Daftar Akun

Kode Nama Akun

101 Kas
102 Kas kecil
111 Piutang Dagang
111A Cadangan Kerugian Piutang
112 Persediaan Barang Dagangan
113 Asuransi Dibayar Dimuka
114 Persediaan Perlengkapan
121 Kendaraan
121A Akumulasi Penyusutan Kendaraan
122 Peralatan Kantor
122A Akumulasi Penyusutan Peralatan Kantor
123 Peralatan Toko
123A Akumulasi Penyusutan Peralatan Toko
211 Utang Dagang
301 Modal, Tuan Darmawan
302 Prive, Tuan Darmawan
399 Rugi-Laba
401 Penjualan
402 Retur Penjualan
403 Potongan Penjualan
501 Pembelian
502 Retur Pembelian
503 Potongan Pembelian
511 Kerugian Piutang
512 Selisih Kas
513 Biaya Asuransi
514 Biaya Advertensi
515 Biaya Sewa
516 Biaya Gaji dan Upah
517 Biaya Perlengkapan
518 Biaya Telepon
521A Biaya Penyusutan Kendaraan
522A Biaya Penyusutan Peralatan Kantor
523A Biaya Penyusutan Peralatan Toko
599 Biaya Lain-lain
 DAFTAR UTANG DAGANG
UD ATLANTIC SPORT

Nama Pelanggan Jumlah

PT. Maranatha Rp -
PT. Merbabu Rp -
PT. Galunggung Rp 9,780,000.00
PT. Merapi Rp -
PT. Jayawijaya Rp 14,025,000.00

Total Rp 23,805,000.00
 DAFTAR UTANG DAGANG
UD ATLANTIC SPORT
Per 31 Januari 2003
Nama Pelanggan Jumlah
PT. Maranatha Rp -
PT. Merbabu Rp 112,580,000.00
PT. Galunggung Rp 81,910,000.00
PT. Merapi Rp 20,300,000.00
PT. Jayawijaya Rp -

Total Rp 214,790,000.00
 DAFTAR PIUTANG DAGANG
UD ATLANTIC SPORT

Nama Pelanggan Jumlah

PT Megaraya Rp -
PT Gema Nusantara Rp 12,583,000.00
UD Arimbi Sport Rp -
PT Cahaya Abadi Rp 29,845,000.00
PT Surya Kencana Rp 8,635,000.00
PT Olympia Rp -
PT Bintang Timur Rp 12,782,000.00
CV Kurnia Rp -
PT Wijaya Kusuma Rp -
CV Marathon Rp -
CV Widya Swara Rp -

Total Rp 63,845,000.00
 DAFTAR PIUTANG DAGANG
UD ATLANTIC SPORT
Per 31 Januari 2003
Nama Pelanggan Jumlah
PT Megaraya Rp 52,500,000.00
PT Gema Nusantara Rp -
UD Arimbi Sport Rp 9,360,000.00
PT Cahaya Abadi Rp 44,920,000.00
PT Surya Kencana Rp -
PT Olympia Rp 17,520,000.00
PT Bintang Timur Rp -
CV Kurnia Rp -
PT Wijaya Kusuma Rp -
CV Marathon Rp 39,150,000.00
CV Widya Swara Rp 4,180,000.00

Total Rp 167,630,000.00
 Neraca Saldo
No. Rek Nama Rekening
Debit
101 Kas Rp 302,776,000.00
102 Kas kecil Rp 500,000.00
111 Piutang Dagang Rp 63,845,000.00
111A Cadangan Kerugian Piutang Rp -
112 Persediaan Barang Dagangan Rp 140,000,000.00
113 Asuransi Dibayar Dimuka Rp 12,000,000.00
114 Persediaan Perlengkapan Rp 5,245,000.00
121 Kendaraan Rp 300,000,000.00
121A Akumulasi Penyusutan Kendaraan Rp -
122 Peralatan Kantor Rp 80,000,000.00
122A Akumulasi Penyusutan Peralatan Kantor Rp -
123 Peralatan Toko Rp 120,000,000.00
123A Akumulasi Penyusutan Peralatan Toko Rp -
211 Utang Dagang Rp -
301 Modal, Tuan Darmawan Rp -
302 Prive, Tuan Darmawan Rp 80,000,000.00
399 Rugi-Laba Rp -
401 Penjualan Rp -
402 Retur Penjualan Rp 3,350,000.00
403 Potongan Penjualan Rp -
501 Pembelian Rp 330,000,000.00
502 Retur Pembelian Rp -
503 Potongan Pembelian Rp -
511 Kerugian Piutang Rp -
512 Selisih Kas Rp 867,000.00
513 Biaya Asuransi Rp -
514 Biaya Advertensi Rp 16,350,000.00
515 Biaya Sewa Rp 17,500,000.00
516 Biaya Gaji dan Upah Rp 80,000,000.00
517 Biaya Perlengkapan Rp -
518 Biaya Telepon Rp 4,000,000.00
521A Biaya Penyusutan Kendaraan Rp -
522A Biaya Penyusutan Peralatan Kantor Rp -
523A Biaya Penyusutan Peralatan Toko Rp -
599 Biaya Lain-lain Rp 4,730,000.00

Total Rp 1,561,163,000.00
Rp 1,561,163,000.00
 UD ATLANTIC SPORT
Neraca Lajur
Per 31 Desember 2002

Neraca Saldo Penyesuaian

Kredit Debit Kredit
Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp 198,965,000.00 Rp 140,000,000.00
Rp - Rp - Rp 2,000,000.00
Rp - Rp - Rp 1,395,000.00
Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp 5,000,000.00
Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp 2,000,000.00
Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp 1,325,000.00
Rp 23,805,000.00 Rp - Rp -
Rp 1,040,000,000.00 Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp 140,000,000.00 Rp 198,965,000.00
Rp 486,134,000.00 Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp -
Rp 2,760,000.00 Rp - Rp -
Rp 8,464,000.00 Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp 2,000,000.00 Rp -
Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp 1,395,000.00 Rp -
Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp 5,000,000.00 Rp -
Rp - Rp 2,000,000.00 Rp -
Rp - Rp 1,325,000.00 Rp -
Rp - Rp - Rp -

Rp 1,561,163,000.00 Rp 350,685,000.00 Rp 350,685,000.00

Rp 1,561,163,000.00 Rp 350,685,000.00 Rp 350,685,000.00
ATLANTIC SPORT
Neraca Lajur
1 Desember 2002

NS Setelah Penyesuaian Rugi-Laba

Debit Kredit Debit
Rp 302,776,000.00 Rp -
Rp 500,000.00 Rp -
Rp 63,845,000.00 Rp -
Rp - Rp -
Rp 198,965,000.00 Rp -
Rp 10,000,000.00 Rp -
Rp 3,850,000.00 Rp -
Rp 300,000,000.00 Rp -
Rp - Rp 5,000,000.00
Rp 80,000,000.00 Rp -
Rp - Rp 2,000,000.00
Rp 120,000,000.00 Rp -
Rp - Rp 1,325,000.00
Rp - Rp 23,805,000.00
Rp - Rp 1,040,000,000.00
Rp 80,000,000.00 Rp -
Rp - Rp 58,965,000.00 Rp -
Rp - Rp 486,134,000.00 Rp -
Rp 3,350,000.00 Rp - Rp 3,350,000.00
Rp - Rp - Rp -
Rp 330,000,000.00 Rp - Rp 330,000,000.00
Rp - Rp 2,760,000.00 Rp -
Rp - Rp 8,464,000.00 Rp -
Rp - Rp - Rp -
Rp 867,000.00 Rp - Rp 867,000.00
Rp 2,000,000.00 Rp - Rp 2,000,000.00
Rp 16,350,000.00 Rp - Rp 16,350,000.00
Rp 17,500,000.00 Rp - Rp 17,500,000.00
Rp 80,000,000.00 Rp - Rp 80,000,000.00
Rp 1,395,000.00 Rp - Rp 1,395,000.00
Rp 4,000,000.00 Rp - Rp 4,000,000.00
Rp 5,000,000.00 Rp - Rp 5,000,000.00
Rp 2,000,000.00 Rp - Rp 2,000,000.00
Rp 1,325,000.00 Rp - Rp 1,325,000.00
Rp 4,730,000.00 Rp - Rp 4,730,000.00

Rp 1,628,453,000.00 Rp 1,628,453,000.00 Rp 468,517,000.00

Rp 87,806,000.00
Rp 1,628,453,000.00 Rp 1,628,453,000.00 Rp 556,323,000.00
Rugi-Laba Neraca
Kredit Debit Kredit
Rp 302,776,000.00 Rp -
Rp 500,000.00 Rp -
Rp 63,845,000.00 Rp -
Rp - Rp -
Rp 198,965,000.00 Rp -
Rp 10,000,000.00 Rp -
Rp 3,850,000.00 Rp -
Rp 300,000,000.00 Rp -
Rp - Rp 5,000,000.00
Rp 80,000,000.00 Rp -
Rp - Rp 2,000,000.00
Rp 120,000,000.00 Rp -
Rp - Rp 1,325,000.00
Rp - Rp 23,805,000.00
Rp - Rp 1,040,000,000.00
Rp 80,000,000.00 Rp -
Rp 58,965,000.00
Rp 486,134,000.00
Rp -
Rp -
Rp -
Rp 2,760,000.00
Rp 8,464,000.00
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -

Rp 556,323,000.00 Rp 1,159,936,000.00 Rp 1,072,130,000.00

Rp 87,806,000.00
Rp 556,323,000.00 Rp 1,159,936,000.00 Rp 1,159,936,000.00
 Neraca Saldo
No. Rek Nama Rekening
Debit
101 Kas Rp 392,298,600.00
102 Kas kecil Rp 500,000.00
111 Piutang Dagang Rp 167,630,000.00
111A Cadangan Kerugian Piutang
112 Persediaan Barang Dagangan Rp 198,965,000.00
113 Asuransi Dibayar Dimuka Rp 10,000,000.00
114 Persediaan Perlengkapan Rp 8,950,000.00
121 Kendaraan Rp 300,000,000.00
121A Akumulasi Penyusutan Kendaraan
122 Peralatan Kantor Rp 80,000,000.00
122A Akumulasi Penyusutan Peralatan Kantor
123 Peralatan Toko Rp 120,000,000.00
123A Akumulasi Penyusutan Peralatan Toko
211 Utang Dagang
301 Modal, Tuan Darmawan
302 Prive, Tuan Darmawan Rp 50,000,000.00
399 Rugi-Laba
401 Penjualan
402 Retur Penjualan Rp 11,375,000.00
403 Potongan Penjualan Rp 8,171,000.00
501 Pembelian Rp 536,970,000.00
502 Retur Pembelian
503 Potongan Pembelian
511 Kerugian Piutang
512 Selisih Kas Rp 12,500.00
513 Biaya Asuransi Rp -
514 Biaya Advertensi Rp 6,400,000.00
515 Biaya Sewa Rp 14,000,000.00
516 Biaya Gaji dan Upah Rp 90,000,000.00
517 Biaya Perlengkapan Rp -
518 Biaya Telepon Rp 4,760,000.00
521A Biaya Penyusutan Kendaraan Rp -
522A Biaya Penyusutan Peralatan Kantor
523A Biaya Penyusutan Peralatan Toko
599 Biaya Lain-lain Rp 4,258,000.00
Total Rp 2,004,290,100.00

