mata uang asing, hedging activities against risk on foreign currency
karena antara aset dan liabilitas transaksi transactions as the assets and liabilities
perusahaan dalam mata uang asing masih dalam denominated in foreign currencies are still within
batas normal yang ditentukan oleh manajemen. the normal limit set by management.
58
PT DELTA DJAKARTA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2018 AND 2017
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
33. REKONSILIASI LIABILITAS YANG TIMBUL DARI 33. RECONCILIATION OF LIABILITIES ARISING
AKTIVITAS PENDANAAN FROM FINANCING ACTIVITIES
Tabel di bawah ini menjelaskan perubahan dalam The table below details changes in the Group’s
liabilitas Grup yang timbul dari aktivitas pendanaan, liabilities arising from financing activities, including
termasuk perubahan yang timbul dari arus kas dan both cash and non-cash changes. Liabilities
perubahan nonkas. Liabilitas yang timbul dari arising from financing activities are those for which
aktivitas pendanaan adalah liabilitas yang arus kas cash flows were, or future cash flows will be,
diklasifikasikan dalam laporan arus kas classified in the Group’s consolidated statement of
konsolidasian Grup sebagai arus kas dari aktivitas cash flows as cash flows from financing activities.
pendanaan.
34. INSTRUMEN KEUANGAN, MANAJEMEN RISIKO 34. FINANCIAL INSTRUMENTS, FINANCIAL RISK
KEUANGAN DAN RISIKO MODAL AND CAPITAL RISK MANAGEMENT
59
PT DELTA DJAKARTA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2018 AND 2017
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
b. Tujuan dan kebijakan manajemen risiko b. Financial risk management objectives and
keuangan policies
Tujuan dan kebijakan manajemen risiko The Company and its subsidiary’s overall
keuangan Perusahaan dan entitas anak adalah financial risk management and policies seek to
untuk memastikan bahwa sumber daya ensure that adequate financial resources are
keuangan yang memadai tersedia untuk operasi available for operation and development of
dan pengembangan bisnis, serta untuk their business, at the same time managing
mengelola risiko keuangan. Perusahaan dan exposure to financial risks. The Company and
entitas anak mengekspos risiko-risiko keuangan its subsidiary are exposed to the following
di bawah ini: financial risks:
Direksi Perusahaan dan entitas anak The Directors of the Company and its
berpedoman pada kebijakan dan prosedur yang subsidiary guided by approved policies and
disetujui untuk mengelola risiko keuangan yang procedures is generally responsible to manage
terkait dengan operasi Perusahaan dan entitas the financial risks relating to the operations of
anak. Kepatuhan terhadap kebijakan ini direviu the Company and its subsidiary. Compliance
oleh auditor internal Perusahaan dan entitas with these policies is reviewed by the
anak secara berkala. Program manajemen Company and its subsidiary’s internal auditor
risiko Perusahaan dan entitas anak berfokus on a regular basis. The Company and its
terutama pada risiko kredit untuk subsidiary’s risk management program mainly
meminimalisasi eksposur yang akan focuses on its credit risk to minimize exposure
menurunkan kinerja Perusahaan dan entitas that will adversely affect the performance of
anak. the Company and its subsidiary.
Perusahaan dan entitas anak tidak melakukan The Company and its subsidiary do not
perdagangan instrumen keuangan, termasuk engage into trading of financial instruments,
instrumen keuangan derivatif untuk tujuan including derivative financial instruments for
spekulatif. speculative purpose.
Risiko pasar Perusahaan dan entitas anak The Company and its subsidiary’s market risk
terbatas pada risiko keuangan dari perubahan is limited to the financial risk of changes in
kurs mata uang asing dan tingkat bunga. foreign currency rates and interest rates.
Manajemen berpendapat bahwa eksposur risiko Management considers that the Company and
pasar Perusahaan dan entitas anak adalah its subsidiary’s exposure to market risk is
kecil. minimal.
Perusahaan dan entitas anak berpendapat The Company and its subsidiary maintain that
bahwa eksposur terhadap suku bunga tidak exposure to interest rate risks is not significant
signifikan karena tidak ada pinjaman yang because there are no interest bearing
memiliki bunga. Risiko suku bunga pada borrowings. The interest rate risks on bank
deposito bank dan deposito berjangka dapat deposits and time deposits are considered
dikelola. manageable.
