PRAKTIKA PPN PPNBM

MODUL PRAKTIKA PPN/ PPnBM
PRAKTIKA PEMOTONGAN DAN PEMUNGUTAN PAJAK TATA CARA PERHITUNGAN PEMOTONGAN

PEMUNGUTAN DAN PEMBAYARAN SERTA PENGISIAN SPT MASA/TAHUNAN PPh 21/26-,22, 23/26,
DAN PS 4 AYAT 2
DIGUNAKAN UNTUK LINGKUNGAN SENDIRI
Nama Mahasiswa : Ashilah Seiza Diah Kirana
NPM : 120104180047
Kelas/Kelompok : Kelompok 1
Dosen Praktika : Pak Andi
PROGRAM DIPLOMA IV
FAKULTAS EKONOMI & BISNIS
UNIVERSITAS PADJAJARAN
BANDUNG
1
SOAL 1 A
KASUS PPN & PPnBM BAGI PKP KEGIATAN USAHA TERTENTU YANG MENGGUNAKAN PEDOMAN
PENGHITUNGAN PENGKREDITAN PAJAK MASUKAN (SPT MASA PPN 1111 DM)
I. IDENTITAS WP/PKP :
Nama : PT SEJAHTERA BERSAMA
NPWP/KLU : 01.443.468.7.428.000 KLU.323000
SP. PKP : Dikukuhkan sebagai PKP sejak Th. 2014
Alamat : Jl. Sudirman 88 Bandung
Kegiatan : Usaha kendaraan bermotor bekas secara eceran
II. TRANSAKSI PERNYERAHAN/ PENJUALAN BULAN JULI 2017, SBB:
03 Juli 2017 Menyerahkan motor bekas sebanyak 5 unit kepada Tn. Sudirman-Bandung (belum
ber-NPWP) dengan FP No. 010.900.15.00000019 sebesar harga Rp. 90.0000.000,
06 Juli 2017 Menyerahkan 4 unit mobil bekas kepada PT Transpor Jaya-Cirebon (NPWP
01.332.565.7.426.000) berikut FP No. 010.900.15.00000020 sebesar harga Rp. 300.000.000,-
09 Juli 2017 Menerima pembayaran dari PT Buana Jaya-Cimahi (NPWP 01.289.345.4.421.000)

atas penyerahan 6 unit mobil boks bekas berikut FP No. 010.900.15.000000021 tgl 06 April 2017
sebesar harga Rp. 270.000.000,-
13 Juli 2017 Menyerahkan 20 unit motor bekas kepada PT Gemah Raya-Ciamis (NPWP
01.876.452.5.445.000) dengan FP No. 010.900.15.00000022 sebesar harga Rp.200.000.000,-
17 Juli 2017 Menyerahkan 1 unit mobil bekas kepada PT Gemah Raya-Ciamis (NPWP
01.329.456.6.442.000) dengan FP No. 010.900.15.00000023 sebesar harga Rp. 48.000.000,-
23 Juli 2017 Menyerahkan 2 unit mobil bekas kepada Keamanan RW-Jl. Setiabudi –Bandung
dengan FP No. 040.900.15.00000024 sebesar harga Rp. 110.000.000,- termasuk laba kotor 25%
25 Juli 2017 Menyumbangkan 1 unit motor bekas kepada Panti Asuhan Kasih Ibu-Jl. Suryalaya
Bandung dengan FP No. 040.900.15.00000025 sebesar harga Rp. 48.000.000,- sudah termasuk laba
kotor 25%
27 Juli 2017 Menjual 2 unit truk mini kepada Koperasi Cipamokolan-Bandung berikut FP No.
010.900.15.00000026 dengan harga Rp. 95.000.000,-
28 Juli 2017 Menjual 1 unit pick up kepada Tn. Su-Surtedjo-Cimahi berikut FP No, NR-
00010/7/2017 tgl. 28 Juli 2017, harga jual barang yang dikembalikan tersebut sebesar Rp.
48.000.000,- (barang yang diretur ini merupakan bagian dari penyerahan yang dilakukan tgl 17 Juli
2017 dengan FP No. 010.900.15.00000023)
2
III. TRANSAKSI LAIN YANG DILAKUKAN OLEH PT. SEJAHTERA BERSAMA
07 Juli 2017 Membeli perlengkapan kantor dari PT Wijaya Karya dengan harga Rp. 35.000.000,-
dan membayar PPN sebesar Rp. 3.500.000,- berikut diterima FP yang diterbitkan PT Wijaya Karya
No. 010.900.15.00000075
22 Juli 2017 Menerbitkan Nota Retur dengan No. NR -00010 atas perlengkapan kantor yang di
kembalikan kepada PT Wijaya Karya karena tidak memenuhi spesifikasi yang dipersyaratkan sebesar
Rp. 15.000.000,- dengan nilai PPN Rp. 1.500.000,-
25 Juli 2017 Membangun sendiri sebuah bangunan permanen untuk showroom penjual mobil
bekas dengan luas 205 m2. Pada bulan Juli 2017 telah dilakukan pembangunan pondasi dan tiang
pancang dengan total biaya yang dikeluarkan sebesar Rp. 250.000.000,- termasuk PPN.
SOAL 1 B
Nama : Ahmad Darajat
NPWP/KLU : 06.325.639.5.428.000 KLU. 367950
SP. PKP : Dikukuhkan sebagai PKP tgl 2 Maret 2017
Alamat : Jl. Dipati Ukur No. 111 Bandung
Kegiatan : Pedagang Emas Perhiasan Eceran
II. TRANSAKSI SELAMA BULAN JULI 2017, sbb :

Berdasarkan catatan Kas Register, Kwitansi, Bon Kontan, F. Penjualan (Faktur Pajak yang
digunggung) selama bulan Juli 2017 telah terjual bermacam jenis emas perhiasan seperti
gelang, kalung, giwang, cincin, dll, kepada pembeli langsung dengan total penjualan sebesar
Rp. 335.000.000,-
III. TRANSAKSI LAIN DALAM BULAN JULI 2017

a. 09 Juli 2017 Membeli perlatan tukang dari PT. Meubelindo dengan harga Rp. 15.000.000,-
dan membayar PPN sebesar Rp. 1.500.000,- berikut diterima dari PT Meubelindo FP No.
010.900.15.00000087 tgl 09 Juli 2017
b. 23 Juli 2017 Menerbitkan Nota Retur dengan No. NR-00013 atas peralatan tukang yang
dikembalikan kepada PT Meubelindo karena tidak memenuhi spesifikasi yang dipersyaratkan
sebesar Rp. 5.000.000,- dengan nilai PPN Rp. 500.000,-
c. Masa Juli 2017 Membangun sendiri rumah toko (ruko) dengan pengeluaran biaya untuk
kegiatan tersebut dalam bulan Juli 2017 sebesar Rp. 550.000.000,- sudah termasuk didalamnya
untuk biaya pembebasan tanah sebesar Rp. 250.000.000,-
3
SOAL 1 C
KASUS PPN & PPnBM BAGI PKP DENGAN PEREDARAN USAHA DALAM 1 TAHUN BUKU TIDAK MELEBIHI
Rp. 1.800.000.000,- YANG WAJIB MENGGUNAKAN PEDOMAN PENGHITUNAN PENGKREDITAN PAJAK
MASUKAN (SPT MASA 1111 DM).
Nama : PT SETIA JAYA
NPWP/KLU : 02.888.396.0.424.000 KLU. 367910
SP. PKP : Dikukuhkan sebagai PKP tgl 15 Januari 2017
Alamat : Jl. Buah Batu No.77 Bandung
Kegiatan : Usaha Perdagangan Barang dan Jasa.
Selama 3 tahun terakhir nilai omzet PT SETIA JAYA berada dibawah Rp. 1.800.000.000,-.
II. TRANSAKSI PENYERAHAN BARANG DAN JASA SELAMA BULAN Mei 2017
1. 05 Mei 2017 Menjual barang dagangan kepada PT. Mitra Usaha-Cianjur (NPWP
01.456.654.9.406.000) berikut diserahkan FP No. 010.900.15.00000021 tgl 05 Mei 2017 dengan
harga Rp. 55.000.000,-
2. 09 Mei 2017 Menjual Barang dagangan kepada PT Maju Terus (NPWP 01.350.725.1.424.000)
berikut diserahkan FP No. 010.900.15.00000022 tgl 9 Mei 2017 dengan harga Rp. 34.200.000,-
3. 12 Mei 2017 Menjual barang dagangan kepada Fa Hidayah (NPWP 01.203.596.7.421.000)
berikut diserahkan FP No. 010.900.15.00000023 tgl 12 Mei 2017 dengan harga Rp.
28.200.000.000,-
4. 15 Mei 2017 Menerima imbalan atas penyerahan jasa pedagangan dari PT Persada (NPWP
nilai imbalan sebesar Rp. 18.000.000,-
5. 21 Mei 2017 Memberikan pelayanan jasa hukum kepada CV Ikhtiar (NPWP
nilai imbalan sebesar Rp. 24.500.000,-
6. 25 Mei 2017 Mengangkut barang milik PT Sejahtera (NPWP 02.729.396.0.412.000) berikut
diserahkan FP No. 010.900.15.00000026 tgl 25 Mei 2015 dengan mendapat imbalan sebesar Rp.
12.400.000,-
III. TRANSAKSI LAIN PT SETIA JAYA DALAM BULAN MEI 2017

Dalam bulan Mei 2017 dikeluarkan biaya untuk membangun sendiri satu unit gudang
permanen dengan luas bangunan 240 m2 dengan jumlah biaya sebesar Rp. 980.000.000,-
sudah termasuk harga beli tanah Rp. 400.000.000,-.
4
AREA ST AP LES AREA ST AP LES AREA ST AP LES AREA ST AP LES AREA ST AP LES AREA ST AP LES AREA ST AP LES AREA ST APLES AREA ST APLES
FORM ULIR
SURAT PEMBERITAHUAN MASA PAJAK PERTAMBAHAN NILAI (SPT MASA PPN)
1111DM
BAGI PKP YANG MENGGUNAKAN PEDO MAN PENGHITUNGAN PENGKREDITAN PAJAK MAS UKAN Jumlah Lembar SP T
KEM ENTR IAN KEUANGAN R I Bacalah terlebih dahulu Buku Petunjuk Pengisian SPT M asa PPN Beri tanda X dalam y ang sesuai (T ermasuk Lampiran)
DIR EKTOR AT J ENDER AL P AJ AK Berdasarkan Peredaran Usaha Berdasarkan Kegiatan Usaha Di i si ol eh Pe tu gas
NAMA PKP : NPWP :

Perhatian S esuai dengan ketentuan P asal 3 ayat (7) U U N omor 6 Tahun 1983 sebagaimana telah beberapa kali diubah terakhir dengan U U N omor 16 Tahun 2009, apabila SP T M asa yang Saudara sampaikan tidak ditandatangani atau tidak
ALAMAT : MASA : s.d - Thn Buku :

(m m -m m -yyyy) s .d
TELEPON : HP : KLU : Pembetulan Ke : .. (……....……) Wajib PPnBM
I. PENYERAHAN BARANG DAN JASA DPP

A. Penyerahan Barang Rp
B. Tidak
Penyerahan
Terutang
Jasa
PPN Rp
C. Jumlah (I.A + I.B) Rp -
II. PENGHITUNGAN PPN KURANG BAYAR/LEBIH BAYAR PPN

A. Pajak Keluaran
1 Penyerahan Barang = 10% x JUMLAH PADA I.A Rp -
2 Penyerahan Jas a = 10% x JUMLAH PADA I.B Rp -
3 Jumlah (II.A.1 + II.A.2) Rp -
B. PPN Disetor Dimuka Dalam Masa Pajak Yang Sama Rp -
C. Pajak Masukan yang dapat dikreditkan
1 Penyerahan Barang = % x JUMLAH PADA II.A.1 Rp -

2 Penyerahan Jas a = % x JUMLAH PADA II.A.2 Rp -
3 Jumlah (II.C.1 + II.C.2) Rp -
D. Pajak Masukan lainnya
1 Kompensasi kelebihan PPN Masa Pajak sebelumnya Rp -
2 Kompensasi kelebihan PPN karena pembetulan SPT PPN Masa Pajak sebelumnya , Rp -
(mm-yyyy)
3 Jumlah (II.D.1 + II.D.2) Rp -

E. PPN yang kurang atau (lebih) bayar (II.A.3 - II.B – II.C.3 – II.D.3) Rp -
F. PPN yang kurang atau (lebih) bayar pada SPT yang dibetulkan Rp -
G. PPN yang kurang atau (lebih) bayar pada SPT karena pembetulan (II.D - II.E) Rp -
sepenuhnya dilampiri keterangan dan/atau dokumen yang ditetapkan, maka SP T Saudara dianggap tidak disampaikan.
H. PPN yang kurang dibayar dilunasi tanggal - - NTPP:

I. PPN lebih bayar pada :
1 Butir II.E (Diisi dalam hal SPT bukan Pembetulan)
1 Butir II.E atau Butir II.G (Diisi dalam hal SPT Pembetulan)
diminta untuk : 2 Dikompensasikan ke Masa Pajak berikutnya atau Dikompensas ikan ke Masa Pajak -
(mm-yyyy)
2 Dikembalikan (Restitusi) di akhir tahun buku
Khusus Res titus i untuk PKP :
Pasal 17C KUP dilakukan dengan Prosedur biasa atau Pengembalian Pendahuluan
atau Pasal 17D KUP dilakukan dengan Prosedur biasa atau Pengembalian Pendahuluan
III. PPN TERUTANG ATAS KEGIATAN MEMBANGUN SENDIRI

A. Jumlah Dasar Pengenaan Pajak : -
Rp ………………………..
B. PPN Terutang : -
Rp ………………………..
C. Dilunasi Tanggal : - - (dd-mm-yyyy) NTPP :
IV. PAJAK PENJUALAN ATAS BARANG MEWAH

A. PPn BM yang harus dipungut sendiri Rp
B. PPn BM Disetor Dimuka Dalam Masa Pajak Yang Sama Rp
C. PPn BM yang kurang atau (lebih) bayar (IV.A – IV.B) Rp -
D. PPn BM yang kurang atau (lebih) bayar pada SPT yang dibetulkan Rp
E. PPn BM yang kurang atau (lebih) bayar karena pembetulan (IV.C – IV.D) Rp -
F. PPn BM kurang dibayar dilunas i tanggal - - (dd-mm-yyyy) NTPP :
VI. KELENGKAPAN SPT

Formulir 1111 A DM SSP PPN..........lembar Surat Kuasa Khusus
Formulir 1111 R DM SSP PPnBM ......lembar , lembar
PERN YATAAN : , - - (dd-mm-yyyy)

DENGAN MENYADARI SEPENUHNYA AKAN SEGALA AKIBATNYA, Pengurus/Kuasa
SAYA MENYATAKAN BAHWA APA YANG TELAH SAYA BERITAHUKAN Tanda tangan :
DI ATAS BESERTA LAMPIRAN-LAMPIRANNYA ADALAH BENAR, PKP
LENGKAP, JELAS DAN TIDAK BERSYARAT. Nama Jelas :
Kuasa Jabatan :
Cap Perusahaan :
F.1.2.32.04
5
DAFTAR PAJAK KELUARAN ATAS PENYERAHAN DALAM NEGERI DENGAN FAKTUR PAJAK FORMULIR 1111 A DM
(Bila tidak ada transaksi tidak perlu dilampirkan
NAMA PKP : MASA : s.d - (mm-mm-yyyy)
NPWP : Pembetulan Ke : ( )
Faktur Pajak/Dokumen Tertentu/ Nota

