Bab 2.

Tinjauan Pemrosesan Transaksi Dan Sistem Enterprise Resour

Planning

Jejak audit Memungkingkan orang untuk menelusuri dokumen sumber ke dampak

utamanya pada laporan keuangan atau menelusuri kembali dari sejumlah keuangan
ke dokumen sumber. jelaskan secara mendetail jejak audit untuk hal berikut ini :

a. Pembelian persediaan

b. Penjualan Persediaan

c. Penggajian Karyawan

Jawab:

a. Pembelian persediaan, hubungan antara permintaan pembelian pesanan

pembelian dan penerima laporan faktur vendor untuk pembayaran. Semua dokumen
ini akan berkaitan dengan cek atau transaksi EFT digunakan untuk membayar faktur
dan dicatat dalam pencairan cash journal.

1.mengidentifikasi apa, kapan, dan berapa banyak untuk pembelian

2.memilih pemasok pesanan pembelian

3.menyetujui faktur pemasok

4.pengeluaran kas

b. Penjualan persediaan, jejak audit untuk penjualan peredialan menghubungkan

pelanggan, oder penjualan, dan dokumen pengiriman ke faktur penjualan. Dokumen-
dokumen ini berkaitan dengan jurnal pencatatan penjualan barang dagang tersebut.

1.mengambil pesanan pelanggan

2.persetujuan kredit

3.mengecek ketersediaan persediaan

4.merespon permintaan pelanggan

5.mengambil dan mengepak pesanan

6. mengirim pesanan

7.penagihan faktur

8.pemeliharaan piutang

9.penerimaan kas
c. Penggajian Karyawan, catatan aktivitas karyawan untuk gaji dan entri jurnal untuk
mencatat pembayaran gaji.

1.Kartu Waktu, kartu pekerjaan dan bukti kas keluar

2.Informasi jurnal, yang berasal dari rangkuman distribusi tenaga kerja dan daftar
gaji

3.Akun buku besar pembantu, yang berisi catatan karyawan dan berbagai
akunpengeluaran.

4.Akun buku besar umum : pengendalian penggajian, kas, dan dana gaji