Rp 2,004,290,100.00
 UD ATLANTIC SPORT
Neraca Lajur
Per 31 Januari 2003

Neraca Saldo Penyesuaian

Kredit Debit Kredit
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp 227,110,000.00 Rp 198,965,000.00
Rp - Rp 2,000,000.00
Rp - Rp 6,743,000.00
Rp - Rp -
Rp 5,000,000.00 Rp - Rp 5,000,000.00
Rp - Rp -
Rp 2,000,000.00 Rp - Rp 2,000,000.00
Rp - Rp -
Rp 1,325,000.00 Rp - Rp 1,325,000.00
Rp 214,790,000.00 Rp - Rp -
Rp 1,047,806,000.00 Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp 198,965,000.00 Rp 227,110,000.00
Rp 696,962,000.00 Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp 30,575,000.00 Rp - Rp -
Rp 5,832,100.00 Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp 2,000,000.00 Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp 6,743,000.00 Rp -
Rp - Rp -
Rp 5,000,000.00 Rp -
Rp 2,000,000.00 Rp -
Rp 1,325,000.00 Rp -
Rp - Rp -
Rp 2,004,290,100.00 Rp 443,143,000.00 Rp 443,143,000.00

Rp 2,004,290,100.00 Rp 443,143,000.00 Rp 443,143,000.00

ATLANTIC SPORT
Neraca Lajur
31 Januari 2003

NS Setelah Penyesuaian Rugi-Laba

Debit Kredit Debit
Rp 392,298,600.00 Rp -
Rp 500,000.00 Rp -
Rp 167,630,000.00 Rp -
Rp - Rp -
Rp 227,110,000.00 Rp -
Rp 8,000,000.00 Rp -
Rp 2,207,000.00 Rp -
Rp 300,000,000.00 Rp -
Rp - Rp 10,000,000.00
Rp 80,000,000.00 Rp -
Rp - Rp 4,000,000.00
Rp 120,000,000.00 Rp -
Rp - Rp 2,650,000.00
Rp - Rp 214,790,000.00
Rp - Rp 1,047,806,000.00
Rp 50,000,000.00 Rp -
Rp - Rp 28,145,000.00 Rp -
Rp - Rp 696,962,000.00 Rp -
Rp 11,375,000.00 Rp - Rp 11,375,000.00
Rp 8,171,000.00 Rp - Rp 8,171,000.00
Rp 536,970,000.00 Rp - Rp 536,970,000.00
Rp - Rp 30,575,000.00 Rp -
Rp - Rp 5,832,100.00 Rp -
Rp - Rp - Rp -
Rp 12,500.00 Rp - Rp 12,500.00
Rp 2,000,000.00 Rp - Rp 2,000,000.00
Rp 6,400,000.00 Rp - Rp 6,400,000.00
Rp 14,000,000.00 Rp - Rp 14,000,000.00
Rp 90,000,000.00 Rp - Rp 90,000,000.00
Rp 6,743,000.00 Rp - Rp 6,743,000.00
Rp 4,760,000.00 Rp - Rp 4,760,000.00
Rp 5,000,000.00 Rp - Rp 5,000,000.00
Rp 2,000,000.00 Rp - Rp 2,000,000.00
Rp 1,325,000.00 Rp - Rp 1,325,000.00
Rp 4,258,000.00 Rp - Rp 4,258,000.00
Rp 2,040,760,100.00 Rp 2,040,760,100.00 Rp 693,014,500.00
Rp 68,499,600.00
Rp 2,040,760,100.00 Rp 2,040,760,100.00 Rp 761,514,100.00
Rugi-Laba Neraca
Kredit Debit Kredit
Rp 392,298,600.00 Rp -
Rp 500,000.00 Rp -
Rp 167,630,000.00 Rp -
Rp - Rp -
Rp 227,110,000.00 Rp -
Rp 8,000,000.00 Rp -
Rp 2,207,000.00 Rp -
Rp 300,000,000.00 Rp -
Rp - Rp 10,000,000.00
Rp 80,000,000.00 Rp -
Rp - Rp 4,000,000.00
Rp 120,000,000.00 Rp -
Rp - Rp 2,650,000.00
Rp - Rp 214,790,000.00
Rp - Rp 1,047,806,000.00
Rp 50,000,000.00 Rp -
Rp 28,145,000.00
Rp 696,962,000.00
Rp -
Rp -
Rp -
Rp 30,575,000.00
Rp 5,832,100.00
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp 761,514,100.00 Rp 1,347,745,600.00 Rp 1,279,246,000.00
Rp 68,499,600.00
Rp 761,514,100.00 Rp 1,347,745,600.00 Rp 1,347,745,600.00
 UD ATLANTIC SPORT
Harga Pokok Penjualan
Periode : 31 Desember 2002

Kode Nama Rekening Saldo

112 Persediaan Barang Dagang Rp 140,000,000.00
501 Pembelian Rp 330,000,000.00
502 Retur Pembelian Rp -2,760,000.00
503 Potongan Pembelian Rp -8,464,000.00

Persediaan Barang Untuk Dijual Rp 458,776,000.00

112 Persediaan Barang Dagangan Rp 198,965,000.00

Harga Pokok Penjualan Rp 259,811,000.00

 UD ATLANTIC SPORT
Harga Pokok Penjualan
Periode : 31 Januari 2003

Kode Nama Rekening Saldo

112 Persediaan Barang Dagang Rp 198,965,000.00
501 Pembelian Rp 536,970,000.00
502 Retur Pembelian Rp -30,575,000.00
503 Potongan Pembelian Rp -5,832,100.00

Persediaan Barang Untuk Dijual Rp 699,527,900.00

112 Persediaan Barang Dagangan Rp 227,110,000.00

Harga Pokok Penjualan Rp 472,417,900.00

 UD ATLANTIC SPORT
LAPORAN LABA-RUGI
Bulan Desember 2002

Penjualan
Penjualan Rp 486,134,000.00
Retur penjualan Rp 3,350,000.00
Hasil Penjualan Bersih Rp 482,784,000.00
Harga Pokok Penjualan Rp -259,811,000.00
Laba Bruto Rp 222,973,000.00

Biaya Usaha
Selisih Kas Rp 867,000.00
Biaya Asuransi Rp 2,000,000.00
Biaya Advertensi Rp 16,350,000.00
Biaya Sewa Rp 17,500,000.00
Biaya Gaji dan Upah Rp 80,000,000.00
Biaya Perlengkapan Rp 1,395,000.00
Biaya Telepon Rp 4,000,000.00
Biaya Penyusutan Kendaraan Rp 5,000,000.00
Biaya Penyusutan Peralatan Kantor Rp 2,000,000.00
Biaya Penyusutan Peralatan Toko Rp 1,325,000.00
Biaya Lain-lain Rp 4,730,000.00
0 Rp 135,167,000.00
Laba Bersih Rp 87,806,000.00
 UD ATLANTIC SPORT
LAPORAN LABA-RUGI
Bulan Januari 2003

Penjualan
Penjualan Rp 696,962,000.00
Retur penjualan Rp -11,375,000.00
Potongan Penjualan Rp -8,171,000.00
Hasil Penjualan Bersih Rp 677,416,000.00
Harga Pokok Penjualan Rp 472,417,900.00
Laba Bruto Rp 204,998,100.00

Biaya Usaha
Selisih Kas Rp 12,500.00
Biaya Asuransi Rp 2,000,000.00
Biaya Advertensi Rp 6,400,000.00
Biaya Sewa Rp 14,000,000.00
Biaya Gaji dan Upah Rp 90,000,000.00
Biaya Perlengkapan Rp 6,743,000.00
Biaya Telepon Rp 4,760,000.00
Biaya Penyusutan Kendaraan Rp 5,000,000.00
Biaya Penyusutan Peralatan Kantor Rp 2,000,000.00
Biaya Penyusutan Peralatan Toko Rp 1,325,000.00
Biaya Lain-lain Rp 4,258,000.00
0 Rp 136,498,500.00
Laba Bersih Rp 68,499,600.00
 UD ATLANTIC SPORT
LAPORAN PERUBAHAN MODAL
Periode 31 Desember 2002

Modal, Tuan Darrmawan (awal) Rp 1,040,000,000.00

Laba Bersih Setelah Pajak Rp 87,806,000.00
Rp 1,127,806,000.00
Prive, Tuan Darmawan Rp -80,000,000.00
Modal, Tuan Darmawan (akhir) Rp 1,047,806,000.00
 UD ATLANTIC SPORT
LAPORAN PERUBAHAN MODAL
Periode 31 Januari 2003

Modal, Tuan Darrmawan (awal) Rp 1,047,806,000.00

Laba Bersih Setelah Pajak Rp 68,499,600.00
Rp 1,116,305,600.00
Prive, Tuan Darmawan Rp -50,000,000.00
Modal, Tuan Darmawan (akhir) Rp 1,066,305,600.00
 UD ATLANTIC SPORT
LAPORAN ARUS KAS
Untuk Periode yang Berakhir 31 Januari 2003

Arus kas dari Aktivitas Operasi:

Laba Bersih Rp 68,499,600.00
Penyesuaian untuk:
Kenaikan Piutang Dagang Rp -103,785,000.00
Kenaikan Persediaan Barang Dagangan Rp -28,145,000.00
Penurunan Asuransi Dibayar Dimuka Rp 2,000,000.00
Penurunan Persediaan Perlengkapan Rp 1,643,000.00
Kenaikan Akumulasi Penyusutan Kendaraan Rp 5,000,000.00
Kenaikan Akumulasi Penyusutan Peralatan Kantor Rp 2,000,000.00
Kenaikan Akumulasi Penyusutan Peralatan Toko Rp 1,325,000.00
Kenaikan Utang Dagang Rp 190,985,000.00
Arus kas bersih dari Aktivitas Operasi
Arus kas dari Aktivitas Investasi :

