LAPORAN AKHIR MAGANG BERSERTIFIKAT

PROGRAM MBKM USK UNGGUL

DI KANTOR AKUNTAN PUBLIK SURYADI & RIZAL

Diajukan untuk memenuhi persyaratan kelulusan

Program Magang MBKM Universitas Syiah Kuala

Oleh :

Khintania Salsabila Putri Shardi (2001103010161)

PROGRAM STUDI AKUNTANSI

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS

UNIVERSITAS SYIAH KUALA

TAHUN 2022/2023
 KATA PENGANTAR

Puji Syukur kepada Allah SWT atas ridho dan hidayah-Nya, sehingga laporan ma-
gang ini dapat diselasaikan. Laporan magang yang berjudul “LAPORAN AKHIR MA-
GANG BERSERTIFIKAT PROGRAM MBKM USK UNGGUL DIKANTOR
AKUNTAN PUBLIK SURYADI & RIZAL” ini ditunjukan utnuk memenuhi salah satu
tugas akademik program studi Akuntansi pada Jurusan Akuntansi, Fakultas Ekonomi dan
Bisnis di Universitas Syiah Kuala.

Penulis menyadari bahwa tanpa adanya bimbingan, bantuan, dan doa dari berbagai
pihak, laporan magang ini tidak dapat diselesaikan dengan tepat waktu. Oleh karena itu
penulis mengucapkan terima kasih yang sebesar-besarnya kepada semua pihak yang telah
membantu, mendoakan san mendukung penulis dalam menyelesaikan pembuatan laporan
magang ini. Laporan magang ini memang masih jauh dari kesempurnaan, tapi penulis su-
dah berusaha sebaik mungkin. Sekali lagi terima kasih, semoga laporan magang ini bisa
bermamfaat bagi kita semua.

Banda Aceh, 18 September

2022

Penulis
 DAFTAR ISI

KATA PENGANTAR...............................................................................................................................2
DAFTAR ISI..............................................................................................................................................3
BAB 1.........................................................................................................................................................7
PENDAHULUAN.....................................................................................................................................7
1.1 Latar Belakang..................................................................................................................................7
1.2 Tujuan Magang.................................................................................................................................8
1.3 Bagi Mahasiswa................................................................................................................................9
1.4 Ruang Lingkup Kerja......................................................................................................................10
BAB II......................................................................................................................................................12
GAMBARAN UMUM MAGANG/PRAKTIK KERJA......................................................................12
2.1 Sejarah Kantor Akuntan Publik Suryadi & Rizal Yahya................................................................12
2.2 Visi dan Misi..................................................................................................................................13
2.3 Struktur Organisasi..........................................................................................................................13
BAB III.....................................................................................................................................................17
METODE PELAKSANAAN MAGANG.............................................................................................17
3.1 Waktu dan Tempat Pelaksanaan Magang.......................................................................................17
3.2 Prosedur pelaksanaan.....................................................................................................................17
3.3 Frekuensi Kegiatan.........................................................................................................................18
3.4 Pihak yang Terlibat.........................................................................................................................18
3.5 Kegiatan Magang/Kerja Praktik......................................................................................................19
BAB IV.....................................................................................................................................................20
HASIL YANG DICAPAI MAGANG/PRAKTIK KERJA.................................................................20
4.2 Peningkan pengetahuan...................................................................................................................20
4.2 Peningkatan Sikap.........................................................................................................................359
BAB V....................................................................................................................................................360
PENUTUP..............................................................................................................................................360
5.1 Kesimpulan....................................................................................................................................360
 5.2 Saran..............................................................................................................................................360
BAB VI...................................................................................................................................................362
REFLEKSI DIRI..................................................................................................................................362
DAFTAR PUSTAKA............................................................................................................................363
LAMPIRAN DAN DOKUMENTASI.................................................................................................364
 DAFTAR GAMBAR

GAMBAR 1 Struktur Organisasi KAP Suryadi & Rizal.......................................................................................14

GAMBAR 2 Contoh Cara Mengisi Logbook........................................................................................................18
GAMBAR 3 Membuat Buku Besar.....................................................................................................................365
GAMBAR 5 Belajar Accurate.............................................................................................................................367
GAMBAR 6 Membuat Daftar Aktiva dan Penyusutan Neraca............................................................................368
GAMBAR 7 Membuat Jurnal dan Memasukkan Saldo Akhir Sebelum Penyesuaian.........................................369
GAMBAR 8 Belajar Accurate.............................................................................................................................370
GAMBAR 9 Membuat Laporan Laba Rugi.........................................................................................................371
GAMBAR 10 Membuat Jurnal Rekening Koran.................................................................................................372
 BAB 1
PENDAHULUAN

I.1 Latar Belakang

Pendidikan memiliki peran penting dalam membentuk keterampilan dan kecakapan

seseorang untuk memasuki dunia kerja. Ilmu yang diperoleh diperguruan tinggi hanya terbatas
pada teori dan praktek dalam skala kecil. Agar mahasiswa/i perlu melakukan pelatihan kerja
secara langsung pada instansi atau lembaga yang relevan dengan program pendidikan yang di-
ambil. Sehingga setelah lepas dari ikatan akademik di perguruan tinggi yang bersangkutan, Ma-
hasiswa/i dapat mengaplikasikan ilmu dan pengalamanya selama masa pendidikan di perguruan
tinggi dan masa pelatihan kerja untuk menerapkan di dunia kerja. Salah satu cara untuk
mewujudkan program tersebut adalah dengan melaksanakan kuliah magang yang merupakan sa-
lah satu program yang ada di Universitas Syiah Kuala.

Magang MBKM merupakan salah satu program dari Merdeka Belajar Kampus Merdeka yang
diterapkan oleh Kementrian Pendidikan, Kebudayaan, Riset, dan Teknologi Indonesia yang
menggunakan sistem penggantian matakuliah yang setara dengan 20 SKS yang difokuskan
agar mahasiswa menerima sebuah pengalaman baru di dunia kerja dengan harapan mahasiswa
dapat segera terjun kedunia lingkungan kerja setelah lulus.

KAP atau Kantor Akuntan Publik adalah badan usaha yang telah mendapatkan izin dari Men-
teri Keuangan sebagai wadah bagi akuntan publik dalam memberikan jasanya. Izin Praktik
Akuntan Publik dikeluarkan oleh Menteri Keuangan RI sesuai dengan UU No. 5 Tahun 2011.
Selain itu, Praktik akuntan publik diawasi oleh Pusat Pembinaan Profesi Keuangan di Kemen-
terian Keuangan Republik Indonesia. Jasa yang diberikan oleh Kantor Akuntan Publik Suryadi &
Rizal adalah Jasa Assurans dan Jasa Non Assurans.
 Jasa Assurans adalah jasa professional independent yang meningkatkan kualitas informasi
bagi para pengambil keputusan. Jasa ini dianggap penting karena di penyedia jasa assurans itu
independent dan dianggap tidak bias berkenaan dengan informasi yang diperiksa. Individu ber-
tanggung jawab membuat keputusan bisnis memerlukan jasa asurans untuk membantu mening-
katkan kendala dan relevansi informasi dasar keputusannya. Jenis – jenis jasa assurans yaitu,
Jasa audit, Jasa Review, Jasa Atas Audit Forensik/Investigatif. Sedangkan Jasa Non Assurans
adalah jasa yang dihasilkan oleh akuntan publik yang di dalamnya ia tidak memberikan suatu
pendapat, keyakinan negatif, ringkasan temuan, atau bentuk lain keyakinan. Jenis jasa non assur-
ans yang dihasilkan oleh akuntan publik adalah jasa kompilasi, jasa perpajakan, jasa konsultasi
manajemen.

