Contoh Kebijakan Audit

{
KEBIJAKAN AUDIT 2020

PROGRAM KOTA TANPA KUMUH (KOTAKU) /
NATIONAL SLUM UPGRADING PROJECT (NSUP)
Disampaikan pada :
Workshop Persiapan Audit Tahun 2020
Bogor, 15 sd 17 Maret 2020
OUTLINE PAPARAN
1.  Tujuan Audit

2.  Ruang Lingkup Audit
3.  Lingkup Audit Berdasarkan Pendanaan
4.  Sampel Lokasi Audit
5.  Kebijakan Audit
6.  RMP dan RPL
7.  Pendanaan Audit
A | TUJUAN AUDIT
1.  Memberikan opini mengenai Rngkat kewajaran penyajian laporan keuangan

program sesuai dengan prinsip akuntansi yang diterapkan pada program yang
bersangkutan (audit keuangan);
2.  Memberikan penilaian atas kecukupan rancangan sistem pengendalian intern
program guna mencapai tujuan program, serta penilaian atas Rngkat efekRvitas
implementasinya di lapangan;
3.  Memberikan penilaian terhadap kepatuhan program berdasarkan jenis kegiatan
tertentu yang ditetapkan;
4.  MengidenRfikasi dan menginformasikan bilamana dari hasil audit dijumpai
adanya indikasi terjadinya fraud dalam pelaksanaan kegiatan program.
5.  Memberikan penilaian terhadap pelaksanaan program dan pencapaian kinerja
program berdasarkan indikator-‐indikator kinerja yang telah ditetapkan khusus
untuk Loan IBRD 8636-‐ID; AIIB LN dan 0004-‐IDN (World Bank).
6.  Memberikan penilaian terhadap pelaksasanaan program berdasarkan indikator-‐
indikator kinerja yang telah ditetapkan khusus untuk Loan IDN-‐1011 IsIsna’a,
Service Ijarah dan ISFD Loan)

B | RUANG LINGKUP AUDIT
Penilaian Kewajaran Penyajian

1 Laporan Keuangan
Penilaian atas Sistem

2 Pengendalian Intern
Penilaian Kepatuhan Terhadap

3 Ketentuan Program
Penilaian atas Kinerja Program (khusus

4 Loan IBRD 8636-‐ID dan AIIB LN 0004-‐IDN)
1 | AUDIT KEUANGAN
AUDIT KEUANGAN MENCAKUP HAL-‐HAL SEBAGAI BERIKUT:
§  Penilaian atas kesesuaian penyajian format laporan keuangan program dengan
format yang telah ditetapkan dan memberikan gambaran yang wajar dan benar
(true and fair view) atas operasi keuangan proyek/program;
§  Penilaian atas kecukupan sistem akuntansi/pembukuan program guna
mendukung tersajinya laporan keuangan program sesuai dengan prinsip
akuntansi/pembukuan yang diterapkan program secara konsisten;
§  Penilaian terhadap ketepatan perhitungan dan pengklasifikasian pengeluaran
berdasarkan kategori pengeluaran;
§  Pengujian atas keakurasian jumlah-‐jumlah/angka dalam laporan keuangan dan
didukung dengan schedule/da[ar pendukung yang diperlukan;
AUDIT KEUANGAN
§  Pengujian atas kecukupan dan relevansi bukR/dokumen pendukung atas jumlah-‐
jumlah pengeluaran dalam laporan keuangan program;
§  Pengujian kesesuaian prosedur atas proses pengadaan barang/jasa konsultan
yang dilaksanakan program dengan procurement guidelines/manual proyek yang
ditetapkan. Penilaian juga mencakup seleksi atas tenaga konsultan baik konsultan
perorangan (individual consultant) maupun perusahaan konsultan (firm
consultant) sesuai dengan prosedur seleksi jasa konsultan yang diatur dalam loan/
credit agreement; serta reviu dan penilaian atas kapasitas implemenIng agency
dalam melaksanakan pengadaan untuk menentukan kecukupan sistem
perencanaan, pelaksanaan, monitoring dan dokumentasi atas proses pengadaan;
dan
§  IdenRfikasi terhadap indikasi terjadinya fraud yang memerlukan invesRgasi lebih
lanjut.
2 | PENILAIAN SISTEM PENGENDALIAN INTERN
LINGKUP PENILAIAN SPI MELIPUTI HAL-‐HAL SEBAGAI BERIKUT:
§  Penilaian terhadap rancangan (design) sistem pengendalian intern program baik pada level
enRtas maupun akRvitas program baik enRtas program di proyek pusat maupun pada proyek
(satker) pelaksana di daerah;
§  Penilaian dilakukan dengan pendekatan COSO framework yang mencakup komponen
Lingkungan Pengendalian, Penilaian Risiko, AkRvitas Pengendalian, Informasi dan Komunikasi,
dan Monitoring;
§  Penilaian pengendalian intern dilakukan baik terhadap pelaporan keuangan (financial
reporIng) maupun proses kegiatan program (business process);
§  Penilaian terhadap efekRvitas internal control terhadap pelaporan keuangan diarahkan pada
persyaratan-‐persyaratan atau kondisi yang mempunyai pengaruh material dan langsung
terhadap laporan keuangan dan internal control atas pelaporan keuangan; dan
§  Penilaian pengendalian intern terhadap proses kegiatan program (business process)
diarahkan pada kondisi-‐kondisi yang mempunyai pengaruh signifikan terhadap pencapaian
tujuan program atau memiliki risiko Rnggi terhadap terjadinya penyalahgunaan/
penyimpangan material terhadap pelaksanaan program.
3 | KEPATUHAN TERHADAP KETENTUAN PROGRAM
Penilaian kepatuhan atas program dilakukan terhadap kegiatan-‐kegiatan tertentu program yang
diperRmbangkan cukup signifikan memiliki peran terhadap keberhasilan program atau
merupakan kegiatan yang memiliki risiko Rnggi terjadinya penyimpangan/penyalahgunaan,
melipuR:
§  Kepatuhan pada ketentuan tertentu dalam loan agreement dan keabsahan/eligibilitas
pengeluaran;
§  Kepatuhan dalam pelaksanaan prosedur pengadaan terutama yang dilakukan oleh
masyarakat (dalam hal program pemberdayaan masyarakat), apakah telah mengikuR
ketentuan yang digariskan dalam project guideline;
§  Kepatuhan dalam pelaksanaan prosedur pengadaan (kontraktual) BDI Skala Kawasan pada
Satker Provinsi → Loan IDB berpedoman pada Prucurement IDB, sedangkan untuk World
Bank berpedoman pada Perka LKPP No.21 tahun 2015 tentang Harmonisasi Standar
Dokumen Pengadaan Pekerjaan Konstruksi.
§  Kepatuhan atas pelaksanaan mekanisme tahapan program (sesuai dalam Pedum Kotaku);
§  Kepatuhan dalam proses pencairan dan penyaluran dana program serta pengelolaan dana,
terutama yang berkaitan dengan Bantuan Dana Pemerintah (SE Dirjen Cipta Karya
Kementerian PUPR tgl 06 Mei 2019, No. 13/SE/DC/2019 dan Surat Direktur PKP nomor PR.
01.01-‐CK/124 tanggal 23 April 2019 tentang Revisi Surat Perihal : “Lokasi dan Alokasi
bantuan Pemerintah untuk masyarakat (BPM) KOTAKU TA. 2019”dan surat perihal:
“Percepatan Pelaksanaan NaRonal Slum Upgrading Program (NSUP) – Program Kota Tanpa
Kumuh (KOTAKU) Tahun Anggaran 2019 No.01.09-‐CK/69 tanggal 12 Februari 2019.
4 | KEPATUHAN TERHADAP INDIKATOR PROGRAM – A
Penilaian kepatuhan terhadap Indikator Program ini berlaku khusus untuk Loan IBRD 8636-‐ID dan AIIB LN 0004-‐
IDN , dengan Indikator Keluaran (Output) sbb :
Ø  KOMPONEN-‐1 : Pengembangan Kelembagaan dan Kebijakan
1)  Pokja PKP Rngkat nasional terbentuk dan berfungsi, dilaksanakan oleh Rm audit kinerja Kotaku (BPKP
Pusat).
2)  Tersedianya database/profil kawasan permukiman kumuh → tetap diisi untuk TA 2019
Ø  KOMPONEN-‐2 : Dukungan perencanaan terintegrasi dan Penguatan kapasitas bagi pemda dan
masyarakat
1)  Pemda telah menyelesaikan dokumen Slum Improvement AcIon Plan (SIAP)/Rencana Pencegahan
dan Peningkatan Kualitas Permukiman Kumuh Perkotaan (RP2KP-‐KP) dan telah disyahkan oleh
BupaR/Walikota → tetap diisi TA 2019
2)  80% kumulaRf (2019) Kelurahan telah menyelesaikan dokumen Rencana Penataan Lingkungan
Permukiman (RPLP) dan telah dikonsolidasikan kedalam dokumen SIAP/RP2KP-‐KP.
Ø  KOMPONEN-‐3 : Infrastruktur Perkotaan dan pelayanan di Kota Prioritas
1)  Kabupaten/Kota telah menyelesaikan 80% pembangunan infrastruktur primer dan sekunder dan
pelayanan yang terhubung dengan kawasan kumuh → diisi untuk kab/kota ybs saja (apabila kab/kota
ybs sudah terbangun skala kawasan)
2)  Jumlah kelurahan yang telah menyelesaikan 90% pembangunan infrastruktur tersier dan pelayanan di
kawasan kumuh → diisi diRngkat kab/kota ybs untuk kelurahan yang telah selesai pemb infrastruktur
90% (khusus yang disampel)
3)  90% kumulaRf (2019) infrastruktur dan pelayanan yang dibangun berkualitas baik.
4)  70% (2021) infrastruktur yang dibangun berfungsi baik → TA 2019 tetap diisi infrastruktur yang
berkualitas baik dengan prosentase 70%