Arus kas dari Aktivitas Pendanaan:

Kenaikan Prive Tuan Darmawan Rp -50,000,000.00
Arus kas bersih dari Aktivitas Pendanaan
Kenaikan Kas Bersih
Saldo Kas, 1 Januari 2003
Saldo Kas, 31 Januari 2003
ri 2003

Rp 139,522,600.00

Rp -50,000,000.00
Rp 89,522,600.00
Rp 303,276,000.00
Rp 392,798,600.00
 UD ATLANTIC SPORT
NERACA
Bulan Desember 2002

AKTIVA PA
Aktiva lancar Utang
Kas Rp 302,776,000.00
Kas kecil Rp 500,000.00
Piutang Dagang Rp 63,845,000.00
Persediaan Barang Dagangan Rp 198,965,000.00
Asuransi Dibayar Dimuka Rp 10,000,000.00
Persediaan Perlengkapan Rp 3,850,000.00
Total Aktiva Lancar Rp 579,936,000.00 Total Utang

Aktiva Tetap Modal

Kendaraan Rp 300,000,000.00
Akumulasi Penyusutan Kendaraan Rp -5,000,000.00
Peralatan Kantor Rp 80,000,000.00
Akumulasi Penyusutan Peralatan Kantor Rp -2,000,000.00
Peralatan Toko Rp 120,000,000.00
Akumulasi Penyusutan Peralatan Toko Rp -1,325,000.00
Total Aktiva Tetap Rp 491,675,000.00 Total Modal

Total Aktiva Rp 1,071,611,000.00 Total Pasiva

ANTIC SPORT
ERACA
esember 2002

PASIVA
Utang
Utang Dagang Rp 23,805,000.00

Total Utang Rp 23,805,000.00

Modal
Modal Tuan Darmawan Rp 1,047,806,000.00

Total Modal Rp 1,047,806,000.00

Total Pasiva Rp 1,071,611,000.00

 UD ATLANTIC SPORT
NERACA
Bulan Januari 2003

AKTIVA PA
Aktiva lancar Utang
Kas Rp 392,298,600.00
Kas kecil Rp 500,000.00
Piutang Dagang Rp 167,630,000.00
Persediaan Barang Dagangan Rp 227,110,000.00
Asuransi Dibayar Dimuka Rp 8,000,000.00
Persediaan Perlengkapan Rp 2,207,000.00
Total Aktiva Lancar Rp 797,745,600.00 Total Utang

Aktiva Tetap Modal

Kendaraan Rp 300,000,000.00
Akumulasi Penyusutan Kendaraan Rp -10,000,000.00
Peralatan Kantor Rp 80,000,000.00
Akumulasi Penyusutan Peralatan Kantor Rp -4,000,000.00
Peralatan Toko Rp 120,000,000.00
Akumulasi Penyusutan Peralatan Toko Rp -2,650,000.00
Total Aktiva Tetap Rp 483,350,000.00 Total Modal

Total Aktiva Rp 1,281,095,600.00 Total Pasiva

ANTIC SPORT
ERACA
Januari 2003

PASIVA
Utang
Utang Dagang Rp 214,790,000.00

Total Utang Rp 214,790,000.00

Modal
Modal Tuan Darmawan Rp 1,066,305,600.00

Total Modal Rp 1,066,305,600.00

Total Pasiva Rp 1,281,095,600.00

 UD ATLANTIC
NERACA SALDO SETELAH TUTUP BUKU
BULAN DESEMBER 2002

Nama Rekening No.Rek Debit

Kas 101 Rp 302,776,000.00
Kas kecil 102 Rp 500,000.00
Piutang Dagang 111 Rp 63,845,000.00
Cadangan Kerugian Piutang 111A
Persediaan Barang Dagangan 112 Rp 198,965,000.00
Asuransi Dibayar Dimuka 113 Rp 10,000,000.00
Persediaan Perlengkapan 114 Rp 3,850,000.00
Kendaraan 121 Rp 300,000,000.00
Akumulasi Penyusutan Kendaraan 121A
Peralatan Kantor 122 Rp 80,000,000.00
Akumulasi Penyusutan Peralatan Kantor 122A
Peralatan Toko 123 Rp 120,000,000.00
Akumulasi Penyusutan Peralatan Toko 123A
Utang Dagang 211
Modal, Tuan Darmawan 301
Prive, Tuan Darmawan 302
Rugi-Laba 399
Penjualan 401
Retur Penjualan 402
Potongan Penjualan 403
Pembelian 501
Retur Pembelian 502
Potongan Pembelian 503
Kerugian Piutang 511
Selisih Kas 512
Biaya Asuransi 513
Biaya Advertensi 514
Biaya Sewa 515
Biaya Gaji dan Upah 516
Biaya Perlengkapan 517
Biaya Telepon 518
Biaya Penyusutan Kendaraan 521A
Biaya Penyusutan Peralatan Kantor 522A
Biaya Penyusutan Peralatan Toko 523A
Biaya Lain-lain 599

Total Rp 1,079,936,000.00
BUKU

Kredit

Rp 5,000,000.00

Rp 2,000,000.00

Rp 1,325,000.00
Rp 23,805,000.00
Rp 1,047,806,000.00

Rp 1,079,936,000.00
 UD ATLANTIC
NERACA SALDO SETELAH TUTUP BUKU
BULAN JANUARI 2003

Nama Rekening No.Rek Debit

Kas 101 Rp 392,298,600.00
Kas kecil 102 Rp 500,000.00
Piutang Dagang 111 Rp 167,630,000.00
Cadangan Kerugian Piutang 111A
Persediaan Barang Dagangan 112 Rp 227,110,000.00
Asuransi Dibayar Dimuka 113 Rp 8,000,000.00
Persediaan Perlengkapan 114 Rp 2,207,000.00
Kendaraan 121 Rp 300,000,000.00
Akumulasi Penyusutan Kendaraan 121A
Peralatan Kantor 122 Rp 80,000,000.00
Akumulasi Penyusutan Peralatan Kantor 122A
Peralatan Toko 123 Rp 120,000,000.00
Akumulasi Penyusutan Peralatan Toko 123A
Utang Dagang 211
Modal, Tuan Darmawan 301
Prive, Tuan Darmawan 302
Rugi-Laba 399
Penjualan 401
Retur Penjualan 402
Potongan Penjualan 403
Pembelian 501
Retur Pembelian 502
Potongan Pembelian 503
Kerugian Piutang 511
Selisih Kas 512
Biaya Asuransi 513
Biaya Advertensi 514
Biaya Sewa 515
Biaya Gaji dan Upah 516
Biaya Perlengkapan 517
Biaya Telepon 518
Biaya Penyusutan Kendaraan 521A
Biaya Penyusutan Peralatan Kantor 522A
Biaya Penyusutan Peralatan Toko 523A
Biaya Lain-lain 599

Total Rp 1,297,745,600.00
BUKU

Kredit

Rp 10,000,000.00

Rp 4,000,000.00

Rp 2,650,000.00
Rp 214,790,000.00
Rp 1,066,305,600.00

Rp 1,297,745,600.00
 JURNAL PENJUALAN

No. Halaman: JPn-1

Tanggal Faktur Keterangan Termin Ref.
2003
Jan 2 012 PT Megaraya 2/10,n/30 1
4 013 UD Arimbi Sport 2/10,n/30 1
5 014 PT Olympia 2/10,n/30 1
6 015 CV Surya Kencana 2/10,n/30 1
Total
8 016 CV Marathon 2/10,n/30 1
9 017 PT Wijaya Kusuma 2/10,n/30 1
10 018 PT Cahaya Abadi 2/10,n/30 1
10 019 CV Widya Suara 2/10,n/30 1
11 020 PT Megaraya 2/10,n/30 1
12 021 CV Kurnia 2/10,n/30 1
Total
15 022 PT Arimbi Sport 2/10,n/30 1
16 023 PT Gema Nusantara 2/10,n/30 1
17 024 PT Surya Kencana 2/10,n/30 1
17 025 PT Olympia 2/10,n/30 1
19 026 PT Bintang Timur 2/10,n/30 1
20 027 PT Widya Swara 2/10,n/30 1
Total
22 028 PT Cahaya Abadi 2/10,n/30 1
24 029 CV Marathon 2/10,n/30 1
25 030 CV Widya Suara 2/10,n/30 1
26 031 PT Megaraya 2/10,n/30 1
Total
 JPn-1
Jumlah

Rp 11,000,000.00
Rp 12,470,000.00
Rp 11,700,000.00
Rp 10,500,000.00
Rp 45,670,000.00
Rp 24,210,000.00
Rp 60,500,000.00
Rp 217,750,000.00
Rp 53,100,000.00
Rp 48,600,000.00
Rp 11,250,000.00
Rp 415,410,000.00
Rp 9,360,000.00
Rp 4,500,000.00
Rp 12,200,000.00
Rp 5,820,000.00
Rp 2,790,000.00
Rp 2,700,000.00
Rp 37,370,000.00
Rp 53,400,000.00
Rp 39,150,000.00
Rp 1,480,000.00
Rp 52,500,000.00
Rp 146,530,000.00
 JURNAL PEMBELIAN
Halaman: JPb
Faktur
Tanggal Keterangan Termin Ref.
No. Tgl
2003
Jan 3 737 3 PT Maranatha 2/10,n/30 1
5 4635 5 PT Galunggung 2/10,n/30 1
6 75 6 PT Merapi 2/10,n/30 1
6 275 6 PT Merbabu 2/10,n/30 1
Total
8 635 8 PT Jayawijaya 2/10,n/30 1
9 956 9 PT Maranatha 2/10,n/30 1
11 280 11 PT Merbabu 2/10,n/30 1
11 640 11 PT Jayawijaya 2/10,n/30 1
12 506 12 PT Merapi 2/10,n/30 1
Total
15 5739 15 PT Galunggung 2/10,n/30 1
16 675 16 PT Merapi 2/10,n/30 1
16 1053 16 PT Maranatha 2/10,n/30 1
18 1793 18 PT Jayawijaya 2/10,n/30 1
Total
23 306 23 PT Merbabu 2/10,n/30 1
24 6346 24 PT Galunggung 2/10,n/30 1
24 549 24 PT Merbabu 2/10,n/30 1
Total
29 833 29 PT Merapi 2/10,n/30
Total
 JPb-1
Jumlah