I.2 Tujuan Magang

Program praktek kerja magang adalah suatu kegiatan pembelajaran dilapangan yang ber-
tujuan untuk memperkenalkan dan menumbuhkan kemampuan mahasiswa/i dalam dunia kerja
nyata. Pembelajaran ini dilaksanakan melalui hubungan yang intensif antara perserta program
praktek kerja magang dan perusahaan. Mahasiswa/i yang akan memasuki dunia kerja harus
mempersiapkan diri sebaik-baiknya dan tidak terpaku hanya pada kompetisi disiplin ilmu dari
perguruan tinggi saja. Tapi sebaliknya, mahasiswa/i juga dituntut harus memiliki pengalaman,
pengetahuan dan wawasan dunia kerja.

Tujuan dan mamfaat pelaksanaan magang :

1) Mahasiswa dapat mengaplikasikan dan meningkatkan ilmu yang diperoleh

dibangku perkuliahan.
2) Memperoleh ilmu dan wawasan, dan pengalaman kerja praktek selama
mengikuti kegiatan magang di Kantor Akuntan Publik Suryadi & Rizal
3) Memperoleh masukan serta umpan balik (feedback) kepada pihak prodi dalam me-
nyesuaian kurikulumnya dengan tuntutan dunia kerja;
4) Sebagai wahana orientasi bagi mahasiswa untuk mempersiapkan diri dan
menumbuhkan minat dalam penyusutan tugas akhir.
5) Menambah dan meningkatkan keterampilan serta keahlian di bidang praktek.
I.3 Bagi Mahasiswa

1) Memperkaya wawasan dan meningkatkan kemampuan dalam melakukan pekerjaan

yang berhubungan dengan akuntansi.
2) Menjadikan pengenalan terhadap lingkungan kerja yang nyata.
3) Mempersiapkan mental yang kuat dan pengetahuan yang memadai untuk memasuki
dunia kerja
4) Melatih keterampilan mahasiswa sesuai bidang ilmu masing-masing melalui pengala-
man ril yang diperoleh selama proses Program Magang/Praktik Kerja;
5) Meningkatkan kedisiplinan dan kemandirian melalui pemahaman akan budaya kerja
profesional yang menuntut kerjasama, tepat waktu dan tanggung jawab.
6) Melatih kemampuan adaptasi mahasiswa dengan budaya kerja dan interaksi dengan
semua unsur dan pihak, mulai dari unsur pimpinan, pegawai/karyawan, hingga
masyarakat dan customer lembaga/industri tempat Program Magang/Praktik Kerja.
7) Memberikan pengalaman berharga yang membantu untuk mendapatkan pekerjaan di-
masa depan.
8) Selama magang mahasiswa akan mendapatkan hard skills (keterampilan, complex
problem solving, analytical skills, dan lainnya), maupun soft skills (etika profesi/kerja,
komunikasi, kerjasama, dsb).

I.4 Bagi program studi

a) Dapat meningkatkan mutu lulusan akademik yang mempunyai skill dibidang masing-
masing.
b) Dapat melakukan penyesuan kurikulum yang sesuai dengan kebutuhan pasar kerja se-
bagai pengguna lulusan;
c) Terjalinnya kerjasama/hubungan baik antara Univesitas dengan perusahaan tempat maha-
siswa magang.
d) Melalui kegiatan ini, permasalahan industri akan mengalir ke perguruan tinggi sehingga
meng-update bahan ajar dan pembelajaran dosen serta topik-topik riset di perguruan ting-
gi akan makin relevan.
e) Universitas dapat meningkatkan kualitas lulusannya melalui pengalaman kerja Magang.
f) Memperoleh masukan terkait isu-isu terkini dalam dunia kerja sebagai bahan pengem-
bangan penelitian dan pendidikan.
1.5 Mamfaat untuk Mitra
 a) Perusahaan akan mendapat bantuan tenaga kerja dari mahasiswa-mahasiswa yang
melakukan magang.
b) Adanya kerjasama/hubungan baik antara Universitas dengan perusahaan sehingga perus-
ahaan tersebut dikenal dikalangan akademis dan dunia pendidikan.
c) Perusahaan bisa sekalian mencari calon pegawai tetap, jikalau pekerjaan mahasiswa ma-
gang bagus bisa saja akan ditawarkan jadi pegawai tetap. Disini perusahaan diuntungkan
karena mereka sudah mengetahui bagaimana kinerja mahasiswa magang yang akan di-
angkat menjadi karyawan seperti apa,dibandingkan harus merekrut orang baru dari luar
yang belum pernah perusahaan awasi sebelumnya.
d) Ikut berpatisipasi dalam mempersiapkan mahasiswa menjadi tenaga kerja professional di
bidang akuntansi yang mampu bersaing didunia kerja.

1.6 Ruang Lingkup Kerja

 Lokasi Magang
Lokasi kegiatan magang terletak di kota Banda Aceh tepatnya di Jl Rombean No.69A
Lamlagang, Banda Aceh dan kantor pusatnya berada di perumahan Jatijajar Blok D18
No. 1-2 Kota Depok 16466
 Waktu Magang

Waktu magang yang ditetapkan oleh pihak Program Studi Ekonomi Akuntansi
Fakultas Ekonomi dan Bisnis (FEB) Universitas Syiah Kuala yaitu selama 6 (enam) bu-
lan masa kerja, namun selanjutnya tergantung pada kebijakan dari lembaga/instansi yang
menerima kerja praktik dengan laporan dan konsultasi dari pihak Program Studi Ekonomi
Akuntansi Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Syiah Kuala (DosenPembimbing
Lapangan).

Untuk alokasi waktu secara detail dalam program magang ini adalah tanggal pada
saat hari pertama pelaksaan magang hingga waktu yang ditentukan, namun untuk masa
kerja praktik magang, yang bersangkutan akan menyesuaikan dengan kebijakan dari lem-
baga/instansi.
 BAB II
GAMBARAN UMUM MAGANG/PRAKTIK KERJA