Perusahaan dan entitas anak terekspos The Company and its subsidiary’s
terhadap risiko mata uang asing terutama exposure to foreign currency risks results
dari transaksi dengan mata uang Dollar mainly from its U.S. Dollar currency
Amerika Serikat yang berasal dari utang denominated transactions coming from its
pembelian material produksi. Perusahaan payables due to purchases of production
dan entitas anak mengelola eksposur mata materials. The Company and its
uang asing dengan membandingkan subsidiary manage their foreign currency
sejauh mungkin penerimaan dan exposure by matching as far as possible
pembayaran pada setiap mata uang. receipts and payments in each individual
Jumlah eksposur mata uang asing bersih currency. The Company and its
Perusahaan dan entitas anak pada tanggal subsidiary’s net open foreign currency
pelaporan disajikan pada Catatan 32. exposure as of reporting date is disclosed
in Note 32.
60
PT DELTA DJAKARTA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2018 AND 2017
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Tabel berikut merinci sensitivitas The following table details the Company
Perusahaan dan entitas anak terhadap and its subsidiary’s sensitivity to increase
peningkatan dan penurunan Rupiah and decrease in the Rupiah against
terhadap Dollar Amerika Serikat yang U.S.Dollar specified below. The sensitivity
dijelaskan dibawah ini. Tingkat sensitivitas rates are the rates used when reporting
adalah tingkat yang digunakan ketika foreign currency risk internally to key
melaporkan risiko mata uang asing secara management personnel and represents
internal kepada karyawan kunci dan management's assessment of the
merupakan penilaian manajemen terhadap reasonably possible change in foreign
perubahan yang mungkin terjadi dalam nilai exchange rates. The sensitivity analysis
tukar asing. Analisis sensitivitas hanya includes only outstanding foreign currency
mencakup pos-pos moneter yang beredar denominated monetary items and adjusts
yang didenominasi mata uang asing dan their translation at the period end for a
menyesuaikan terjemahan mereka pada percentage change in foreign currency
akhir periode untuk persentase perubahan rates.
nilai tukar mata uang asing.
Tidak ada dampak lain pada ekuitas There is no other impact on the Company
Perusahaan dan entitas anak selain yang and its subsidiary’s equity other than those
sudah mempengaruhi laba atau rugi. already affecting profit or loss.
Eksposur nilai tukar asing bervariasi Exposures to foreign exchange rates vary
selama tahun tergantung pada volume during the year depending on the volume
transaksi yang melibatkan mata uang of transactions involving currencies other
selain Rupiah. Meskipun demikian, analisis than the Indonesian Rupiah. Nonetheless,
di atas dianggap mewakili risiko mata uang the analysis above is considered to be
Perusahaan dan entitas anak. representative of the Company and its
subsidiary’s currency risk.
Hal ini terutama disebabkan oleh eksposur This is mainly attributable to the exposure
terhadap saldo utang usaha, piutang outstanding on USD denominated
usaha, dan kas dan setara kas dalam mata payables, accounts receivable and cash
uang Dollar Amerika Serikat pada akhir and cash equivalents of the Company and
periode pelaporan Perusahaan dan entitas its subsidiary at the end of the reporting
anak. period.
Perusahaan dan entitas anak terekspos The Company and its subsidiary are
terhadap risiko tingkat bunga nilai wajar exposed to fair value interest rate risk of
terhadap deposito bank yang memiliki time deposits which have fixed rates.
tingkat bunga tetap.
61
PT DELTA DJAKARTA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2018 AND 2017
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Perusahaan dan entitas anak mengelola The Company and its subsidiary manages
eksposur terhadap tingkat bunga dengan the interest rate exposure by placing its
menempatkan saldo bank dan deposito cash in bank and deposits in reputable
pada bank-bank terpercaya yang banks, which give competitive interest
memberikan bunga yang kompetitif. rate.
Instrumen keuangan lainnya milik The Company and its subsidiary’s other
Perusahaan dan entitas anak merupakan financial instruments are non-interest
akun-akun tanpa bunga. bearing accounts.