Rp 14,000,000.00
Rp 22,750,000.00
Rp 39,205,000.00
Rp 13,650,000.00
Rp 89,605,000.00
Rp 23,100,000.00
Rp 62,650,000.00
Rp 31,000,000.00
Rp 700,000.00
Rp 8,950,000.00
Rp 126,400,000.00
Rp 26,700,000.00
Rp 22,125,000.00
Rp 44,500,000.00
Rp 12,850,000.00
Rp 106,175,000.00
Rp 110,500,000.00
Rp 81,910,000.00
Rp 2,080,000.00
Rp 194,490,000.00
Rp 20,300,000.00
Rp 20,300,000.00
 JURNAL PENERIMAAN KAS

Piutang Dagang
Tanggal Keterangan Ref. No. Cek
(Kredit)
2003
Jan 6 Penjualan Tunai 401
512
Total
8 CV Cahaya Abadi 1 136 Rp 29,845,000.00
9 PT Bintang Timur 1 85 Rp 10,607,000.00
9 PT Gema Nusantara 1 76 Rp 12,583,000.00
10 CV Surya Kencana 1 114 Rp 8,635,000.00
10 PT Megaraya 1 810 Rp 11,000,000.00
12 UD Arimbi Sport 1 150 Rp 12,470,000.00
13 Penjualan tunai 401
Total Rp 85,140,000.00
15 PT Surya Kencana 1 120 Rp 10,500,000.00
17 CV Marathon 1 230 Rp 23,490,000.00
17 PT Wijaya Kusuma 1 90 Rp 60,500,000.00
19 PT Cahaya Abadi 1 150 Rp 217,750,000.00
19 CV Widya Swara 1 178 Rp 53,100,000.00
20 Penjualan Tunai 401
512
Total Rp 365,340,000.00
23 PT Megaraya 1 898 Rp 48,600,000.00
23 CV Kurnia 1 150 Rp 11,250,000.00
25 PT Gema Nusantara 1 120 Rp 4,500,000.00
26 CV Surya Kencana 1 135 Rp 12,200,000.00
27 Penjualan Tunai 401
Total Rp 76,550,000.00
29 PT Bintang Timur 1 98 Rp 2,790,000.00
31 Penjualan Tunai 401
Total Rp 2,790,000.00
L PENERIMAAN KAS
Halaman: JPrK-1
Rekening Lain (Kredit) Potongan Penjualan
Kas (Debit)
Nama Rek. Jumlah (Debit)

Penjualan Rp 14,605,000.00 Rp 14,605,000.00

Selisih Kas Rp 5,000.00 Rp 5,000.00
Rp 14,610,000.00 Rp 14,610,000.00
Rp 29,845,000.00
Rp 10,607,000.00
Rp 12,583,000.00
Rp 8,635,000.00
Rp 220,000.00 Rp 10,780,000.00
Rp 249,400.00 Rp 12,220,600.00
Penjualan Rp 15,501,000.00 Rp 15,501,000.00
Rp 15,501,000.00 Rp 469,400.00 Rp 100,171,600.00
Rp 210,000.00 Rp 10,290,000.00
Rp 469,800.00 Rp 23,020,200.00
Rp 1,210,000.00 Rp 59,290,000.00
Rp 4,360,000.00 Rp 213,390,000.00
Rp 1,062,000.00 Rp 52,038,000.00
Penjualan Rp 9,004,000.00 Rp 9,004,000.00
Selisih Kas Rp 10,000.00 Rp 10,000.00
Rp 9,014,000.00 Rp 7,311,800.00 Rp 367,042,200.00
Rp 48,600,000.00
Rp 11,250,000.00
Rp 90,000.00 Rp 4,410,000.00
Rp 244,000.00 Rp 11,956,000.00
Penjualan Rp 10,112,500.00 Rp 10,112,500.00
Rp 10,112,500.00 Rp 334,000.00 Rp 86,328,500.00
Rp 55,800.00 Rp 2,734,200.00
Penjualan Rp 2,759,500.00 Rp 2,759,500.00
Rp 2,759,500.00 Rp 55,800.00 Rp 5,493,700.00
 JURNAL PENGELUAR

Tanggal Keterangan Ref. No. Cek Utang Dagang (Debit)

2003
Jan 2 PT Telkom 518 XL 040
2 PT Balapan Plaza 515 XL 041
3 PT Jayawijaya 1 XL 042 Rp 14,025,000.00
3 Harian Umum Kedaulatan Rakyat 514 XL 043
5 PT Galunggung 1 XL 044 Rp 9,780,000.00
Jumlah Mingguan Rp 23,805,000.00
8 Rahayu Grafika 114 XL 045
9 Dinas Kebersihan 599 XL 046
10 Haris Motor 599 XL 047
11 PT Maranatha 1 XL 048 Rp 14,000,000.00
11 Harian Umum Kedaulatan Rakyat 514 XL 049
12 PT Galunggung 1 XL 050 Rp 22,075,000.00
13 Selisih Kas 512
Jumlah Mingguan Rp 36,075,000.00
15 PT Merapi 1 XL 051 Rp 39,205,000.00
15 PT Merbabu 1 XL 052 Rp 13,650,000.00
15 Tunai 516 XL 053
16 PT Jayawijaya 1 XL 054 Rp 23,100,000.00
17 Toko Siswa 114 XL 055
17 PT Maranatha 1 XL 056 Rp 62,650,000.00
18 Rekonsiliasi Bank 599 XL 057
18 Haris Motor 599 XL 057
19 PT Merbabu 1 XL 058 Rp 10,000,000.00
19 PT Jayawijaya 1 XL 059 Rp 700,000.00
20 PT Merapi 1 XL 060 Rp 8,950,000.00
Jumlah Mingguan Rp 158,255,000.00
22 PT Galunggung 1 XL 061 Rp 26,700,000.00
23 PT Merapi 1 XL 062 Rp 22,125,000.00
23 PT Maranatha 1 XL 063 Rp 35,600,000.00
24 PT Jayawijaya 1 XL 064 Rp 12,850,000.00
27 Selisih Kas 512
Jumlah Mingguan Rp 97,275,000.00
30 Tunai 302 XL 065
30 Tunai 516 XL 066
31 Selisih Kas 512
Jumlah Mingguan
URNAL PENGELUARAN KAS
Halaman:
Rekening Lain (Debit) Potongan Pembelian
Nama Rek. Jumlah (Kredit)

Biaya telepon Rp 4,760,000.00

Biaya sewa Rp 14,000,000.00

Biaya Advertensi Rp 3,200,000.00

Rp 21,960,000.00
Persediaan Perlengkapan Rp 2,400,000.00
Biaya Lain-lain Rp 1,000,000.00
Biaya Lain-lain Rp 1,320,000.00
Rp 280,000.00
Biaya Advertensi Rp 3,200,000.00
Rp 441,500.00
Selisih Kas Rp 7,500.00
Rp 7,927,500.00 Rp 721,500.00
Rp 784,100.00
Rp 273,000.00
Biaya Gaji dan Upah Rp 45,000,000.00
Rp 462,000.00
Persediaan Perlengkapan Rp 2,700,000.00
Rp 1,253,000.00
Biaya Lain-lain Rp 390,000.00
Biaya Lain-lain Rp 1,548,000.00
Rp 200,000.00
Rp 14,000.00
Rp 179,000.00
Rp 49,638,000.00 Rp 3,165,100.00
Rp 534,000.00
Rp 442,500.00
Rp 712,000.00
Rp 257,000.00
Selisih Kas Rp 12,500.00
Rp 12,500.00 Rp 1,945,500.00
Prive, Tuan Darmawan Rp 50,000,000.00
Biaya Gaji dan Upah Rp 45,000,000.00
Selisih Kas Rp 7,500.00
Rp 95,007,500.00
 JPlK-1
Kas (Kredit)

Rp 4,760,000.00
Rp 14,000,000.00
Rp 14,025,000.00
Rp 3,200,000.00
Rp 9,780,000.00
Rp 45,765,000.00
Rp 2,400,000.00
Rp 1,000,000.00
Rp 1,320,000.00
Rp 13,720,000.00
Rp 3,200,000.00
Rp 21,633,500.00
Rp 7,500.00
Rp 43,281,000.00
Rp 38,420,900.00
Rp 13,377,000.00
Rp 45,000,000.00
Rp 22,638,000.00
Rp 2,700,000.00
Rp 61,397,000.00
Rp 390,000.00
Rp 1,548,000.00
Rp 9,800,000.00
Rp 686,000.00
Rp 8,771,000.00
Rp 204,727,900.00
Rp 26,166,000.00
Rp 21,682,500.00
Rp 34,888,000.00
Rp 12,593,000.00
Rp 12,500.00
Rp 95,342,000.00
Rp 50,000,000.00
Rp 45,000,000.00
Rp 7,500.00
Rp 95,007,500.00
 JURNAL UMUM
Halaman:
Tanggal Keterangan Ref. Debit
Penyesuaian
2002
Des 31 Rugi-Laba 399 Rp 140,000,000.00
Persediaan Barang Dagangan 112
Persediaan Barang Dagangan 112 Rp 198,965,000.00
Rugi-Laba 399

31 Biaya Perlengkapan 517 Rp 1,395,000.00

Persediaan Perlengkapan 114

31 Biaya Asuransi 513 Rp 2,000,000.00

Asuransi Dibayar Dimuka 113

31 Biaya Penyusutan Kendaraan 521A Rp 5,000,000.00

Akumulasi Penyusutan Kendaraan 121A

31 Biaya Penyusutan Peralatan Toko 523A Rp 1,325,000.00

Akumulasi Penyusutan Peralatan Toko 123A

31 Biaya Penyusutan Peralatan Kantor 522A Rp 2,000,000.00

Akumulasi Penyusutan Peralatan Kantor 122A

Penutup

31 Penjualan 401 Rp 486,134,000.00

Retur Pembelian 502 Rp 2,760,000.00
Potongan Pembelian 503 Rp 8,464,000.00
Rugi-Laba 399

31 Rugi-Laba 399 Rp 468,517,000.00

Retur Penjualan 402
Pembelian 501
Selisih Kas 512
Biaya Asuransi 513
Biaya Advertensi 514
Biaya Sewa 515
Biaya Gaji dan Upah 516
Biaya Perlengkapan 517
Biaya Telepon 518
Biaya Penyusutan Kendaraan 521A
 Biaya Penyusutan Peralatan Kantor 522A
Biaya Penyusutan Peralatan Toko 523A
Biaya Lain-lain 599