II.1 Sejarah Kantor Akuntan Publik Suryadi & Rizal Yahya

KAP Suryadi dan Rizal pada awalnya berdiri dengan nama KAP Zulfikar dan Rizal. KAP
Zulfikar dan Rizal merupakan KAP yang didirikan pada tanggal 21 Januari 2014 sebagai hasil
penggabungan atau merger dari KAP Drs. Zulfikar Ismail di Surabaya dengan KAP Drs. Rizal
Yahya yang berdomisili di Jakarta. KAP Zulfikar & Rizal memiliki kantor pusat di Surabaya,
tepatnya di Nginden Intan Tengah No. 39 Surabaya 60118. KAP Zulfikar dan Rizal juga mem-
iliki kantor cabang di Perumahan Jatijajar Blok D-18 No. 1-2 Depok 16955. Pendirian KAP Drs.
Zulfikar Ismail didasari oleh pengalaman audit Drs. Zulfikar Ismail selama 26 tahun sebagai
partner di salah satu KAP big four. Beliau pernah menangani berbagai macam penugasan audit
dan non audit pada perusahaan-perusahaan menengah atas di Jawa Timur yang bergerak di
berbagai bidang usaha. Selain didasari pengalaman sebagai auditor, pengalaman Drs. Zulfikar
Ismail sebagai Komisaris Independen dan Komite Audit/ Dewan Audit pada beberapa perus-
ahaan Go Public dan BUMN/ BHMN (selama tahun 2008– 2010) serta pengalaman mengajar di
Fakultas Ekonomi Jurusan Akuntansi Universitas Brawijaya juga mendasari pendirian KAP Drs.
Zulfikar Ismail ini. Setelah KAP Drs. Zulfikar Ismail beroperasi selama 3 (tiga) tahun dan
dengan melihat adanya peluang kedepan, maka pada akhir tahun 2013 KAP Drs. Zulfikar Ismail
melakukan penggabungan usaha dengan KAP Drs. Rizal Yahya, salah satu KAP yang ber-
domisili di Jakarta menjadi KAP Zulfikar & Rizal.

Pendirian KAP tersebut telah memperoleh persetujuan dari Menteri Keuangan Republik
Indonesia pada tanggal 21 Januari 2014 dengan Surat Keputusan Menteri Keuangan No.
31/KM.1/2014, tanggal 21 Januari 2014. Pada tanggal 30 Januari 2014, KAP Zulfikar & Rizal
juga telah mendapat izin pendirian Cabang Kantor Akuntan Publik di Depok dari Menteri Keu-
angan Republik Indonesia dalam Surat Keputusannya No. 53 KM.1/2014 tanggal 30 Januari
2014. Kemudian KAP Zulfikar dan Rizal berganti nama menjadi KAP Suryadi dan Rizal dengan
izin usaha dari Menteri Keuangan Republik Indonesia dalam Surat Keputusan Menteri Keuangan
No. 442/KM.1/2018 tertanggal 12 Juli 2018. Pergantian nama KAP disebabkan karena telah
wafatnya Drs. Zulfikar Ismail karena serangan jantung. sehingga posisi partner pada KAP Zulf-
ikar dan Rizal digantikan oleh Suryadi S.E., CA. M.Ak., CPA dan KAP Zulfikar dan Rizal ber-
ganti nama menjadi KAP Suryadi dan Rizal. Partner pada KAP Suryadi dan Rizal saat ini adalah
Suryadi S.E., CA. M.Ak., CPA dan Drs. Rizal Yahya CPA. Sebelumnya, Suryadi menjabat se-
bagai manajer jasa audit pada KAP Zulfikar dan Rizal. Beliau memiliki pengalaman sebagai au-
ditor di salah satu KAP big four yaitu Deloitte dan juga pernah menjadi auditor di salah satu
KAP big ten yaitu Crowe Howarth. Selain pengalaman menjadi auditor, Suryadi juga pernah
menjabat sebagai direksi sebuah perusahaan selama empat tahun KAP Suryadi dan Rizal berkan-
tor pusat di Perumahan Jatijajar Blok D-18 Nomor 1-2 Kecamatan Tapos, Depok. KAP Suryadi
dan Rizal juga mempunyai kantor cabang yang beralamat di Jalan Rombean Nomor 69A Ke-
lurahan Lamlagang, Banda Aceh. Perusahaan-perusahaan yang pernah diaudit oleh KAP Suryadi
dan Rizal antara lain yaitu PT Natgas Resources Indonesia, PT Batulicin Agro Sentosa, PT
Longvin Indonesia, PT Matura Utama, PT Nipress, Tbk, dan lainlain. integritas, objektivitas,
kemandirian, penilaian profesional, dan filosofi operasi yang sesuai dengan kebutuhan masyara-
kat.

III.2 Visi dan Misi

1) Visi KAP Suryadi & Rizal

Visi KAP Suryadi & Rizal adalah menjadi perusahaan terkemukan dibidang jasa au-
dit, akuntansi, dan manajemen dengan prinsip integritas, objektivitas, kemandirian,
penilaian profesional, dan filosofi operasi yang sesuai dengan kebutuhan masyarakat.

2) Misi KAP Suryadi dan Rizal adalah diantaranya:

a) Perusahaan kami mengartikulasikan standar yang harus ditaati setiap saat dalam
pelaksanaan setiap keterlibatan.
b) Perusahaan kami memiliki berbagai prosedur dan alat bantu yang dapat digunakan
secara individu atau dalam kombinasi di sana untuk memenuhi standar kami.
c) Perusahaan kami memiliki organisasi yang tepat yang mampu memberikan bimb-
ingan khususnya dengan penerapan standars yang konsisten; memantau kinerja;
memberikan pelatihan yang sesuai kepada personel; dan mengembangkan kompe-
tensi khusus untuk melayani klien kami dari berbagai industri dengan lebih baik .

IV.3 Struktur Organisasi

 GAMBAR 1 Struktur Organisasi KAP Suryadi & Rizal

Adapun struktur organisasi KAP Suryadi dan Rizal dapat digambarkan sebagai berikut:

Tugas dan wewenang dari setiap posisi pada struktur organisasi KAP Suryadi dan Rizal dian-
taranya:

1. Pimpinan Rekan (Partner)

Partner menduduki jabatan tertinggi dalam penugasan audit yaitu bertanggung jawab atas
hubungan dengan klien, bertanggung jawab secara menyeluruh mengenai pelaksanaan peker-
jaan audit, mereview pekerjaan auditor, dan memberikan opini serta tanda tangan pada
laporan keuangan klien yang telah diaudit. Pimpinan rekan (partner) pada KAP Suryadi dan
Rizal saat ini adalah Suryadi S.E., CA. M.Ak., CPA dan Drs. Rizal Yahya, CPA.

2. HRD dan administrasi

 Bertugas untuk membuat PPh pasal 21 karyawan, mengurus surat menyurat dan pengi-
rimannya, membuat time report untuk uraian kerja auditor, menyusun dokumen kantor,
menerima telepon dan membantu manajemen kantor dalam menyelesaikan masalah di bidang
kesekretariatan kantor.

3. Manajer Jasa Audit

Bertindak sebagai pengawas audit, bertugas untuk membantu auditor senior dalam me-
rencanakan program audit dan waktu audit, mereview kertas kerja laporan audit dan manage-
ment letter. Biasanya manajer melakukan pengawasan terhadap pekerjaan beberapa senior au-
ditor. Pekerjaan manajer jasa audit tidak berada di kantor klien, melainkan di kantor auditor
dalam bentuk pengawasan terhadap pekerjaan yang dilaksanakan senior auditor.

4. Senior Audit
Senior auditor disebut juga auditor penanggungjawab (in charge auditor) adalah auditor
yang memenuhi syarat untuk memegang tanggung jawab atas perencanaan dan pelaksanaan
audit serta penyusunan rancangan laporan auditor yang akan dikaji ulang dan disetujui oleh
manajer jasa audit dan partner, dan bertugas untuk mengarahkan dan mereview pekerjaan au-
ditor junior.