4 | KEPATUHAN TERHADAP INDIKATOR PROGRAM – B
Penilaian kepatuhan terhadap Indikator Program ini berlaku khusus untuk Loan IBRD 8636-‐ID; AIIB dan
LN 0004-‐IDN , dengan Indikator Keluaran (Output) sbb :
Ø  KOMPONEN-‐4 : Dukungan pelaksanaan dan bantuan teknis
1)  Pemda telah memiliki struktur monitoring dan mengembangkan sistem informasi
pelaksanaan proyek secara teratur→ tetap diisi TA 2019 untuk masing-‐masing kab/kota
2)  90% kumulaRf (2019) Kelurahan yang telah melaksanakan audit keuangan tahunan.

Catatan :
Untuk pengisian indikator program KOTAKU dapat dilihat beberapa petunjuk dalam Juklak
Audit Kinerja sebagai berikut :
1)  Petunjuk Penilaian Audit Kinerja Loan IBRD 8636 ID dan AIIB LN 0004 IDN
2)  Petunjuk Cara Menghitung KPI.
3)  Format Laporan Dukungan Audit Laporan Keuangan dan Audit Kinerja (Khusus untuk Loan
IBRD 8636-‐ID dan AIIB LN 0004-‐IDN) yang sudah diberikan contohnya secara lengkap
dalam Laporan dan Format Laporan Dukungan Audit Laporan Keuangan dan Kinerja ini
juga dipakai untuk Loan IDB-‐ IDN 1011 IsRsna’a, Service Ijarah, ISFD Loan. (sebelumnya
Loan IDB IsRsnaa 175, Service Ijarah 174, ISFD 176 tanpa Audit Kinerja.

C | LINGKUP AUDIT BERDASARKAN PENDANAAN
1a
Kota Tanpa Kumuh (KOTAKU) / NaQonal Slum Upgrading Project (NSUP) Loan IDN
1011 (IsQsna’a-‐Service Ijarah-‐ISFD Loan) Sebelumnya Loan IDB 174, 175, 176
• Lokasi (15 Provinsi) : Aceh, Sumatera Utara, Sumatera Barat, Sumatera Selatan, Riau, Kepri,
Jambi, Bengkulu, Babel, Lampung, Banten, Jabar, Kalbar, Kaltara dan DKI Jakarta.
• Sumber Dana : Loan IDN 1011 (IsRsna’a, Service Ijarah, ISFD Loan) sebelumnya Loan IDB Service
Ijarah 174, IsRsnaa 175, ISFD 176
• Kegiatan Pendanaan Satker Provinsi TA 2019: Alokasi DIPA TA 2019 LOAN NSUP Realisasi DIPA TA 2019 LOAN NSUP
No Kategori Kegiatan Lokasi
Service Ijarah IsQsna’a Service Ijarah IsQsna’a

A DIPA PROVINSI 4,950,000,000 131,543,030,000 3.912.453.000 130.025.249.371

1 Infrastruktur Skala Kawasan 2 Provinsi 8,700,000,000 3.668.734.000

Biaya (gaji) Tim Faskel & Tim Korkot
2 15 Provinsi 122,836,800,000 116.237.975.000
dan Peldas
Biaya Pelatihan Masyarakat (PKM)
2 15 Provinsi 6,230,000,000 6.210.000.000
Reguler
3.912.453.000
3 Vocational Training 5 Provinsi 4,950,000,000
1b Kota Tanpa Kumuh (KOTAKU) / NaQonal Slum Upgrading Project (NSUP) Loan IDN 1011 (IsQsna’a, Service
Ijarah, ISFD Loan) sebelumnya Loan IDB 174, 175, 176
• Kegiatan Pendanaan Satker Kabupaten/Kota TA 2019:
Alokasi DIPA TA 2019 LOAN NSUP Alokasi DIPA TA 2019 LOAN NSUP
No Kategori Kegiatan Lokasi
IsQsna’a ISFD Loan IsQsna’a ISFD Loan

B DIPA KAB/KOTA 817.500.000.000 4.500.000.000 810.100.000.000 4.500.000.000

Infrastruktur Skala Lingkungan 810.100.000.000

1 92 Kab/Kota 817,500,000,000
categori A1
4.500.000.000
2 BDI PPMK 4 Kab/Kota 4.500.000.000

Kota Tanpa Kumuh (KOTAKU) / NaQonal Slum Upgrading

2a
Project (NSUP) WB (IBRD 8636-‐ID)
•  Alokasi Infrastruktur Skala Kawasan 6 Provinsi : Jateng, DIY, NTB, Gorontalo, Sultra dan
Papua.
•  Alokasi Gaji/BOP di 10 Provinsi : Jateng, DIY, Bali, NTB, NTT, Gorontalo, Sulteng, Sulbar,
Kalsel dan Kalteng.
•  Alokasi Kegiatan PelaRhan Masyarakat/Pelmas di 4 Provinsi : Jateng, JaRm, NTB dan NTT
•  Alokasi Rehab dan Rekon Pasca Bencana Palu / CERC di 1 Provinsi : Sulteng
•  Alokasi Kegiatan Infrastruktur Skala Lingkungan di 68 Kabupaten/Kota.