31 Rugi-Laba 399 Rp 87,806,000.00

Modal, Tuan Darmawan 301

31 Modal, Tuan Darmawan 301 Rp 80,000,000.00

Prive, Tuan Darmawan 302
Total ###
 JU-1
Kredit

Rp 140,000,000.00

Rp 198,965,000.00

Rp 1,395,000.00

Rp 2,000,000.00

Rp 5,000,000.00

Rp 1,325,000.00

Rp 2,000,000.00

Rp 497,358,000.00

Rp 3,350,000.00
Rp 330,000,000.00
Rp 867,000.00
Rp 2,000,000.00
Rp 16,350,000.00
Rp 17,500,000.00
Rp 80,000,000.00
Rp 1,395,000.00
Rp 4,000,000.00
Rp 5,000,000.00
Rp 2,000,000.00
Rp 1,325,000.00
Rp 4,730,000.00

Rp 87,806,000.00

Rp 80,000,000.00
Rp 1,484,366,000.00
 JURNAL UMUM
Halaman:
Tanggal Ref. Debit
2003
Jan 4 Retur Penjualan 402 Rp 2,175,000.00
Piutang Dagang 111

6 Utang Dagang 211 Rp 675,000.00

Retur Pembelian 502

12 Retur Penjualan 402 Rp 720,000.00

Piutang Dagang 111

12 Utang Dagang 211 Rp 21,000,000.00

Retur Pembelian 502

19 Utang Dagang 211 Rp 8,900,000.00

Retur Pembelian 502

25 Retur Penjualan 402 Rp 8,480,000.00

Piutang Dagang 111

Penyesuaian

31 Persediaan Barang Dagangan 112 Rp 227,110,000.00

Rugi-Laba 399
Rugi-Laba 399 Rp 198,965,000.00
Persediaan Barang Dagangan 112

31 Biaya Perlengkapan 517 Rp 6,743,000.00

Persediaan Perlengkapan 114

31 Biaya Asuransi 513 Rp 2,000,000.00

Asuransi Dibayar Dimuka 113

31 Biaya Penyusutan Kendaraan 521A Rp 5,000,000.00

Akumulasi Penyusutan Kendaraan 121A

31 Biaya Penyusutan Peralatan Toko 523A Rp 1,325,000.00

Akumulasi Penyusutan Peralatan Toko 123A

Biaya Penyusutan Peralatan Kantor 522A Rp 2,000,000.00

Akumulasi Penyusutan Peralatan Kantor 122A
 Penutup
31 Penjualan 401 Rp 696,962,000.00
Retur Pembelian 502 Rp 30,575,000.00
Potongan Pembelian 503 Rp 5,832,100.00
Rugi-Laba 399

31 Rugi-Laba 399 Rp 693,014,500.00

Retur Penjualan 402
Potongan Penjualan 403
Pembelian 501
Selisih Kas 512
Biaya Asuransi 513
Biaya Advertensi 514
Biaya Sewa 515
Biaya Gaji dan Upah 516
Biaya Perlengkapan 517
Biaya Telepon 518
Biaya Penyusutan Kendaraan 521A
Biaya Penyusutan Peralatan Kantor 522A
Biaya Penyusutan Peralatan Toko 523A
Biaya Lain-lain 599

31 Rugi-Laba 399 Rp 68,499,600.00

Modal, Tuan Darmawan 301

Modal, Tuan Darmawan 301 Rp 50,000,000.00

Prive, Tuan Darmawan 302
 JU-1
Kredit

Rp 2,175,000.00

Rp 675,000.00

Rp 720,000.00

Rp 21,000,000.00

Rp 8,900,000.00

Rp 8,480,000.00

Rp 227,110,000.00

Rp 198,965,000.00

Rp 6,743,000.00

Rp 2,000,000.00

Rp 5,000,000.00

Rp 1,325,000.00

Rp 2,000,000.00
Rp 733,369,100.00

Rp 11,375,000.00
Rp 8,171,000.00
Rp 536,970,000.00
Rp 12,500.00
Rp 2,000,000.00
Rp 6,400,000.00
Rp 14,000,000.00
Rp 90,000,000.00
Rp 6,743,000.00
Rp 4,760,000.00
Rp 5,000,000.00
Rp 2,000,000.00
Rp 1,325,000.00
Rp 4,258,000.00

Rp 68,499,600.00

Rp 50,000,000.00
 UD ANTLANTIC SPORT
BUKU PEMBANTU UTANG

Pelanggan : PT MARANATHA
Jln. Mawar No.43, Yogyakarta

Tanggal Keterangan Ref Debit

2002
Des 8 Faktur 678 JPb-1
20 Pembayaran JPlK-1 Rp 27,585,000.00
2003
Jan 3 Faktur 787 JPb-1
9 Faktur 956 JPb-1
11 Pelunasan JPlK-1 Rp 14,000,000.00
16 Faktur 1053 JPb-1
17 Pelunasan JPlK-1 Rp 62,650,000.00
19 Retur JU-1 Rp 8,900,000.00
23 Pelunasan JPlK-1 Rp 35,600,000.00

Pelanggan : PT MERBABU
Jln. Cempaka No.91, Yogyakarta

Tanggal Keterangan Ref Debit

2002
Des 12 Faktur 115 JPb-1
27 Pembayaran JPlK-1 Rp 12,415,000.00
2003
Jan 6 Faktur 275 JPb-1
11 Faktur 280 JPb-1
12 Retur JU-1 Rp 21,000,000.00
13 Pembayaran JPlK-1 Rp 13,650,000.00
19 Pembayaran JPlK-1 Rp 10,000,000.00
23 Faktur 306 JPb-1
24 Faktur 549 JPb-1

Pelanggan : PT GALUNGGUNG
Jln. Menur No.28, Yogyakarta

Tanggal Keterangan Ref Debit

 Tanggal Keterangan Ref Debit
2002
Des 8 Faktur 3879, n/30 JPb-1
18 Retur JU-1 Rp 2,760,000.00
27 Pembayaran JPlK-1 Rp 6,135,000.00
2003
Jan 5 Faktur 4635, 2/10,n/30 JPb-1
5 Pembayaran JPlK-1 Rp 9,780,000.00
6 Retur JU-1 Rp 675,000.00
12 Pembayaran JPlK-1 Rp 22,075,000.00
15 Faktur 5739, 2/10,n/30 JPb-1
22 Pembayaran JPlK-1 Rp 26,700,000.00
24 Faktur 6346, 2/10,n/30 JPb-1

Pelanggan : PT MERAPI
Jln. Melati No.67, Yogyakarta

Tanggal Keterangan Ref Debit

2002
Des 2 Faktur 259 JPb-1
27 Pembayaran JPlK-1 Rp 7,580,000.00
2003
Jan 6 Faktur 75 JPb-1
12 Faktur 506 JPb-1
15 Pembayaran JPlK-1 Rp 39,205,000.00
16 Faktur 675 JPb-1
20 Pembayaran JPlK-1 Rp 8,950,000.00
23 Pembayaran JPlK-1 Rp 22,125,000.00
29 Faktur 833 JPb-1

Pelanggan : PT JAYAWIJAYA
Jln. Flamboyan No.43, Yogyakarta

Tanggal Keterangan Ref Debit

2002
Des 19 Faktur 574, n/30 JPb-1
2003
Jan 3 Pembayaran JPlK-1 Rp 14,025,000.00
8 Faktur 635, 2/10, n/30 JPb-1
11 Faktur 640, 2/10, n/30 JPb-1
16 Pembayaran JPlK-1 Rp 23,100,000.00
18 Faktur 1793, 2/10, n/30 JPb-1
19 Pembayaran JPlK-1 Rp 700,000.00
24 Pembayaran JPlK-1
LANTIC SPORT
MBANTU UTANG

Saldo
Kredit
Debit Kredit

Rp 27,585,000.00 Rp 27,585,000.00
Rp -

Rp 14,000,000.00 Rp 14,000,000.00
Rp 62,650,000.00 Rp 76,650,000.00
Rp 62,650,000.00
Rp 44,500,000.00 Rp 107,150,000.00
Rp 44,500,000.00
Rp 35,600,000.00
Rp -

Saldo
Kredit
Debit Kredit

Rp 12,415,000.00 Rp 12,415,000.00
Rp -

Rp 13,650,000.00 Rp 13,650,000.00
Rp 31,000,000.00 Rp 44,650,000.00
Rp 23,650,000.00
Rp 10,000,000.00
Rp -
Rp 110,500,000.00 Rp 110,500,000.00
Rp 2,080,000.00 Rp 112,580,000.00

Saldo
Kredit
 Kredit
Debit Kredit

Rp 18,675,000.00 Rp 18,675,000.00
Rp 15,915,000.00
Rp 9,780,000.00

Rp 22,750,000.00 Rp 32,530,000.00
Rp 22,750,000.00
Rp 22,075,000.00
Rp -
Rp 26,700,000.00 Rp 26,700,000.00
Rp -
Rp 81,910,000.00 Rp 81,910,000.00

Saldo
Kredit
Debit Kredit

Rp 7,580,000.00 Rp 7,580,000.00
Rp -

Rp 39,205,000.00 Rp 39,205,000.00
Rp 8,950,000.00 Rp 48,155,000.00
Rp 8,950,000.00
Rp 22,125,000.00 Rp 31,075,000.00
Rp 22,125,000.00
Rp -
Rp 20,300,000.00 Rp 20,300,000.00

Saldo
Kredit
Debit Kredit

Rp 14,025,000.00 Rp 14,025,000.00

Rp -
Rp 23,100,000.00 Rp 23,100,000.00
Rp 700,000.00 Rp 23,800,000.00
 Rp 700,000.00
Rp 12,850,000.00 Rp 13,550,000.00
Rp 12,850,000.00
Rp 12,850,000.00 Rp -
 UD ANTLANTIC SPORT
BUKU PEMBANTU PIUTAN

Pelanggan : PT MEGARAYA
Jln. Serayu No. 63, Yogyakarta

Tanggal Keterangan Ref

2002
Des 8 Faktur 004, n/30 JPn-1
20 Pelunasan JPrK-1
2003
Jan 2 Faktur 012, 2/10,n/30 JPn-1
10 Pelunasan JPrK-1
11 Faktur 020, 2/10, n/30 JPn-1
23 Pelunasan JPrK-1
26 Faktur 031, 2/10,n/30 JPn-1