5. Auditor
Auditor atau junior auditor bertanggung jawab untuk melaksanakan prosedur audit secara
rinci dan membuat kertas kerja untuk mendokumentasikan pekerjaan audit yang telah dil-
aksanakan.

6. Penjamin Mutu (Internal Control)

Penjamin mutu bertugas untuk melakukan pemeriksaan dan penilaian atas efisiensi dan
efektivitas kegiatan KAP, memantau dan melaporkan pelaksanaan tindak lanjut perbaikan
yang telah disarankan, memberikan saran perbaikan dan informasi yang objektif tentang
kegiatan yang diperiksa dan melakukan pemeriksaan khusus apabila diperlukan.

7. Jasa Konsultan
Bertanggung jawab untuk memberikan konsultasi profesional, mengatur dan memberi sa-
ran kepada klien guna mencapai tujuan utama klien. KAP yang memberikan jasa konsultan
keuangan atau pajak kepada suatu klien tidak boleh mengaudit klien tersebut karena melang-
gar kode etik akuntan.

8. Staf Keuangan
Bertanggung jawab untuk melakukan pencatatan atas semua transaksi keuangan KAP,
mengelola keuangan KAP, dan membuat laporan keuangan KAP.
 BAB III
METODE PELAKSANAAN MAGANG

III.1 Waktu dan Tempat Pelaksanaan Magang

Kegiatan magang dilaksanakan dalam waktu kurang lebih empat bulan dimulai dari
tanggal 22 juli sampai dengan 15 November 2022. Kegiatan magang ini dilakukan pada Kantor
Akuntan Publik Suryadi & Rizal Yahya yang berada di di Jl Rombean No.69A Lamlagang,
Banda Aceh.

III.2 Prosedur pelaksanaan

1) Mahasiswa Mendaftar dengan mengambil mata kuliah yang akan diprogramkan selama
Program Magang/Praktik Kerja dengan mengisi KRS, sesuai dengan kesepakatan
Perguruan Tinggi dengan lembaga/industri mitra berdasarkan Perjanjian Kerja Sama
(PKS).
2) Seleksi administratif dan akademik Sesuai dengan mekanisme lembaga/industri/PT.
tujuan.
3) Tugas Peserta
Tugas peserta selama mengikuti program (satu atau dua semester, yang setara 20 atau 40
SKS), dengan jangka waktu enam bulan s.d satu tahun:
a) Tugas diberikan oleh pembimbing lapangan pada instansi/ industri tempat
pelaksanaan program;
b) membuat catatan kegiatan harian, baik berkaitan dengan kehadiran maupun
kegiatan yang dilakukan dan diketahui oleh pembimbing lapangan;
c) membuat laporan kegiatan magang dengan format dan sistematika yang telah
ditentukan;
d) mahasiswa wajib memakai seragam yang telah ditetapkan pihak PT asal dan atau
disesuaikan dengan peraturan instansi/industri tempat magang;
e) mahasiswa tidak diperkenankan mengikuti kegiatan lain di luar kegiatan program
tanpa persetujuan dari pembimbing lapangan dan koordinator magang atau surat
resmi yang dikeluarkan oleh pihak prodi dan diketahui pihak instansi/industri
tempat magang;
4) Penilaian dan Sertifikasi Penilaian proses dan hasil dilakukan dosen pembimbing dan
pembimbing instansi.
5) Konversi nilai dan pengakuan SKS (PT menginput nilai dalam KHS).
6) Diakui melalui sertifikat lembaga/instansi.
7) Laporan ke PDDikti. Perguruan tinggi melaporkan pengakuan SKS (rekognisi magang).
III.3 Frekuensi Kegiatan

Kegiatan Magang/Kerja Praktik (KP) dilaksanakan sedikit terlambat dengan jadwal

yang telah ditentukan karena beberapa kendala dengan surat persetujuan magang dari
pihak kantor, kegiatan ini dilaksanakan dari tanggal 22 Agustus 2022 sampai dengan 15
November 2022 dengan waktu kerja pada pukul 08:00 WIB s.d. 17:00 WIB pada hari
Senin sampai dengan Sabtu. Sedangkan pada hari Minggu mengerjakan tugas bulanan
dari pihak prodi untuk menambah ilmu yang telah didapat saat magang

Mengisi logbook kemudian di upload di laman MBKM USK Merdeka Belajar Kam-
pus Merdeka sebagai absensi dalam kegiatan ini, pengisian logbook sangat mudah dan
teratur setiap melakukan kegiatan magang.

Setiap minggunya dosen pembimbing akan mengecek dan memberikan komentar ter-
hadap logbook berdasarkan kegiatan yang dilakukan pelaksana magang. Berikut adalah
contoh logbook MBKM USK Unggul

GAMBAR 2 Contoh Logbook

III.4Pihak yang Terlibat
Pihak-pihak yang terlibat dalam magang/praktik kerja, yaitu
Pihak dari kampus

a) Bapak Dr. Riha Dedi Priantana, SE.Ak, M.Si selaku Kepala Program Studi
Akuntansi, yang membantu menyebarkan informasi dan sosialisasi terkait
dengan program kegiatan magang/kerja praktik dari MBKM USK Unggul.

b) Ibu Maya Febrianty Lautania, S.E, A.k.,MM, M.Si selaku dosen yang membantu
memberikan informasi dan pelaksanaan terkait dengan program kegiatan ma-
gang/kerja praktik dari MBKM USK Unggul.

c) Bapak Maulana Kamal, SE.Ak, M.Si sebagai Dosen Pembimbing yang mem-
berikan arahan dan bimbingan terkait magang.

2) Pihak dari tempat pelaksanaan magang

a) Bapak Drs. Rizal Yahya CPA sebagai Kepala Badan Pengelola Kantor Akuntan Pub-
lik.
b) Pak Toni sebagai supervisor sekaligus pembimbing dan penanggung jawab
serta membantu pelaksanaan selama proses magang.
c) Bang Khalil, sebagai karyawan di KAP Suryadi & Rizal
d) Pak Anto, sebagai karyawan di KAP Suryadi & Rizal
e) Bang Haikal, sebagai karyawan di KAP Suryadi & Rizal
f) Pak Riyaz, sebagai karyawan di KAP Suryadi & Rizal
g) Kak Tina, sebagai karyawan di KAP Suryadi & Rizal

3.5 Kegiatan Magang/Kerja Praktik

Pelaksanaan magang di kantor akuntan publik Suryadi & Rizal Yahya dimulai pada tanggal
22 Juli 2022, awalnya penulis diperintahkan untuk membahas soal soal akuntansi, penulis diara-
 hkan oleh Pak Toni sebagai supervisor di Kantor Akuntan Publik Suryadi & Rizal. Selama
melaksanakan magang di KAP Suryadi & Rizal berikut tugas tugas yang diberikan kepada penu-
lis :

a. Meyusun berkas-berkas kerta kerja

b. Merekap rekening Koran bank pada Bank Bukopin, Bank Aceh Syariah, dan Bank Bri
c. Membuat jurnal pada rekening Koran
d. Membuat jurnal umum dari faktur pajak
e. Membuat laporan laba rugi
f. Membuat Daftar Aktiva Tetap Dan Penyusutan dan neraca
g. Belajar menggunakan software Accurate

BAB IV
HASIL YANG DICAPAI MAGANG/PRAKTIK KERJA

Hasil yang dicapai ketika magang/praktik kerja melalui program MBKM sangat banyak. Mu-
lai dari peningkatan kompetensi pengetahuan dan sikap. Melalui program ini penulis telah men-
capai standar profesi dan dijadikan sebagai tauladan bagi calon pegawai. Mahasiswa magang pa-
da Kantor Akuntan Publik Suryadi & Rizal memperoleh peningkatan yaitu :

4.2 Peningkan pengetahuan

A. Siklus akuntansi
 Siklus Akuntansi adalah proses akuntansi sistematis dan bertahap yang dilakukan dengan
tujuan untuk memproses berbagai bukti transaksi keuangan dan mengolahnya menjadi
sebuah laporan pada suatu periode tertentu.