2b Kota Tanpa Kumuh (KOTAKU) / NaQonal Slum Upgrading Project (NSUP) -‐ AIIB (0004-‐IDN)
•  Alokasi Infrastruktur Skala Kawasan 3 Provinsi : Jatim, Kaltim dan Sulsel
•  Alokasi Gaji/BOP di 9 Provinsi : Jatim, Sulut, Sulsel, Sultra, Kaltim, Maluku,

Malut, Papua dan Papua Barat.
•  Alokasi Kegiatan Pelatihan Masyarakat/Pelmas di 14 Provinsi: DIY, Kalsel,

Kalteng, Kaltim, Sulut, Gorontalo, Sulteng, Sulsel, Sultra, Sulbar, Maluku, Malut,
Papua dan Papua Barat.
•  Alokasi Rehab dan Rekon Pasca Bencana Palu /CERC di 1 Provinsi : Sulteng
•  Alokasi Kegiatan Infrastruktur Skala Lingkungan di 45 Kabupaten/Kota.

Rekapitulasi DIPA Satker Provinsi dan Kab/Kota TA. 2019 (WB; AIIB)
KEGIATAN AUDIT ATAS PENDANAAN
1.  Menguji proses rekruitmen, mutasi/rotasi, penghenRan kontrak Fasilitator/Korkot/Askot

(terhadap Tahun Anggaran yang diaudit)
3.  Menguji proses evaluasi kinerja Fasilitator/Korkot sesuai mekanisme yang telah dibuat
4.  Pembayaran gaji Fasilitator/Korkot (kebenaran perhitungan, kelengkapan administrasi,
ketepatan waktu pembayaran)
5.  Pertanggungjawaban PKM dan PelaRhan Vokasional
6.  Proses tahapan kegiatan BPM (bisa dilihat program audit penilaian kepatuhan terhadap
ketentuan program pada satker provinsi dan kabupaten/kota)
7.  Proposal kegiatan, Pencairan dana, Penyaluran dana, Pemanfaatan dana
8.  Pemeliharaan atas prasarana yang dibangun
9.  Proses pengadaan di masyarakat (skala lingkungan) dan proses pengadaan kontraktual pada
satker provinsi (skala kawasan/kota)
10.  Proses pengadaan kontraktual pada satker provinsi khusus rahabiltasi dan rekonstruksi
pasca bencana Palu
11. Pertanggungjawaban dana (sesuai dengan SE Dirjen Cipta Karya Kementerian PUPR tgl 06
Mei 2019, No. 13/SE/DC/2019)
D | SAMPLE LOKASI AUDIT
No Uraian KF1 KF1 Kab/ Penyesuaian Catata

Provinsi Kota n
(Sampel) (Sampel)
1. Wilayah WB 19 51
Loan IBRD 8636-‐ID, AIIB
LN 0004-‐IDN
2. Satker Provinsi (IDB) 15 37

Loan IDN 1011 (IsRsna’a,
Service Ijarah, ISFD Loan)
Jumlah 34 88
PENGAMBILAN SAMPLE
Sampel Lokasi audit hendaknya mengambil Kabupaten/kota yang ada

realisasinya (dokumen pencairan dana untuk Satker Provinsi/Kabupaten/
Kota TA 2019 kami sertakan dalam flasdisk) dan pengambilan sampel 1
Kabupaten → 3 Kecamatan dan 1 Kecamatan → 3 desa/BKM, apabila
jumlah kecamatan dibawah 3 dalam Kabupaten maka dapat diperbanyak
desa/BKMnya.
RINCIAN KF1
WILAYAH PENDANAAN BANK DUNIA
No Uraian KF 1 KF 1 (Kab/ No Uraian KF 1 KF 1 (Kab/

(Prov) Kot) (Prov) Kot)
1 Jawa Tengah 1 9 12 Sulteng 1 2
2 DI Yogjakarta 1 3 13 Sultra 1 1
3 Jawa Timur 1 9 14 Sulsel 1 5
4 Bali 1 2
15 Sulbar 1 2
5 NTB 1 2
16 Maluku 1 1
6 NTT 1 3
17 Maluku Utara 1 1
7 Kalsel 1 4
8 Kalteng 1 1 18 Papua 1 2
9 Kaltim 1 1 19 Papua Barat 1 1
10 Sulut 1 1
11 Gorontalo 1 1
RINCIAN KF1
Catatan atas Rincian KF1-‐Wil.Pendanaan Bank Dunia :

Ø  Provinsi Bali→Realisasi kegiatan KOTAKU hanya ada 1 Kab, Sisa Kf1 kab.
yang lebih, agar direvisi untuk keg. Lain dalam IKK yang sama.

Ø  Provinsi NTB→Realisasi kegiatan KOTAKU hanya ada 1 kab, Sisa Kf1 kab.
yang lebih, agar direvisi untuk kegiatan lain dalam IKK yang sama.

Ø  Provinsi Sulteng→Realisasi kegiatan KOTAKU Prov. Ada 2 jenis :
§  Kegiatan KOTAKU Provinsi

§  Keg. Rehab dan Rekonstruksi Pasca Bencana di Sulteng ada
tambahan PKPT untuk audit Pasca Bencana di Sulteng untuk
realisasi kegiatan Rehab. Dan Rekonstruksi pasca Bencana yang
belum diaudit pada tahun 2019/Laporan Sumir 2019.
RINCIAN KF1
WILAYAH PENDANAAN ISLAMIC DEVELOPMENT BANK (IDB)
No Uraian KF 1 KF 1 (Kab/ No Uraian KF 1 KF 1 (Kab/

(Prov) Kot) (Prov) Kot)
1 Sumut 1 6 12 Jawa Barat 1 9
2 Sumbar 1 3 13 Kalimantan 1 1
3 Riau 1 2 Barat
14 Kalimantan 1 2
4 Kepri 1 1
Utara
5 Jambi 1 1 15 Aceh 1 5
6 Sumsel 1 1
7 Babel 1 2
8 Bengkulu 1 2
9 Lampung 1 1
10 DKI 1 0
11 Banten 1 1
E | KEBIJAKAN AUDIT -‐ 1
Pedoman Keterkaitan dengan Audit TA 2019 antara lain :
•  PMK Nomor 173/PMK.05/2016 tanggal 17 Nopemver 2016 tentang

Mekanisme Pelaksanaan Anggaran Bantuan Pemerintah Pada
Kementerian – Lembaga → ada beberapa perubahan dari PMK
1. 168/PMK.05/2015 tanggal 7 September 2015
•  Permen PUPR No.24/PRT/M/2016 tanggal 30 Juni 2016, tentang

Mekanisme Pelaksanaan Anggaran Bantuan Pemerintah di
2. Direktorat Jenderal Cipta Karya
•  Surat Edaran Dirjen Cipta Karya Kementerian PUPR tgl 06 Mei

2019, No. 13/SE/DC/2019, tentang petunjuk teknis penyaluran
bantuan pemerintah di Direktorat Pengembangan Kawasan
3. Permukiman.
•  SE Direktur Peningkatan Kawasan Permukiman Nomor KUI.