Pelanggan : PT GEMA NUSANTARA

Jln. Progo No.29, Yogyakarta

Tanggal Keterangan Ref

2002
Des 26 Faktur 011, n/30 JPn-1
2003
Jan 9 Pelunasan JPrK-1
16 Faktur 023, 2/10, n/30 JPn-1
25 Pelunasan JPrK-1

Pelanggan : UD ARIMBI SPORT

Jln. Indragiri No. 74, Yogyakarta

Tanggal Keterangan Ref

 Tanggal Keterangan Ref
2002
Des 12 Faktur 005, n/30 JPn-1
25 Pelunasan JPrK-1
2003
Jan 4 Faktur 013, 2/10,n/30 JPn-1
12 Pelunasan JPrK-1
15 Faktur 022, 2/10,n/30 JPn-1

Pelanggan : PT CAHAYA ABADI

Jln. Ciliwung No.45, Yogyakarta

Tanggal Keterangan Ref

2002
Des 7 Faktur 003, n/30 JPn-1
2003
Jan 8 Pelunasan JPrK-1
10 Faktur 018, 2/10, n/30 JPn-1
19 Pelunasan JPrK-1
22 Faktur 028, 2/10, n/30 JPn-1
25 Retur JU-1

Pelanggan : PT SURYA KENCANA

Jln. Mahakam No, 99, Yogyakarta

Tanggal Keterangan Ref

2002
Des 23 Faktur 010, n/30 JPn-1
2003
Jan 6 Faktur 015, 2/10,n/30 JPn-1
10 Pelunasan JPrK-1
15 Pelunasan JPrK-1
 17 Faktur 024, 2/10,n/30 JPn-1
26 Pelunasan JPrK-1

Pelanggan : PT OLYPIA
Jln. Musi No.83, Yogyakarta

Tanggal Keterangan Ref

2002
Des 13 Faktur 006, n/30 JPn-1
20 Retur JU-1
29 Pelunasan JPrK-1
2003
Jan 5 Faktur 014, 2/10,n/30 JPn-1
17 Faktur 025, 2/10,n/30 JPn-1

Pelanggan : PT BINTANG TIMUR

Jln. Brantas No.56, Yogyakarta

Tanggal Keterangan Ref

2002
Des 16 Faktur 009, n/30 JPn-1
29 Pelunasan JPrK-1
2003
Jan 4 Retur JU-1
9 Pelunasan JPrK-1
19 Faktur 026, 2/10, n/30 JPn-1
29 Pelunasan JPrK-1
Pelanggan : CV. KURNIA
Jln. Slak No.81, Yogyakarta

Tanggal Keterangan Ref

2002
Des 15 Faktur 008, n/30 JPn-1
29 Pelunasan JPrK-1
2003
Jan 12 Faktur 021, 2/10, n/30 JPn-1
23 Pelunasan JPrK-1

Pelanggan : PT WIJAYA KUSUMA

Jln. Musi No.12, Yogyakarta

Tanggal Keterangan Ref

2002
Des 2 Faktur 00, n/30 JPn-1
15 Pelunasan JPrK-1
28 Pelunasan JPrK-1
2003
Jan 9 Faktur 017, 2/10, n/30 JPn-1
17 Pelunasan JPrK-1

Pelanggan : CV. MARATHON

Jln. Barito No.45, Yogyakarta

Tanggal Keterangan Ref

2002
Des 6 Faktur 002, n/30 JPn-1
 29 Pelunasan JPrK-1
2003
Jan 8 Faktur 016, 2/30,n/30 JPn-1
12 Retur JU-1
17 Pelunasan JPrK-1
24 Faktur 029, 2/30,n/30 JPn-1

Pelanggan : CV. WIDYA SWARA

Jln. Code No.26, Yogyakarta

Tanggal Keterangan Ref

2002
Des 14 Faktur 007, n/30 JPn-1
29 Pelunasan JPrK-1
2003
Jan 10 Faktur 019, 2/10,n/30 JPn-1
19 Pelunasan JPrK-1
20 Faktur 027, 2/10,n/30 JPn-1
25 Faktur 030, 2/10,n/30 JPn-1
 UD ANTLANTIC SPORT
BUKU PEMBANTU PIUTANG

Saldo
Debit Kredit
Debit Kredit

Rp 12,530,000.00 Rp 12,530,000.00
Rp 12,530,000.00 Rp -

Rp 11,000,000.00 Rp 11,000,000.00
Rp 11,000,000.00 Rp -
Rp 48,600,000.00 Rp 48,600,000.00
Rp 48,600,000.00 Rp -
Rp 52,500,000.00 Rp 52,500,000.00

Saldo
Debit Kredit
Debit Kredit

Rp 12,583,000.00 Rp 12,583,000.00

Rp 12,583,000.00 Rp -
Rp 4,500,000.00 Rp 4,500,000.00
Rp 4,500,000.00 Rp -

Saldo
Debit Kredit
 Debit Kredit
Debit Kredit

Rp 12,735,000.00 Rp 12,735,000.00
Rp 12,735,000.00 Rp -

Rp 12,470,000.00 Rp 12,470,000.00
Rp 12,470,000.00 Rp -
Rp 9,360,000.00 Rp 9,360,000.00

Saldo
Debit Kredit
Debit Kredit

Rp 29,845,000.00 Rp 29,845,000.00

Rp 29,845,000.00 Rp -
Rp 217,750,000.00 Rp 217,750,000.00
Rp 217,750,000.00 Rp -
Rp 53,400,000.00 Rp 53,400,000.00
Rp 8,480,000.00 Rp 44,920,000.00

Saldo
Debit Kredit
Debit Kredit

Rp 8,635,000.00 Rp 8,635,000.00 Rp -

Rp 10,500,000.00 Rp 19,135,000.00
Rp 8,635,000.00 Rp 10,500,000.00
Rp 10,500,000.00 Rp -
Rp 12,200,000.00 Rp 12,200,000.00
Rp 12,200,000.00 Rp -

Saldo
Debit Kredit
Debit Kredit

Rp 67,565,000.00 Rp 67,565,000.00
Rp 3,350,000.00 Rp 64,215,000.00
Rp 64,215,000.00 Rp -

Rp 11,700,000.00 Rp 11,700,000.00
Rp 5,820,000.00 Rp 17,520,000.00

Saldo
Debit Kredit
Debit Kredit

Rp 23,540,000.00 Rp 23,540,000.00
Rp 10,758,000.00 Rp 12,782,000.00

Rp 2,175,000.00 Rp 10,607,000.00
Rp 10,607,000.00 Rp -
Rp 2,790,000.00 Rp 2,790,000.00
Rp 2,790,000.00 Rp -
 Saldo
Debit Kredit
Debit Kredit

Rp 23,786,000.00 Rp 23,786,000.00
Rp 23,786,000.00 Rp -

Rp 11,250,000.00 Rp 11,250,000.00
Rp 11,250,000.00 Rp -

Saldo
Debit Kredit
Debit Kredit

Rp 38,648,000.00 Rp 38,648,000.00
Rp 10,600,000.00 Rp 28,048,000.00
Rp 28,048,000.00 Rp -

Rp 60,500,000.00 Rp 60,500,000.00
Rp 60,500,000.00 Rp -

Saldo
Debit Kredit
Debit Kredit

Rp 13,841,000.00 Rp 13,841,000.00
 Rp 13,841,000.00 Rp -

Rp 24,210,000.00 Rp 24,210,000.00
Rp 720,000.00 Rp 23,490,000.00
Rp 23,490,000.00 Rp -
Rp 39,150,000.00 Rp 39,150,000.00

Saldo
Debit Kredit
Debit Kredit

Rp 34,155,000.00 Rp 34,155,000.00
Rp 34,155,000.00 Rp -

Rp 53,100,000.00 Rp 53,100,000.00
Rp 53,100,000.00 Rp -
Rp 2,700,000.00 Rp 2,700,000.00
Rp 1,480,000.00 Rp 4,180,000.00
 BUKU BESAR
UD ATLANTIC SP

Kas

Tanggal Keterangan Ref.

2002
Des 1 Saldo
31 JPrK-1
31 JPlK-1
2003
Jan 6 J. Penerimaan Kas JPrK-1
6 J. Pengeluaran Kas JPlK-1
13 J. Penerimaan Kas JPrK-1
13 J. Pengeluaran Kas JPlK-1
20 J. Penerimaan Kas JPrK-1
20 J. Pengeluaran Kas JPlK-1
27 J. Penerimaan Kas JPrK-1
27 J. Pengeluaran Kas JPlK-1
31 J. Penerimaan Kas JPlK-1
31 J. Pengeluaran Kas JPlK-1

Kas Kecil

Tanggal Keterangan Ref.

2002
Des 1 Saldo

Piutang Dagang

Tanggal Keterangan Ref.

2002
Des 1 Saldo
31 JPn-1
31 JPrK-1
 31 JU-1
2003
Jan 6 J. Penjualan JPn-1
6 J. Umum JU-1
13 J. Penjualan JPn-1
13 J. Penerimaan Kas JPrK-1
13 J. Umum JU-1
20 J. Penjualan JPn-1
20 J. Penerimaan Kas JPrK-1
27 J. Penjualan JPn-1
27 J. Penerimaan Kas JPrK-1
27 J. Umum JU-1
31 J. Penerimaan Kas JPrK-1

Cadangan Kerugian Piutang

Tanggal Keterangan Ref.

2002
Des 1 Saldo

Persediaan Barang Dagangan

Tanggal Keterangan Ref.

2002
Des 1 Saldo
31 J.Penyesuaian JU-1
31 J.Penyesuaian JU-1
2003
Jan 31 J. Penyesuaian JU-1
31 J. Penyesuaian JU-1
Asuransi Dibayar Dimuka

Tanggal Keterangan Ref.

2002
Des 1 Saldo JPlK-1
31 J.Penyesuaian JP-1
2003
Jan 31 J. Penyesuaian JU-1

Persediaan Perlengkapan

Tanggal Keterangan Ref.

2002
Des 1 Saldo JPlK-1
31 J.Penyesuaian JU-1
2003
Jan 13 J. Pengeluaran Kas JPlK-1
20 J. Pengeluaran Kas JPlK-1
31 J. Penyesuaian JU-1

Kendaraan

Tanggal Keterangan Ref.