Risiko kredit mengacu pada risiko rekanan Credit risk arises from default of a counter
gagal dalam memenuhi kewajiban party on its contractual obligations
kontraktualnya yang mengakibatkan resulting in a financial loss to the
kerugian bagi Perusahaan dan entitas Company and its subsidiary. The
anak. Risiko kredit Perusahaan dan entitas Company and its subsidiary’s credit risk is
anak terutama berada pada piutang dari primarily attributable to its accounts
pihak berelasi, piutang usaha dan piutang receivable from related parties, trade
lain-lain. receivables and other accounts
receivable.
Perusahaan dan entitas anak memiliki The Company and its subsidiary have an
kebijakan dan prosedur kredit sendiri untuk established credit policy and procedures in
meyakinkan bahwa penjualan produk place to ensure that sales of products are
ditujukan kepada pelanggan dengan made to customers with appropriate credit
riwayat kredit yang sesuai; dan untuk history; and to monitor the granting of
memonitor penerimaan kredit dan credit and management of credit
manajemen eksposur kredit. Perusahaan exposures. The Company and its
dan entitas anak menerima jaminan dalam subsidiary obtain collateral in the form of
bentuk bank garansi untuk meminimalisir bank guarantee to minimize its risk
risiko eksposur. Perusahaan dan entitas exposure. The Company and its
anak juga mengadakan "Distributor subsidiary likewise entered into a
Financing" dengan beberapa pelanggan “Distributor Financing” with some
dimana risiko kredit berpindah dari customers whereby credit risk is shifted
pelanggan ke bank yang ditunjuk. from the customers to the designated
banks.
Pada tanggal 31 Desember 2018 dan As of December 31, 2018 and 2017, the
2017, Perusahaan dan entitas anak Company and its subsidiary have certain
memiliki konsentrasi tertentu pada concentration of credit exposure detailed
eksposur kredit adalah sebagai berikut: as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2018 2017
% %
Perusahaan dan entitas anak The Company and its subsidiary define
mendefinisikan pihak lawan memiliiki counter parties as having similar
karakterisik yang sama jika mereka adalah characteristics if they are related entities.
entitas berelasi.
Nilai tercatat aset keuangan pada laporan The carrying amount of financial assets
keuangan konsolidasian dikurangi dengan recorded in the consolidated financial
penyisihan untuk kerugian mencerminkan statements, net of any allowance for
eksposur Perusahaan dan entitas anak impairment losses represents the
terhadap risiko kredit. Company and its subsidiary’s exposure to
credit risk.
62
PT DELTA DJAKARTA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2018 AND 2017
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Perusahaan dan entitas anak The Company and its subsidiary place
menempatkan akun banknya dengan their bank balances with credit worthy
institusi keuangan yang sesuai. Risiko financial institutions. Credit risk on liquid
kredit pada aset lancar adalah terbatas assets is limited since funds are spread
karena dana disebarkan pada institusi over a large number of prime local and
keuangan lokal dan internasional yang international financial institutions. It is the
terbaik. Perusahaan dan entitas anak Company and its subsidiary’s policy to
memiliki kebijakan untuk bertransaksi conduct transactions with reputable local
dengan bank lokal dan internasional yang and international banks.
memiliki reputasi baik.