01.09-‐‑CK/69 tanggal 12 Februari 2019:
4.
•  Tentang Lokasi dan Alokasi BPM KOTAKU TA. 2019
•  Surat Direktur PKP nomor PR. 01.01-‐‑CK/124 tanggal 23 April 2019
tentang Revisi Surat Perihal : “Lokasi dan Alokasi bantuan
5. Pemerintah untuk masyarakat (BPM) KOTAKU TA. 2019”.
•  Juknis lainnya yang terkait dengan pelaksanaan kegiatan di

lapangan tahun 2019
6.
Tambahan Pedoman Keterkaitan dengan SKALA KAWASAN (masuk

dalam revisi tambahan/suplemen Juklak Audit KOTAKU/NSUP yaitu :

•  Harmonized SBD NCB Annex to Perka LKPP No. 21 tahun 2015
•  IDB Standard Bidding Document
•  Perka LKPP 21 tahun 2015

7. •  POS Infrastruktur Skala Kawasan
•  Panduan Praktek Penyusunan Memorandum Program Skala Kota
•  Buku Panduan Penyusunan RP2KPKP
•  POB Penyusunan Baseline
•  Tata Cara Pelaksanaan Penggalian Data Baseline

Bantuan Pemerintah :
Bantuan yang Rdak memenuhi kriteria bantuan sosial yang diberikan oleh Pemerintah kepada perseorangan, kelompok
masyarakat atau lembaga pemerintah /non pemerintah .
Ketentuan dalam Peraturan Menteri ini mengatur mengenai pengalokasian, pencairan, penyaluran dan pertanggungj
awaban Anggaran Bantuan Pemerintah yang tidak termasuk dalam kriteria Bantuan Sosial pada Kementerian Negara/

{
Lembaga yang bersumber dari APBN
Bantuan Pemerintah:
a.  Pemberian penghargaan;
b.  Beasiswa;
c.  Tunjangan profesi guru dan tunjangan lainnya; KOTAKU
d.  Bantuan operasional;
e.  Bantuan sarana/ prasarana;
f.  Bantuan rehabilitasi/ pembangunan gedung/ bangunan; dan
g.  Bantuan lainnya yang memiliki karakteristik Bantuan Pemerintah yang ditetapkan oleh PA
JENIS BANTUAN
Yang dimaksud Bantuan lainnya, melipuR :

1.  Bantuan infrastruktur permukiman yang dilaksanakan dengan mekanisme berbasis masyarakat dan
kegiatan pendukungnya dalam bentuk uang dengan nilai lebih dari Rp. 50.000.000,-‐ (lima puluh juta
rupiah); dan
2.  Bantuan sarana/prasarana infrastruktur permukiman dan kegiatan pendukungnya dalam bentuk
uang dengan nilai lebih dari Rp. 50.000.000,-‐ (lima puluh juta rupiah).

PENYALURAN; PENCAIRAN & LPJBANTUAN PEMERINTAH

1.  Pemberian bantuan dalam bentuk uang, dilaksanakan oleh PPK berdasarkan perjanjian
kerjasama antara PPK dengan penerima Bantuan Pemerintah yang telah ditetapkan dalam
Surat Keputusan PA/KPA
3.  Mekanisme dan Tahapan (termin) pencairan/penyaluran bantuan pemerintah akan diatur
dalam Petunjuk Teknis yang ditetapkan oleh Direktur Jenderal Cipta Karya

1.  BPM untuk Peningkatan Kualitas Permukiman Kumuh

Skala Lingkungan :
Ø  Pencairan BPM dilakukan secara langsung dalam
bentuk uang ke rekening BKM/LKM, pelaksanaan
kegiatan dilakukan secara swakelola oleh
masyarakat.
Ø  BPM dicairkan melalui 2 tahap, yaitu tahap I (70%)
dan tahap II (30%). SeRap tahapan pencairan
memiliki persyaratan yang harus dipenuhi
sebagaimana dalam SE-‐13/SE/DC/2019.
SYARAT PENCAIRAN DAN

PEMANFAATAN BDI
2. BPM untuk Pencegahan Tumbuh dan Berkembangnya

Permukiman Kumuh Skala Lingkungan :
Ø  Pencairan BPM dilakukan secara langsung dalam
bentuk uang ke rekening BKM/LKM, pelaksanaan
kegiatan dilakukan di kelurahan/desa sasaran NSUP
secara swakelola oleh masyarakat.
Ø  BPM dicairkan melalui 2 tahap, yaitu tahap I (70%)
dan tahap II (30%). SeRap tahapan pencairan
memiliki persyaratan yang harus dipenuhi
sebagaimana dalam SE-‐13/SE/DC/2019.

PEMANFAATAN BDI
3. BPM untuk Penanganan Dampak Pasca Bencana di Permukiman Skala

Lingkungan :
Ø  Pencairan BPM dilakukan secara langsung dalam bentuk uang ke
rekening BKM/LKM, yang dimanfaatkan untuk mendanai (i)
perencanaan teknis/DED, BOP BKM/LKM termasuk TIPP dan
sosialisasi, (ii) Pembangunan infrastruktur terdampak bencana,
pelaksanaan kegiatan dilakukan di kelurahan/desa sasaran NSUP
secara swakelola oleh masyarakat.
Ø  BPM dicairkan melalui 2 tahap, yaitu tahap I (70%) dan tahap II
(30%). SeRap tahapan pencairan memiliki persyaratan yang harus
dipenuhi sebagaimana dalam SE-‐13/SE/DC/2019.