Nama Pembeli BKP /Penerima DPP PPN PpnBM
Retur/Nota Pembatalan Kode dan No. Seri Faktur
No. Manfaat BKP Tidak Berwujud/ NPWP/Nomor Paspor
Tanggal Pajak Yang Diganti/ Diretur
Penerima JKP Kode dan Nomor Seri (Rupiah) (Rupiah) (Rupiah)
(dd-m m -yyy)
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
21.
22.
23.
24.
25.
JUMLAH - - -
6
DAFTAR PENGEMBALIAN BKP DAN PEMBATALAN JKP FORMULIR 1111 R DM
OLEH PKP YANG MENGGUNAKAN PEDOMAN PENGHITUNGAN PENGKREDITAN PAJAK MASUKAN (Bila tidak ada transaksi tidak perlu dilampirkan
NAMA PKP : MASA : s.d - 2011 (mm-mm-yyyy)
Nama Penjual BKP/BKP Tidak Nota Retur/Nota Pembatalan DPP PPN PpnBM Kode dan No. Seri Faktur
No. NPWP Tanggal Pajak Yang Diretur
Berwujud/Pemberi JKP Nomor (Rupiah) (Rupiah) (Rupiah)
(dd-m m -yyy)
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
21.
22.
23.
AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES
24.
25.
JUMLAH - - -
7
NOTA RETUR
Nomor : 000
Atas Faktur Pajak Nomor : 000.000.00.00000000 Tanggal :
Pembeli Barang Kena Pajak
Nama :
Alamat :
NPWP :
Kepada Penjual
Nama :
Alamat :
NPWP :
Harga Satuan
No. menurut Faktur Harga Jual BKP
Macam dan Jenis BKP Kuantum
Urut Pajak (Rp)
(Rp)
Jumlah Harga Jual BKP yang dikembalikan

PPN yang diminta kembali
PPnBM yang diminta kembali
Lembar ke-1 : untuk PKP Penjual
8
SURAT SETORAN PAJAK
KEMENTERIAN KEUANGAN R.I. LEMBAR 1
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK (SSP) Untuk Arsip Wajib Pajak
NPWP :
Diisi sesuai dengan Nomor Pokok Wajib Pajak yang dimiliki
NAMA WP : ………….……………………...……………………………………….…………………………………………………………………………………………….
ALAMAT WP : ………….……………………...……………………………………….…………………………………………………………………………………………….
………….……………………...……………………………………….…………………………………………………………………………………………….
NOP :
Diisi sesuai dengan Nomor Objek Pajak
ALAMAT OP : ………….……………………...……………………………………….…………………………………………………………………………………………….
………….……………………...……………………………………….…………………………………………………………………………………………….
Uraian Pembayaran : ……………………………………………...……………………………….
Kode Akun Pajak Kode Jenis Setoran
……………………………………………...…………………..…………………………………………………….
……………………………………………...…………………..……………………………………………………
……………………………………………...…………………..……………………………………………………
Masa Pajak
Tahun Pajak
Jan Feb Mar Apr Mei Jun Jul Ags Sep Okt Nov Des
Beri tanda silang (x) pada kolom bulan, sesuai dengan pembayaran untuk masa yang berkenaan Diisi Tahun terutangnya Pajak
Nomor Ketetapan : / / / /
Diisi sesuai Nomor Ketetapan : STP, SKPKB, SKPKBT
Jumlah Pembayaran : …………………………………………………………………………….…………………………………….Diisi dengan rupiah penuh

Terbilang : ………………………………….……………………………………………...…………………………...……………………………………………………………………
………………………………………………….…….……………...………………………………………………………………………………………………………………………………..
………………………………………………….…….……………...………………………………………………………………………………………………………………………………..
Diterima oleh Kantor Penerima Pembayaran Wajib Pajak/Penyetor
Tanggal …………………………………………… ……………………………….. , Tanggal ……………...………….
Cap dan tanda tangan Cap dan tanda tangan
Nama Jelas : ……………………………………. Nama Jelas : …………………………………………..
" Terima kasih Telah Membayar Pajak - Pajak Untuk Pembangunan Bangsa "
Ruang Validasi Kantor Penerima Pembayaran
F.2.0.32.01
9
SURAT SETORAN PAJAK
NPWP :
NAMA WP : ………….……………………...……………………………………….…………………………………………………………………………………………….
ALAMAT WP : ………….……………………...……………………………………….…………………………………………………………………………………………….
………….……………………...……………………………………….…………………………………………………………………………………………….
NOP :
ALAMAT OP : ………….……………………...……………………………………….…………………………………………………………………………………………….
………….……………………...……………………………………….…………………………………………………………………………………………….
……………………………………………...…………………..…………………………………………………….
……………………………………………...…………………..……………………………………………………
……………………………………………...…………………..……………………………………………………
Masa Pajak
Tahun Pajak

Terbilang : ………………………………….……………………………………………...…………………………...……………………………………………………………………
………………………………………………….…….……………...………………………………………………………………………………………………………………………………..
………………………………………………….…….……………...………………………………………………………………………………………………………………………………..
Tanggal …………………………………………… ……………………………….. , Tanggal ……………...………….
F.2.0.32.01
10
FORM ULIR
1111DM
NAMA PKP : NPWP :



B. Tidak
Penyerahan
Terutang
Jasa
PPN Rp

A. Pajak Keluaran

(mm-yyyy)


(mm-yyyy)

Rp ………………………..
B. PPN Terutang : -
Rp ………………………..

VI. KELENGKAPAN SPT


Kuasa Jabatan :
Cap Perusahaan :
F.1.2.32.04
11

(dd-m m -yyy)
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
21.
22.
23.
24.
25.
JUMLAH - - -
12
(dd-m m -yyy)
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
21.
22.
23.
24.
25.
JUMLAH - - -
13
NOTA RETUR
Nomor : 000
Nama :
Alamat :
NPWP :
Kepada Penjual
Nama :
Alamat :
NPWP :
Harga Satuan
Urut Pajak (Rp)
(Rp)

14
SURAT SETORAN PAJAK
NPWP :
NAMA WP : ………….……………………...……………………………………….…………………………………………………………………………………………….
ALAMAT WP : ………….……………………...……………………………………….…………………………………………………………………………………………….
………….……………………...……………………………………….…………………………………………………………………………………………….
NOP :
ALAMAT OP : ………….……………………...……………………………………….…………………………………………………………………………………………….
………….……………………...……………………………………….…………………………………………………………………………………………….
……………………………………………...…………………..…………………………………………………….
……………………………………………...…………………..……………………………………………………
……………………………………………...…………………..……………………………………………………
Masa Pajak
Tahun Pajak

Terbilang : ………………………………….……………………………………………...…………………………...……………………………………………………………………
………………………………………………….…….……………...………………………………………………………………………………………………………………………………..
………………………………………………….…….……………...………………………………………………………………………………………………………………………………..
Tanggal …………………………………………… ……………………………….. , Tanggal ……………...………….
F.2.0.32.01
15
SURAT SETORAN PAJAK
NPWP :
NAMA WP : ………….……………………...……………………………………….…………………………………………………………………………………………….
ALAMAT WP : ………….……………………...……………………………………….…………………………………………………………………………………………….
………….……………………...……………………………………….…………………………………………………………………………………………….
NOP :
ALAMAT OP : ………….……………………...……………………………………….…………………………………………………………………………………………….
………….……………………...……………………………………….…………………………………………………………………………………………….
……………………………………………...…………………..…………………………………………………….
……………………………………………...…………………..……………………………………………………
……………………………………………...…………………..……………………………………………………
Masa Pajak
Tahun Pajak

Terbilang : ………………………………….……………………………………………...…………………………...……………………………………………………………………
………………………………………………….…….……………...………………………………………………………………………………………………………………………………..
………………………………………………….…….……………...………………………………………………………………………………………………………………………………..
Tanggal …………………………………………… ……………………………….. , Tanggal ……………...………….
F.2.0.32.01
16
FORM ULIR
1111DM
NAMA PKP : NPWP :



B. Tidak
Penyerahan
Terutang
Jasa
PPN Rp

A. Pajak Keluaran

(mm-yyyy)


(mm-yyyy)

Rp ………………………..
B. PPN Terutang : -
Rp ………………………..

VI. KELENGKAPAN SPT


Kuasa Jabatan :
Cap Perusahaan :
F.1.2.32.04
17

(dd-m m -yyy)
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
21.
22.
23.
24.
25.
JUMLAH - - -
18
(dd-m m -yyy)
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
21.
22.
23.
24.
25.
JUMLAH - - -
19
NOTA RETUR
Nomor : 000
Nama :
Alamat :
NPWP :
Kepada Penjual
Nama :
Alamat :
NPWP :
Harga Satuan
Urut Pajak (Rp)
(Rp)

20
SURAT SETORAN PAJAK
NPWP :
NAMA WP : ………….……………………...……………………………………….…………………………………………………………………………………………….
ALAMAT WP : ………….……………………...……………………………………….…………………………………………………………………………………………….
………….……………………...……………………………………….…………………………………………………………………………………………….
NOP :
ALAMAT OP : ………….……………………...……………………………………….…………………………………………………………………………………………….
………….……………………...……………………………………….…………………………………………………………………………………………….
……………………………………………...…………………..…………………………………………………….
……………………………………………...…………………..……………………………………………………
……………………………………………...…………………..……………………………………………………
Masa Pajak
Tahun Pajak

Terbilang : ………………………………….……………………………………………...…………………………...……………………………………………………………………
………………………………………………….…….……………...………………………………………………………………………………………………………………………………..
………………………………………………….…….……………...………………………………………………………………………………………………………………………………..
Tanggal …………………………………………… ……………………………….. , Tanggal ……………...………….
F.2.0.32.01
21
SURAT SETORAN PAJAK
NPWP :
NAMA WP : ………….……………………...……………………………………….…………………………………………………………………………………………….
ALAMAT WP : ………….……………………...……………………………………….…………………………………………………………………………………………….
………….……………………...……………………………………….…………………………………………………………………………………………….
NOP :
ALAMAT OP : ………….……………………...……………………………………….…………………………………………………………………………………………….
………….……………………...……………………………………….…………………………………………………………………………………………….
……………………………………………...…………………..…………………………………………………….
……………………………………………...…………………..……………………………………………………
……………………………………………...…………………..……………………………………………………
Masa Pajak
Tahun Pajak

Terbilang : ………………………………….……………………………………………...…………………………...……………………………………………………………………
………………………………………………….…….……………...………………………………………………………………………………………………………………………………..
………………………………………………….…….……………...………………………………………………………………………………………………………………………………..
Tanggal …………………………………………… ……………………………….. , Tanggal ……………...………….
F.2.0.32.01
22
Soal 2
KASUS WP/PKP
1. IDENTITAS WP/PKP
Nama WP/PKP : PT. CIHAMPELAS
NPWP/KLU : 02.927.639.5.413.000 / KLU : 36795
SP.PKP : Dikukuhkan sebagai PKP tanggal 9 Februari 2017 dengan SP.PKP No.PKP
37/11/2018 di KPP Pratama Bandung Cibeunying
Alamat Ktr Pusat : Jl. Gitar XV No.621 Bandung 49503
Telp/Fax/HP : 022.897.6978 / Fax 022.879.8796 / HP. 091897986123
Kegiatan Usaha : Perdagangan Umum
Cabang : Tasikmalaya, Ciamis dan Garut
Cabang Tasikmalaya mendapat ijin pemusatan tempat PPN terutang dengan Kantor Pusat
PT.CIHAMPELAS di Bandung sedangkan Cabang Ciamis dan Cabang Garut tidak mendapat ijin
pemusatan tempat PPN terutang dengan kantor Pusat PT.CIHAMPELAS Bandung.
Tarif PPnBM
No BKP/JKP Tarif Dihasilkan Oleh Keterangan

PPnBM
01 BKP –A --- PT.CIHAMPELA Terutang PPN dan tidak mendapat fasilitas PPN
. S
02 BKPTM -C 30% PT.CIHAMPELA Terutang PPN/PPnBM dan tidak mendapat fasilitas
. S PPN/PPnBM
03 BKPTM D 20% PT.CIHAMPELA Terutang PPN/PPnBM tetapi mendapat fasilitas
. S dibebaskan
04 BKPTM – E 10% PT.CIHAMPELA Terutang PPN/PPnBM tetapi mendapat fasilitas tidak
. S dipungut
05 BKPTBW –F --- PT.CIHAMPELA Terutang PPN dan tidak mendapat fasilitas PPN
. S
06 JKP –G --- PT.CIHAMPELA Terutang PPN dan tidak mendapat fasilitas PPN
. S
07 BKP-BB --- Bukan BB= Bahan Baku, terutang PPN dan tidak mendapat
. PT.CIHAMPELA fasilitas PPN
S
08 BKPTM –K 40% Bukan Dibeli dari PKP produsen PT. Kapuas Terutang
. PT.CIHAMPELA PPN/PPnBM tidak mendapat fasilitas PPN/PPnBM
S
09 BKPTM –R 50% Bukan Diimport dari Thibra- Turki terutang PPN/PPnBM dan
. PT.CIHAMPELA tidak mendapat fasilitas PPN/PPnBM
23
S
10 BKPTM – Bukan Dihasilkan dari perusahaan LN dan terutang PPN dan
. DN PT.CIHAMPELA tidak mendapat fasilitas PPN
S
11 BKPTWB – --- Bukan Dihasilkan dari perusahaan LN dan terutang PPN dan
. LN PT.CIHAMPELA tidak mendapat fasilitas PPN
S
12 JKP –DN --- Bukan Dihasilkan oleh PKP DN, terutang PPN dan tidak
. PT.CIHAMPELA mendapat fasilitas PPN
S
13 JKP –LN --- Bukan Dihasilkan oleh perusahaan di LN dan terutang PPN
. PT.CIHAMPELA dan tidak mendapat fasilitas PPN
S
II. Transaksi yang terjadi di bulan Agustus 2017, sbb:
a. Transaksi Penyebaran
NO. Transaksi Penyerahan Rupiah