Risiko likuiditas muncul ketika Perusahaan Liquidity risk arises when the Company
dan entitas anak menghadapi kesulitan and its subsidiary encounter difficulties in
dalam mengumpulkan dana untuk raising funds to meet their commitments
menunaikan liabilitas keuangan. Tujuan from financial liabilities. The Company
Perusahaan dan entitas anak untuk and its subsidiary’s objectives to manage
mengelola likuiditasnya adalah: their liquidity profile are:
a. untuk meyakinkan adanya dana yang a. to ensure that adequate funds are
cukup setiap saat, available at all times,
3 bulan
Kurang dari 1 bulan/ 1-3 bulan/ sampai 1 tahun/ Jumlah/
Less than 1 month 1-3 months 3 months to 1 year Total
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
63
PT DELTA DJAKARTA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2018 AND 2017
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
3 bulan
Kurang dari 1 bulan/ 1-3 bulan/ sampai 1 tahun/ Jumlah/
Less than 1 month 1-3 months 3 months to 1 year Total
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
Tabel berikut merinci ekspektasi jatuh The following table details the Company
tempo untuk aset keuangan Perusahaan and its subsidiary’s expected maturity of
dan entitas anak pada tanggal pelaporan, their financial assets as of the reporting
yang berdasarkan pada arus kas tidak date, which was based on the
didiskontokan dari aset keuangan termasuk undiscounted cash flows of financial
bunga yang akan timbul dari aset-aset assets including interest that will be
tersebut. Penyertaan informasi pada aset earned in those assets. The inclusion of
keuangan non-derivatif adalah perlu untuk information on non-derivative financial
memahami risiko likuiditas Perusahaan dan assets is necessary in order to understand
entitas anak sebab likuiditas dikelola the Company and its subsidiary’s liquidity
dengan basis aset dan liabilitas bersih. risks since liquidity is managed on a net
asset and liability basis.
Tingkat bunga
rata-rata
tertimbang
efektif/
Weighted
average 3 bulan
effective Kurang dari 1 bulan/ 1-3 bulan/ sampai 1 tahun/ 1 - 5 tahun/ Jumlah/
interest rate Less than 1 month 1-3 months 3 months to 1 year 1 - 5 years Total
% Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
31 Desember 2018 December 31, 2018
Tanpa bunga Non-interest bearing
Piutang usaha Trade receivables
Pihak berelasi 292.777 - - - 292.777 Related party
Pihak ketiga 156.809.611 - 15.737 - 156.825.348 Third parties
Piutang lain-lain Other accounts receivable
Pihak ketiga 35.514.796 - - - 35.514.796 Third parties
Piutang lain-lain jangka Long term other accounts
panjang - - - 2.580.538 2.580.538 receivable
Dengan bunga Interest bearing
Kas dan setara kas 491.103.716 478.683.750 - - 969.787.466 Cash and cash equivalents
Deposito berjangka yang
dibatasi penggunaannya 0,25 - 7,5 - - 1.348.843 - 1.348.843 Restricted time deposits
64
PT DELTA DJAKARTA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2018 AND 2017
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Perusahaan dan entitas anak mengelola risiko The Company and its subsidiary manage
modal untuk memastikan bahwa mereka akan capital risk to ensure that they will continue as
mampu untuk melanjutkan kelangsungan usaha a going concern by maintaining healthy capital
dengan mempertahankan kesehatan rasio ratios to support their operations and growth
modal untuk menyokong operasi dan and at the same time maximize shareholder
pertumbuhannya sekaligus memaksimalkan value. The Company and its subsidiary define
nilai pemegang saham. Perusahaan dan entitas their capital structure as a combination of debt,
anak mendefinisikan modalnya sebagai cash and cash equivalents, restricted time
kombinasi dari utang, kas dan setara kas, deposits and total equity.
deposito berjangka yang dibatasi
penggunaannya dan jumlah ekuitas.
Direksi Perusahaan dan entitas anak secara The Directors periodically review the Company
berkala melakukan reviu struktur permodalan and its subsidiary’s capital structure in relation
Perusahaan dan entitas anak. Sebagai bagian to risks. As part of the review, the Directors
dari reviu ini, Direksi mempertimbangkan rasio monitors the Company and its subsidiary’s net
utang bersih terhadap ekuitas. Utang debt-to-equity ratio. Debt is defined as total
merupakan total liabilitas lancar dan total current liabilities and total non-current liabilities
liabilitas tidak lancar sementara ekuitas whereas equity is defined as equity attributable
merupakan ekuitas yang dapat diatribusikan to the owners of the Company and non-
kepada pemilik Perusahaan dan kepentingan controlling interest (as disclosed in Notes 16,
nonpengendali (sebagaimana diungkapkan 17 and 18). The Company and its subsidiary
pada Catatan 16, 17 dan 18). Perusahaan dan do not have any debt other than those that
entitas anak tidak memiliki utang apapun selain arise from normal trade transactions.
yang muncul dari transaksi normal.