PEMANFAATAN BDI
4. BPM untuk Kegiatan PPMK :

Ø  BPM PPMK digunakan untuk kegiatan Infrastruktur
untuk mendukung kegiatan ekonomi, BPM
dicairkan melalui 2 tahap, yaitu tahap I (70%) dan
tahap II (30%). SeRap tahapan pencairan memiliki
persyaratan yang harus dipenuhi sebagaimana
dalam SE-‐13/SE/DC/2019.
Ñ  Catatan : Dalam Dipa Kab/Kota terdapat anggaran pada

Kota Tarakan (Kel. Juata Laut), Nunukan (Kel. Tanjung
Harapan), Kota Banda Aceh (Kel. Alue Naga), Aceh Selatan
(Kel Ilir), Kota Sabang (Kel. Cot Bau), Kota Langsa (Kel.
Sungai Pauh Pusaka) Kota Subussalam (Kel. Lai Ikana)

PEMANFAATAN BDI
Surat Edaran Dirjen Cipta Karya No.13/SE/DC/2019

Tentang Petunjuk Teknis Penyaluran Bantuan Pemerintah di
Direktorat Pengembangan Kawasan Permukiman, yang mencakup :

1.  Tujuan penggunaan Bantuan Pemerintah
2.  Pemberi bantuan Pemerintah
3.  Persyaratan penerima bantuan pemerintah
4.  Bentuk bantuan pemerintah
5.  Rincian jumlah bantuan pemerintah
6.  Tata kelola pencairan dana bantuan pemerintah
7.  Penyaluran dana bantuan pemerintah
8.  Pertanggungjawaban bantuan pemerintah
9.  Ketentuan perpajakan dan sanksi

Surat Direktur PKP nomor PR. 01.01-‐CK/124 tanggal 23 April 2019

tentang Revisi Surat Perihal : “Lokasi dan Alokasi bantuan Pemerintah
untuk masyarakat (BPM) KOTAKU TA. 2019”dan surat perihal:
“Percepatan Pelaksanaan NaIonal Slum Upgrading Program (NSUP) –
Program Kota Tanpa Kumuh (KOTAKU) Tahun Anggaran 2019
a. Alokasi dana per Kelurahan , lokasi penerima BPM Rp10.000.000,00
b.Aturan tentang mekanisme pemberkasan dari BKM/LKM ke Satker
c.Ketentuan tentang syarat pemanfaatan dan pelaporan
d.Lampiran surat terkait alokasi peruntukan dana PKM per kelurahan

Ø  Sisa dana kegiatan/pekerjaan pada akhir tahun anggaran harus disetorkan kembali ke Kas Negara,
sesuai Permenkeu No.173/PMK.05/2016 tanggal 17 November 2016 tentang “Mekanisme Pelaksanaan
Anggaran Bantuan Pemerintah pada Kementerian Negara/Lembaga) → selengkapnya baca PMK-‐173.
(Sisa Dana arRnya pekerjaan telah selesai 100%, jika pekerjaan belum selesai 100% pada akhir tahun
maka pekerjaan tersebut dapat diselesaikan dengan urgensi/kepenRngan kegiatan pekerjaan tersebut
kecuali terjadi adanya fraud (menurut Adjusment Auditor)).
Ø  Permen PUPERA No.24/PRT/M/2016 tanggal 30 Juni 2016 pasal 9 (2) menyebutkan “Bantuan
Pemerintah sebagaimana disebutkan dalam pasal 8 dialokasikan pada Kelompok Akun Belanja Barang
Untuk Diserahkan kepada Masyarakat/Pemda” dan pasal 11 (h) “ Penyetoran Kesanggupan Penerima
Bantuan untuk Menyetorkan Sisa Dana Yang Tidak Digunakan ke Kas Negara”.
Ø  BPM yang berkaitan dengan pengembalian kelebihan pembayaran/kerugian harus disetorkan ke kas
negara (bukan rekening khusus) dan disebutkan sumber pembiayaan dan no. SP2D/SPM dan NTPN. hal
tersebut dimaksudkan agar Kementerian Keuangan dapat melakukan Rndak lanjutnya:
Ø  LAPORAN KINERJA untuk WB akan dilaksanakan pada Tahun Audit 2019 sd 2022 (khusus Loan IBRD
8636; AIIB LN 0004-‐IDN, sedangkan untuk IDB sesuai PAD akan dilaksanakan pada Tahun Audit 2021.

Ø  Pelaksanaan audit mengacu pada Audit Program atas Juklak audit KOTAKU
tahun 2019 (disesuaikan dengan ruang lingkup audit di lapangan) dan supaya
dipedomani hasil workshop KOTAKU tanggal 15 sd 17 Maret 2020 di Bogor →Tim Audit
supaya membaca Pedum KOTAKU dan juknis terkait lainnya.
Ø  Penetapan sampel audit hendaknya memperRmbangkan faktor-‐faktor risiko:
ü  Informasi dapat diperoleh melalui website hmp;kotaku.pu.go.id (forum pengaduan),
konsultan di provinsi (OC/OSP), hasil uji peRk konsultan, berita di media massa
ü  Hasil audit tahun-‐tahun sebelumnya
ü  Perlu memperRmbangkan wilayah yang belum pernah diaudit
Ø  Jika terdapat perbedaan data KF1 (untuk nomor loan) dengan kondisi di lapangan,
maka disesuaikan dg kondisi yang ada (DIPA pada masing-‐masing Satker).
Ø  Jika auditor menjumpai permasalahan di lapangan antara lain seperR buRr tersebut
diatas atau hal lainnya, dapat berkomunikasi/berkonsultasi dengan Rendal. Jangan
sampai terjadi pembatalan/penghenRan penugasan di lapangan tanpa dikonsultasikan
dengan Rendal.
Ø 
Ø  Tahap pembahasan hasil audit dengan auditan (exit meeting) perlu dilakukan dengan
baik, sehingga tercapai kesepakatan antara auditor dan auditan. Temuan yang
dimasukkan dalam laporan audit adalah temuan yang telah dilakukan melalui
mekanisme exit meeting yang sudah final. Dalam pembahasan hasil audit perlu
dilakukan dengan Satker dan didampingi Konsultan/Korkot yang lebih mengetahui
lebih banyak mengenai aturan ketentuan program.
Jangan sampai terjadi perubahan hasil audit kemudian (yang dimasukkan
laporan) berbeda dengan BA Hasil Exit Meeting, tanpa dikomunikasikan dengan
Satker/Penanggung Jawab Program
Ø  Tindak lanjut yang sudah disampaikan oleh auditan, hendaknya dilakukan verifikasi
yang cukup untuk meyakini bahwa tindak lanjut sudah didukung dengan data yang
benar dan kemudian sudah diinput ke dalam SIM HP/SIMA sesuai dengan
mekanisme yang ada. Jika tindak lanjut baru diberikan pada saat pelaksanaan audit,
jangan sampai terjadi tindak lanjut sudah dimasukkan dalam laporan audit namun
terlupa diinput ke dalam SIM HP/SIMA.
Ø  Lampiran temuan audit (5 atribut temuan) pada laporan audit dukungan hendaknya
disusun secara ringkas, padat namun cukup informatif. Lampiran temuan tersebut
diperlukan untuk mempermudah Tim Konsolidator mengkompilasi temuan audit
dari audit dukungan

TUJUAN SURAT TUGAS

Ø  Provinsi→di tujukan kepada Kepala Balai Prasarana Permukiman Wilayah …...

Tembusan :
1.  DepuR Kepala BPKP, Bidang Pengawasan Instansi Pemerintah Bidang
Perekonomian dan KemariRman
2.  Kasatker Pelaksana Prasarana Permukiman
3.  Kab/Kota→di tujukan kepada Kasatker Pembangunan Infrastruktur
Permukiman (PIP) Kab/Kota…..
Ø  Kab/Kota→di tujukan kepada Kasatker Pembangunan Infrastruktur

Permukiman (PIP) Kab/Kota………

Tembusan :
1. DepuR Kepala BPKP, Bidang Pengawasan Instansi Pemerintah Bidang
Perekonomian dan KemariRman
2. Kepala Balai Prasarana Permukiman Wilayah …
PELATIHAN VOKASIONAL :

PelaRhan untuk KSM yang berorientasi pada Peningkatan Ketrampilan, Kecakapan, Pemahaman,
Perilaku, Sikap, kebiasaan bekerja dalam Aspek Kualitas, kuanRtas produk dan pemasaran yang
sesuai kebutuhan pasar dari industri di masing-‐masing daerah.