Bukti Transaksi Jurnal

Buku Be- Neraca Sal-

Jurnal Penyesuaian

Jurnal Penutup
 BuktiLaporan
Transaksi adalah seperangkat dokumen yang berisikan rincian transaksi keuangan
Keu-
 Jurnal, mengidentifikasi akun apa yang di masukan ke debit/kredit.
 Buku besar adalah catatan detail permasing – masing akun.
 Neraca Saldo adalah daftar saldo rekening-rekening buku besar pada tanggal tertentu
 Jurnal Penyesuaian adalah menyesuaikan saldo – saldo pada akhir tahun.
 Jurnal Penutup adalah jurnal yang digunakan untuk menutup akun nominal dan
menyiap- kan neraca akhir
 Laporan Keungan adalah informasi keuangan dari suatu perusahaan pada suatu tanggal
tertentu.

B. ACCURATE
A. Tentang ACCURATE Versi-4

ACCURATE Accounting Software Versi 4 tampil dengan tampilan dan fitur baru
yang lebih dinamis, lebih praktis, dan lebih interaktif dari ACCURATE Versi 3. Dengan
tetap mempertahankan sifat utama ACCURATE yaitu mudah digunakan (user friendly) dan
keakurasian yang tinggi, ACCURATE 4 memberikan lebih banyak lagi fitur dan keunggulan
yang akan membantu Anda menjalankan usaha semakin lebih mudah dan menyenangkan.
ACCURATE 4 terdiri dari modul – modul yang dikemas dalam satu paket, terdiri dari :

1. Modul Pembelian (Purchase Module) : modul ini terdiri dari Formulir Permintaan
Pembelian (Purchase Requisition Form), Formulir Pesanan Pembelian (Purchase Order
Form), Formulir Penerimaan Barang (Received Item Form), Formulir Faktur Pembelian
(Purchase Invoice Form), Formulir Retur Pembelian (Purchase Return Form) dan For-
mulirPembayaran Pembelian (Purchase Payment Form).

2. Modul Penjualan (Sales Module) : modul ini terdiri dari Formulir Penawaran Penjualan
(Sales Quotation Form), Formulir Pesanan Penjualan (Sales Order Form), Formulir Fak-
tur Penjualan (Sales Invoice Form), Formulir Retur Penjualan (Sales Return Form) dan
Formulir Penerimaan Penjualan (Sales Receipt Form).

3. Modul Persediaan (Inventory Module) : modul ini terdiri dari Daftar Barang dan Jasa
(List Of Item), Formulir Penyesuain Persediaan (Inventory Adjustment Form), Formulir
Pembiayaan Pesanan (Job Costing Form), Daftar Gudang (List Of Warehouse), Formu-
lir Grup Barang (Item Grouping Form), Formulir Penyesuaian Harga Jual Barang (Set
Selling Price Adjustment Form), dan Formulir Pindah Barang (ItemTransfer Form).

4. Modul Buku Besar (General Ledger Module) : modul ini terdiri dari Daftar Akun (List
Of Account), Daftar Mata Uang (List Of Currency), Informasi Perusahaan (Company
Info), Formulir Bukti Jurnal (Journal Voucher Form), Proses Akhir Bulan (Perid End
Process), dan Laporan Keuangan (Financial Statemen).

5. Modul Kas Bank (Cash Bank Module) : modul ini terdiri dari Formulir Pembayaran
Lain (Other Payment Form, Formulir Penerimaan Lain (Other Deposit Form), Buku
Bank (Bank Book), Formulir Rekonsiliasi Bank (Bank Reconcile Form).

6. Modul Aktiva Tetap (Fixed Asset Module) : modul ini terdiri dari Formulir Aktiva
Tetap Baru (New Fixed Asset Form), Daftar Tipe Aktiva Tetap Pajak (List Of Fiscal
Fixed Asset Type), Daftar Tipe Aktiva Tetap (List Of Fixed Asset Type), Daftar Aktiva
Tetap (Fixed Asset List).

7. Modul RMA (Return Merchandise Authorization Module) : modul ini terdiri dari
 Formulir RMA (RMA Form) dan Formulir RMA Action (RMAAction Form).

8. Modul Proyek (Project Module) : modul ini terdiri dari Daftar BahanBaku, Daftar Biaya
Proyek, Formulir Work Price Analysis, Formulir Proyek,Formulir Material In Used,
For- mulir Project Survey, Formulir Project Bill,Formulir Project Ending

B. Client Server

Seiring dengan berkembangnya teknologi komputer, demikian juga perkembangan da-

tabase mengikutinya. Pada pertengahan tahun 1980, aplikasi database berevolusi men-
jadi multi user. Jadi Anda tidak perlu haruspergi ke tempat komputer berada, Anda
dapat melakukan input data dimana saja di komputer yang terhubung dengan jaringan
(intra- net, LAN, Internet). Bersama dengan database yang tersimpan di file server
sehingga semua orang dalam jaringan bisa menjalankan aplikasi yang sama. Sekaligus
juga bisa memastikan data untuk semua pengguna sinkron karena hanya ada satu copy
database yang tersimpan di file server.

Dari sudut pandang aplikasi, file database yang berada di file server seakan-akan berada
di hardisk local. Jika salah satu komputer pengguna memerlukan, misalnya ingin men-
cari data barang berupa TELEVISI AA, maka aplikasi akan mencari di index file. Ber-
dasarkan informasi yang didapatkan dari index kemudian aplikasi akan menunjukkan tem-
pat di mana informasi mengenai TELEVISI AA bisa didapatkan. Kalau berdasarkan index.