Gearing ratio pada tanggal 31 Desember 2018 The gearing ratio as of December 31, 2018
dan 2017 adalah sebagai berikut: and 2017 are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2018 2017
Rp '000 Rp '000
Kas dan setara kas serta deposito - bersih 725.335.514 650.391.970 Net cash and cash equivalents
Rasio pinjaman - bersih terhadap modal 56% 57% Net debt to equity ratio
Direksi menganggap bahwa nilai tercatat aset The directors consider that the carrying amounts
keuangan dan liabilitas keuangan diakui dalam of financial assets and financial liabilities
laporan keuangan konsolidasian mendekati nilai recognized in the consolidated financial
wajarnya, kecuali untuk piutang lain-lain jangka statements approximate their fair values, except
panjang dari karyawan dengan nilai tercatat for other long-term receivables from employees
masing-masing sebesar Rp 2.580.538 ribu dan with carrying amount of Rp 2,580,538 thousand
Rp 2.179.892 ribu pada tanggal 31 Desember and Rp 2,179,892 thousand at December 31,
2018 dan 2017. Nilai wajar atas piutang lain-lain 2018 and 2017, respectively. The fair value of
jangka panjang dari karyawan diukur the other long-term receivable from employees
menggunakan input level 3, yang tidak dapat is measured using input level 3, that are
diobservasi untuk aset atau liabilitas. Akan unobservable inputs for the asset or liability.
tetapi, manajemen berpendapat bahwa However, management considers that it is not
menyajikan nilai wajar atas piutang lain-lain material to disclose fair values of the above
jangka panjang di atas adalah tidak material. other long-term receivables.
65
PT DELTA DJAKARTA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2018 AND 2017
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Saldo transaksi non usaha dengan perusahaan Non-trade balances with related companies
berelasi adalah tanpa jaminan, biaya bunga dan are unsecured, interest free and do not have
tidak memiliki syarat pembayaran yang tetap. fixed repayment terms. Restricted time
Deposito berjangka yang dibatasi deposits represent bank deposits with
penggunaannya merupakan jaminan bank di PT Bank Negara Indonesia Tbk as security for
PT Bank Negara Indonesia Tbk sebagai the Company and its subsidiary’s financial
jaminan atas kewajiban Perusahaan dan entitas obligations due to gas purchase from
anak terkait pembelian gas dari PT Perusahaan PT Perusahaan Gas Negara. Long-term other
Gas Negara. Piutang lain-lain jangka panjang account receivables represent other accounts
merupakan piutang dari karyawan tanpa biaya receivable from employees which are interest
bunga dan memiliki syarat pembayaran yang free and have fixed-repayment terms which
tetap yang akan dipotong dari gaji bulanan are deducted from the employee’s monthly
karyawan. salaries.
Nilai wajar aset tetap yang diungkapkan dalam The fair value of the property, plant and
Catatan 11 diukur menggunakan input level 2 equipment as disclosed in Note 11 are
yang mencakup input selain harga kuotasian measured using input level 2 which includes
dalam Level 1, yang dapat diobservasi untuk other than quoted prices included within Level
aset atau liabilitas keuangan, baik secara 1, that are observable for the financial asset or
langsung maupun tidak langsung liability, either directly or indirectly.
Teknik penilaian dan asumsi yang diterapkan Valuation techniques and assumptions applied
untuk tujuan pengukuran nilai wajar for the purposes of measuring fair value
Nilai wajar aset keuangan dan liabilitas The fair values of financial assets and financial
keuangan ditentukan sesuai dengan model liabilities are determined in accordance with
penentuan harga yang berlaku umum generally accepted pricing models based on
berdasarkan analisis discounted cash flow discounted cash flow analysis using prices
menggunakan harga dari transaksi pasar yang from observable current market transactions
dapat diamati saat ini dan kutipan dealer untuk and dealer quotes for similar instruments.
instrumen sejenis.
Teknik penilaian atas nilai wajar aset tetap The valuation techniques of fair value of the
dilakukan berdasarkan metode perbandingan property, plant and equipment were done
data pasar untuk tanah dan kendaraan; metode based on comparison of market data method
kalkulasi biaya (cost approach) untuk for land and vehicles; cost approach method
bangunan, fasilitas dan prasarana, mesin dan for buildings, infrastructures, machine and
peralatan. equipment.