Audit atas PelaRhan Vokasional tahun 2019 ini hanya terdapat di beberapa kabupaten/kota di wilayah IDB yang
mendapat Dana PelaRhan Vokasional di DIPA Provinsi (4 Prov dan 11 Kab/Kota) masing-‐masing sebesar
Rp150.000.000,00 dan Rp 500.000.000,00 dan dicairkan dalam 2 tahap yaitu 70% dan 30%.

Tahun 2019 terdapat pencairan Dana PelaRhan Vokasional di 11 Kabupaten/Kota: Bogor, Garut, Pangandaran, Kota
Tasikmalaya, Kota Bandar Lampung*), Kota Metro*) dan Pringsewu*) masing-‐masing sebesar (100%), Kota Bandung
sebesar (70%), Kota Palembang, Kota Pagaralam, Kota Medan masing-‐masing sebesar (30%) dari alokasi yang
tersedia.

*) Kota Bandar Lampung cair dan termanfaatkan Rp. 493.016.000,-‐
*) Kota Metro cair dan termanfaatkan Rp. 270.200.000,-‐
*) Pringsewu cair dan termanfaatkan Rp. 349.465.900,-‐

Catatan :
Besarnya serapan Rdak sesuai pagu dana Rp. 500.000.000,-‐ dengan alasan menyesuaikan
dengan kebutuhan
ASPEK-‐ASPEK YANG DIPERHATIKAN DALAM PELATIHAN VOKASIONAL :

1.  Kriteria KSM
2.  Kriteria Lembaga PelaRhan
3.  Standar Kualitas PelaRhan
4.  Metode PelaRhan
5.  Media PelaRhan
6.  Biaya PelaRhan
7.  Tempat PelaRhan
8.  Manajemen PelaRhan
9.  Tahapan Penyelenggaraan
10.  Mekanisme Pencairan dan Pemanfaatan Dana PelaRhan.
11.  Sumber Pendanaan
12.  Pengendalian

AUDITOR DIHARAPKAN MEMBACA PROSEDUR OPERASIONAL STANDAR (POS) PELATIHAN
VOKASI 2018

Skala Lingkungan
Rincian Jumlah Bantuan Pemerintah

1.  Alokasi BPM seRap kelurahan/desa lokasi NSUP antara Rp.500 juta sampai dengan Rp.2
milyar termasuk biaya operasional (BOP);
2.  Besaran BOP kegiatan untuk BKM/LKM:

Pemaketan Pekerjaan Infrastruktur

Skala Lingkungan
Pemaketan disusun dengan ketentuan sebagai berikut :
1.  Dalam 1 paket pekerjaan terdiri dari satu atau lebih kegiatan yang merupakan satu
kesatuan struktur/sistem pelayanan atau lokasi kegiatan saling berdekatan, kegiatan
yang saling ketergantungan dalam pelaksanaan.;
2.  Jumlah paket seRap Kelurahan maksimum 4 paket dengan nilai per paket antara Rp.
400 Juta sampai dengan Rp.1 Milyar.
(POS Penyelenggaraan Infrastruktur Skala Lingkungan tahun 2019)
Pencairan Dana Kegiatan Skala Lingkungan

Pencairan dana kegiatan infrastruktur dari BKM kepada KSM/PaniRa dilakukan melalui rekening KSM/PaniRa dengan dua
tahap/termin, yaitu :

A.  Pencairan tahap/termin pertama
Setelah ditandatanganinya SPPD-‐L, KSM/PaniRa dapat mengajukan pembayaran tahap pertama kepada BKM sebagai
pembayaran tahap pertama sebesar 70% dari nilai SPPD-‐L.

Persyaratan untuk penarikan tahap pertama, yaitu :
1.  SPPD-‐L
2.  Rekening Buku Tabungan KSM/PaniRa;
3.  Berita Acara Penarikan Tahap Pertama;
4.  Rencana Penggunaan Dana (RPD) Tahap Pertama

B.  Pencairan Tahap/termin Kedua
KSM/PANITIA dapat mengajukan pembayaran tahap kedua sebesar 30% dari nilai SPPD-‐L setelah pekerjaan fisik mencapai
kemajuan fisik sekurang-‐kurangnya sebesar 60 % dan pemanfaatan dana tahap pertama sekurang-‐kurangnya telah
dimanfaatkan 90%.

Persyaratan untuk pengajuan tahap kedua adalah :
1.  Laporan Kemajuan Pelaksanaan Pekerjaan
2.  Laporan Penggunaan Dana (LPD) Termin Pertama;
3.  Berita Acara Pembayaran Termin Kedua;
4.  Rencana Penggunaan Dana (RPD) Termin Kedua.
Kriteria Penentuan Lokasi Skala Kawasan

1.  Aspek Kesesuaian dengan peruntukan dalam RTRW/RDTR
a.  Lahan permukiman sesuai dengan peruntukan tata ruang;
b.  Jika lokusnya berada dalam kabupaten, lokasi berada di daerah administrasi kelurahan/ desa urban;
c.  Mengacu pada RTRW yang telah diperdakan/dilegalkan.

2.  Aspek KarakterisQk lokasi/kawasan
a.  Lokasi termasuk dalam SK Kumuh BupaR/ Walikota;
b.  Lokasi memiliki LUASAN KUMUH BESAR (>15 Ha) atau merupakan lokasi PKN/KSN dan memiliki potensi
pengurangan luas kumuh besar jika ditangani. Untuk lokasi PKN/ KSN, seluruh kegiatan dapat dibiayai dengan
APBN. Untuk Kawasan startegis Provinsi/ Kabupaten/ Kota sebagaimana ditetapkan dalam perda, APBN hanya
bersifat sRmulus dan untuk lokasi di luar Kawasan strategis maka luasan Kawasan harus lebih dari 15 Ha dan
APBN bersifat sebagai sRmulus.
c.  Kawasan Memiliki Fungsi Strategis terhadap pengembangan kota/kawasan di sekitarnya. Kawasan memiliki
potensi sosial, ekonomi dan budaya untuk dikembangkan, atau menjadi desRnasi baru (seperR: Wisata/ Budaya/
Pendidikan/ Heritage);
d.  Kawasan terkoneksi dengan lokasi sekitarnya dari segi aksesibilitas, sekuritas, dst.
Kriteria Penentuan Lokasi Skala Kawasan
3.  Aspek Legalitas Kepemilikan Lahan

a.  Lahan memiliki legalitas kepemilikan (SHM/ HGU/ Ijin Pakai);
b.  Program KOTAKU Rdak memberikan investasi infrastruktur skala kawasan di
lahan yang belum clean & clear.