Berikut alasan-alasan mengapa ACCURATE mengadopsi teknologi client/server:

 Fleksibilitas
Dibandingkan dengan model desktop database terdahulu yang memaksaAnda
menggunakan tools tertentu untuk jenis database tertentu pula. Lingkungan
client/server memung- kinkan Anda untuk memilih beragam tools yang sesuai untuk
memberikan solusi yang diperlukan. Jika Anda memerlukan aplikasi yang komplit,
Anda bisa menggunakan Delphi, Visual Basic atau berbagai macam tools yang
mendukung server database. An- da bisa menggunakan tools itu tanpa harus
membuang database Anda yang lama. AC- CURATE Accounting Software dibuat dari
bahasa program Delphi.
 Mengurangi Traffic Network
Salah satu komponen yang paling mahal dalam sistem jaringan adalah bandwidth. Semakin
banyak user di dalam satu jairngan seiring dengan bertambah besarnya database, usaha
untuk melindungi dan me-maintainbandwidth semakin rumit. Sekelompok besar user
yang kebetulan bersama-sama melakukan pencarian dari database yang besar melalui
jaringan bisa membuat sistem jaringan tersebut HANG. Migrasi ke lingkungan cli-
ent/server akan mengurangi beban jaringan karena PC client hanya mengirimkan re-
quest for data sementara server hanya mengirimkan jawaban yang diperlukan saja, jadi
bukan keseluruhan filedatabase yang dikirimkan.

 Kapasitas
Ukuran maksimum sebuah table paradox adalah 256 MB. Sebuah table dalam database cli-
ent/server dinyatakan dalam satuan GB, bukan lagi MB.Perbandingan 1 GB = 1024 MB.
 Kecepatan
Dengan tabel yang besar, perbedaan kecepatan pencarian data akan semakin signifikan.
Contoh : untuk sebuah pencarian menggunakan Paradox pada sistem file server yang
membutuhkan waktu 2 menit hanyamembutuhkan waktu kurang dari 20 detik
menggunakan aplikasi berbasis client/server.
 Skalabilitas
Kebanyakan server database bisa berjalan di multiple platform (Novell, SCO UNIX, VAX,
Sun, Linux, Windows NT) sehingga Anda bisa menambah server seiring dengan pen-
ingkatan kebutuhan di masa mendatang.
 Integritas dan Keamanan
Salah satu tanggung jawab departemen MIS/EDP adalah melindungi harta perusahaan. Da-
lam hal ini data dari kehilangan atau dipergunakanoleh orang yang tidak berhak. Adalah
sangat sulit dilakukan kalalu ada data tersebut berada di PC lokal masing-masing.
Di lain pihak, pengguna (end user) ingin menggunakan tools yang familiar dengan mereka.
Client/server memungkinkan kedua belah pihak(MIS dan end user) memenuhi apa yang
diinginkan. End User bisa menggunakan tools yang disukai untuk membaca data, se-
 mentara MIS bisa melakukan backup keseluruhan data dari satu tempat, sekaligus
membatasi siapa yang boleh membaca, siapa yang boleh mengubah data.
 Bisa deprogram
Server database bisa diprogram. Anda bisa menuliskan aturan bisnis danmemprogram di
server database sehingga sebuah aturan yang bersifat umum tidak perlu dituliskan kem-
bali di setiap aplikasi yang dibuat.
 Transaction Control
Kemampuan server database meng-update beberapa tabel sekaligus danmemasikan
semuanya sukses terupdate merupakan faktor yang kritis bagi aplikasi database yang
kompleks.
Kalau ada salah satu tabel yang gagal di update, maka semua yang sudah tercatat dari
transaksi terakhirharus dibatalkan dan dikembalikan ke posisi semula. Hanya server da-
tabase yang mempunyai kemampuan seperti itu.
C. Fitur – fitur Baru Pada ACCURATE Versi-4
ACCURATE 4 hadir dengan fitur – fitur baru yang membuat aplikasi ini semakin mudah
digunakan oleh semua user baik user yang mengerti accounting ataupun user yang
awam dengan accounting. Berikut ini fitur – fitur baru yang terdapat di ACCU-
RATE 4 :
1. Memorized Form Input
2. Mencatat Transaksi Berulang (Recurring)
3. Tracking history barang berdasarkan nomor seri
4. Pengendalian stock barang berdasarkan nomor batch produksi atautanggal kadaluar-
sa
5. Drill Down dan Analyzing Report
6. Export-Import transaksi bagi perusahaan dengan banyak cabang offline
7. Base Currency bisa dalam mata uang asing
8. RMA
9. Project Management
10. Accountant Review
11. Create New Branch

D. SETUP AWAL DATABASE

a. Instalasi Program ACCURATE4

Anda dapat menginstall program ACCURATE4 dengan mengikuti petunjukdi bawah

ini :

a) Masukkan CD Installer ACCURATE4, setelah itu akan muncul Intro ACCURATE 4

lalu klik Install ACCURATE 4

b) Akan muncul konfirmasi sebelum menjalankan proses install, yaitu berupa saran agar
menutup semua program windows yang sedang dijalankan, lalu klik Next

c) Akan muncul tampilan Read Me File, Klik tombol Next

d) Tahap berikutnya adalah menentukan apakah computer yang akan diinstall program
ACCURATE tersebut akan dijadikan sebagai Server atau Client saja. Jika anda hanya
bekerja di satu computer, pilihlah keduanya (centang keduanya). Server : akan
menginstall program Firebird (Database ACCURATE) saja. Komputer tersebut tidak
 akan bisa membuat/membuka database tanpa mengaktifkan field ini. Client : akan
menginstall program ACCURATE saja. Selanjutnya klik Next untuk melanjutkan ke
langkah berikutnya.

e) Tahap berikutnya adalah pilihan letak tujuan directori dan folderprogram ACCURATE
akan ditempatkan. Sudah diberikan default folder yaitu di C:\Program Files\CPSSoft\
ACCURATE4….\. Kemudian klik Next.

f) Tahap berikutnya adalah pilihan Program Manager Group, dimana ACCURATE bisa
dibuka dari menu Start – Program. Default yang diberikan adalah CPSSoft\Accurate
V4_. Kemudian klik Next.
g) Tahapan berikutnya adalah tampilan informasi versi ACCURATE build yang ke berapa
(4.x.x.xxx) yang akan diinstal ke computer tersebut.

h) Klik Next, dilanjutkan dengan proses instalasi beberapa menit. Jika sudah pernah di-
install ACCURATE sebelumnya, akan ada konfirmasi bahwa installer secara otomatis
akan mematikan firebird untuk diinstallulang, klik OK
i) Tampilan proses instalasi akan dijalankan selama beberapa menit, tunggu sampai ada
konfirmasi bahwa instalasi telah selesai dilakukan.Klik Tombol Finish.

b. MEMBUAT DATABASE BARU

Database baru dapat dibuat dengan dua kemungkinan yaitu dibuat di Local (di dalam hard
disk PC sendiri) atau diletakkan di dalam PC orang lain atauserver (Remote).
1. Membuat Database Baru di Komputer Lokal

Sebelum membuat Database di Komputer Lokal, pastikan Firebird dan Program ACCU-
RATE di komputer tersebut telah terinstall dengan baik.

Berikut ini langkah yang dapat Anda lakukan untuk membuat Database baru di Komputer
Lokal (di dalam hard disk PC sendiri) :

 Buka program ACCURATE dengan cara klik tombol Start – Programs/All Program
– CPSSoft – ACCURATE V4

 Atau klik icon ACCURATE yang terdapat pada dekstop komputer Anda.