Perusahaan menerima surat tagihan dari The Company received collection letters from the
Direktur Jenderal Bea dan Cukai (DJBC) No. S-07/ Director General of Customs and Excise (DJBC)
WBC.08/KPP.MP.01/STCK-1/2015, No. S-09/WBC. No. S-07/WBC.08/KPP.MP.01/STCK-1/2015,
08/KPP.MP.01/STCK-1/2015 dan No. S-10/ WBC. No. S-09/WBC.08/KPP.MP.01/STCK-1/2015 and
08/KPP.MP.01/STCK-1/2015 masing-masing No. S-10/WBC.08/KPP.MP.01/STCK-1/2015
tanggal 20 Pebruari 2015 mengenai sanksi each dated February 20, 2015 regarding
administratif berupa denda atas cukai sejumlah administrative sanctions such as fines on excise
Rp 29.382.886 ribu. duties with a total amount of Rp 29,382,886
thousand.
Pada tanggal 23 Maret 2015, Perusahaan On March 23, 2015, the Company filed objection
mengajukan surat keberatan atas tagihan tersebut, on the collection letters, which were rejected by
namun DJBC menolak keberatan Perusahaan DJBC thru decision letters No. KEP-
melalui surat keputusan No. KEP-203/BC.8/2015 203/BC.8/2015 dated May 15, 2015, No. KEP-
tanggal 15 Mei 2015, No. KEP-204/BC.8/2015 dan 204/BC.8/2015 and No. KEP-206/BC.8/2015
No. KEP-206/BC.8/2015 masing-masing tanggal each dated May 20, 2015.
20 Mei 2015.
66
PT DELTA DJAKARTA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2018 AND 2017
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Perusahaan telah membayar tagihan tersebut dan The Company has paid the amount as per
dicatat sebagai “Piutang lain-lain dari pihak ketiga - collection letters which were recorded as " Other
bagian lancar”, karena manajemen berkeyakinan receivable from third parties - current portion",
bahwa Perusahaan memiliki posisi yang kuat untuk because management believes that the Company
memenangkannya di Pengadilan Pajak. has a strong position to win in the Tax Court .
Pada tahun 2016, Perusahaan mengakui sejumlah In 2016, the Company recognized Rp 1,328,976
Rp 1.328.976 ribu di laba rugi mengenai sanksi thousand in the profit and loss, the administrative
administratif berupa denda atas cukai No. S-10/ sanctions of fines on excise duties No. S-10/
WBC. 08/KPP.MP.01/STCK-1/2015. WBC. 08/KPP.MP.01/STCK-1/2015.
Pada tanggal 21 Maret 2017, Perusahaan On March 21, 2017, the Company received
menerima putusan banding dari Pengadilan Pajak decision letters no. Put-82058/PP/M.VIIB/20/2017,
dengan nomor Put-82058/PP/M.VIIB/20/2017, Put- Put-82059/PP/M.VIIB/20/2017 and Put-
82059/PP/M.VIIB/20/2017 dan Put- 82060/PP/M.VIIB/19/2017 from Tax Court,
82060/PP/M.VIIB/19/2017 memutuskan untuk confirming to refund the amount of Rp 19,190,108
mengembalikan sejumlah Rp 19.190.108 ribu dan thousand and to reject the amount of
menolak sejumlah Rp 8.863.802 ribu dan Rp 8,863,802 thousand and Rp 1,328,976
Rp 1.328.976 ribu untuk denda atas cukai seperti thousand for the fines of excises duties as
yang disebutkan di atas. discussed above.
