Nama : Reynaldi Priyadi Simbolon

NPM : C10190193

Mata Kuliah : Sistem Informasi Manajemen

Lembar jawaban UAS

 Dari narasi di atas, golongkanlah setiap aktivitas yang ada ke dalam 4 jenis aktivitas dasar
dalam siklus pengeluaran!

1. Memesan bahan baku, perlengkapan, dan jasa.

Tender ini diikuti oleh lebih dari 5 perusahaan, mulai dari perusahaan kecil, menengah hingga
besar. Dari segi badan hukumnya, peserta juga terdiri dari jenis perusahaan perseorangan, persekutuan
hingga korporasi. Setiap perusahaan peserta tender mengirimkan rincian spesifikasi produk dan harga
produknya, serta laporan keuangan sebagai dasar penilaian kesehatan keuangan mereka. Untuk
menentukan supplier yang tepat, PT A berkonsultasi kepada PT B untuk membuat analisis dari berbagai
segi, seperti keunggulan produk dan solvabilitas dari perusahaan peserta. Setelah melewati proses
selama hamper 1 bulan, akhirnya terpilihlah PT C sebagai supplier bagi PT A. Berdasarkan komitmen
yang disepakati, PT A meminta PT C untuk menyuplai 5.000 m3 batu bara per bulan kepada PT A, dan PT
C menyanggupinya.

2. Menerima bahan baku, perlengkapan, dan jasa.

Ketika waktu supply tiba, PT C akan mengirimkan batu bara pesanan tersebut ke berbagai titik
pembangkit listrik yang dikelola PT A melalui jalur transportasi darat maupun laut. Bagian Gudang
adalah tim yang bertugas untuk menerima kiriman batu bara tersebut sekaligus memeriksa kesesuaian
kuantitas dan kualitas barang yang diterima. Jika sesuai, bagian Gudang akan membuat nota kepada
bagian keuangan untuk melakukan pembayaran. Sebaliknya, jika ada ketidaksesuaian, bagian Gudang
akan mengajukan komplain kepada PT C yang dilanjutkan dengan proses pengurangan utang usaha atau
retur barang.
3. Menyetujui faktur pemasok.
Bagian Gudang memeriksa kesesuaian kuantitas dan kualitas barang yang diterima. Jika sesuai,
bagian Gudang akan membuat nota kepada bagian keuangan untuk melakukan pembayaran. Sebaliknya,
jika ada ketidaksesuaian, bagian Gudang akan mengajukan komplain kepada PT C yang dilanjutkan
dengan proses pengurangan utang usaha atau retur barang.

4. Pengeluaran kas.
Pelunasan utang oleh PT C dibayarkan melalui beberapa cara, diantaranya dengan cek, giro atau
transfer bank. Adapun aktivitas ini merupakan wewenang dari divisi keuangan di perusahaan tersebut.
  Buatlah flowchart dari aktivitas siklus pengeluaran tersebut!
Mohon maaf bu saat saya coba copy paste dari lucidchart tidak tampiil diwordnya, maka dari itu
saya lampirkan link lucidchart yang saya sudah kerjakan, terimakasih..
https://lucid.app/lucidchart/invitations/accept/inv_865ea54d-9611-4884-a8d7-
349b048143c9?viewport_loc=-111%2C477%2C1788%2C897%2C0_0

https://lucid.app/lucidchart/invitations/accept/inv_865ea54d-9611-4884-a8d7-349b048143c9?
viewport_loc=-111%2C477%2C1788%2C897%2C0_0

 Apakah prosedur pada aktivitas diatas sudah memiliki internal control yang baik? Jika belum,
sebutkan apa yang perlu diperbaiki.
Ciri – ciri internal control yang baik sudah dijalankan:
 Adanya pemisahan tugas dan tangunggjawab antara bagian pembelian,penerimaan
barang, akuntansi dan keuangan.
 Digunakan formulir – formulir yang bernomor urut tercetak seperti : permintaan
pembelian, order pembelian, surat jalan, laporan penerimaan barang, order penjualan,
dan faktur penjualan.
 Untuk pembelian dalam jumlah besar dilakukan melalui tender.
 Adanya sistem otorisasi baik untuk pembeli, penjualan, peneriman kas / bank, maupun
penegeluaran kas / bank.
 Digunakan anggaran untuk pembelian, produksi, penjualan, dan penerimaan serta
pengeluaran kas.
 Digunakan perpetual inventory system dan stock card trutama diperusahaan yang nilai
persediaan per jenisnya cukup material.

*yang perlu diperbaiki hanya di bagian keuangan dalam pencatatan laporan posisi
keuangan yang baik dan benar agar tidak terjadinya kerugian satu sama lain agar dalam
menjalankan bisnis besar tersebut tetap berlanjut dalam jangka panjang.