 Pada tampilan Welcome To ACCURATE, klik tombol Create NewCompany :

Perhatikan gambar di bawah ini:

 Setelah Anda mengklik tombol Create New Company yang terdapat pada tampilan Wel-
come To ACCURATE, langkah selanjutnya yang dapatAnda lakukan adalah meng-klik
check box Lokal yang terdapat pada form Create Database. Langkah selanjutnya klik
tombol Ellipsis [...], lalu pilih folder tempat data akan diletakkan, kemudian ketikkan
nama File dengan ekstensi *.GDB, lalu klik tombol Create dan OK. Tunggu beberapa
saat sampai proses pembuatan database selesai dilakukan. Untuk lebih jelasnya per-
hatikan gambar di berikut ini:
 Setelah proses pembuatan database ACCURATE selesai dilakukan, langkah selanjutnya
Anda dapat Login untuk masuk ke dalam Database tersebut dengan USER IDR dan
Password = SUPERVISOR (Password tidak membedakan huruf kecil maupun huruf be-
sar).
2. Membuat Database Baru di Komputer Lain (Remote)
Jika Anda menjalankan ACCURATE dari komputer A dan ingin membuat database baru di
komputer B (sebagai komputer server), Anda harus tahu berapa nomor IP Address atau
nama komputer (Computer Name) dari komputer B sebagai komputer server. Sebelum
membuat Database secara remote pastikan komputer client (komputer A) dan komputer
server (komputer B) telahterhubung (terkoneksi) dengan baik.

Berikut ini langkah-langkah yang dapat Anda lakukan untuk membuat Database secara re-
mote:

1. Buka program ACCURATE dengan cara Klik tombol Start – Program/All Pro-
gram – CPSSoft – ACCURATE V4

2. Atau klik icon ACCURATE yang terdapat pada dekstop Komputer Anda.

3. Pada tampilan Welcome To ACCURATE, klik tombol Create New Company.

4. Setelah Anda mengklik tombol Create New Company yang terdapat pada tampi-
lan Welcome To ACCURATE, langkah selanjutnya yang dapat Anda lakukan
adalah mengklik check box Remote yang terdapat pada form Create Database,
langkah selanjutnya isi kolom Server Name dengan nomor IP Address komputer
server, kemudian pada kolom File Name ketikkan alamat tempat database baru
akan diletakkan di komputer server, kemudian ketikkan nama File dengan
eksten- si *.GDB, lalu klik tombol Createdan OK, tunggu beberapa saat sampai
proses pembuatan database selesai dilakukan. Untuk lebih jelasnya perhatikan
gambar di berikut ini:
 5. Setelah proses pembuatan database ACCURATE selesai dilakukan, langkah
selanjutnya Anda dapat Login untuk masuk ke dalam Database tersebut
dengan USER IDR dan Password = SUPERVISOR (Password tidak mem-
bedakan huruf kecil maupun huruf besar).

c. PERSIAPAN SINGKAT DATA BASE

ACCURATE Version 4 Quick Setup adalah Form yang didesign khusus untuk membantu
Anda menyiapkan Database ACCURATE baru yang akan Anda gunakan untuk men-
catat aktifitas keuangan perusahaan Anda.
Dalam mempersiapkan Database baru, ACCURATE menyediakan dua tipepersiapan data-
base yang dapat Anda pilih, yaitu :

1. PERSIAPAN SINGKAT STANDAR (BASIC SETUP)

Persiapan Singkat Standar (Basic setup) adalah tipe persiapan Database yang akan menuntun
Anda untuk mengisi informasi standar atau informasi yang penting saja agar Database
ACCURATE yang baru Anda buat dapat segera Anda gunakan untuk penginputan
transaksi keuangan perusahaan Anda.
Persiapan Singkat Standar (Basic setup) dapat Anda gunakan jika informasi keuangan yang
Anda miliki untuk persiapan awal Database baru tidak terlalu detail.

Agar persiapan awal Database dengan menggunakan tipe persiapan standar (basic setup) dapat
Anda lakukan, sebaiknya Anda terlebih dahulu menyiapkan data-data standar berikut ini:

a. Saldo kas & bank (berdasarkan rekening koran Anda yang terakhir)
b. Buku piutang pelanggan Anda
c. Buku hutang Anda kepada pemasok
d. Daftar Barang dan Jasa yang diperjualbelikan beserta stok barang terakhir yang
Anda miliki (jika ada).

Setelah data-data standar tersebut Anda siapkan, Anda dapat mulai melakukan persiapan
awal database tipe standar dengan mengikuti petunjukberikut ini:

1. Sebelum melakukan persiapan awal Database, Anda dapat memilihbahasa yang

Anda inginkan dengan cara meng-klik pada bahasa yang Anda inginkan
kemudian klik tombol LANJUT [NEXT] untuk masuk ke tahap persiapan beri-
 kutnya.
2. Setelah Anda memilih bahasa yang Anda inginkan, langkah selanjutnya yang dapat
Anda lakukan adalah memilih tipe persiapan yang akan Anda gunakan. Berhubung
tipe persiapan yang akan kita bahas adalah tipe persiapan standar (basic setup),
maka Anda dapat memilih tipe persiapan standar dengan cara meng-klik option
“Persiapan Standar (Basic Setup)”. Kemudian klik tombol LANJUT (NEXT) untuk
masuk ke tahap persiapan berikutnya.

3. Perhatikan pada saat Anda meng-klik tombol LANJUT (NEXT) ACCURATE

secara otomatis akan menampilkan pesan konfirmasi (message confirmation) yang
menginformasikan bahwa jika Anda memilih tipe persiapan singkat (basic setup)
maka secara otomatis ACCURATE akan membuatkan kode akun perkiraan yang
dipakai oleh perusahaan secara umum, seperti mata uang, barang, pelanggan,
pemasok, daftar akun dll. Jika Anda ingin melanjutkan persiapan database dengan
menggunakan tipe persiapan singkat, maka Anda dapat mengklik tombol Yes pada
window message confirmation tersebut untuk melanjutkan persiapan awal data-
base dengantipe persiapan singkat (basic setup).
 4. Persiapan standar (basic) pertama yang harus Anda lakukan adalah mengisi data
tentang Mata Uang (Currency) yang Anda gunakan dalam transaksi dan mengisi da-
ta tentang Informasi Perusahaan Anda.

