PT.

ADIWARNA ANUGERAH ABADI

PROSEDUR
AUDIT INTERNAL

NO DOKUMEN : P-AAA-MR-03

STATUS DOKUMEN : MASTER COPY NO :

NOMOR REVISI : 01
TANGGAL EFEKTIF : 01 JULI 2013

DIBUAT OLEH : DIPERIKSA OLEH : DISETUJUI OLEH :

MANAJEMEN
DOKUMEN KONTROL DIREKTUR UTAMA
REPRESENTATIF
 PT. ADIWARNA ANUGERAH ABADI
PROSEDUR No Dok : P-AAA-MR-03
AUDIT INTERNAL Halaman 2 Dari 5
01/07/2013 Rev. 01

1. TUJUAN
Prosedur ini ditujukan sebagai pedoman dalam penyelenggaraan Audit Internal untuk
memastikan bahwa sistem MK3 telah diterapkan secara efektif dan efisien dalam
rangka perbaikan sistem MK3 yang berkelanjutan..

2. RUANG LINGKUP
Prosedur ini berlaku seluruh unit kerja yang ada di PT. ADIWARNA ANUGERAH
ABADI.

3. REFERENSI
- Manual MK3
- ISO 9001:2008 klausul 8.2.2
- OHSAS 18001 : 2007 klausul 4.5.5
- ISO 19011 : 2011 Pedoman Internal Audit Sistem Manajemen
- Undang Undang Republik Indonesia nomor 1 tahun 1970 tentang Keselamatan Kerja
- Peraturan Menteri Tenaga Kerja Republik Indonesia nomor PER.05/MEN/1996
tentang Sistem Manajemen Keselamatan dan Kesehatan Kerja.

4. DEFINISI
- Audit MK3 : Pengujian sistematis dan independen untuk menentukan apakah
aktivitas MK3 dan hasilnya memenuhi pengaturan yang direncanakan dan telah
diimplementasikan dengan efektif dan efisien
- Auditor Sistem Manajemen MK3 (Auditor) : Seseorang yang berkualifikasi dan telah
mengikuti pelatihan Internal Audit Sistem Manajemen MK3, dan mengetahui
organisasi dan proses kerja diperusahaan secara umum serta ditunjuk untuk
melakukan audit MK3
- Tindakan Perbaikan : Tindakan menghilangkan penyebab ketidaksesuaian yang
ditemukan atau situasi yang tidak dikehendaki
- Auditee : Staf/Manajemen yang diaudit dan bertanggung jawab terhadap tindakan
perbaikan yang harus dilaksanakan
- Ketidaksesuaian (non conformance) : Tidak di penuhinya suatu persyaratan atau
ketentuan yang ditetapkan

5. PENANGGUNG JAWAB
- Management Representative : menetapkan jadwal dan program audit, menunjuk
auditor serta memastikan audit dilaksanakan berdasarkan perencanaan dan
memonitor pelaksanaan kegiatan audit, hasil audit, dan tindak lanjut temuannya.
- Lead Auditor : menyiapkan rencana audit dan menyampaikan kepada auditee,
memberikan pengarahan kepada tim audit, menyimpulkan dan mengklasifikasikan
temuan audit, menyampaikan hasil audit dan laporannya kepada MR.
 PT. ADIWARNA ANUGERAH ABADI
PROSEDUR No Dok : P-AAA-MR-03
AUDIT INTERNAL Halaman 3 Dari 5
01/07/2013 Rev. 01

- Auditor : melaksanakan audit sesuai dengan arahan Lead auditor, mengumpulkan

bukti-bukti, mendiskusikan temuan audit pada Lead auditor untuk mengklasifikasi
temuan, membantu Lead auditor dalam proses penyelesaian laporan audit.
- Kepala Departemen (auditee) : menyiapkan dokumen dan rekaman yang diperlukan
oleh auditor untuk keperluan audit dan menindak lanjuti temuan-temuan
ketidaksesuaian hasil audit.