I. Dieksport BKP Berwujud kepada Nilai Ekspor
1. Morenios–Bolivia, BKP –A dgn PEB No. PEB-0000131 tgl 2 Agustus 2017 540.000.000
2. Taskin–Thailand, BKPTM–C dgn PEB No. PEB-0000132 tgl 4 Agustus 2017 660.000.000
3. Del Neimo –Italia, BKPTM-C dgn PEB No. PEB-0000133 tgl 5 Agustus 2017 720.000.000
4. Dig Dreta –Liberia, BKP-A dgn PEB No. PEB-0000134 tgl 8 Agustus 2017 480.000.000
5. Jim Cahil –New Zealand, BKPTM-K dgn PEB NO.0000135 tgl 10 Agustus 510.000.000
2017
6. Daud Samad –Malaysia, BKP-A dgn PEB No. 0000136 tgl 11 Agustus 2017 630.000.000
7. Hairul A-Saudi Arabia, BKPTM-C dgn PEB No. 0000137 tgl 12 Agustus 2017 680.000.000
8. Jummy H-Amerika S BKPTM-C dgn PEB NO. 0000138 tgl 12 Agustus 2017 750.000.000
9. Mike Orbachev-Russia, BKPTM-C dgn PEB No.0000139 tgl 13 Agustus 2017 560.000.000
10 Ahmad Subad-Maroko BKP A dgn PEB No. 0000140 tgl 15 Agustus 2017 530.000.000
11. Kreshna Nehru-India BKPTM-C dgn PEB No. 0000141 tgl 16 Agustus 2017 450.000.000
12. Nodravine-Kazakstan BKP-A dgn PEB No. 00000142 tgl 18 Agustus 2017 420.000.000
13. Jo Sung Hai-Korea BKPTM-C dgn PEB No.0000143 tgl 20 Agustus 2017 590.000.000
14. Deomacapagai-Philiphina BKPTM-C dgn PEB No. 0000144 tgl 22 Agustus 670.000.000
2017
15. Luis Ronaldo-Portugal BKPTM-K dgn PEB No. 0000145 tgl 25 Agustus 2017 550.000.000
16. Michaelbecham-Irlandia BKPTM-K dgn PEB No. 0000146 tgl 26 Agustus 680.000.000
2017
17. Neil Forlams-Panama BKP-A dgn PEB No. 0000147 tgl 30 Agustus 2017 620.000.000
II. Diekspor BKPTB W-F Kepada : Nilai Ekspor
1. Liong Bao-Korea Selatan dgn PEB No. 000033 tgl 5 Agustus 2017 407.000.000
2. Somare Jhone- Papua Nugini dgn PEB No. 000034 tgl 11 Agustus 2017 423.000.000
3. Nelson Candella dgn PEB No. 000035 tgl 19 Agustus 2017 438.000.000
4. Ahmert Toure- Samoa dgn PEB No. 000036 tgl 26 Agustus 2017 456.000.000
III. Diekspor JKP-G Kepada : Nilai Ekspor
1. Syech Farouk Tholib- Yaman dgn PEB No. 000031 tgl 12 Agustus 2017 523.000.000
2. Yoseph danovic – Serbia dgn PEB No. 000032 tgl 19 Agustus 2017 532.000.000
3. Fidel Maetro-Guetamala dgn PEB No. 000033 tgl 23 Agustus 2017 514.000.000
24
4. Tamaka Toure-Samoa dgn PEB No. 000034 tgl 30 Agustus 2017 541.000.000
IV. Dierahkan BKP berwujud kepada : Nilai Ekspor
1. PT. Rebab Ciparasi NPWP:01.876.493.1.423.000 BPK-A dengan 750.000.000
FP.No.010.900.15.000000161 tgl 2 Agustus 2017
2. CV.Pamulang-Majalaya NPWP:02.361.252.0.424.000 BKPTM-C dengan 720.000.000
FP.No.010.900.15.000000162 tgl 3 Januari 2017
3. Fa. Sinom –Margahayu, NPWP:02.613.522.9.425.000 BKPTM-D dengan FP 700.000.000
No.010.900.15.000000163 tgl 6 Agustus 2017
4. Pemkab Bandung Barat, NPWP: 00.120.341.0.426.000 BKPTM-C dengan FP 770.000.000
No.020.900.15.000000164 tgl 7 Agustus 2017 dimana dalam harga jual
sudah termasuk PPN dan PPnBM
5. PT. Mahakam Cabang Gorontalo NPWP: 02.927.639.5.813.002 BKP-MKA 660.000.000
dengan FP.No. 040.000.15.000000165 tgl 8 Agustus 2017 dimana dalam
harga jual sudah termasuk laba kotor 32% dari harga pokok.
6. PT.Angklung –Jatiluhur NPWP: 01.681.534.9.445.000 BKPTM-E dengan FP. 680.000.000
No.070.900.15.000000166 tanggal 8 Agustus 2017
7. PT.Mahameru –Subang NPWP: 02.713.248.9.457.000 BKPTM-C dengan FP. 594.000.000
No. 040.900.15.000000167 tgl 9 Agustus 2017 sebagai pemberian Cuma-
Cuma dimana dalam harga jual sudah termasuk laba kotor 32% dari harga
pokok
8. PT.Mahakam Bandung NPWP:02.927.639.5.813.000 BKP-A dengan 66.000.000
FP.No.040.900.15.000000168 tgl 10 Agustus 2017 untuk dipakai sendiri
dimana dalam harga jual sudah termaksud laba kotor 32% dari harga
pokok
9. Koperasi Mahesa Jenar-Semarang NPWP: 01.432.567.8.501.000 BKPTM-C 510.000.000
dengan FP. No.010.900.15.000000169 tgl 11 Agustus 2017 yang jual
dengan harga 32% dibawah harga pasar
10. Yayasan Patriot Jujur – kadipaten NPWP: 01.908.870.5.468.000 BKP-A 690.000.000
dengan FP. No.010.900.15.000000170 tgl 13 Agustus 2017
11. Pemkot bekasi NPWP: 00.012.143.0.412.000 BKPTM-C dengan FP. 700.000.000
No.020.900.15.000000171 tgl 15 Agustus 2017 dimana harga jual sudah
termasuk PPN PPnBM
12. PT.Magatru Cianjur NPWP: 02.752.168.0.433.000 BKPTM-E dengan 670.000.000
FP.No.020.900.15.000000172 tgl 17 Agustus 2017
13. Fa. Guntur Manis- Ciranjang NPWP :01.159.840.3.419.000 BKPTM-C 510.000.000
dengan FP. No.010.900.15.000000173 tgl 20 Agustus 2017
14. PT.Racabana- Cikamuning NPWP :02.198.036.7.438.000 BKPTM-D dengan 520.000.000
FP No.080.900.15.000000174 tgl 20 Agustus 2017
15. Fa berkas CIHAMPELAS NPWP :02.159.840.3.419.000 alat pekakas untuk 60.000.000
membuat BKP A dg FP. No. 090.900.15.000000175 tgl 22 Agustus 2017
16. PT.Mahakam Cab Garut NPWP :02.927.639.5.903.000 BKPTM-C dgn FP 594.000.000
No.040.900.15.000000176 tgl 25-08-2017 harga jual termasuk laba 32% x
harga pokok
17. UD Anugrah Rancaekek NPWP :04.045.876.8.421.000 BKP-A dengan FP. 495.000.000
No.010.900.15.000000177 tgl 28 Agustus 2017
18. Uje Aries & Co. Cikarang NPWP :02.179.375.9.415.000 BKPTM-K dengan 432.000.000
FP. No.010.900.15.000000178 tanggal 29 Agustus 2017
19. Maskat Suroto- Kuningan, NPWP :04.729.396.4.475.000 dengan FP. 428.000.000
No.010.900.15.000000179 tgl 30 Agustus 2017
V. Diserahkan BKPTBW-F kepada: Nilai Ganti
25
1. Luhut Baulay & Partners – pKadipaten NPWP : 02.357.917.8.472.000 314.000.000
dengan FP.No.010.900.15.00001810 tgl 24 Agustus 2017
2. Boy Assegaf & Rekan – Pelabuhan ratu NPWP : 02.098.641.0.441.000 272.000.000
dengan FP.No010.900.15.00001814 tgl 25 Agustus 2017
VI. Diserahkan JKT-G Kepada : Nilai Ganti
1. Romly Dedeng – Rangkasbitung NPWP : 04.475.362.8.409.000 dengan 228.000.000
FP.No.010.900.15.0000182 tgl 29 Agustus 2017
2. Djadjat Emong – Ciamis, NPWP: 04.475.362.8.409.000 dengan FP 215.000.000
No.010.900.15.0000183 tgl 30 Agustus 2017
VII. Diterima Kembali (return penjual) BKP Berwujud dari : Harga Jual
1. UD. Anugrah-Rancaekek NPWP: 04.475.362.8.409.000 BKP-A dengan note 11.700.000
return No. Ret 0000015 tanggal 30 Agustus 2017 dan sampai dengan
tanggal 31 Agustus 2017 tidak diberikan gantinya. (dijual tanggal 28
Agustus 2017 dengan FP. No. 010.900.15.0000177
VIII Dibatalkan penyerahan JKP-G kepada : Nilai Ganti
. Djadjang Emong NPWP : 06.012.426.9.469.000 dengan nota pembatalan 215.000.000
1. No. Ret.0000016 tgl 31 Agustus 2017 yang diserahkan dengan FP.
No.010.900.15.00000183 tgl 31 Agustus 2017
IX. Penyerahan BKP Berwujud dengan FP yang digunggung kepada: Harga Jual
Pembeli bukan PKP selama bulan Agustus 2017 berupa penjualan :
a BKP-A dengan harga termasuk PPN 254.100.000
b BKPTM-C dengan harga termasuk PPn dan PPnBm 254.100.000
X. Diserahkan : Harga Jual
1. PT. CIHAMPELAS Cabang Tasikmalaya NPWP: 02.927.639.5.425.001 BKP-A 125.000.000
dengan Nota No.08/CKN/VIII/2017 tgl 18 Agustus 2017 sebagai jaminan
kredit
2. Bank Muamalat – Badung dayeuh Kolot NPWP : 01.641.247.9.455.009 875.000.000
BKPTM-C dengan Nota No.09/CKN/VIII/2017 tgl 18 Agustus 2017 sebagai
jaminan kredit
XI. Dikeluarkan biaya untuk membangun sendiri gudang permanen untuk Biaya yang
tempat penyimpanan BPK berwujud : di bayar
1. Gudang CKN-IV dengan luas bangunan 324 m2 di dago dengan biaya : 324.000.000
belum termasuk harga beli tanah sebesar : 276.000.000
2. Gudang CKN-V dengan luas bangunan 423 m2 di regol dengan biaya : 523.000.000
B. TRANSAKSI PEROLEHAN :
NO Transaksi perolehan : Rupiah

I Diimpor BKP Berwujud (BKP-BB/BKPTM-R) dari : Nilai Impor
1. Collin pool Nevada AS, BB-BKP-A dgn PIB No. 0211 tgl 2 Agustus 2017 210.000.000
2. Mikel Santov- Moskow, BB-BKPTM-C dgn PIB No. 0212 tgl 4 Agustus 2017 240.000.000
3. Erland Chops – Denmark, BB-BKPTM-D dgn PIB No.0213 tgl 5 Agustus 2017 270.000.000
4. Owen Bechkam –Inggris, BB-BKPTM-E dgn PIB No.0214 tgl 7 Agustus 2017 300.000.000
5. Paulo Baresi-Napoli Italia, BB-BKPTM-R dgn PIB No.0215 tgl 10 Agustus 290.000.000
2017
6. Ven Den Sneider-Belanda BB-BKP-A dgnn PIB No.0216 tgl 11 Agustus 2017 280.000.000
7. Otto Van bmark-Jerman, BB-BKPTM-C dgn PIB No.0217 tgl 13 Agusus 2017 260.000.000
8. Patrich Aristoteles-Yunani, BB-BKPTM-D dgn PIB No.0218 tgl 14 Agustus 250.000.000
2017
9. Ismeth Inoune-Turki, BB-BKPTM-E dgn PIB No.0219 tgl 16 Agustus 2017 230.000.000
26
10. Faranco Maldini-Italia, BKPTM-R dgn PIB No.0220 tgl 19 Agustus 2017 220.000.000
11. Achmad Bachdim-Syria BB-BKP-A dgn PIB No.0221 tgl 21 Agustus 2017 270.000.000
12. Vyantamala-India, BB-BKPTM-C dgn PIB No.0222 tgl 21 Agustus 2017 275.000.000
13. David Chiang-China,BB-BKPTM-D dgn PIB No.0223 tgl 24 Agustus 2017 265.000.000
14. Okomi Tanaka – Jepang, BB-BKPTM-E dgn PIB No.0224 tgl 25 Agustus 2017 255.000.000
15. Moh Syaltut – Mesir, BB-BKPTM-D dgn PIB No.0225 tgl 26 Agustus 2017 245.000.000
16. Roberto Bagiono – Italia BB-BKPTM-R dgn PIB No.0226 tgl 27 Agustus 2017 235.000.000
17. Berbatov Tor-Veneruela, BB-BKPTM-D dgn PIB No.0227 tgl 28 Agustus 225.000.000
2017
18. Joh Kelly-Canada, BB-BKPTM-E dgn PIB No.0228 tgl 29 Agustus 2017 215.000.000
19. Edward Breznev-Polandia, BB-BKPTM-A dgn PIB No.0229 tgl 30 Agustus 295.000.000
2017
20. Datuk A Razak-Malaysia BB-BKPTM-E dgn PIB No.0230 tgl 31 Agustus 240.000.000
II. Dimanfaat BKPTBW-LN dari : Nilai Ganti
1. Diosdado-Manila Philipina dgn SSP PPn No.NTPN 0802.0607.1112.0631 tgl 380.000.000
02 Maret 2017 dimana PPN sebagai PM baru diperhitungkan (dikreditkan)
pd bulan Agustus 2017
2. Gerald Somare-Port Papua Nugini dgn SSP PPN No.NTPN 360.000.000
0802.0607.1112.0641 tgl 5 April 2017 dimana PPN sebagai PM baru
diperhitungkan pada bulan Agustus 2017
3. Hendrik Gunsmoouw-Dilli Timor Leste dgn SSP PPN No.NTPN 420.000.000
0802.0607.1112.0652 tgl 13 Juni 2017 dimana PPN sebagai PM baru
diperhitungkan (dikreditkan) pada bulan Agustus 2017
4. Renetik Sihanuk- Pnom Penh kamboja dengan SSP PPN No.NTPN 300.000.000
0802.0607.1112.0063 tgl 13 Juni 2017 dimana PPN sebagai PM baru
diperhitungkan (dikreditkan) pd bulan Agustus 2017
5. Ne Lun Kai- Rangoon Myanmar dengan SSP PPn No.NTPN 350.000.000
0802.0607.1112.0875 tgl 24 Juli 2017 dimana PPN sebagai PM baru
diperhitungkan (dikreditkan) pada bulan Agustus 2017
6. Dirk Grobal-Dakar Senegal dengan SSP PPN No.NTPN 420.000.000
0802.0607.1112.1282 tgl 14 Juli 2017 dimana PPN sebagai PM baru
diperhitungkan (dikreditkan) pd bulan Agustus 2017
7. Andre Karijov – Bern Swisterland dengan SSP PPN No.NTPN 450.000.000
0802.0607.1112.1389 tgl 14 Maret 2017 dimana PPN sebagai PM baru
diperitungkan (dikreditkan) pada bulan Agustus 2017
III. Dimanfaatkan JKP-LN dari : Pengganti
1. Haristos & co Manchaster Inggris dengan SSP PPN No.0812.2015 tgl 12 Juli 390.000.000
2017 dimana PPN sebagai PM baru diperhitungkan pada (dikreditkan)
dalam bulan Agustus 2017
2. Black Pool-Detroit Amerika Serikat dengan SSP PPN No.0815.2015 tgl 310.000.000
tanggal 15 April 2017 dimana PPN sebagai PM baru diperhitungkan pada
(dikreditkan) dalam bulan Agustus 2017
3. Tom Howard Jr.-ADrwin Australia dengan SSP PPN No.0721.2015 tgl 21 350.000.000
Juli 2017 dimana PPN sebagai PM baru diperhitungkan pada (dikreditkan)
4. Constration-Toronto Canada, dengan SSP PPN no. 0606.2015 tgl 06 Juni 370.000.000
2017 dimana PPN sebagai PM baru diperhitungka pada (dikreditkan)
5. Jhon Cahil-Aukland New Zeland, dengan SSP PPn No.0531.2015 tanggal 31 330.000.000
Mei 2017dimana PPN sebagai PM baru diperhitungkan pada (dikreditkan)
27
6. Federation & Firm- Dublin Irlandia, dengan SSP PPN No. 0421.2015 tanggal 350.000.000
21 April 2017 dimana PPN sebagai PM baru diperhitungkang pada
(dikreditkan) dalam bulan Agustus 2017
7. Jeam Pooling & Partners- Glasgow Scotlandia dengan SSP PPN 390.000.000
No.0303.2015 tanggal 3 Maret 2017 dimana PPN sebagai PM baru
diperhitungkan pada (dikreditkan) dalam bulan Agustus 2017
IV. Diperoleh dari : Harga Beli
1. PT. Alam Daya- Majalengka, NPWP: 02.218.357.9.426.000 BB-BKP-A 210.000.000
dengan FP No.010.000.15.00000175 tgl 1 Agustus 2017
2. CV. Mirajaya – Ciparay, NPWP: 02.169.123.5.424.000 BB-BKP-C dengan FP. 220.000.000
No.010.000.15.00000163 tgl 03 Agustus 2017
3. Fa. Pusaka Antik-Pelabuhan Ratu, NPWP: 01.098.765.3.437.000 BB-BKP-D 240.000.000
dengan FP No.010.000.15.00000189 tanggal 05 Agustus 2017
4. Koperasi Seia Sekata-Kuningan NPWP: 02.313.077.8.453.000 BB-BKPTM-E 210.000.000
dengan FP.010.000.15.00000195 tanggal 06 Agustus 2017
5. PT. Kapuas-Cirebon, NPWP: 02.591.246.7.452. 000 BKPTM-K (produk PT. 250.000.000
Kapuas) dengan FP. No.010.000.15.00000171 tanggal 16 Agustus 2017
6. PT. Dirgantara-Jakarta, NPWP:02.636.325.9.029.000 BB-BKP-D dengan FP. 240.000.000
7. Fa. Dieng-Demak, NPWP: 02.159.642.8.539.000 BB-BKPTM-C dengan FP 280.000.000
8. CV. Matang Kuli-Tegal NPWP: 01.581.309.7.536.000 BB-BKPTM-D dengan 260.000.000
FP No.010.000.15.00000179 tanggal 08 Agustusu 2017
9. Dengan FP. No.010.000.15.00000207 tanggal 08 Agustus 2017 dimana 270.000.000
dalam FP tidak tercantum NPWP PT. Kenanga (isi tidak lengkap)
10. Fa. Mandar-Depok, NPWP: 02.098.123.4.415.000 BB-BKP-A dengan FP. 240.000.000
11. PT. Quadratun-Cikarang NPWP: 01.144.414.5.444.000 BKPTM-R (produk 220.000.000
impor) dengan FP. No.010.000.15.00000268 tanggal 10 Agustus 2017
12. Fa. Trio Pasrah-Puncak NPWP: 02.121.201.9.416.000 BKPTM-R (produk 210.000.000
PKP PT. Kapuasn-Cirebon) dengan FP. No. 010.15.00000171 tanggal 11
Agustus 2017
13. No.010.000.15.00000200 tgl 11 Agustus 2017 dimana dalam FP tidak 226.000.000
tercantum alamat PT. Wajarasa (diisi tidak lengkap)
14. PT. Tectona-Tangerang, NPWP: 02.057.650.8.439.000 BB-BKP-A dengan 204.000.000
FP. No.010.000.15.00000207 tanggal 12 Agustus 2017
15. No.101.000.15.00000159 tgl 13 Agustus 2017 dimana PT. Tahan Uji baru 216.000.000
dikukuhkan sebagai PKP pada tanggal 1 September 2017
16. PT. Kuat Kokoh-Lembang, NPWP:01.835.989.0.435.000 BB-BKPTM-E 224.000.000
dengan FP. No.010.000.15.00000213 tanggal 15 Agustus 2017
17. PT. Prima Gaya-Purwakarta NPWP: 02.132.546.9.439.000 BKPTM-C 230.000.000
dengan FP. No.010.000.15.00000246 tanggal 16 Agustus 2017
18. Koperasi Hikmah-Ajibarang, NPWP: 02.269.135.4.468.000 BKPTM-K 240.000.000
(produk PT. Kapuas) dgn FP. No.010.000.15.00000184 tgl 18 Agustus 2017
19. Yayasan Ampera-Cipanas, NPWP: 02.314.269.0.452.000 BB-BKP-A dengan 260.000.000
FP No.010.000.15.00000153 tanggal 20 Agustus 2017
20. PT. Cihampelas-Karang Tengah, NPWP: 02.175.162.5.428.000 BKPTM-R 214.000.000
(produk impor) dgn FP No.010.000.15.00000148 tgl 21 April 2017 dimana
FP tsb baru diterima pada tanggal 21 Agustus 2017
28
21. Maskapai Setuju-Ciwidey,NPWP:02.131.311.6.424.000 BB BKP-A dengan 216.000.000
FP no 010.00.15.00000244 tanggal 22 Agustus 2017 dimana FP hanya
dibubuhi cap/stempel tandatangan PKP
22. Kongsi Harkat Akurat-Ciranjang NPWP 02.159.470.6.434.000 dengan FP no 210.000.000
010.000.15.00000112 tanggal 23 Juni 2017 dimana FP tersebut baru
diterima tanggal 23 Agustus 2017
23 PT Merbabu-Dawuan.NPWP: 02.250.396.7.444.000 BB BKPTM-C dengan 230.000.000
FP no 010.000.15.00000281 tgl 24 Agustus 2017 dimana dalam FP tersebut
. terdapat bekas coretan dan bekas tip-ex.
24. FA Nilam-raya Padalarang NPWP 02.153.462.1.423.000 BB –BKPTM-D 240.000.000
dengan FP no 010.000.15.00000301 tanggal 26 Agustus 2017
25. FA Lugas Tegas Jasinga ,NWP 02-075.931.0.414.000 BB-BKPTM-C dengan 250.000.000
FP 010.000.15.000000272 tanggal 29 Agustus 2017.
V. Dimanfaatkan BKPTBW-DN dari : Nilai Ganti