2002
Des 1 Saldo
Akumulasi Penyusutan Kendaraan

Tanggal Keterangan Ref.

2002
Des 1 Saldo
31 J.Penyesuaian JU-1
2003
Jan 31 J. Penyesuaian JU-1

Perlatan Kantor

Tanggal Keterangan Ref.

2002
Des 1 Saldo

Akumulasi Penyusutan Peralatan Kantor

Tanggal Keterangan Ref.

2002
Des 1 Saldo
31 J.Penyesuaian JU-1
2003
Jan 31 J. Penyesuaian JU-1
Peralatan Toko

Tanggal Keterangan Ref.

2002
Des 1 Saldo

Akumulasi Penyusutan Peralatan Toko

Tanggal Keterangan Ref.

2002
Des 1 Saldo
31 J.Penyesuaian JU-1
2003
Jan 31 J. Penyesuaian JU-1

Utang Dagang

Tanggal Keterangan Ref.

2002
Des 1 Saldo
31 JPb-1
31 JPlk-1
31 JU-1
2003
Jan 6 J. Pengeluaran Kas JPlK-1
6 J. Pembelian JPb-1
6 J. Umum JU-1
13 J. Pembelian JPb-1
13 J. Pengeluaran Kas JPlK-1
13 J. Umum JU-1
 20 J. Pembelian JPb-1
20 J. Pengeluaran Kas JPlK-1
20 J. Umum JU-1
27 J. Pembelian JPb-1
27 J. Pengeluaran Kas JPlK-1
31 J. Pembelian JPb-1

Modal, Tuan Darmawan

Tanggal Keterangan Ref.

2002
Des 1 Saldo
31 J. Penutup JU-1
31 J. Penutup JU-1
2003
Jan 31 J. Penutup JU-1
31 J. Penutup JU-1

Prive, Tuan Darmawan

Tanggal Keterangan Ref.

2002
Des 1 Saldo JPlK-1
31 J. Penutup JU-1
2003
Jan 31 J. Pengeluaran kas JPlK-1
31 J. Penutup JU-1

Rugi-Laba

Tanggal Keterangan Ref.

2002
Des 1 Saldo
31 J. Penyesuaian JP-1
31 J. Penyesuaian JP-1
31 J. Penutup JU-1
31 J. Penutup JU-1
 31 J. Penutup JU-1
2003
Jan 31 J. Penyesuaian JU-1
31 J. Penyesuaian JU-1
31 J. Penutup JU-1
31 J. Penutup JU-1
31 J. Penutup JU-1

Penjualan

Tanggal Keterangan Ref.

2002
Des 1 Saldo
31 JPn-1
31 JPrK-1
31 J. Penutup JU-1
2003
Jan 6 J. Penjualan JPn-1
6 J. Penerimaan kas JPrK-1
13 J. Penjualan JPn-1
13 J. Penerimaan kas JPrK-1
20 J. Penjualan JPn-1
20 J. Penerimaan kas JPrK-1
27 J. Penjualan JPn-1
27 J. Penerimaan kas JPrK-1
31 J. Penerimaan kas JPrK-1
31 J. Penutup JU-1

Retur Penjualan

Tanggal Keterangan Ref.

2002
Des 1 Saldo
31 JU-1
31 J. Penutup JU-1
2003
Jan 6 J. Umum JU-1
13 J. Umum JU-1
27 J. Umum JU-1
31 J. Penutup JU-1
Potongan Penjualan

Tanggal Keterangan Ref.

2002
Des 1 Saldo
2003
Jan 13 J. Penerimaan Kas JPrK-1
20 J. Penerimaan Kas JPrK-1
27 J. Penerimaan Kas JPrK-1
31 J. Penerimaan Kas JPrK-1
31 J. Penutup JU-1

Pembelian

Tanggal Keterangan Ref.

2002
Des 1 Saldo
31 JPb-1
31 JPlK-1
31 J. Penutup JU-1
2003
Jan 6 J. Pembelian JPb-1
13 J. Pembelian JPb-1
20 J. Pembelian JPb-1
27 J. Pembelian JPb-1
31 J. Pembelian JPb-1
31 J. Penutup JU-1

Retur Pembelian

Tanggal Keterangan Ref.

2002
Des 1 Saldo
31 JU-1
31 J. Penutup JU-1
2003
Jan 6 J.Umum JU-1
13 J.Umum JU-1
20 J.Umum JU-1
31 J. Penutup JU-1
Potongan Pembelian

Tanggal Keterangan Ref.

2002
Des 1 Saldo
31 JPlK-1
31 J. Penutup JU-1
2003
Jan 13 J. Pengeluaran Kas JPlK-1
20 J. Pengeluaran Kas JPlK-1
27 J. Pengeluaran Kas JPlK-1
31 J. Penutup JU-1

Kerugian Piutang

Tanggal Keterangan Ref.

2002
Des 1 Saldo

Selisih Kas

Tanggal Keterangan Ref.

2002
Des 1 Saldo
31 JPlK-1
31 JPrK-1
31 J. Penutup JU-1
2003
Jan 6 J. Penerimaan Kas JPrK-1
13 J. Pengeluaran Kas JPlK-1
20 J. Penerimaan Kas JPrK-1
27 J. Pengeluaran Kas JPlK-1
31 J. Pengeluaran Kas JPlK-1
 31 J. Penutup JU-1

Biaya Asuransi

Tanggal Keterangan Ref.

2002
Des 1 Saldo
31 J.Penyesuaian JU-1
31 J. Penutup JU-1
2003
Jan 31 J. Penyesuaian JU-1
31 J. Penutup JU-1

Biaya Advertensi

Tanggal Keterangan Ref.

2002
Des 1 Saldo
31 JPlK-1
31 J. Penutup JU-1
2003
Jan 6 J. Pengeluaran Kas JPlK-1
13 J. Pengeluaran Kas JPlK-1
31 J. Penutup JU-1

Biaya Sewa

Tanggal Keterangan Ref.

2002
Des 1 Saldo
31 JPlK-1
31 J. Penutup JU-1
2003
Jan 6 J. Pengeluaran Kas JPlK-1
31 J. Penutup JU-1
Biaya Gaji dan Upah

Tanggal Keterangan Ref.

2002
Des 1 Saldo
31 JPlK-1
31 J. Penutup JU-1
2003
Jan 20 J. Pengeluaran Kas JPlK-1
31 J. Pengeluaran Kas JPlK-1
31 J. Penutup JU-1

Biaya Perlengkapan

Tanggal Keterangan Ref.

2002
Des 1 Saldo
31 J.Penyesuaian JU-1
31 J. Penutup JU-1
2003
Jan 31 J. Penyesuaian JU-1
31 J. Penutup JU-1

Biaya Telepon

Tanggal Keterangan Ref.

2002
Des 1 Saldo
31 JPlK-1
31 J. Penutup JU-1
2003
Jan 6 J. Pengeluaran Kas JPlK-1
31 J. Penutup JU-1
Biaya Penyusutan Kendaraan

Tanggal Keterangan Ref.

2002
Des 1 Saldo
31 J.Penyesuaian JU-1
31 J. Penutup JU-1
2003
Jan 31 J. Penyesuaian JU-1
31 J. Penutup JU-1

Biaya Penyusutan Peralatan Kantor

Tanggal Keterangan Ref.

2002
Des 1 Saldo
31 J.Penyesuaian JU-1
31 J. Penutup JU-1
2003
Jan 31 J. Penyesuaian JU-1
31 J. Penutup JU-1

Biaya Penyusutan Peralatan Toko

Tanggal Keterangan Ref.

2002
Des 1 Saldo
31 J.Penyesuaian JU-1
31 J. Penutup JU-1
2003
Jan 31 J. Penyesuaian JU-1
31 J. Penutup JU-1
Biaya Lain-lain

Tanggal Keterangan Ref.

2002
Des 1 Saldo
31 JPlK-1
31 J. Penutup JU-1
2003
Jan 13 J. Pengeluaran Kas JPlK-1
13 J. Pengeluaran Kas JPlK-1
20 J. Pengeluaran Kas JPlK-1
20 J. Pengeluaran Kas JPlK-1
31 J. Penutup JU-1
 BUKU BESAR
UD ATLANTIC SPORT

No. Rekening : 101

Saldo
Debit Kredit Debit Kredit

Rp 399,500,000.00 Rp 399,500,000.00
Rp 419,047,000.00 Rp 818,547,000.00
Rp 515,771,000.00 Rp 302,776,000.00

Rp 14,610,000.00 Rp 317,386,000.00
Rp 45,765,000.00 Rp 271,621,000.00
Rp 100,171,600.00 Rp 371,792,600.00
Rp 43,281,000.00 Rp 328,511,600.00
Rp 367,042,200.00 Rp 695,553,800.00
Rp 204,727,900.00 Rp 490,825,900.00
Rp 86,328,500.00 Rp 577,154,400.00
Rp 95,342,000.00 Rp 481,812,400.00
Rp 5,493,700.00 Rp 487,306,100.00
Rp 95,007,500.00 Rp 392,298,600.00

No. Rekening : 102

Saldo
Debit Kredit Debit Kredit

Rp 500,000.00 Rp 500,000.00

No. Rekening : 111

Saldo
Debit Kredit Debit Kredit

Rp 277,836,000.00 Rp 277,836,000.00
Rp 210,641,000.00 Rp 67,195,000.00
 Rp 3,350,000.00 Rp 63,845,000.00

Rp 45,670,000.00 Rp 109,515,000.00
Rp 2,175,000.00 Rp 107,340,000.00
Rp 415,410,000.00 Rp 522,750,000.00
Rp 85,140,000.00 Rp 437,610,000.00
Rp 720,000.00 Rp 436,890,000.00
Rp 37,370,000.00 Rp 474,260,000.00
Rp 365,340,000.00 Rp 108,920,000.00
Rp 146,530,000.00 Rp 255,450,000.00
Rp 76,550,000.00 Rp 178,900,000.00
Rp 8,480,000.00 Rp 170,420,000.00
Rp 2,790,000.00 Rp 167,630,000.00

No. Rekening : 111A

Saldo
Debit Kredit Debit Kredit

No. Rekening : 112

Saldo
Debit Kredit Debit Kredit

Rp 140,000,000.00 Rp 140,000,000.00
Rp 140,000,000.00 Rp -
Rp 198,965,000.00 Rp 198,965,000.00