6. URAIAN PROSEDUR

Kegiatan Penanggung
Jawab
6.1 Ketentuan Pelaksanaan Audit Internal
6.1.1 Membuat Program Audit Internal Tahunan, minimal Direktur Utama/
pelaksanaan audit internal satu kali dalam setahun MR
yang meliputi kriteria audit, ruang lingkup dan metoda
(biasanya teknik sampling)
6.1.2 Melakukan pemilihan tim audit serta menjamin bahwa
audit dilaksanakan oleh personil yang kompeten yang
telah memperoleh pelatihan internal audit Sistem
Manajemen MK3
6.1.3 Tugas Auditor adalah memverifikasi antara standar,
peraturan perundangan dan kriteria audit lainnya
yang ditetapkan dengan dokumentasi dan penerapan
MK3 di PT. ADIWARNA ANUGERAH ABADI dan
memberikan saran-saran perbaikan.
6.1.4 Kriteria hasil audit dapat berupa :
- Kesesuaian = tidak ada yang dilanggar atau
menyimpang antara dokumentasi dan penerapan
dibandingkan dengan kriteria audit/ standar dan
peraturan perundangan serta persyaratan MK3
lainnya.
- Ketidaksesuaian (NC) = ada penyimpangan/ ada
yang dilanggar atau menyimpang antara
dokumentasi dan penerapan dibandingkan dengan
kriteria audit/ standar dan peraturan perundangan
serta persyaratan MK3 lainnya.
- Observasi = semua sesuai namun ada hal-hal yang
dapat ditingkatkan agar lebih baik atau ada
kemungkinan jika dibiarkan dan tidak diambil
tindakan akan berpotensi menjadi ketidaksesuaian.
6.1.5 Menginformasikan pelaksanaan audit kepada seluruh
Departemen paling lambat satu minggu sebelum
pelaksanaan audit dengan menggunakan Formulir Kepala
Jadual Pelaksanaan Audit yang telah dibuat oleh MR Departemen
6.1.6 Mempersiapkan dan menjamin pada Departemen-
 PT. ADIWARNA ANUGERAH ABADI
PROSEDUR No Dok : P-AAA-MR-03
AUDIT INTERNAL Halaman 4 Dari 5
01/07/2013 Rev. 01

nya personil yang akan terlibat dan berpartisipasi

penuh dalam pelaksanaan audit dan melakukan
tindakan perbaikan secepatnya sesuai dengan waktu
yang telah disetujui.
6.1.7 Auditor bila diperlukan dapat mempersiapkan Audit
Checklist sesuai area maupun dokumen yang
diperlukan.
6.1.8 Bahan pertimbangan yang dapat digunakan untuk
penentuan frekuensi audit adalah : hasil penilaian
resiko aktivitas perusahaan dan hasil audit
sebelumnya
6.1.9 Pelaksanaan Audit dikoordinasikan oleh MR

6.2 Pelaksanaan Audit

6.2.1 Audit dilaksanakan oleh tim internal auditor Auditor
independen yang sedikitnya berjumlah 1 (satu)
orang, dimana untuk keseluruhan tim audit dipimpin /
dikoordinir oleh Ketua Audit (Lead Auditor).
6.2.2 Setiap pelaksanaan Audit dimulai dengan Opening
Meeting dengan Auditee, dimana Lead Auditor akan
menjelaskan ruang lingkup audit, jadual audit,
standar maupun cara audit.
6.2.3 Dalam pelaksanaan audit semua ketidaksesuaian
akan didiskusikan dengan auditee dan dibuatkan
Tindakan Perbaikan dan Pencegahan (TPP) Formulir
Permintaan Tindakan Perbaikan dan Pencegahan
6.2.4 Pada saat Closing Meeting lead auditor akan MR/Lead Auditor
menjelaskan setiap temuan/ ketidaksesuaian serta
secara resmi menyerahkan salinan laporan audit
kepada auditee, sedangkan yang asli diserahkan
kepada MR.

6.3 Pelaporan Audit

6.3.1 Laporan lengkap hasil Audit Internal diserahkan MR/Auditor/
kepada MR paling lambat 7 (tujuh) hari kerja setelah Auditee
pelaksanaan audit untuk selanjutnya dipergunakan
sebagai bahan dalam tinjauan manajemen.
6.3.2 Laporan Hasil Audit Internal mencakup : Acuan yang
dipergunakan, tujuan kegiatan, Hasil Evaluasi
pemeriksaan, Temuan/ringkasan hasil pemeriksaan
dan usulan / rekomendasi yang mendorong
perbaikan yang dituangkan dalam formulir Laporan
Hasil Audit Internal

6.4 Perbaikan dan Pemantauan Hasil Audit

6.4.1 Auditee akan menindaklanjuti temuan audit dengan MR/Lead Auditor/
 PT. ADIWARNA ANUGERAH ABADI
PROSEDUR No Dok : P-AAA-MR-03
AUDIT INTERNAL Halaman 5 Dari 5
01/07/2013 Rev. 01

melihat terlebih dahulu penyebab dari permasalahan Auditee

tersebut. Tindakan Perbaikan dan Pencegahan yang
diperlukan dilaksanakan sesuai dengan prosedur
Tindakan Perbaikan dan Pencegahan.
6.4.2 MR melakukan pemantauan/monitoring hasil audit
yang dilanjutkan dengan target pelaksanaan untuk
Tindakan Perbaikan dan Pencegahan dengan
menggunakan Daftar Permintaan Tindakan
Perbaikan Pencegahan
6.4.3 Laporan audit dianggap selesai bila sudah ditutup
(Closed Out) dan ditanda tangani oleh Lead Auditor
atau MR pada daftar PTPP.

7. Formulir Yang Digunakan

7.1. Formulir Program Audit Internal Tahunan

7.2. Formulir Jadual Pelaksanaan Audit
7.3. Formulir Audit Checklist
7.4. Formulir Permintaan Tindakan Perbaikan dan Pencegahan
7.5. Formulir Laporan Hasil Audit Internal
7.6. Formulir Daftar Permintaan Tindakan Perbaikan