1. Sutan Barono-Solok NPWP: 06184.273.8.237.000 dengan FP. 122.000.000
No.010.000.15.00000216 tanggal 02 Agustusu 2017
2. Syahransah-Nunukan NPWP: 04.369.481.3.733.000 dengan FP. 128.000.000
3. Bejo Kaseno-Sidoarjo, NPWP: 04.359.208.1.641.000 dengan FP 132.000.000
No.010.000.15.0000098 tanggal 13 Maret 2017 dimana FP tersebut baru
diterima pada tanggal 13 Agustus 2017
4. Poltak Sitohang-Parapat, NPWP:04.984.125.0.107.000 dengan FP. 130.000.000
No.010.000.15.00000198 tanggal 16 April 2017 dimana FP tersebut baru
5. Cv Raja Alam-Bantul, NPWP: 02.246.708.6.528.000 dengan FP. 126.000.000
No.010.000.15.00000158 tanggal 21 Mei 2017 dimana FP tersebut baru
6. Yayasan Sanga Dunia-Malang, NPWP: 02.431.209.7.541.000 dengan FP. 134.000.000
No.010.000.15.00000179 tanggal 23 Juni 2017 dimana FP tersebut baru
7. Ganu Parangan-Makasar: NPWP: 06.107.209.8.801.000 dengan FP. 136.000.000
No.010.000.15.00000215 tanggal 25 Juli 2017 dimana FP tersebut baru
VI. Dimanfaatkan JKP-DN dari : Penggantian
1. Koperasi Beritama-Tambun, NPWP: 02.131.242.5.448.000 dengan FP. 116.000.000
2. Yayasan Gartomas-Cisarua NPWP: 02.194.627.6l438.000 dengan FP. 104.000.000
3. Masakapai Betetje-Cikarang, NPWP: 02109.176.3.421.000 dengan FP. 108.000.000
No.010.000.15.00000203 tanggal 11 April 2017 dimana FP tersebut baru
diterima tanggal 11 Agustus 2017
4. Serikat Karya Utama-Indramayu, NPWP: 02.657.098.2.478.000 dengan FP. 112.000.000
5. Adeng Berserikat-Cirebon, NPWP: 02.211.122.5.469.000 dengan FP. 106.000.000
No.010.000.15.00000258 tanggal 19 Agustus 2017 dimana FP tersebut
belum terdapat QR-Code.
6. Yayasan Cipaganti-Padalarang NPWP: 02.7199.035.8.424.000 dengan FP. 114.000.000
29
7. Fa. Rancaekek-Cimahi, NPWP: 02.257.461.7.426.000 dengan FP. 102.000.000
No.010.000.15.00000217 tanggal 26 Agustus 2017 dimana FP tersebut
terdapat bekas tip ex dan bekas coretan
VII. Dikembalikan (retur pembelian) BKP berwujud pada : Harga Jual
Yayasan Ampera, NPWP: 02..314.269.0.452.000 dengan nota retur no. Ret
0000024 seharga: 50.000.000
Dan sampai dengan tgl 13 Agustus 2015 tidak diterima gantinya. (BB-BKP-A
tersebut sebelumnya telah diperolah dengan FP. No.010.000.15.00000153
tgl 20 Agustus 2017 dengan harga Rp. 260.000.000,-)
VIII Dibatalkan pemanfaatan JKP-DN dari : Penggantian
. Yayasan Cipaganti-Padalarang NPWP: 02.719.035.8.424.000 dengan nota
retur No. Ret.0000025 tanggal 25 Agustus 2017 dan sampai dengan 52.000.000
tanggal 31 Agustus 2017 pembatan tidak dicabut. (JKP-DN tsb, sebelumnya
telah diperoleh dengan FP. No.010.000.15.00000264 tgl 23 Agustus 2017)
IX. Kompensasi kelebihan PPN Masa Pajak sebelumnya : Jumlah PPN
Untuk masa pajak bulan lalu (bulan Juli 2017) diberitahukan PPN LB (lebih
dibayar) sebesar : 25.800.000
Minta dikompensasikan dengan PPN masa pajak bulan lalu Agustus 2017
X. Kompensasi kelebihan PPN karena pembetulan SPT Masa PPN : Jumlah PPN
1. Masa Pajak bulan Agustus 2016 sebesar : 58.200.000
2. Masa Pajak bulan Agustus 2017 sebesar : 43.800.000
Dimana pembetulan SPT Masa PPN tersebut (Agustus 2016 dan Februari
2017) dilakukan dalam masa pajak bulan Agustus 2017 dan karena
menghasilkan PPN LB (lebih bayar) minta dikompensasikan dengan PPN
masa pajak bulan Agustus 2017
XI. Perhitungan kembali PM (Pajak Masukan) tahun lalu : Jumlah PM
Setelah dilakukan perhitungan kembali PPN sebagai Pajak Masukkan (PM)
tahun lalu (tahun 2017) yang telah dikreditkan ternyata untuk perolehan :
1. BB-BKP-A kelebihan PM sebesar : 48.200.000
2. BB-BKPTM-C kekurangan PM sebesar : 24.800.000
Dan minta diperhitungkan dengan PM masa pajak bulan Agustus 2017
XII. Pembayaran kembali PM (Pajak Masukan) karena gagal berproduksi : Jumlah PM
Terjadi kegagalan memproduksi BKPTM-C tahun 2017 sehingga PM yang 13.700.000
telah dibayar/dikreditkan atas perolehan BB BKPTM-C tersebut yang telah
diterima kembali pada tahun 2017 harus dibayar/disetor kembali
III .TUGAS
a. Buatkan (isian) SPT Masa PPN untuk WP/PKP dalam bulan sesuai transaksi tersebut diatas
berserta lampiran-lampirannya (diawali formulir 1111 A1, 1111 A2, 1111 B1, 1111 B2, 1111
B3 dan Formulir 1111 AB, diakhiri dengan formulir 1111).
b. Buatkan (isian) pula SSP (Surat Setoran Pajak) untuk :
1. PPN yang terutang atas kegiatan membagun sendiri ;
2. PPnBM kurang bayar;
3. PPN kurang dibayar bila perhitungan PPN menghasilkan PK lebih besar dari PM
c. Buatkan faktur Pajak (Cukup hanya atas dasar 1 transaksi saja)
30
31
AREA ST AP LES AREA ST APLES AREA ST AP LES AREA ST AP LES AREA ST AP LES AREA ST APLES AREA ST AP LES AREA ST APLES AREA ST AP LES
Surat Pemberitahuan Masa Pajak Pertambahan Nilai

FORMULIR
1111
(SPT MASA PPN)
J um la h Le m ba r S P T
KEM ENTR IAN KEUANGAN R I Bacalah terlebih dahulu Buku Petunjuk Pengisian SPT M asa PPN. Beri tanda X dalam yang sesuai (Te rm a s uk La m pira n)
DIR EKTOR AT J ENDER AL P AJ AK D iis i o le h P e t u g a s
NAMA PKP: NPWP :

(m m -m m -yyyy) s.d
Sesuai dengan ketentuan Pasal 3 ayat (7) U U Nomor 6 Tahun 1983 sebagaimana telah beberapa kali diubah terakhir dengan UU N omor 16 Tahun 2009, apabila SPT M asa yang Saudara sampaikan tidak ditandatangani atau tidak sepenuhnya
Wajib PPn
TELEPON : HP : KLU : Pembetulan Ke : .. (……....……) BM
I. PENYERAHAN BARANG DAN JASA DPP PPN
A. Terutang PPN :
1. Ekspor A. Rp -
2. Penyerahan yang PPN-nya harus dipungut sendiri 1 Rp - Rp -
3. Penyerahan yang PPN-nya dipungut oleh Pemungut PPN 2 Rp 0 Rp 0
4. Penyerahan yang PPN-nya tidak dipungut 3 Rp 0 Rp 0
5. Penyerahan yang dibebaskan dari pengenaan PPN 4 Rp 0 Rp 0
Jumlah (I.A.1+I.A.2+I.A.3+I.A.4+I.A.5) Rp - Rp -
B. Tidak Terutang PPN Rp
C. Jumlah Seluruh Penyerahan (I.A + I.B) Rp -
II. PENGHITUNGAN PPN KURANG BAYAR/LEBIH BAYAR

A. Pajak Keluaran yang harus dipungut sendiri (Jumlah PPN pada I.A.2) 1 Rp -
C. Pajak Masukan yang dapat diperhitungkan 5 Rp -
D. PPN yang kurang atau (lebih) bayar (II.A - II.B - II.C) Rp -
E. PPN yang kurang atau (lebih) bayar pada SPT yang dibetulkan Rp - -
F. PPN yang kurang atau (lebih) bayar karena pembetulan (II.D - II.E) Rp -
G. PPN yang kurang dibayar dilunasi tanggal - - NTPP:
H. PPN lebih bayar pada :
1 Butir II.D (Diisi dalam hal SPT Bukan Pembetulan) 1 Butir II.D atau Butir II.F (Diisi dalam hal SPT Pembetulan)
Oleh : 2 PKP Pasal 9 ayat (4b) PPN atau Selain PKP Pasal 9 ayat (4b) PPN
diminta untuk : 3 Dikompensasikan ke Masa Pajak berikutnya atau Dikompensasikan ke Masa Pajak -
(mm-yyyy)
3 Dikembalikan (Restitusi)
Khusus Restitusi untuk PKP :
atau Pasal 17C KUP dilakukan dengan Prosedur biasa atau Pengembalian Pendahuluan
dilampiri keterangan dan/atau dokumen yang ditetapkan, maka SPT Saudara dianggap tidak disampaikan.
atau Pasal 9 ayat (4C) PPN dilakukan dengan Pengembalian Pendahuluan

Rp ………………………..
B. PPN Terutang : -
Rp ………………………..
IV. PEMBAYARAN KEMBALI PAJAK MASUKAN BAGI PKP GAGAL BERPRODUKSI

A. PPN yang wajib dibayar kembali : -
Rp ………………………..
B. Dilunasi Tanggal : - - (dd-mm-yyyy) NTPP :
V. PAJAK PENJUALAN ATAS BARANG MEWAH

A. PPn BM yang harus dipungut sendiri 1 Rp
C. PPn BM yang kurang atau (lebih) bayar (V.A – V.B) Rp -
E. PPn BM yang kurang atau (lebih) bayar karena pembetulan (V.C – V.D) Rp -
F. PPn BM kurang dibayar dilunasi tanggal - - (dd-mm-yyyy) NTPP :
VI. KELENGKAPAN SPT

Perhatian
Formulir 1111 AB Formulir 1111 A2 Formulir 1111 B2 SSP PPN..........lembar Surat Kuasa Khusus
Formulir 1111 A1 Formulir 1111 B1 Formulir 1111 B3 SSP PpnBM ......lembar , lembar
32
Pengurus/Kuasa
Tanda tangan :
Nama Jelas :
Jabatan :
:
REKAPITULASI PENYERAHAN DAN PEROLEHAN FORMULIR 1111 AB
NAMA PKP : 0 MASA : 0 s.d 0 - 0 (mm-mm-yyyy)
NPWP : 0 Pembetulan Ke : ( )
URAIAN DPP (Rupiah) PPN (Rupiah) PpnBM (Rupiah)