Pada bulan April 2017, Perusahaan menerima In April 2017, the Company received
pengembalian atas banding tersebut sebesar Rp 19,190,108 thousand of refund on the excise
Rp 19.190.108 ribu dan untuk sisa sebesar appeal case and for the remaining total amount of
Rp 8.863.802 ribu dan Rp 1.328.976 ribu masih Rp 8,863,802 thousand and Rp 1,328,976
dalam proses peninjauan kembali di Mahkamah thousand are still on process of judicial review in
Agung. Jumlah sebesar Rp 8.863.802 ribu tersebut Supreme Court. The total amount of
dicatat sebagai “Piutang lain-lain dari pihak ketiga - Rp 8,863,802 thousand were still recorded as
bagian lancar”, karena manajemen berkeyakinan "Other receivable from third parties - because
bahwa Perusahaan memiliki posisi yang kuat untuk management believes that the Company has a
memenangkannya di Mahkamah Agung. strong position to win in the Supreme Court.”
Sampai dengan tanggal penerbitan laporan As of the issuance date of the consolidated
keuangan konsolidasian, kasus ini masih dalam financial statements, this case is still in process in
proses di Mahkamah Agung. Supreme Court.
67
PT DELTA DJAKARTA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2018 AND 2017
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Informasi keuangan tersendiri Entitas Induk Saja The financial information of the Parent Entity only
hanya menyajikan informasi laporan posisi comprise the statement of financial position,
keuangan, laporan laba rugi dan penghasilan statement of profit or loss and other
komprehensif lain konsolidasian, laporan perubahan comprehensive income, statement of changes in
ekuitas dan laporan arus kas. equity and statement of cash flows information.
Informasi keuangan tersendiri Entitas Induk Saja Financial information of the Parent Entity only are
disajikan pada halaman 69 sampai dengan 73. presented on pages 69 to 73. These parent entity
Informasi keuangan tersendiri Entitas Induk only financial information follow the accounting
mengikut kebijakan akuntansi yang digunakan dalam policies used in the preparation of the
membuat laporan keuangan konsolidasian seperti consolidated financial statements that are
yang dijelaskan di Catatan 3, kecuali investasi pada described in Note 3, except for the investment in
entitas anak yang dicatat menggunakan metode subsidiary which is accounted for using the cost
biaya. method.
Penyusunan dan penyajian wajar laporan keuangan The preparation and fair presentation of the
konsolidasian dari halaman 1 sampai 68 dan consolidated financial statements on pages 1 to
informasi tambahan dari halaman 69 sampai 73 68 and the supplementary information on pages
merupakan tanggung jawab manejemen, dan telah 69 to 73 were the responsibilities of the
disetujui oleh Direksi untuk diterbitkan pada tanggal management, and were approved by the Directors
28 Maret 2019. and authorized for issue on March 28, 2019.
********
68
PT DELTA DJAKARTA Tbk PT DELTA DJAKARTA Tbk
INFORMASI TAMBAHAN SUPPLEMENTARY INFORMATION
DAFTAR I: LAPORAN POSISI KEUANGAN SCHEDULE I: STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
ENTITAS INDUK SAJA PARENT ENTITY ONLY
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 DECEMBER 31, 2018 AND 2017
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2018 2017
Rp '000 Rp '000
ASET ASSETS
69
PT DELTA DJAKARTA Tbk AND ITS SUBSIDIARY PT DELTA DJAKARTA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
INFORMASI TAMBAHAN SUPPLEMENTARY INFORMATION
DAFTAR I: LAPORAN POSISI KEUANGAN SCHEDULE I: STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
ENTITAS INDUK SAJA PARENT ENTITY ONLY
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 (Lanjutan) DECEMBER 31, 2018 AND 2017 (Continued)
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2018 2017
Rp '000 Rp '000
EKUITAS EQUITY
Modal saham - nilai nominal Rp 20 per saham Capital stock - Rp 20 par value per share
Modal dasar - 1.000.000.000 saham Authorized - 1,000,000,000 shares
Modal ditempatkan dan disetor penuh - Subscribed and paid-up -
800.659.050 saham 16.013.181 16.013.181 800,659,050 shares