4.  Aspek Dukungan Kebijakan Kabupaten/ Kota
a.  Pemda telah memiliki Perda Kumuh yang sudah dilegalkan atau sedang dalam
proses penyusunan sehingga dapat menjadi acuan perencanaan;
b.  Pemda telah memiliki perencanaan sektor untuk pemenuhan infrastruktur dasar
(7 aspek);
c.  Pemda sudah memiliki kebijakan mengenai pengadaan tanah dan atau relokasi
(opIonal);
d.  Pemda sudah memiliki roadmap/skenario penanganan kumuh kabupaten/ kota.
Status Pelaksanaan Skala Kawasan 2020

1.  Jumlah lokasi skala kawasan 94 Kota/Kab
2.  Jumlah lokasi yang telah melaksanakan pekerjaan fisik skala Kawasan adalah 2 Kab/
kota (Banjarmasin dan Banjarbaru)
3.  Jumlah lokasi yang sedang proses pelaksanaan konstruksi adalah 12 Kab/Kota.
4.  Sisanya 80 Kab/Kota sedang proses penyusunan dokumen teknis dan proses lelang
List Kegiatan CERC Sulteng
1.  Pembangunan infrastruktur permukiman (Land Clearing) Kawasan Duyu

2.  Pembangunan infrastruktur permukiman (Land Clearing) Kawasan Pombewe
3.  Rehab-‐rekon Rumah Sakit: RS.Undata,
4.  Manajemen Konstruksi Rehab-‐rekon RS Undata
5.  Rehab-‐rekon Rumah Sakit: RS. Anutapura,
6.  Manajemen Konstruksi Rehab-‐rekon RS Anutapura
7.  Rehab-‐rekon Fasilitas Pendidikan Dasar Universitas Tadulako,
Pembangunan Gedung Serba Guna Univ. Tadulako;
8.  Manajemen Konstruksi Universitas Tadulako
10.  Pembangunan SPAM Sumur Bor di 40 Lokasi untuk 480 Huntara;
11.  Penyelidikan Tanah untuk Rehab-‐‑rekon Puskesmas di 18 Lokasi;

Status Pelaksanan CERC Kota Palu -‐ Sulteng

Pelaksanaan kegiatan CERC sampai dengan saat ini;

1.  Proses penyusunan dokumen teknis

2.  Penyiapan dokumen safeguard, social dan lingkungan
3.  Penyiapan dokumen lelang
F | RMP dan RPL
1. RMP (Rencana Mulai Pemeriksaan)
•  RMP dilaksanakan sesudah “workshop persiapan audit Program Kota Tanpa

Kumuh/KOTAKU pada 15 sd 17 Maret 2020.
•  Setelah workshop ini, segera dapat direalisasi penugasan auditnya
•  Untuk perwakilan yang sudah masuk audit agar memperhaRkan hasil workshop.
2. RPL (Rencana Penerbitan Laporan)
•  Penerbitan laporan audit disesuaikan waktu dengan HP dan RSP (Rencana
Selesai Pemeriksaan).
•  Laporan audit selambat-‐‑lambatnya dapat diterima Rendal pada minggu
ke 3 April 2020 dalam bentuk softcopy (minimal reviu Korwas IPP) ke
alamat email : budiwiyono.aja@gmail.com dan aguscahyonop@yahoo.com
atau ke Forum PHLN
HAL-‐HAL PENTING LAINNYA -‐ A
1.  Untuk penugasan Qm Provinsi → disamping memperhaRkan audit program pada

pedoman pelaksanaan audit KOTAKU nomor S-‐754/D104/01/2017 tanggal 15 Desember
2017 juga terdapat tambahan audit program insfrastruktur skala kawasan dan Format
laporan Provinsi terdapat pada suplemen/tambahan revisi pedoman audit KOTAKU
2019.
2.  Untuk penugasan Qm kabupaten/kota → tetap memperhaRkan audit program yang ada
pada pedoman pelaksanaan audit KOTAKU nomor S-‐754/D104/01/2017
tanggal 15 Desember 2017 untuk Loan IBRD 8636 : AIIB LN 0004-‐IDN dan Loan IDB : IDN
1011.
3.  Khusus untuk Loan IBRD 8636 : AIIB LN 0004-‐IDN disamping melakukan audit dukungan
laporan keuangan juga terdapat tambahan audit kinerja (Pedoman Audit Kinerja
terdapat pada Pedoman Audit Kinerja 2019.
4.  Format laporan untuk audit dukungan laporan keuangan dan audit kinerja untuk Loan
IBRD 8636 : AIIB LN 0004-‐IDN terdapat pada pedoman audit Keu. dan Kinerja KOTAKU
2019 dan untuk Loan IDB: IDN 1011 (IsIsnaa-‐Service Ijarah-‐ISFD Loan) dapat
menggunakan format laporan dukungan tersebut tanpa adanya audit kinerja.
5.  Dalam Lamp Lap duk Prov dan Kab/kota 2019 terdapat revisi Kepatuhan dan SPI dan
disertakan so[ copynya.
6.  Diminta Tim Audit membaca secara teliR Tambahan Juklat Audit Skala Kawasan dan
Pedoman Kinerja, karena terdapat revisi lampiran Kepatuhan dan SPI dalam satu
dokumen Laporan Dukungan.
HAL-‐HAL PENTING LAINNYA -‐ B
7.  Perwakilan yang sudah selesai Laporan Audit Dukungan dan sudah ditandatangani
Kaper, supaya diinput dalam SIMA termasuk TEMUAN, dan jika pihak satker sudah
menindaklanjuR khususnya terhadap penyetoran ke Kas Negara jangan lupa dalam
menginput bukR setor disertakan “NOMOR TRANSAKSI PENERIMAAN
NEGARA” (NTPN).
8.  Karena pada saat closing loan nomor NTPN ini yang ditanyakan Kemenkeu untuk
verifikasi data pengembalian ke Kas Negara.

KONTAK PERSON RENDAL “KOTAKU” :
Budi Wiyono/Dalnis : HP.
082114178509
Agus Cahyono Putro/KT : HP.
081315464000
G | PENDANAAN AUDIT
PENDANAAN AUDIT
Seluruh dana audit dibiayai oleh

masing – masing BPKP Perwakilan
Ñ CATATAN :
PESERTA AKAN DIBAGIKAN FLASDISK YANG BERISI :
1.  BAHAN PAPARAN WORKSHOP AUDIT BPKP PROGRAM
“KOTAKU”
2.  PEDOMAN, JUKNIS, SURAT EDARAN DAN PERATURAN
LAINNYA KETERKAITAN DENGAN PROGRAM “KOTAKU”
3.  JUKLAT AUDIT “KOTAKU” BESERTA REVISINYA
4.  DAFTAR REALISASI PENCAIRAN DANA PROGRAM
“KOTAKU” DI PROVINSI/KABUPATEN/KOTA Wilayah
World Bank (WB) dan Islamic Development Bank (IDB)
TA 2019

“Kawal Akuntabilitas Keuangan dan
Pembangunan”
Terima Kasih

Contoh Kebijakan Audit

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Deskripsi Asli:

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

Contoh Kebijakan Audit

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

{

KEBIJAKAN AUDIT 2020

1. Tujuan Audit

1. Memberikan opini mengenai Rngkat kewajaran penyajian laporan keuangan

Penilaian Kewajaran Penyajian

Penilaian atas Sistem

Penilaian Kepatuhan Terhadap

Penilaian atas Kinerja Program (khusus

AUDIT KEUANGAN MENCAKUP HAL-­‐HAL SEBAGAI BERIKUT:

LINGKUP PENILAIAN SPI MELIPUTI HAL-­‐HAL SEBAGAI BERIKUT:

• Kegiatan Pendanaan Satker Kabupaten/Kota TA 2019:

Infrastruktur Skala Lingkungan 810.100.000.000

Kota Tanpa Kumuh (KOTAKU) / NaQonal Slum Upgrading

• Alokasi Kegiatan Infrastruktur Skala Lingkungan di 68 Kabupaten/Kota.