I. Rekapitulasi Penyerahan
A. Ekspor BKP Berwujud/BKP Tidak Berwujud/JKP A.1 -
B. Penyerahan Dalam Negeri
A.2 - -
1. Penyerahan Dalam Negeri dengan Faktur Pajak yang Tidak Digunggung -
2. Penyerahan Dalam Negeri dengan Faktur Pajak yang Digunggung
C. Rincian Penyerahan Dalam Negeri
Penyerahan yang PPN atau PPN dan PPn BM-nya harus dipungut sendiri ( 1
1. Jumlah I.B.1 dengan Faktur Pajak Kode 01,04,06 dan 09 ditambah I.B.2 )
Penyerahan yang PPN atau PPN dan PPn BM-nya dipungut oleh Pemungut PPN 2
2. ( Jumlah I.B.1 dengan Faktur Pajak Kode 02 dan 03 )
Penyerahan yang PPN atau PPN dan PPn BM-nya tidak dipungut 3
3. ( Jumlah II dengan Faktur Pajak Kode 07 )
Penyerahan yang dibebaskan dari pengenaan PPN atau PPN dan PPn BM 4
II. Rekapitulasi Perolehan
Impor BKP, Pemanfaatan BKP Tidak Berwujud dari Luar Daerah Pabean dan Pemanfaatan B.1
A. JKP dari Luar Daerah Pabean Yang PM-nya Dapat Dikreditkan
B.2
B. Perolehan BKP/JKP dari Dalam Negeri Yang PM-nya Dapat Dikreditkan
Impor atau Perolehan Yang PM-nya Tidak Dapat dikreditkan dan/atau Impor atau Perolehan B.3
C. Yang Mendapat Fasilitas
D. Jumlah Perolehan ( II.A + II.B + II.C) - - -
III. Penghitungan PM Yang Dapat dikreditkan

A. Pajak Masukan atas Perolehan yang Dapat Dikreditkan (II.A + II.B)
B. Pajak Masukan Lainnya
1. Kompensasi kelebihan PPN Masa Pajak sebelumnya
2. Kompensasi kelebihan PPN karena pembetulan SPT PPN Masa Pajak - (mm-yyyy)
3. Hasil Penghitungan Kembali Pajak Masukan yang telah dikreditkan sebagai penambah (pengurang) Pajak Masukan
4. Jumlah (III.B.1 + III.B.2 + III.B.3) -
C. Jumlah Pajak Masukan yang Dapat Diperhitungkan( III.A + III.B.4) 5 -
D.1.2.32.07
33
DAFTAR EKSPOR BKP BERWUJUD, BKP TIDAK BERWUJUD, DAN ATAU JKP FORMULIR 1111 A1
NAMA PKP : 0 MASA :0 s.d 0 - 0 (mm-mm-yyyy)
Nama Pembeli BKP /Penerima Manfaat BKP Tidak Dokumen Tertentu

No. Tanggal (dd-mm- DPP Keterangan
Berwujud/Penerima JKP Nomor yyy)
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
21.
22.
23.
24.
25.
JUMLAH A.1 -
D.1.2.32.08
34
DAFTAR PAJAK KELUARAN ATAS PENYERAHAN DALAM NEGERI DENGAN FAKTUR PAJAK FORMULIR 1111 A2
Nama Pembeli BKP /Penerima Faktur Pajak/Dokumen Tertentu/

Nota Retur/Nota Pembatalan DPP PPN PpnBM Kode dan No. Seri Faktur
No. Manfaat BKP Tidak NPWP/Nomor Paspor Tanggal (Rupiah) (Rupiah) (Rupiah) Pajak Yang Diganti/ Diretur
Berwujud/Penerima JKP Kode dan Nomor Seri (dd-m m-yyy)
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
21.
22.
23.
24.
25.
A.2 -
JUMLAH - -
D.1.2.32.09
35
DAFTAR PAJAK MASUKAN YANG DAPAT ATAS IMPOR BKP DAN PEMANFAATAN BKP TIDAK BERWUJUD/JKP DARI LUAR DAERAH PABEAN FORMULIR 1111 B1
Nama Penjual BKP/BKP Tidak Dokumen Tertentu DPP PPN PpnBM

No. Berwujud/Pemberi JKP Tanggal
Keterangan
Nomor (Rupiah) (Rupiah) (Rupiah)
(dd-m m -yyy)
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
21.
22.
23.
24.
25.
JUMLAH B.1 - - -
D.1.2.32.10
36
DAFTAR PAJAK MASUKAN YANG DAPAT DIKREDITKAN ATAS PEROLEHAN BKP/JKP DALAM NEGERIFORMULIR 1111 B2
Faktur Pajak/Dokumen Tertentu/
Nama Penjual BKP/BKP Tidak Nota Retur/Nota Pembatalan DPP PPN PpnBM Kode dan No. Seri Faktur Pajak
No. Berwujud/Pemberi JKP NPWP Yang Diganti/ Diretur
Kode dan Nomor Seri Tanggal (Rupiah) (Rupiah) (Rupiah)
(dd-m m -yyy)
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
21.
22.
23.
24.
25.
JUMLAH B.2 -
- -
D.1.2.32.11
37
DAFTAR PAJAK MASUKAN YANG TIDAK DAPAT DIKREDITKAN ATAU YANG MENDAPAT FASILITAS(BilaFORMULIR 1111 B3
tidak ada transaksi tidak perlu dilampirkan
Nama Penjual BKP/BKP Tidak Nota Retur/Nota Pembatalan DPP PPN PPnBM Kode dan No. Seri Faktur
No. Berwujud/Pemberi JKP NPWP Tanggal Pajak Yang Diganti/ Diretur
(Rupiah) (Rupiah) (Rupiah)
Kode dan Nomor Seri (dd-m m -yyy)
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
21.
22.
23.
24.
25.
JUMLAH B.3 -
- -
D.1.2.32.12
38
FAKTUR PAJAK
Kode dan Nomor Seri Faktur Pajak :

Pengusaha Kena Pajak
Nama :
Alamat :
NPWP :
Tanggal Pengukuhan PKP :
Pembeli Barang Kena Pajak/Penerima Jasa Kena Pajak

Nama :
Alamat :
NPWP : NPPKP :
No. Harga Jual/Penggantian/Uang
Urut Nama Barang Kena Pajak/Jasa Kena Pajak Muka/Termin
(Rp)
Harga Jual/Penggantian/Uang Muka/Termin *)

Dikurangi Potongan Harga
Dikurangi Uang Muka yang telah diterima
Dasar Pengenaan Pajak
PPN = 10% x Dasar Pengenaan Pajak
Pajak Penjualan Atas Barang Mewah
Tarif DPP PPn BM …………………tgl …………….

…….. % Rp. ……………… Rp. ………………
…….. % Rp. ……………… Rp. ………………
…….. % Rp. ……………… Rp. ………………
…….. % Rp. ……………… Rp. ………………
Jumlah Rp. ……………… _____________________
Nama
*) Coret yang tidak perlu

39
SURAT SETORAN PAJAK
NPWP :
NAMA WP : ………….……………………...……………………………………….…………………………………………………………………………………………….
ALAMAT WP : ………….……………………...……………………………………….…………………………………………………………………………………………….
………….……………………...……………………………………….…………………………………………………………………………………………….
NOP :
ALAMAT OP : ………….……………………...……………………………………….…………………………………………………………………………………………….
………….……………………...……………………………………….…………………………………………………………………………………………….
……………………………………………...…………………..…………………………………………………….
……………………………………………...…………………..……………………………………………………
……………………………………………...…………………..……………………………………………………
Masa Pajak
Tahun Pajak

Terbilang : ………………………………….……………………………………………...…………………………...……………………………………………………………………
………………………………………………….…….……………...………………………………………………………………………………………………………………………………..
………………………………………………….…….……………...………………………………………………………………………………………………………………………………..
Tanggal …………………………………………… ……………………………….. , Tanggal ……………...………….
F.2.0.32.01
40
SURAT SETORAN PAJAK
NPWP :
NAMA WP : ………….……………………...……………………………………….…………………………………………………………………………………………….
ALAMAT WP : ………….……………………...……………………………………….…………………………………………………………………………………………….
………….……………………...……………………………………….…………………………………………………………………………………………….
NOP :
ALAMAT OP : ………….……………………...……………………………………….…………………………………………………………………………………………….
………….……………………...……………………………………….…………………………………………………………………………………………….
……………………………………………...…………………..…………………………………………………….
……………………………………………...…………………..……………………………………………………
……………………………………………...…………………..……………………………………………………
Masa Pajak
Tahun Pajak

Terbilang : ………………………………….……………………………………………...…………………………...……………………………………………………………………
………………………………………………….…….……………...………………………………………………………………………………………………………………………………..
………………………………………………….…….……………...………………………………………………………………………………………………………………………………..
Tanggal …………………………………………… ……………………………….. , Tanggal ……………...………….
F.2.0.32.01
41
SURAT SETORAN PAJAK
NPWP :
NAMA WP : ………….……………………...……………………………………….…………………………………………………………………………………………….
ALAMAT WP : ………….……………………...……………………………………….…………………………………………………………………………………………….
………….……………………...……………………………………….…………………………………………………………………………………………….
NOP :
ALAMAT OP : ………….……………………...……………………………………….…………………………………………………………………………………………….
………….……………………...……………………………………….…………………………………………………………………………………………….
……………………………………………...…………………..…………………………………………………….
……………………………………………...…………………..……………………………………………………
……………………………………………...…………………..……………………………………………………
Masa Pajak
Tahun Pajak

Terbilang : ………………………………….……………………………………………...…………………………...……………………………………………………………………
………………………………………………….…….……………...………………………………………………………………………………………………………………………………..
………………………………………………….…….……………...………………………………………………………………………………………………………………………………..
Tanggal …………………………………………… ……………………………….. , Tanggal ……………...………….
F.2.0.32.01
42
Soal 3
KASUS PPN/PPn.BM PT.GALUNGGUNG
I. IDENTITAS W/PKP.
Nama WP/PKP : PT. GALUNGGUNG
NPWP/KLU : 02.792.396.0.412.0.412 KLU. 36792
SP.PKP Dikukuhkan sebagai PKP pada tanggal 21 September 2007 dengan
SPPKP No. PKP. 73/IX/2007 di KPP Pratama Bandung Saltim
Alamat Kantor Pusat : Jl. Reog XIX No. 926 Bandung 49501
Telp/Fax/HP : 0228967897/022.869.7987/81,997,986,321
Kegiatan Usaha : Menghasilkan, menyerahkan, memperoleh JKP
Cabang : Cabang Merak medapat izin pemusatan tempat PPN terutang
dengan Kantor Pusat PT.GALUNGGUNG di Bandung, sedangkan Cabang Serang dan Cabang
Subang tidak mendapat ijin pemusatan tempat PPN terutang
Tarif PPn BM
No BKP/JKP Tarif PPn BM Dihasilkan oleh Keterangan

01 BKP-A --- PT. GALUNGGUNG Terutang PPN dan tidak mendapat fasilitas
. PPN
02 BKPTM-C 50% PT. GALUNGGUNG Terutang PPN/PPnBM dan tidak mendapat
. fasilitas PPN/PPnBM
03 BKPTM-D 20% PT. GALUNGGUNG Terutang PPN/PPnBM tetapi mendapat
. fasilitas dibebaskan
04 BKPTM-E 10% PT. GALUNGGUNG Terutang PPN/PPnBM tetapi mendapat
. fasilitas tidak dipungut
05 BKPTBW-MP --- PT. GALUNGGUNG Terutang PPN dan tidak mendapat fasilitas
. PPN
06 JKP-MR --- PT. GALUNGGUNG Terutang PPN dan tidak mendapat fasilitas
. PPN
07 JKP-BB --- Bukan PT. BB = Bahan Baku ; diimpor dan dibeli didalam
. GALUNGGUNG negeri; terutang PPN dan tidak mendapat
fasilitas PPN
08 BKPTM-S 30% Bukan PT. Dibeli dari PKP prosedur PT Sekar – Bandung
. GALUNGGUNG terutang PPN/PPnBM tidak mendapat fasilitas
09 BKPTM-T 40% Bukan PT. Diimpor dari Thibra-Turki terutang
. GALUNGGUNG PPN/PPnBM dan tidak mendapat fasilitas
PPN/PPnBM
10 BKPTBW-DN --- Bukan PT. Terutang PPN dan tidak mendapat fasilitas
. GALUNGGUNG PPN; dihasilkan oleh perusahaan PKP
Perusahaan didalam negri tapi oleh bukan
PKP PT. GALUNGGUNG
11 BKPTBW-LN --- Bukan PT. Terutang PPN dan tidak mendapat fasilitas
. GALUNGGUNG PPN; dihasilka oleh Perusahaan Jasa diluar
Daerah Pabean
12 JKP-DN --- Bukan PT. Terutang PPN dan tidak mendapat fasilitas
. GALUNGGUNG PPN; dihasilkan oleh Perusahaan Jasa diluar
43
Daerah Pabean
13 JKP-LN --- Bukan PT. Terutang PPN dan tidak mendapat fasilitas
. GALUNGGUNG PPN; dihasilkan oleh Perusahaan Jasa diluar
Daerah Pabean
II. TRANSAKSI BULAN JANUARI 2017 SBB:

A. TRANSAKSI PENYERAHAN :
NO TRANSAKSI PENYERAHAN Rupiah

I. Diekspor BKP berwujud kepada : Nilai Ekspor
1. Tuk Dong-Vietnam, BKP-A dgn PEB NO 0000001 tgl 02 Jan 2017 500.000.000
2. Eurico-Timur Leste, BKP-A dgn PEB NO 0000002 tgl 04 Jan 2017 480.000.000
3. Toredo&Co. Papua, BKPTM-C dgn PEB NO 0000003 tgl 06 Jan 2017 540.000.000
4. Tanachi-Thailand, BKPTM-C dgn PEB NO 0000004 tgl 08 Jan 2017 510.000.000
5. Ramos Ballak-Philipina, BKPTM dgn PEB No- 0000005 tgl 10 Jan 2017 530.000.000
6. Wan Amir-Malaysia, BKP-A dgn PEB No- 0000006 tgl 12 Jan 2017 450.000.000
7. Subranaim-Singapura, BKP-A dgn PEB No- 0000007 tgl 14 Jan 2017 520.000.000
8. Danariet-Laos, BKP-A dgn PEB No- 0000008 tgl 16 Jan 2017 420.000.000
9. Kiu Pan-Kamboja, BKPTM-C dgn PEB No- 0000009 tgl 18 Jan 2017 470.000.000
10. U Dhan-Myanmar, BKPTM-C dgn PEB No- 00000010 tgl 20 Jan 2017 460.000.000
11. Doun Giil-Australia, BKPTM-C dgn PEB No- 00000011 tgl 22 Jan 2017 600.000.000
12. Jhon Clarc-Selendia Baru, BKPTM-C dgn PEB No- 000000012 tgl 24 Jan 2017 570.000.000
13. Ray Couper-India, BKPTM-C dgn PEB No- 00000013 tgl 26 Jan 2017 550.000.000
14. Mujib Amin, Bangladesh, BKP-A dgn PEB No- 00000014 tgl 28 Jan 2017 440.000.000
15. Katalegawa-Sri Langka, BKP-A dgn PEB No- 00000015 tgl 30 Jan 2017 400.000.000
II. Diekspor BKPTBW-MP Kepada : Nilai Ganti
1. Tjoa Tjin Liong-China, dgn PEB No. EBKP-0000001 tgl 05-Jan 2017 475.000.000
2. Yakuaki Nurata-Jepang dgn PEB No. EBKP-0000002 tgl 10 Jan 2017 525.000.000
3. Park Sng Hiu-Korea Selatan, dgn PEB No. EBKP-0000003 tgl 16 Jan 2017 500.000.000
4. Kim Yung San-Korea Selatan, dgn PEB No. EBKP-0000004 tgl 21 Jan 2017 450.000.000
5. Long Nai Thing-China Taipe, dgn PEB No. EBKP-0000005 tgl 27 Jan 2017 475.000.000
III. Diekspor JKP-MR Kepada Nilai Ganti
1. Syech Ahmad-Arab Saudi, dgn PEB No. EJKP-0000001 tgl 03 Jan 2017 410.000.000
2. Abu Hussein-Yordania, dgn PEB No. EJKP-0000002 tgl 06 Jan 2017 430.000.000
3. Thohari Basyir-Iraq, dgn PEB No. EJKP-0000003 tgl 10 Jan 2017 450.000.000
4. Umar Basyuni-Syria, dgn PEB No. EJKP-0000004 tgl 12 Jan 2017 470.000.000
5. Usman Chattab-Iran, dgn PEB No. EJKP-0000005 tgl 15 Jan 2017 490.000.000
IV. Diserahkan BKP berwujud kepada : Harga Jual
1. PT. Cipularang-Purwakarta NPWP: 01.456.654.9.471.000 BKP-A dengan FP. 650.000.000
No.010.000.15.00000001 tanggal 02 Januari 2017
2. PT. Jagorawi-Bogor NPWP: 01.350.725.1.463.000 BKP-A dengan FP. NO. 680.000.000
010.000.15.00000002 tanggal 03 Januari 2017
3. Pemda Jawa Barat-Bandung NPWP: 00.010.020.9.423.000 BKPTM-C dengan FP. 640.000.000
NO. 010.000.15.00000003 tanggal 04 Januari 2017
4. PT. Bobotoh-Bandung NPWP: 01.203.596.7.421.000 BKPTM-D dengan FP No. 500.000.000
080.000.15.00000004 tanggal 05 Januari 2017
5. PT. GALUNGGUNG-Cabang Serang NPWP: 01.795.396.0.402.001 BKPTM-C dengan 780.000.000
FP No. 040.000.15.00000005 tanggal 06 Januari 2017 dimana dalam harga jual
sudah termasuk laba kotor 30% dari harga pokok
44
6. PT. GALUNGGUNG-Semarang NPWP: 01.678.543.0.502.000 BKP-A (pemberian 650.000.000
Cuma-Cuma) dengan FP No 040.000.15.00000006 tgl 07 Januari 2017 dimana
dalam harga jual sudah termasuk laba kotor sebesar 30% dari harga pokok
7. Fa Jawara-Cirebon NPWP: 01.579.864.2.456.000 BKPTM-C dengan FP No 470.000.000
020.000.15.0000007 tgl 08 Januari 2017
8. PT. Tektona-Sukabumi NPWP:01.454.677.9.446.000 BKPTM-C dengan FP 750.000.000
No.010.000.15.00000008 tgl 09 Januari 2017
9. Pemkot Bandung, NPWP: 00.020.010.7.424.000 BKP-A (pemakaian sendiri dengan 480.000.000
FP No 040.000.15.00000009 tgl 10 Januari 2017 dimana dalam harga jual termasuk
PPN 10% dan PPnBM 50%
10. PT. GALUNGGUNG Bandung NPWP: 02.792.396.0.412.000 BKP-A (pemakaian 130.000.000
sendiri dengan FP No. 040.000.15.00000010 tanggal 11 Januari 2017, dimana
dalam harga jual, sudah termasuk laba kotor 30% dari harga pokok
11. PT Cagak-Subang NPWP: 02.191.828.0.422.000 BKPTM-C dengan FP No 700.000.000
010.000.15.00000011 tanggal 12 Januari 2017 yang dijual dengan harga 30%
dibawah harga pasar yang wajar
12. PT. GALUNGGUNG-Cabang Subang NPWP: 02.792.396.0.432.002 BKPTM-C dengan 520.000.000
FP No. 040.000.15.00000012 tanggal 13 Januari 2017, dimana dalam harga jual,
sudah temasuk laba kotor 30% dari harga pokok
13. PT Tehnika-Kuningan NPWP 01.796.430.9.479.000 BKPTM-C dengan FP No 780.000.000
010.000.15.00000013 tanggal 15 Januari 2017
14. PT Bentang Ari-Ciamis NPWP 02.513.642.7.478.000 BKPTM-C dengan FP No. 441.000.000
010.000.15.00000014 tanggal 17 Januari 2017 yang jual dengan harga 70%
dibawah harga pasar
15. PT. Bangreng-Ciregon NPWP 02.642.513.9.406 BKP-A dengan FP No 625.000.000
010.000.15.00000015 tanggal 20 Januari 2017 dimana pembeli (PT-Bangreng)
mendapat potong harga jual 4%
V. Diserahkan BKPTBW-MP kepada: Nilai Ganti
1. Aries&Co-Bekasi NPWP 02.197.573.9.413.000 dengan FP No. 270.000.000
010.000.15.00000016 tanggal 20 Januari 2017
2. Uje-Jambang Kulon NPWP 04.153.264.7.417.000 dengan FP No. 180.000.000
010.000.15.00000017 tanggal 20 Januari 2017
3. Ruhut&Partner-Jasinga NPWP 02.179.753.1.416.000 dengan FP No. 240.000.000
010.000.15.00000018 tanggal 21 Januari 2017
4. Assegaf&Partner-Parung NPWP 02.357.197.8.417.000 dengan FP No. 210.000.000
010.000.15.00000019 tanggal 21 Januari 2017
VI. Diserahkan JKP-MR kepada : Nilai Ganti
1. Maskat-Ajibarang NPWP 04.285.169.0.456.000 dengan FP No. 120.000.000
010.000.15.00000020 tanggal 22 Januari 2017
2. Romly-Ciparay NPWP 06.121.098.5.436.000 dengan FP No. 010.000.15.00000021 110.000.000
tanggal 22 Januari 2017
3. Dedeng-Majalaya NPWP 06.112.089.3.437.000 dengan FP No. 100.000.000
010.000.15.00000022 tanggal 23 Januari 2017
4. Suroto-Rancaekek, NPWP 04.211.980.4.438.000 dengan FP No. 100.000.000
010.000.15.00000023 tanggal 23 Januari 2017
VII. Diterima Kembali (retur penjualan) dari : Harga Jual
PT. Tectona-Sukabumi NPWP 01.454.677.9.446.000 bkptm-c dengan note retur No
ret.0000003 tanggal 30 Januari 2017 seharga : 17.000.000
Dan sampai dengan tanggal 31 Januari 2017 tidak diberikan gantinya, telah
diserahkan dengan FP No 010.000.15.00000008
45
VIII Dibatalkan penyerahan JKP-MR kepada : Nilai Ganti
. Romly-Ciparay NPWP 06.121.098.5.436.000 dengan nota pembatalan no Ret.
0000004 tanggal 25 Januari 2017 seharga ; 110.000.000
Yang diserahkan dengan FP No 010.000.15.00000021 tgl 22 Januari 2017
IX. Penyerahan BKP dengan FP yang digunggung Harga Jual
1. BKP-A dengan harga (termasuk PPN 10%) 220.000.000
2. Bkptm-C dengan harga (termasuk PPN 10% dan PPnBM 50%) 320.000.000
X. Diserahkan : Harga Jual
1. BKP-A kepada PT. GALUNGGUNG Cab. Merak NPWP : 02.792.396.0.412.003 yang 100.000.000
mendapatkan ijin pemusatan tempat PPN terutang dengan PT. GALUNGGUNG
Bandung, dengan faktur No 001/MI/2017 tanggal 03 Januari 2017
2. BPKTM-C kepada BRI Cab. Bandung Nayaga NPWP : 01.000.234.5.002.567 dengan 900.000.000
Faktur No. 002/MI/2017 tanggal 05 Januari 2017 sebagai jaminan kredit usaha
XI Dikeluarkan biaya untuk membangun sendiri 2 (dua) unit gudang permanen Biaya/Harga
untuk tempat penyimpanan BKP :
1. Gudang MP-1 dengan luas bangunan 340 m2 di Cimahi dengan biaya: 240.000.000
2. Gudang MP-2 dengan luas bangunan 430 m2 di Ciparay dengan biaya: 540.000.000
46
B. Transaksi Perolehan :
No. Transaksi Perolehan : Rupiah