Rp 227,110,000.00 Rp 426,075,000.00
Rp 198,965,000.00 Rp 227,110,000.00
 No. Rekening : 113
Saldo
Debit Kredit Debit Kredit

Rp 12,000,000.00 Rp 12,000,000.00
Rp 2,000,000.00 Rp 10,000,000.00

Rp 2,000,000.00 Rp 8,000,000.00

No. Rekening : 114

Saldo
Debit Kredit Debit Kredit

Rp 5,245,000.00 Rp 5,245,000.00
Rp 1,395,000.00 Rp 3,850,000.00

Rp 2,400,000.00 Rp 6,250,000.00
Rp 2,700,000.00 Rp 8,950,000.00
Rp 6,743,000.00 Rp 2,207,000.00

No. Rekening : 121

Saldo
Debit Kredit Debit Kredit

Rp 300,000,000.00 Rp 300,000,000.00
 No. Rekening : 121A
Saldo
Debit Kredit Debit Kredit

Rp 5,000,000.00 Rp 5,000,000.00

Rp 5,000,000.00 Rp 10,000,000.00

No. Rekening : 122

Saldo
Debit Kredit Debit Kredit

Rp 80,000,000.00 Rp 80,000,000.00

No. Rekening : 122A

Saldo
Debit Kredit Debit Kredit

Rp 2,000,000.00 Rp 2,000,000.00

Rp 2,000,000.00 Rp 4,000,000.00
 No. Rekening : 123
Saldo
Debit Kredit Debit Kredit

Rp 120,000,000.00 Rp 120,000,000.00

No. Rekening : 123A

Saldo
Debit Kredit Debit Kredit

Rp 1,325,000.00 Rp 1,325,000.00

Rp 1,325,000.00 Rp 2,650,000.00

No. Rekening : 211

Saldo
Debit Kredit Debit Kredit

Rp 148,500,000.00 Rp 148,500,000.00
Rp 121,935,000.00 Rp 26,565,000.00
Rp 2,760,000.00 Rp 23,805,000.00

Rp 23,805,000.00 Rp -
Rp 89,605,000.00 Rp 89,605,000.00
Rp 675,000.00 Rp 88,930,000.00
Rp 126,400,000.00 Rp 215,330,000.00
Rp 36,075,000.00 Rp 179,255,000.00
Rp 21,000,000.00 Rp 158,255,000.00
 Rp 106,175,000.00 Rp 264,430,000.00
Rp 158,255,000.00 Rp 106,175,000.00
Rp 8,900,000.00 Rp 97,275,000.00
Rp 194,490,000.00 Rp 291,765,000.00
Rp 97,275,000.00 Rp 194,490,000.00
Rp 20,300,000.00 Rp 214,790,000.00

No. Rekening : 301

Saldo
Debit Kredit Debit Kredit

Rp1,040,000,000.00 Rp 1,040,000,000.00
Rp 87,806,000.00 Rp 1,127,806,000.00
Rp 80,000,000.00 Rp 1,047,806,000.00

Rp 68,499,600.00 Rp 1,116,305,600.00
Rp 50,000,000.00 Rp 1,066,305,600.00

No. Rekening : 302

Saldo
Debit Kredit Debit Kredit

Rp 80,000,000.00 Rp 80,000,000.00
Rp 80,000,000.00 Rp -

Rp 50,000,000.00 Rp 50,000,000.00
Rp 50,000,000.00 Rp -

No. Rekening : 399

Saldo
Debit Kredit Debit Kredit

Rp 198,965,000.00 Rp - Rp 198,965,000.00
Rp 140,000,000.00 Rp 58,965,000.00
Rp 497,358,000.00 Rp 556,323,000.00
Rp 468,517,000.00 Rp 87,806,000.00
Rp 87,806,000.00 Rp -

Rp 227,110,000.00 Rp 227,110,000.00
Rp 198,965,000.00 Rp 28,145,000.00
Rp 733,369,100.00 Rp 761,514,100.00
Rp 693,014,500.00 Rp 68,499,600.00
Rp 68,499,600.00 Rp -

No. Rekening : 401

Saldo
Debit Kredit Debit Kredit

Rp 277,836,000.00 Rp 277,836,000.00
Rp 208,298,000.00 Rp 486,134,000.00
Rp 486,134,000.00 Rp -

Rp 45,670,000.00 Rp 45,670,000.00
Rp 14,605,000.00 Rp 60,275,000.00
Rp 415,410,000.00 Rp 475,685,000.00
Rp 15,501,000.00 Rp 491,186,000.00
Rp 37,370,000.00 Rp 528,556,000.00
Rp 9,004,000.00 Rp 537,560,000.00
Rp 146,530,000.00 Rp 684,090,000.00
Rp 10,112,500.00 Rp 694,202,500.00
Rp 2,759,500.00 Rp 696,962,000.00
Rp 696,962,000.00 Rp -

No. Rekening : 402

Saldo
Debit Kredit Debit Kredit

Rp 3,350,000.00 Rp 3,350,000.00
Rp 3,350,000.00 Rp -

Rp 2,175,000.00 Rp 2,175,000.00
Rp 720,000.00 Rp 2,895,000.00
Rp 8,480,000.00 Rp 11,375,000.00
Rp 11,375,000.00 Rp -
 No. Rekening : 403
Saldo
Debit Kredit Debit Kredit

Rp 469,400.00 Rp 469,400.00
Rp 7,311,800.00 Rp 7,781,200.00
Rp 334,000.00 Rp 8,115,200.00
Rp 55,800.00 Rp 8,171,000.00
Rp 8,171,000.00 Rp -

No. Rekening : 501

Saldo
Debit Kredit Debit Kredit

Rp 148,500,000.00 Rp 148,500,000.00
Rp 181,500,000.00 Rp 330,000,000.00
Rp 330,000,000.00 Rp -

Rp 89,605,000.00 Rp 89,605,000.00
Rp 126,400,000.00 Rp 216,005,000.00
Rp 106,175,000.00 Rp 322,180,000.00
Rp 194,490,000.00 Rp 516,670,000.00
Rp 20,300,000.00 Rp 536,970,000.00
Rp 536,970,000.00 Rp -

No. Rekening : 502

Saldo
Debit Kredit Debit Kredit

Rp 2,760,000.00 Rp 2,760,000.00
Rp 2,760,000.00 Rp -

Rp 675,000.00 Rp 675,000.00
Rp 21,000,000.00 Rp 21,675,000.00
Rp 8,900,000.00 Rp 30,575,000.00
Rp 30,575,000.00 Rp -
 No. Rekening : 503
Saldo
Debit Kredit Debit Kredit

Rp 8,464,000.00 Rp 8,464,000.00
Rp 8,464,000.00 Rp -

Rp 721,500.00 Rp 721,500.00
Rp 3,165,100.00 Rp 3,886,600.00
Rp 1,945,500.00 Rp 5,832,100.00
Rp 5,832,100.00 Rp -

No. Rekening : 511

Saldo
Debit Kredit Debit Kredit

No. Rekening : 512

Saldo
Debit Kredit Debit Kredit

Rp 975,000.00 Rp 975,000.00
Rp 108,000.00 Rp 867,000.00
Rp 867,000.00 Rp -

Rp 5,000.00 Rp - Rp 5,000.00
Rp 7,500.00 Rp 2,500.00
Rp 10,000.00 Rp - Rp 7,500.00
Rp 12,500.00 Rp 5,000.00
Rp 7,500.00 Rp 12,500.00
 Rp 12,500.00 Rp -

No. Rekening : 513

Saldo
Debit Kredit Debit Kredit

Rp 2,000,000.00 Rp 2,000,000.00
Rp 2,000,000.00 Rp -

Rp 2,000,000.00 Rp 2,000,000.00
Rp 2,000,000.00 Rp -

No. Rekening : 514

Saldo
Debit Kredit Debit Kredit

Rp 16,350,000.00 Rp 16,350,000.00
Rp 16,350,000.00 Rp -

Rp 3,200,000.00 Rp 3,200,000.00
Rp 3,200,000.00 Rp 6,400,000.00
Rp 6,400,000.00 Rp -

No. Rekening : 515

Saldo
Debit Kredit Debit Kredit

Rp 17,500,000.00 Rp 17,500,000.00
Rp 17,500,000.00 Rp -

Rp 14,000,000.00 Rp 14,000,000.00
Rp 14,000,000.00 Rp -
 No. Rekening : 516
Saldo
Debit Kredit Debit Kredit

Rp 80,000,000.00 Rp 80,000,000.00
Rp 80,000,000.00 Rp -

Rp 45,000,000.00 Rp 45,000,000.00
Rp 45,000,000.00 Rp 90,000,000.00
Rp 90,000,000.00 Rp -

No. Rekening : 517

Saldo
Debit Kredit Debit Kredit

Rp 1,395,000.00 Rp 1,395,000.00
Rp 1,395,000.00 Rp -

Rp 6,743,000.00 Rp 6,743,000.00
Rp 6,743,000.00 Rp -

No. Rekening : 518

Saldo
Debit Kredit Debit Kredit

Rp 4,000,000.00 Rp 4,000,000.00
Rp 4,000,000.00 Rp -

Rp 4,760,000.00 Rp 4,760,000.00
Rp 4,760,000.00 Rp -
 No. Rekening : 521A
Saldo
Debit Kredit Debit Kredit

Rp 5,000,000.00 Rp 5,000,000.00
Rp 5,000,000.00 Rp -

Rp 5,000,000.00 Rp 5,000,000.00
Rp 5,000,000.00 Rp -

No. Rekening : 522A

Saldo
Debit Kredit Debit Kredit

Rp 2,000,000.00 Rp 2,000,000.00
Rp 2,000,000.00 Rp -

Rp 2,000,000.00 Rp 2,000,000.00
Rp 2,000,000.00 Rp -

No. Rekening : 523A

Saldo
Debit Kredit Debit Kredit

Rp 1,325,000.00 Rp 1,325,000.00
Rp 1,325,000.00 Rp -

Rp 1,325,000.00 Rp 1,325,000.00
Rp 1,325,000.00 Rp -
 No. Rekening : 599
Saldo
Debit Kredit Debit Kredit

Rp 4,730,000.00 Rp 4,730,000.00
Rp 4,730,000.00 Rp -

Rp 1,000,000.00 Rp 1,000,000.00
Rp 1,320,000.00 Rp 2,320,000.00
Rp 390,000.00 Rp 2,710,000.00
Rp 1,548,000.00 Rp 4,258,000.00
Rp 4,258,000.00 Rp -