• Alokasi Infrastruktur Skala Kawasan 3 Provinsi : Jatim, Kaltim dan Sulsel

• Alokasi Gaji/BOP di 9 Provinsi : Jatim, Sulut, Sulsel, Sultra, Kaltim, Maluku,

• Alokasi Kegiatan Pelatihan Masyarakat/Pelmas di 14 Provinsi: DIY, Kalsel,

• Alokasi Kegiatan Infrastruktur Skala Lingkungan di 45 Kabupaten/Kota.

1. Menguji proses rekruitmen, mutasi/rotasi, penghenRan kontrak Fasilitator/Korkot/Askot

No Uraian KF1 KF1 Kab/ Penyesuaian Catata

2. Satker Provinsi (IDB) 15 37

Sampel Lokasi audit hendaknya mengambil Kabupaten/kota yang ada

WILAYAH PENDANAAN BANK DUNIA

No Uraian KF 1 KF 1 (Kab/ No Uraian KF 1 KF 1 (Kab/

9 Kaltim 1 1 19 Papua Barat 1 1

Catatan atas Rincian KF1-­‐Wil.Pendanaan Bank Dunia :

§ Kegiatan KOTAKU Provinsi

WILAYAH PENDANAAN ISLAMIC DEVELOPMENT BANK (IDB)

No Uraian KF 1 KF 1 (Kab/ No Uraian KF 1 KF 1 (Kab/

Pedoman Keterkaitan dengan Audit TA 2019 antara lain :

• PMK Nomor 173/PMK.05/2016 tanggal 17 Nopemver 2016 tentang

• Permen PUPR No.24/PRT/M/2016 tanggal 30 Juni 2016, tentang

• Surat Edaran Dirjen Cipta Karya Kementerian PUPR tgl 06 Mei

Pedoman Keterkaitan dengan Audit TA 2019 antara lain :

• SE Direktur Peningkatan Kawasan Permukiman Nomor KUI.

• Juknis lainnya yang terkait dengan pelaksanaan kegiatan di

Pedoman Keterkaitan dengan Audit TA 2018 antara lain :

Tambahan Pedoman Keterkaitan dengan SKALA KAWASAN (masuk

Yang dimaksud Bantuan lainnya, melipuR :

1. BPM untuk Peningkatan Kualitas Permukiman Kumuh

SYARAT PENCAIRAN DAN

2. BPM untuk Pencegahan Tumbuh dan Berkembangnya

SYARAT PENCAIRAN DAN

3. BPM untuk Penanganan Dampak Pasca Bencana di Permukiman Skala

SYARAT PENCAIRAN DAN

4. BPM untuk Kegiatan PPMK :

Ñ Catatan : Dalam Dipa Kab/Kota terdapat anggaran pada

SYARAT PENCAIRAN DAN

Surat Edaran Dirjen Cipta Karya No.13/SE/DC/2019

Surat Direktur PKP nomor PR. 01.01-­‐CK/124 tanggal 23 April 2019

TUJUAN SURAT TUGAS

Ø Kab/Kota→di tujukan kepada Kasatker Pembangunan Infrastruktur

ASPEK-­‐ASPEK YANG DIPERHATIKAN DALAM PELATIHAN VOKASIONAL :

Pemaketan Pekerjaan Infrastruktur

Pencairan Dana Kegiatan Skala Lingkungan

Kriteria Penentuan Lokasi Skala Kawasan

Kriteria Penentuan Lokasi Skala Kawasan

3. Aspek Legalitas Kepemilikan Lahan

Status Pelaksanaan Skala Kawasan 2020

List Kegiatan CERC Sulteng

1. Pembangunan infrastruktur permukiman (Land Clearing) Kawasan Duyu

Status Pelaksanan CERC Kota Palu -­‐ Sulteng

1. Proses penyusunan dokumen teknis

1.  Tujuan Audit

1.  Memberikan opini mengenai Rngkat kewajaran penyajian laporan keuangan

AUDIT KEUANGAN MENCAKUP HAL-‐HAL SEBAGAI BERIKUT:

LINGKUP PENILAIAN SPI MELIPUTI HAL-‐HAL SEBAGAI BERIKUT:

• Kegiatan Pendanaan Satker Kabupaten/Kota TA 2019:

•  Alokasi Kegiatan Infrastruktur Skala Lingkungan di 68 Kabupaten/Kota.

•  Alokasi Infrastruktur Skala Kawasan 3 Provinsi : Jatim, Kaltim dan Sulsel

•  Alokasi Gaji/BOP di 9 Provinsi : Jatim, Sulut, Sulsel, Sultra, Kaltim, Maluku,

•  Alokasi Kegiatan Pelatihan Masyarakat/Pelmas di 14 Provinsi: DIY, Kalsel,

•  Alokasi Kegiatan Infrastruktur Skala Lingkungan di 45 Kabupaten/Kota.

1.  Menguji proses rekruitmen, mutasi/rotasi, penghenRan kontrak Fasilitator/Korkot/Askot

Catatan atas Rincian KF1-‐Wil.Pendanaan Bank Dunia :

§  Kegiatan KOTAKU Provinsi

•  PMK Nomor 173/PMK.05/2016 tanggal 17 Nopemver 2016 tentang

•  Permen PUPR No.24/PRT/M/2016 tanggal 30 Juni 2016, tentang

•  Surat Edaran Dirjen Cipta Karya Kementerian PUPR tgl 06 Mei

•  SE Direktur Peningkatan Kawasan Permukiman Nomor KUI.

•  Juknis lainnya yang terkait dengan pelaksanaan kegiatan di

1.  BPM untuk Peningkatan Kualitas Permukiman Kumuh

Ñ  Catatan : Dalam Dipa Kab/Kota terdapat anggaran pada

Surat Direktur PKP nomor PR. 01.01-‐CK/124 tanggal 23 April 2019

Ø  Kab/Kota→di tujukan kepada Kasatker Pembangunan Infrastruktur

ASPEK-‐ASPEK YANG DIPERHATIKAN DALAM PELATIHAN VOKASIONAL :

3.  Aspek Legalitas Kepemilikan Lahan

1.  Pembangunan infrastruktur permukiman (Land Clearing) Kawasan Duyu

Status Pelaksanan CERC Kota Palu -‐ Sulteng

1.  Proses penyusunan dokumen teknis

•  RMP dilaksanakan sesudah “workshop persiapan audit Program Kota Tanpa

1.  Untuk penugasan Qm Provinsi → disamping memperhaRkan audit program pada