I. Diimpor BKP berwujud Bahan Baku (BB) dan BKPTM dari : Nilai Impor
1. Svend Pri – Denmark, BB BKP-A dgn PIB N0 – 0000001 tgl 02 Jan 2017 100.000.000
2. Jim Pool – Amerika S, BB – BKPTM – C dgn PIB No – 0000001 tgl 02 Jan 2017 110.000.000
3. Nielsen – Norwegia, BB – BKPTM – E dgn PIB No – 0000002 tgl 04 Jan 2017 120.000.000
4. Hinmin – Swedia, BB – BKPTM – E dgn PIB No – 0000003 tgl 05 Jan 2017 130.000.000
5. Thibra – Turki, BKPTM - T dgn PIB No – 0000004 tgl 08 Jan 2017 150.000.000
6. Suarez – Meksiko, BB – BKP-A dgn PIB No – 0000005 tgl 09 Jan 2017 110.000.000
7. Rivaldo - Brazil, BB – BKPTM – C dgn PIB No – 0000006 tgl 10 Jan 2017 120.000.000
8. Batistuta – Argentina, BB – BKPTM – D dgn PIB No – 0000007 tgl 12 Jan 2017 150.000.000
9. Diego Sekfan – Chili, BB – BKPTM – D dgn PIB No – 0000008 tgl 13 Jan 2017 130.000.000
10. Mario San – Uruguay, BB – BKPTM – D dgn PIB No – 0000010 tgl 14 Jan 2017 110.000.000
11. Davi Arham – Canada, BB – BKPTM – D dgn PIB No – 0000011 tgl 15 Jan 2017 120.000.000
12. Faisak Icdau – Mesir, BB – BKPTM – D dgn PIB No – 0000012 tgl 16 Jan 2017 140.000.000
13. Nelson Chaseta – Afrika S, BB – BKPTM – C dgn PIB No – 0000013 tgl 17 Jan 2017 150.000.000
14. Chalik Yusuf – Maroko, BB – BKPTM – E dgn PIB No – 0000014 tgl 18 Jan 2017 110.000.000
15. Thibra – Turki, BKPTM – T dgn PIB No – 0000015 tgl 20 Jan 2017 130.000.000
16. Gorbachev – Uzbekistan, BB – BKPTM – D dgn PIB No – 0000016 tgl 16 Jan 2017 100.000.000
17. Kubilai Khan – Mongolia, BB – BKPTM – C dgn PIB No – 0000017 tgl 22 Jan 2017 120.000.000
18. Kresna Temon – India, BB – BKPTM – E dgn PIB No – 0000018 tgl 23 Jan 2017 140.000.000
19. Shopur Chanjar – Iran, BB – BKPTM – E dgn PIB No – 0000019 tgl 25 Jan 2017 120.000.000
20. Thibra – Turki, BKPTM – T dgn PIB No – 0000020 tgl 28 Jan 2017 150.000.000
II. Dimanfaatkan BKPTBW – LN dari : Nilai Ganti
1. Becham – Canada dengan SSP PPN No. NTPN.0802.0607.1111.0609 tanggal 02 Agustus 2017 480.000.000
dimana PPN sebagai PM baru diperhitungkan pada bulan Januari 2018
2. John Owen – Irlandia dengan SSP PPN No. NTPN 0802.0607.1111.0610 tanggal 01 Oktober 2017 460.000.000
3. Mc. Sacholes – Selandia Baru, dengan SSP PPN No. NTPN 0802.0607.1111.0611 tanggal 05 Oktober 420.000.000
2017 dimana PPN sebagai PM baru diperhitungkan pada bulan Januari 2018
4. Alex Neuville – Australia, dengan SSP PPN No. NTPN 0802.0607.1111.0612 tanggal 10 Nopember 400.000.000
2017 dimana PPN sebagai PM, baru diperhitungkan pada bulan Januari 2018
5. Philip Ferguson – Inggris, dengan SSP PPN No. NTPN 0802.0607.1111.0613 tanggal 03 Desember 450.000.000
6. Ryan Giggs – Islandia, dengan SSP PPN No. NTPN 0802.0607.1111.0614 tanggal 02 Desember 2017 480.000.000
dimana PPN sebagai PM, baru diperhitungkan pada bulan Januari 2018
7. Rafles Young – Scotlandia, dengan SSP PPN No. NTPN 0802.0607.1111.0615 tanggal 04 Nopember 410.000.000
III. Dimanfaatkan JKP-LN dari : Pengganti
1. Aritoteles – Yunani, dengan SSP PPN No. NTPN 0201.0302.1010.0601 tanggal 04 Agustus 2017 220.000.000
2. Yosep – Kroasia, dengan SSP PPN No. NTPN 0201.0302.1010.0602 tanggal 05 September 2017 240.000.000
3. Radovan – Montenegro, dengan SSP PPN No. NTPN 0201.0302.1010.0602 tanggal 02 Oktober 2017 260.000.000
4. Karazic – Serbia, dengan SSP PPN No. NTPN 0201.0302.1010.0604 tanggal 05 Nopember 2017 280.000.000
5. Usman Noric – Bosnia Herrzegovina, dengan SSP PPN No. NTPN 0201.0302.1010.0605 tanggal 21 230.000.000
Desemeber 2017 dimana PPN sebagai PM baru diperhitungkan pada bulan Januari 2018
47
6. Clarrc Botic – MCEDONIA, dengan SSP PPN No. NTPN 0201.0302.1010.0606 tanggal 10 Maret 2017 250.000.000
7. Conius Dominic – Slovenia, dengan SSP PPN No. NTPN 0201.0302.1010.0607 tanggal 12 April 2017 210.000.000
IV. Diperoleh BKP berwujud (Bahan Baku (BB), BKP, BKPTM) dari : Harga Beli
1. Fa. Alam Daya – Majalengka, NPWP: 01.812.357.0.475.000 BB-BKP-A dengan FP. No. 105.000.000
010.000.15.00000002 tanggal 02 Januari 2018
2. CV.Bumitra – Pandeglang, NPWP: 01.698.321.5.419.000 BB-BLP-A dengan FP. No. 110.000.000
010.000.15.00000004 tanggal 02 Januari 2018
3. PT. Tanah Pusaka – Pelabuhan Ratu, NPWP: 01.753.375.9.449.000 BB-BKPTM-C dengan FP. No. 120.000.000
010.000.15.00000003 tanggal 03 Januari 2018
4. Koperasi Semesta – Tasikmalaya, NPWP: 01.313.707.9.468.000 BB-BKPTM-C dengan FP. No. 105.000.000
010.000.15.00000005 tanggal 05 Januari 2018
5. PT Dieng – Demak, NPWP: 01.519.264.7.539.000 BB-BKPTM-D dengan FP. No. 010.000.15.00000007 125.000.000
tanggal 06 Januari 2018
6. PT Matang – Tegal, NPWP: 01.309.581.0.536.000 BB-BKPTM-D dengan FP. No. 120.000.000
010.000.15.00000006 tanggal 07 Januari 2018
7. PT Sekar – Bandung, NPWP: 01.739.241.5.423.000 BKPTM-S (produksi PT Sekar) dengan FP. No. 140.000.000
010.000.15.00000010 tanggal 08 Januari 2018
8. Fa. Mandar – Depok, NPWP: 02.098.123.4.415.000 BKPTM-S (produksi PT Sekar) dengan FP. No. 130.000.000
010.000.15.00000009 tanggal 09 Januari 2018
9. PT. Carisma – Cikarang, NPWP: 01.414.144.5.444.000 BKPTM-T (hasil impor) dengan FP. No. 135.000.000
010.000.15.00000011 tanggal 10 Januari 2018
10. CV. Trio Saba – Puncak, NPWP: 02.111.102.0.416.000 BKPTM-T (hasil impor) dengan FP. No. 120.000.000
010.000.15.00000013 tanggal 12 Januari 2018
11. Fa. Wajar – Brebes, NPWP: 01.770.159.5.539.000 BB-BKPTM-E dengan FP. No. 110.000.000
010.000.15.00000010 tanggal 12 Januari 2018
12. PT. Reksona – Tangerang, NPWP: 02.075.560.9.437.000 BB-BKP-A dengan FP. No. 105.000.000
010.000.15.00000013 tanggal 14 Januari 2018
13. PT. Tahan Banting – Jampang Kulon, NPWP: 02.135.246.0.429.000 BB-BKP-A dengan FP. No. 113.000.000
010.000.15.00000015 tanggal 15 Januari 2018 dimana Pt. Tahan Banting baru dikukuhkan menjadi
PKP pada tanggal 1 Februari 2018
14. Fa. Kokoh – Lembang, NPWP: 01.989.835.5.435.000 BB-BKPTM-D dengan FP.No. 102.000.000
010.000.15.00000014 tanggal 16 Januari 2018
15. PT. Kuat – Cikampek, NPWP: 01.295.836.0.451.000 BB-BKPTM-E dengan FP.No. 108.000.000
010.000.15.00000018 tanggal 17 Januari 2018
16. Fa. Melambai – Bekasi, NPWP: 02.077.432.0.435.000 BB-BKPTM-C dengan FP.No. 112.000.000
010.000.15.00000017 tanggal 18 Januari 2018
17. PT. Prima – Plered, NPWP: 02.123.456.8.430.000 BB-BKPTM-E dengan FP.No. 010.000.15.00000019 115.000.000
tanggal 19 September 2017, dimana FP tersebut baru diterima tanggal 19 Januari 2018
Koperasi Nikmat – Ajibarang, NPWP: 02.469.531.2.468.000 BKPTM-S (produk PT Sekar Bandung)
18. dengan FP. No. 010.000.15.00000021 tanggal 20 Januari 2018 120.000.000
PT. Cisaranggung – Karang Tengah, NPWP: 025.157.261.0.428.000 BKPTM-S (produk Turki) dengan
19. FP.No. 010.000.15.00000345 tanggal 21 Januari 2018 130.000.000
Maskapai Sekata – Ciwidey, NPWP: 02.311.113.4.424.000 BB-BKP-A dengan FP.No.
20. 010.000.15.00000024 tanggal 22 Januari 2018 dimana FP tersebut hanya dibubuhi cap/stempel 107.000.000
tanda tangan PKP
Kongsi Akurat – Ciranjang, NPWP: 02.470.951.8.434.000 BB-BKP-A dengan FP.No.
21. 010.000.15.00000301 tanggal 23 Nopember 2017 dimana FP tersebut diterima tanggal 23 Januari 108.000.000
2018
48
22. PT. Meranti – Dawuan, NPWP: 02.396.250.4.444.000 BB-BKPTM-E dengan FP.No. 115.000.000
010.000.15.00000028 tanggal 25 Januari 2018 dimana FP tersebut terdapat bekas coretan/tlp ex
23. Fa. Nilam – Padalarang, NPWP: 02.135.642.9.423.000 BB-BKPTM-D dengan FP.No. 120.000.000
010.000.15.00000027 tanggal 27 Januari 2018
V. Dimanfaatkan BKPTBW-DN dari : Nilai Ganti :
1. Datuk Palano – Padang, NPWP: 04.481.273.5.235.000 dengan FP.No. 010.000.14.00000267 tanggal 61.000.000
20 Agustus 2017 dimana FP tersebut baru diterima pada tanggal 05 Januari 2018
2. Badrunsyah – Tarakan, NPWP: 04.273.481.0.732.000 dengan FP.No. 010.000.14.00000289 tanggal 64.000.000
24 Oktober 2017 dimana FP tersebut baru diterima pada tanggal 08 Januari 2018
3. Dejo Furo – Sidoarjo, NPWP: 04.595.380.5.641.000 dengan FP.No. 010.000.14.00000299 tanggal 17 66.000.000
Juli 2017 dimana FP tersebut baru diterima pada tanggal 16 Januari 2018
4. Nobon Aldi – Medan, NPWP: 04.199.822.5.105.000 dengan FP.No. 010.000.14.00000198 tanggal 26 65.000.000
September 2017 dimana FP tersebut baru diterima pada tanggal 20 Januari 2018
5. Fa. Ratu Adil – Yogyakarta, NPWP: 01.346.897.1.527.000 dengan FP.No. 010.000.14.00000345 63.000.000
tanggal 30 Oktober 2017 dimana FP tersebut baru diterima pada tanggal 23 Januari 2018
6. CV. Pringgodani – Malang, NPWP: 01.471.209.5.643.000 dengan FP.No. 010.000.14.00000319 67.000.000
tanggal 10 Agustus 2017 dimana FP tersebut baru diterima pada tanggal 24 Januari 2018
7. Oyong Ganu – Makassar, NPWP: 04.701.294.5.801.000 dengan FP.No. 010.000.14.00000424 tanggal 68.000.000
27 Desember 2017 dimana FP tersebut baru diterima pada tanggal 26 Januari 2018
8. Natrabu&Co – Mataram, NPWP: 02.097.106.5.621.000 dengan FP.No. 010.000.14.00000009 tanggal 62.000.000
02 Januari 2018
9. Bosowa – Palopo, NPWP: 01.654.321.0.806.000 dengan FP.No. 010.000.14.00000012 69.000.000
VI. Dimanfaatkan JKP-DN dari : Penggantian
1. Koperasi Warta – Tambun, NPWP: 02.113.422.8.448.000 dengan FP.No. 010.000.14.00000267 58.000.000
tanggal 13 September 2017 dimana FP tersebut baru diterima pada tanggal 23 Januari 2018
2. Yayasan Narti – Cisarua, NPWP: 02.491.726.0.438.000 dengan FP.No. 010.000.14.00000292 52.000.000
tanggal 28 Oktober 2017 dimana FP tersebut baru diterima pada tanggal 16 Januari 2018
3. Maskapai Beesem – Bandung, NPWP: 02.099.761.5.421.000 dengan FP.No. 010.000.14.00000321 54.000.000
tanggal 25 Nopember 2017 dimana FP tersebut baru diterima pada tanggal 25 Januari 2018
4. Serikat Bersatu – Indramayu, NPWP: 02.567.890.1.478.000 dengan FP.No. 010.000.14.00000356 56.000.000
tanggal 27 Desember 2017 dimana FP tersebut baru diterima pada tanggal 27 Januari 2018
5. Ajat Bersaudara – Cidagog, NPWP: 02.121.212.5.419.000 dengan FP.No. 010.000.14.00000023 53.000.000
tanggal 18 Januari 2018 dimana FP tersebut hanya dibubuhi cap stempel tanda tangan PKP
6. Fa. Cimareme – Padalarang, NPWP: 02.801.209.5.424.000 dengan FP.No. 010.000.14.00000019 57.000.000
7. CV. Rancagoong – Bandung, NPWP: 01.257.146.9.421.000 dengan FP. No. 010.0000.14.00000023 51.000.000
tanggal 23 Januari 2018 dimana FP tersebut terdapat bekas coretan tip-ex
VII. Dikembalikan (retur pembelian) BKP berwujud kepada : Harga
PT. Sekar – Bandung, NPWP: 02.739.241.5.423.000 BKPTM-S dengan nota retur No. Ret. 0000001
seharga dan atas pengembalian ini sampai dengan 31 Januari 2018 tidak diterima gantinya. BKPTM- 11.000.000
S tersebut diperoleh dengan FP. No. 010.000.15.00000010 tanggal 08 Januari 2018
VIII. Dibatalkan pemanfaatan JKP-DN dari Penggantian
PT Prima Pleret NPWP: 02.123.456.8.430.000 dengan nota pembatalan No. BAT. 0000001 tanggal
20 Januari 2018 JKP DN telah di peroleh dengan FP.No. 010.000.15.00000019 tanggal 19 Januari 57.000.000
2018
IX. Kompensasikan kelebihan PPN Masa Pajak Sebelumnya PPN-LB
Untuk masa pajak bulan lalu (bulan desember 2017) diberitahukan PPN lebih dibayar sebesar : 12.900.000
Minta dikompensasikan dengan PPN masa pajak bulan Januari 2018
X. Kompensasikan kelebihan PPN karena pembetulan SPT Masa PPN : PPN-LB
Masa Pajak bulan Februari 2017 sebesar : 29.100.000
Masa Pajak bulan Oktober 2017 sebesar : 21.900.000
49
Dimana pembetulan tersebut ( Februari 2017 dan Oktober 2017) dilakukan dalam masa pajak bulan
Januari 2018 dan minta dikompensasikan dengan PPN masa pajak bulan Januari 2018
XI. Hasil penghitungan kembali Pajak Masukan. Yang telah dikreditkan sebagai penambah atau Jumlah PM
pengurang Pajak Masukan :
Setelah dilakukan penghitungan kembali PPN sebagai PM tahun lalu ( tahun 20017) yang telah
dikreditkan ternyata untuk perolehan :
1. Bahan Baku BKP-A kelebihan sebesar : 42.800.000
2. BKP aktiva angkutan produk PT. Galunggung kekurangan sebesar : 28.400.000
Dan minta diperhitungkan dengan PM masa pajak bulan Januari 2018
XII. Pembayaran kembali PM karena gagak berproduksi : Jumlah PM
Tidak ada produksi yang gagal sehingga tidak ada PM yang telah diterima kembali yang harus Nihil
dibayar atau disetor kembali
III. TUGAS
a. Buatkan (isilah) SPT Masa PPN untuk WP/PKP dalam bulan sesuai transaksi tersebut diatas
beserta lampiran-lampirannya (diawali dari formulir 1111 A1, 1111 A2, 1111 B1, 1111 B2, 1111
B3 dan formulir 1111 AB, diakhiri dengan formulir 1111)
b. Buatkan (isilah) pula SSP (Surat Setoran Pajak) untuk
1. PPN yang terutang atas kegiatan membangun sendiri;
2. PPn BM kurang dibayar;
3. PPN kurang dibayar bila penghitungan PPN menghasilkan PK lebih besar dari PM
c. Buatkan Faktur Pajak (Cukup hanya atas dasar 1 transaksi saja)
50
AREA ST APLES AREA ST APLES AREA ST AP LES AREA ST APLES AREA ST AP LES AREA ST AP LES AREA ST AP LES AREA ST APLES AREA ST APLES

FORMULIR
1111
(SPT MASA PPN)
NAMA PKP: NPWP :

Sesuai dengan ketentuan Pasal 3 ayat (7) UU Nomor 6 Tahun 1983 sebagaimana telah beberapa kali diubah terakhir dengan U U Nomor 16 Tahun 2009, apabila SPT M asa yang Saudara sampaikan tidak ditandatangani atau tidak sepenuhnya
Wajib PPn
A. Terutang PPN :
1. Eks por A. Rp -

B. PPN Disetor Dimuka Dalam Mas a Pajak Yang Sama Rp -
G. PPN yang kurang dibayar dilunas i tanggal - - NTPP:
diminta untuk : 3 Dikompensas ikan ke Masa Pajak berikutnya atau Dikompens asikan ke Masa Pajak -
(mm-yyyy)

Rp ………………………..
B. PPN Terutang : -
Rp ………………………..

Rp ………………………..

VI. KELENGKAPAN SPT

Perhatian
PERNYATAAN: , - - (dd-mm-yyyy)
DENGAN M ENYADAR I S EP ENUHNYA AKAN S EGALA AKIB ATNYA, Pengurus/Kuasa
S AYA M ENYATAKAN B AHWA AP A YANG TELAH S AYA
B ER ITAHUKAN DI ATAS B ES ER TA LAM P IR AN-LAM P IR ANNYA Tanda tangan :
ADALAH B ENAR , LENGKAP , J ELAS DAN TIDAK B ERS YARAT. PKP
Nama Jelas :
Jabatan : 51
:
F.1.2.32.04

A.2 - -
B.2

D.1.2.32.07
52

1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
21.
22.
23.
24.
25.
JUMLAH A.1 -
D.1.2.32.08
53

1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
21.
22.
23.
24.
25.
A.2 -
JUMLAH - -
D.1.2.32.09
54

Keterangan
(dd-m m -yyy)
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
21.
22.
23.
24.
25.
JUMLAH B.1 - - -
D.1.2.32.10
55
(dd-m m -yyy)
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
21.
22.
23.
24.
25.
JUMLAH B.2 -
- -
D.1.2.32.11
56
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
21.
22.
23.
24.
25.
JUMLAH B.3 -
- -
D.1.2.32.12
57
FAKTUR PAJAK

Nama :
Alamat :
NPWP :

Nama :
Alamat :
NPWP : NPPKP :
(Rp)


…….. % Rp. ……………… Rp. ………………
…….. % Rp. ……………… Rp. ………………
…….. % Rp. ……………… Rp. ………………
…….. % Rp. ……………… Rp. ………………
Jumlah Rp. ……………… _____________________
Nama

58
SURAT SETORAN PAJAK
NPWP :
NAMA WP : ………….……………………...……………………………………….…………………………………………………………………………………………….
ALAMAT WP : ………….……………………...……………………………………….…………………………………………………………………………………………….
………….……………………...……………………………………….…………………………………………………………………………………………….
NOP :
ALAMAT OP : ………….……………………...……………………………………….…………………………………………………………………………………………….
………….……………………...……………………………………….…………………………………………………………………………………………….
……………………………………………...…………………..…………………………………………………….
……………………………………………...…………………..……………………………………………………
……………………………………………...…………………..……………………………………………………
Masa Pajak
Tahun Pajak

Terbilang : ………………………………….……………………………………………...…………………………...……………………………………………………………………
………………………………………………….…….……………...………………………………………………………………………………………………………………………………..
………………………………………………….…….……………...………………………………………………………………………………………………………………………………..
Tanggal …………………………………………… ……………………………….. , Tanggal ……………...………….
F.2.0.32.01
59
SURAT SETORAN PAJAK
NPWP :
NAMA WP : ………….……………………...……………………………………….…………………………………………………………………………………………….
ALAMAT WP : ………….……………………...……………………………………….…………………………………………………………………………………………….
………….……………………...……………………………………….…………………………………………………………………………………………….
NOP :
ALAMAT OP : ………….……………………...……………………………………….…………………………………………………………………………………………….
………….……………………...……………………………………….…………………………………………………………………………………………….
……………………………………………...…………………..…………………………………………………….
……………………………………………...…………………..……………………………………………………
……………………………………………...…………………..……………………………………………………
Masa Pajak
Tahun Pajak

Terbilang : ………………………………….……………………………………………...…………………………...……………………………………………………………………
………………………………………………….…….……………...………………………………………………………………………………………………………………………………..
………………………………………………….…….……………...………………………………………………………………………………………………………………………………..
Tanggal …………………………………………… ……………………………….. , Tanggal ……………...………….
F.2.0.32.01
60
SURAT SETORAN PAJAK
NPWP :
NAMA WP : ………….……………………...……………………………………….…………………………………………………………………………………………….
ALAMAT WP : ………….……………………...……………………………………….…………………………………………………………………………………………….
………….……………………...……………………………………….…………………………………………………………………………………………….
NOP :
ALAMAT OP : ………….……………………...……………………………………….…………………………………………………………………………………………….
………….……………………...……………………………………….…………………………………………………………………………………………….
……………………………………………...…………………..…………………………………………………….
……………………………………………...…………………..……………………………………………………
……………………………………………...…………………..……………………………………………………
Masa Pajak
Tahun Pajak