Tambahan modal disetor 19.015.656 19.015.656 Additional paid-in capital
Saldo laba setelah dikurangi saldo laba Retained earnings
Ditentukan penggunaannya 11.000 10.000 Appropriated
Tidak ditentukan penggunaannya 1.209.718.210 1.072.575.191 Unappropriated
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 1.480.105.944 1.294.809.910 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
70
PT DELTA DJAKARTA Tbk PT DELTA DJAKARTA Tbk
INFORMASI TAMBAHAN SUPPLEMENTARY INFORMATION
DAFTAR II: LAPORAN LABA RUGI DAN SCHEDULE II: STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS AND
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
ENTITAS INDUK SAJA PARENT ENTITY ONLY
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 DECEMBER 31, 2018 AND 2017
2018 2017
Rp '000 Rp '000
LABA BERSIH TAHUN BERJALAN 335.755.583 279.159.018 PROFIT FOR THE YEAR
71
PT DELTA DJAKARTA Tbk PT DELTA DJAKARTA Tbk
INFORMASI TAMBAHAN SUPPLEMENTARY INFORMATION
DAFTAR III: LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS SCHEDULE III: STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
ENTITAS INDUK SAJA PARENT ENTITY ONLY
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2018 DAN 2017 FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2018 AND 2017
Saldo per 1 Januari 2017 16.013.181 19.015.656 9.000 940.918.423 940.927.423 975.956.260 Balance as of January 1, 2017
Laba bersih tahun berjalan - - - 279.159.018 279.159.018 279.159.018 Profit for the year
Saldo per 31 Desember 2017 16.013.181 19.015.656 10.000 1.072.575.191 1.072.585.191 1.107.614.028 Balance as of December 31, 2017
Laba bersih tahun berjalan - - - 335.755.583 335.755.583 335.755.583 Profit for the year
Saldo per 31 Desember 2018 16.013.181 19.015.656 11.000 1.209.718.210 1.209.729.210 1.244.758.047 Balance as of December 31, 2018
72
PT DELTA DJAKARTA Tbk PT DELTA DJAKARTA Tbk
INFORMASI TAMBAHAN SUPPLEMENTARY INFORMATION
DAFTAR IV: LAPORAN ARUS KAS SCHEDULE IV: STATEMENTS OF CASH FLOWS
ENTITAS INDUK SAJA PARENT ENTITY ONLY
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2018 DAN 2017 FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2018 AND 2017
2018 2017
Rp '000 Rp '000
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOW FROM OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan kas dari pelanggan 1.699.289.834 1.625.787.738 Cash received from customers
Pembayaran kas kepada pemasok (393.302.324) (333.133.708) Cash paid to suppliers
Pembayaran kas kepada karyawan (102.695.682) (76.672.112) Cash paid to employees
Kas yang dihasilkan dari operasi 1.203.291.828 1.215.981.918 Cash generated from operations
Penerimaan bunga 35.262.212 29.271.615 Interest received
Penerimaan pengembalian cukai - 19.190.108 Excise refund
Pengeluaran : Cash paid for :
Pajak pertambahan nilai dan bea cukai (768.480.687) (782.556.697) Value added tax and excise duty
Pajak penghasilan (93.685.209) (93.222.005) Incomes taxes
Kas Bersih Diperoleh dari Aktivitas Operasi 376.388.144 388.664.938 Net Cash Provided by Operating Activities
ARUS KAS DARI KEGIATAN INVESTASI CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
Pencairan (penambahan) deposito berjangka
yang dibatasi penggunaannya (81.537) 196.980 Deduction (addition) of restricted time deposits
Hasil penjualan aset tetap - 45.601 Proceeds from sale of property and equipment
Perolehan aset tetap (16.630.455) (10.557.507) Acquisition of property, plant, and equipment
Kas Bersih Digunakan untuk
Aktivitas Investasi (16.711.992) (10.314.926) Net Cash Used in Investing Activities
ARUS KAS DARI KEGIATAN PENDANAAN CASH FLOW FROM FINANCING ACTIVITY
Pembayaran dividen tunai (207.667.269) (143.868.508) Cash dividends paid
KENAIKAN BERSIH KAS DAN SETARA KAS 152.008.883 234.481.504 NET INCREASE IN CASH AND CASH EQUIVALENTS
CASH AND CASH EQUIVALENTS AT BEGINNING
KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN 776.734.832 542.253.328 OF YEAR
KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN 928.743.715 776.734.832 CASH AND CASH EQUIVALENTS AT END OF YEAR
73