Terbilang : ………………………………….……………………………………………...…………………………...……………………………………………………………………
………………………………………………….…….……………...………………………………………………………………………………………………………………………………..
………………………………………………….…….……………...………………………………………………………………………………………………………………………………..
Tanggal …………………………………………… ……………………………….. , Tanggal ……………...………….
F.2.0.32.01
61
Soal 4
KASUS PPN/PPn.BM PT MOVEON
PT MOVEON mengelola sebuah industry kain tenun dan penjualan beberapa produk Non BKP. Tempat
kedudukan dan tempat usaha di Jalan Abadi No. 66, Nomor Telepon 2436481, Tangerang. Kain Tenun
yang terbuat dari sutera selanjutnya disebut kain tenun sutera adalah BKP yang tergolong mewah dan
terutang PPn.BM dengan tariff 30% sedangkan kain tenun yang terbuat dari benang tidak dikenakan
PPn.BM. Perusahaan ini telah memiliki NPWP/NPPKP: 01.003.456.4-567.000 serta dikukuhkan sebagai
PKP sejak 30 Jan 2009. Klasifikasi Lapangan Usaha : 41211. Merek produknya adalah “Gorgeous”.
Transaksi dalam bulan Januari 2018 adalah sbb :
PENYERAHAN/PENJUALAN BKP/JKP :
1. 03 Januari 2018 Diekspor kain tenun sutera ke jepang No. PEB 478/Ex/I/2018
tanggal 03 Januari 2018 dengan nilai ekspor $850,000
2. 10 Januari 2018 Diterima pembayaran dari Joko pemilik toko kain tenun “TETAP
MURAH” (PKP Pedoman Pengkreditan Pajak Masukan Berdasarkan
Omzet) atas kain tenun benang yang diserahkan pada tanggal 05
Januari 2018 dengan harga jual Rp 80.000.000,00
3. 14 Januari 2018 Diterima pembayaran dari Pemda Bandung Rp 75.000.000,00
(include PPN dan PPh pasal 22) penyerahan kain tenun sutera yang
ditagih tertanggal 10 Januari 2018
4. 16 Januari 2018 Diserahkan sejumlah kain tenun sutera yang dibeli oleh
PT.MOVEON kepada PT Uniq, dengan harga jual Rp
100.000.000,00. Diterima angsuran pertama Rp 50.000.000,00
tanggal 13 Januari 2018 dan sisanya dilunasi tanggal 10 Juli 2018
5. 18 Januari 2018 Diterima SSP dari KPPN yang merupakan bukti setoran PPN atas
pembayaran yang dilakukan pada tanggal yang sama sesuai dengan
kontrak sebesar Rp 77.000.000,00 (exclude PPN) dan belum
dipotong PPh 22, atas tagihan kain tenung benang yang
dimasukkan pada 14 Januari 2018
6. 25 Januari 2018 Menyerahkan sejumlah kain tenun benang (barang ½ jadi) kepada
PT.ABC sebuah perusahaan di Kawasan Berikat Nusantara Cakung
dengan harga jual Rp 300.000.000,00. Faktur pajak dibuat pada
saat penyerahaan.
7. 27 Januari 2018 Diterima kembali dari PT Salman dengan Nota Retur No. R-01/I/18
tanggal 27 Januari 2018 sejumlah kain tenun sutera yang tidak
sesuai dengan pesanan dengan harga Rp 40.000.000,00 yang
merupakan bagian dari penyerahan dengan faktur pajak tanggal 25
Agustus 2017
62
8. 28 Januari 2018 Diserahkan kain tenun benang kepada Cabang Garut Senilai Rp
180.000.000,- (HPP 60%)
9. 30 Januari 2018 Melakukan kegiatan membangun sendiri dengan luas bangunan
350m2 dan permanen, perincian sebagai berikut :
- Bahan Bangunan : Rp 350.000.000,- (include PPN)
- Fee Arsitek : Rp 80.000.000,- (exclude PPN)
- Biaya IMB : Rp 20.000.000,-
- Upah Buruh : Rp 80.000.000,-
- Tanah : Rp 330.000.000,-
10. 31 Januari 2018 Total penyerahan Non BKP selama bulan Januari 2018 sebesar
Rp 200.000.000,-
63
PEMBELIAN BKP/PEROLEHAN JKP
1. 04 Januari 2018 Telah dibayar tagihan listrik sebesar Rp 1.800.000,00

(termasuk PPN) sesuai dengan kuitansi dari PT PLN tertanggal
2 Januari 2018.No billing Tagihan 123/PLN/1/2018
2. 07 Januari 2018 Membayar Cost $ 10.000, Insurance $ 1.000, Freight-in $ 2500,Bea
Masuk 20% dari CIF dan Bea Masuk Tambahan 10% dari CIF +Bea
Masuk ke Bank Mandiri, atas impor benang dari India.PIB no
015/Imp/V/2018 tanggal 6 Januari 2018.
3. 10 Januari 2018 Telah dikeluarkan dari Pelabuhan Tanjung Periok , mesin pabrik yang
diimpor dari Jerman , Nilai Impor $ 550.000 (tidak teermasuk spare
part $ 50.000) yang mendapat fasilitas PPN Dibebaskan.PIB no
017/Imp/1/2018 tanggal 8 Januari 2018.
4. 15 Januari 2018 Diterima Faktur Pajak dari perusahaan Furniture PT ACE Software
tertanggal 10 Oktober 2017 dengan nilai PPN Rp 8.000.000,00 yang
dimanfaatkan untuk kegiatan pemasaran perusahaan
No FP 010.900 – 14.000000237.
5. 19 Januari 2018 Membayar biaya service mobil Avanza direksi yang akan digunakan
untuk kegiatan operasional sebesar Rp 4.840.000,00 tidak termasuk
PPN kepada AUTO 2018 no FP 010.000 – 15.00000589.
6. 22 Januari 2018 Mengirim kembali sebagian dari benang yang rusak kepada pabrik
benang PT Saritex seharga Rp 15.000.000,00 yang merupaka tanggal
20 Januari 2018 bagian dari penyerahan yang diterima pada tanggal
20 November 2018 .Dengan nota retur no NR 012/NR/V2018 tanggal
20 Januari 2018.
7. 25 Januari 2018 Membayar jasa pengiriman paket kepada PT Tikitaka (PKP) dan
memperoleh Faktur Pajak, biaya pengiriman Rp 2.550.000,00 tanggal
faktur 22 Oktober 2018
Jatah Nomor Faktur Pajak : 901-15.0000000001 sd – 901- 15.000000050

Keterangan Kurs Tanggal 01-01-2018 sd 15-01-2018 Rp 13.200 (KMK)
Tanggal 16-01-2018 sd 31-01-2018 Rp 13.400 (Kurs tengah BI)
Tanggal 16-01-2018 sd 31-01-2018 Rp 13.500
64
INSTRUKSI
Masukkan seluruh transaksi tersebut kedalam SPT Masa PPN 1111 atas nama PT MOVEON
untuk Masa Pajak Januari 2018 dengan keterangan tambahan sebagai berikut :
a. Dalam SPT Masa PPN masa pajak Oktober 2017 ,terdapat kelebihan pembayaran PPN
sebesar Rp 40.000.000,00
b. Seluruh ekspor dilakukan dengan L/C
c. PPnBM disetor tanggal 15 Pebruari 2018
d. PPN Membangun sendiri disetor tanggal 15 Pebruari 2018
e. PPN Kurang bayar disetor tanggal 28 Pebruari 2018.
65
AREA ST AP LES AREA ST APLES AREA ST AP LES AREA ST AP LES AREA ST AP LES AREA ST APLES AREA ST AP LES AREA ST APLES AREA ST AP LES

FORMULIR
1111
(SPT MASA PPN)
NAMA PKP: NPWP :

Sesuai dengan ketentuan Pasal 3 ayat (7) U U Nomor 6 Tahun 1983 sebagaimana telah beberapa kali diubah terakhir dengan UU N omor 16 Tahun 2009, apabila SPT M asa yang Saudara sampaikan tidak ditandatangani atau tidak sepenuhnya
Wajib PPn
A. Terutang PPN :
1. Ekspor A. Rp -

G. PPN yang kurang dibayar dilunasi tanggal - - NTPP:
diminta untuk : 3 Dikompensasikan ke Masa Pajak berikutnya atau Dikompensasikan ke Masa Pajak -
(mm-yyyy)

Rp ………………………..
B. PPN Terutang : -
Rp ………………………..

Rp ………………………..

VI. KELENGKAPAN SPT

Perhatian
66
Pengurus/Kuasa
Tanda tangan :
Nama Jelas :
Jabatan :
:

A.2 - -
B.2

D.1.2.32.07
67

1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
21.
22.
23.
24.
25.
JUMLAH A.1 -
D.1.2.32.08
68

1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
21.
22.
23.
24.
25.
A.2 -
JUMLAH - -
D.1.2.32.09
69

Keterangan
(dd-m m -yyy)
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
21.
22.
23.
24.
25.
JUMLAH B.1 - - -
D.1.2.32.10
70
(dd-m m -yyy)
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
21.
22.
23.
24.
25.
JUMLAH B.2 -
- -
D.1.2.32.11
71
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
21.
22.
23.
24.
25.
JUMLAH B.3 -
- -
D.1.2.32.12
72
FAKTUR PAJAK

Nama :
Alamat :
NPWP :

Nama :
Alamat :
NPWP : NPPKP :
(Rp)


…….. % Rp. ……………… Rp. ………………
…….. % Rp. ……………… Rp. ………………
…….. % Rp. ……………… Rp. ………………
…….. % Rp. ……………… Rp. ………………
Jumlah Rp. ……………… _____________________
Nama

73
SURAT SETORAN PAJAK
NPWP :
NAMA WP : ………….……………………...……………………………………….…………………………………………………………………………………………….
ALAMAT WP : ………….……………………...……………………………………….…………………………………………………………………………………………….
………….……………………...……………………………………….…………………………………………………………………………………………….
NOP :
ALAMAT OP : ………….……………………...……………………………………….…………………………………………………………………………………………….
………….……………………...……………………………………….…………………………………………………………………………………………….
……………………………………………...…………………..…………………………………………………….
……………………………………………...…………………..……………………………………………………
……………………………………………...…………………..……………………………………………………
Masa Pajak
Tahun Pajak

Terbilang : ………………………………….……………………………………………...…………………………...……………………………………………………………………
………………………………………………….…….……………...………………………………………………………………………………………………………………………………..
………………………………………………….…….……………...………………………………………………………………………………………………………………………………..
Tanggal …………………………………………… ……………………………….. , Tanggal ……………...………….
F.2.0.32.01
74
SURAT SETORAN PAJAK
NPWP :
NAMA WP : ………….……………………...……………………………………….…………………………………………………………………………………………….
ALAMAT WP : ………….……………………...……………………………………….…………………………………………………………………………………………….
………….……………………...……………………………………….…………………………………………………………………………………………….
NOP :
ALAMAT OP : ………….……………………...……………………………………….…………………………………………………………………………………………….
………….……………………...……………………………………….…………………………………………………………………………………………….
……………………………………………...…………………..…………………………………………………….
……………………………………………...…………………..……………………………………………………
……………………………………………...…………………..……………………………………………………
Masa Pajak
Tahun Pajak

Terbilang : ………………………………….……………………………………………...…………………………...……………………………………………………………………
………………………………………………….…….……………...………………………………………………………………………………………………………………………………..
………………………………………………….…….……………...………………………………………………………………………………………………………………………………..
Tanggal …………………………………………… ……………………………….. , Tanggal ……………...………….
F.2.0.32.01
75
SURAT SETORAN PAJAK
NPWP :
NAMA WP : ………….……………………...……………………………………….…………………………………………………………………………………………….
ALAMAT WP : ………….……………………...……………………………………….…………………………………………………………………………………………….
………….……………………...……………………………………….…………………………………………………………………………………………….
NOP :
ALAMAT OP : ………….……………………...……………………………………….…………………………………………………………………………………………….
………….……………………...……………………………………….…………………………………………………………………………………………….
……………………………………………...…………………..…………………………………………………….
……………………………………………...…………………..……………………………………………………
……………………………………………...…………………..……………………………………………………
Masa Pajak
Tahun Pajak

Terbilang : ………………………………….……………………………………………...…………………………...……………………………………………………………………
………………………………………………….…….……………...………………………………………………………………………………………………………………………………..
………………………………………………….…….……………...………………………………………………………………………………………………………………………………..
Tanggal …………………………………………… ……………………………….. , Tanggal ……………...………….
F.2.0.32.01
76
77

PRAKTIKA PPN PPNBM

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Judul Asli

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

PRAKTIKA PPN PPNBM

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

MODUL PRAKTIKA PPN/ PPnBM

PRAKTIKA PEMOTONGAN DAN PEMUNGUTAN PAJAK TATA CARA PERHITUNGAN PEMOTONGAN

DIGUNAKAN UNTUK LINGKUNGAN SENDIRI

Nama Mahasiswa : Ashilah Seiza Diah Kirana

Dosen Praktika : Pak Andi

FAKULTAS EKONOMI & BISNIS

II. TRANSAKSI PERNYERAHAN/ PENJUALAN BULAN JULI 2017, SBB:

09 Juli 2017 Menerima pembayaran dari PT Buana Jaya-Cimahi (NPWP 01.289.345.4.421.000)

II. TRANSAKSI SELAMA BULAN JULI 2017, sbb :

III. TRANSAKSI LAIN DALAM BULAN JULI 2017

III. TRANSAKSI LAIN PT SETIA JAYA DALAM BULAN MEI 2017

NAMA PKP : NPWP :

ALAMAT : MASA : s.d - Thn Buku :

TELEPON : HP : KLU : Pembetulan Ke : .. (……....……) Wajib PPnBM

I. PENYERAHAN BARANG DAN JASA DPP

C. Jumlah (I.A + I.B) Rp -

II. PENGHITUNGAN PPN KURANG BAYAR/LEBIH BAYAR PPN

1 Penyerahan Barang = % x JUMLAH PADA II.A.1 Rp -

1 Kompensasi kelebihan PPN Masa Pajak sebelumnya Rp -

3 Jumlah (II.D.1 + II.D.2) Rp -

H. PPN yang kurang dibayar dilunasi tanggal - - NTPP:

III. PPN TERUTANG ATAS KEGIATAN MEMBANGUN SENDIRI

C. Dilunasi Tanggal : - - (dd-mm-yyyy) NTPP :

IV. PAJAK PENJUALAN ATAS BARANG MEWAH

B. PPn BM Disetor Dimuka Dalam Masa Pajak Yang Sama Rp

C. PPn BM yang kurang atau (lebih) bayar (IV.A – IV.B) Rp -

F. PPn BM kurang dibayar dilunas i tanggal - - (dd-mm-yyyy) NTPP :

VI. KELENGKAPAN SPT

Formulir 1111 R DM SSP PPnBM ......lembar , lembar

PERN YATAAN : , - - (dd-mm-yyyy)

NAMA PKP : MASA : s.d - (mm-mm-yyyy)

Faktur Pajak/Dokumen Tertentu/ Nota

NAMA PKP : MASA : s.d - 2011 (mm-mm-yyyy)

Jumlah Harga Jual BKP yang dikembalikan

Lembar ke-1 : untuk PKP Penjual

Jumlah Pembayaran : …………………………………………………………………………….…………………………………….Diisi dengan rupiah penuh

Nama Jelas : ……………………………………. Nama Jelas : …………………………………………..

Jumlah Pembayaran : …………………………………………………………………………….…………………………………….Diisi dengan rupiah penuh

Nama Jelas : ……………………………………. Nama Jelas : …………………………………………..

NAMA PKP : NPWP :

ALAMAT : MASA : s.d - Thn Buku :

TELEPON : HP : KLU : Pembetulan Ke : .. (……....……) Wajib PPnBM

I. PENYERAHAN BARANG DAN JASA DPP

C. Jumlah (I.A + I.B) Rp -

II. PENGHITUNGAN PPN KURANG BAYAR/LEBIH BAYAR PPN

1 Penyerahan Barang = % x JUMLAH PADA II.A.1 Rp -

1 Kompensasi kelebihan PPN Masa Pajak sebelumnya Rp -

3 Jumlah (II.D.1 + II.D.2) Rp -

H. PPN yang kurang dibayar dilunasi tanggal - - NTPP:

III. PPN TERUTANG ATAS KEGIATAN MEMBANGUN SENDIRI

C. Dilunasi Tanggal : - - (dd-mm-yyyy) NTPP :

IV. PAJAK PENJUALAN ATAS BARANG MEWAH

B. PPn BM Disetor Dimuka Dalam Masa Pajak Yang Sama Rp

C. PPn BM yang kurang atau (lebih) bayar (IV.A – IV.B) Rp -

F. PPn BM kurang dibayar dilunas i tanggal - - (dd-mm-yyyy) NTPP :

VI. KELENGKAPAN SPT

Formulir 1111 R DM SSP PPnBM ......lembar , lembar

PERN YATAAN : , - - (dd-mm-yyyy)

NAMA PKP : MASA : s.d - (mm-mm-yyyy)

Faktur Pajak/Dokumen Tertentu/ Nota

NAMA PKP : MASA : s.d - 2011 (mm-mm-yyyy)

Jumlah Harga Jual BKP yang dikembalikan

Lembar ke-1 : untuk PKP Penjual