Isi data Informasi Perusahaan dengan mengikuti petunjuk di bawah ini :

a. Company Name (Nama Perusahaan) : Isi kolom ini dengan nama lengkap perus-
ahaan. Nama ini akan ditampilkan sebagai Header pada saat Andamencetak Invoice
dan Laporan. Pengetikan nama lengkap perusahaan dapat dilakukan max. 60 karak-
ter.

b. Addresses (Alamat) : Isi kolom ini dengan alamat perusahaan (Nama Jalan dan
No).

c. Default Currency (Mata Uang Default) : Kolom ini secara otomatis akan terisi
dengan mata uang IDR. Jika mata uang default yang Anda gunakanadalah mata
uang asing maka Anda dapat mengubah default mata uang sesuai dengan yang
Anda inginkan dengan terlebih dahulu menyesuaikandaftar mata uang sesuai
dengan mata uang yang Anda gunakan dalam transaksi operasional perusahaan
Anda.
 d. Tax Company Name (Nama Perusahaan Pajak) : Anda dapat mengisi kolom ini
dengan nama lengkap perusahaan yang nantinya akan ditampilkan pada saat Anda
mencetak Faktur Pajak Standart.

e. Tax Address (Alamat Pajak) : Anda dapat mengisi kolom ini dengan alamat perus-
ahaan yang nantinya akan ditampilkan pada saat Anda mencetak Faktur Pajak
Standart.
f. Form Serial Number (No Seri Faktur Pajak) : Isi kolom ini dengan nomorseri Fak-
tur Pajak Standar yang nantinya akan ditampilkan pada kolom pertama nomor seri
Faktur Pajak Standar.

g. Tax Registration Number (NPWP) : Isi kolom ini dengan NPWP Perusahaan.

h. Taxable Company‟s No (No Pengukuhan PKP) : Isi kolom ini dengan NPPKP Pe-
rusahaan.

i. Taxable Company‟s Date (Tgl Pengukuhan PKP) : Isi kolom ini dengantanggal
pengukuhan Perusahaan sebagai Pengusaha Kena Pajak.

j. Branch Code (Kode Cabang) : Isi dengan Kode Cabang

k. Type (Jenis Usaha) : Pada kolom ini Anda dapat menginformasikan bidang
usaha dari perusahaan Anda.

l. KLU SPT : Isi kolom ini dengan mengetikkan Kode Lapangan Usaha.
Karena Anda memilih tipe persiapan singkat, maka Tabel Daftar Mata Uangsecara otomatis
telah menampilkan data mata uang yang telah dicreate olehprogram ACCURATE. Anda
dapat me- nyesuaikan data mata uang pada TabelDaftar Mata Uang sesuai dengan mata
uang yang An- da miliki. Pengisian Tabel Daftar Mata Uang ini dapat Anda lakukan dengan
mengikuti pe- tunjukberikut ini:

a. Name : Pada kolom ini Anda dapat mengetikkan nama mata uang. Pengetikan
nama mata uang pada kolom ini dapat dilakukanmaksimal 20 karakter.

b. Rate : Pada kolom ini, Anda dapat mengetikkan nilai tukar mata uang terse-
but terhadap mata uang dasar (base currency).

c. Rate Type : Kolom ini secara otomatis akan menampilkaninformasi nilai tukar
 mata uang yang Anda input terhadap mata uang base yang menjadi default mata
uang (mata uang dengan rate 1).

d. Country : Pada kolom ini, Anda dapat mengetikkan nama negara yang menge-
luarkan mata uang tersebut.

e. Symbol : Pada kolom ini Anda dapat mengetikkan simbol mata uang yang An-
da input (maksimal 10 karakter).

Catatan : Anda dapat menambah, mengubah dan menghapus langsung data mata uang pada Tabel Daftar
Mata uang. Anda dapat menggunakan panah bawah pada keyboard ntuk menambah data mata uang pada
SetelahTabel
Anda selesai
Daftar menginput
Mata Uang datapada
dan Klik kanan mata uang
Mouse danDelete
lalu pilih informasi
(Hapus) tentang perusahaan
untuk menghapus Anda
data mata
uang pada Tabel Daftar Mata Uang.
klik tombol LANJUT (NEXT) untuk masuk ke persiapansingkat berikutnya.

5. Persiapan singkat berikutnya yang dapat Anda lakukan adalah menginput Informasi
Kas/Bank yang Anda miliki. Sama seperti Tabel Daftar Mata Uang, Tabel Informasi
Kas/Bank juga telah terisi dengan informasi Kas/Bank yang otomatis telah dibuatkan
program ACCURATE pada saat Anda memilih tipe persiapan singkat (basic setup).

Anda dapat menyesuaikan data pada Tabel Cash/Bank Information sesuai dengan data
Kas/Bank yang Anda miliki. Pengisian Tabel Daftar Kas/Bank ini dapat Anda
 lakukan dengan mengikuti petunjuk berikut ini:

✓ Name : Pada kolom ini Anda dapat mengetikkan namaakun kas/bank

yang Anda miliki.

✓ Currency : Pada kolom ini Anda dapat memilih jenis matauang dari akun
kas/bank yang Anda miliki.

✓ Balance Date : Pada kolom ini Anda dapat menginput tanggal saldo akun
kas/bank yang Anda miliki.

✓ Current Balance : Pada kolom ini Anda dapat menginput saldokas/bank yang

Anda miliki per tanggal saldo yang Anda input.

Catatan : Anda dapat menambah, mengubah dan menghapus langsung data
kas/bank pada Tabel Informasi Kas/Bank. Anda dapat menggunakan panah bawah
pada key- board ntuk menambah data kas/bank pada Tabel Information Kas/Bank
dan Klik
Setelah Andakanan
selesaipada Mouse Informasi
menginput lalu pilih Kas/Bank
Delete (Hapus) untukmilikilangkah
yang Anda menghapus data
selan-
kas/bank pada Tabel Information Kas/Bank
jutnya klik tombol LANJUT (NEXT) untuk masuk ke persiapan singkat berikutnya.

6. Persiapan singkat berikutnya yang dapat Anda lakukan adalah menginput informasi
pelanggan dan pemasok yang Anda miliki. Sama hal dengan Tabel Daftar Mata Uang
dan Kas/Bank, Tabel Daftar Pelanggan dan Pemasok ini juga telah terisi dengan in-
formasi Pelanggan dan Pemasok yang secara otomatis dibuatkan oleh program ACCU-
RATE pada saat Anda memilih jenis persiapan singkat (basic).
 a. Tabel Daftar Pelanggan

Pada tabel Daftar Pelanggan entry data pelanggan yang Anda miliki dengan mengikuti
petunjuk di bawah ini:

a) Name : Pada kolom ini Anda dapat mengetikkan na-

ma pelanggan yang Anda miliki.

b) Currency : Pada kolom ini Anda dapat memilih jenis

mata uang yang biasa Anda gunakan untuk bertransaksi dengan
pelanggan tersebut.

c) Opening Balance : Kolom ini akan menampilkan saldo piutang

pelanggan Anda. Penginputan saldo piutang pelanggan pada
Daftar ini dapat dilakukan dengan cara :

1) Klik tombol Opening Balance yang terdapat di atas

Tabel Daftar Pelanggan, untuk membuka form isian
Opening Balance.
2. Pada tampilan form Opening Balance, isi informasi saldopelanggan Anda dengan
mengikuti petunjuk di bawah ini :

 Invoice No : Pada kolom ini Anda dapat mengetikkan nomor

invoice terutang dari pelanggan Anda. Jika Anda tidak mempunyai
nomor invoice dari saldo piutangpelanggan Anda, Anda dapat lang-
sung mengetikkan saldo piutang pelanggan Anda pada kolom Open-
ing Balance. Perhatikan kolom invoice no secara otomatis akan terisi
dengan nomor 1000.

 Date : Pada kolom ini Anda dapat mengetikkan tanggal

saldo piutang pelanggan Anda.

 Opening Balance : Pada kolom ini Anda dapat mengetikkan jumlah

 saldo piutang pelanggan Anda.

 Klik tombol OK untuk menyimpan pencatatan saldo yang telah Anda

buat.

Setelah data nama pelanggan beserta saldo piutang pelanggan telah selesai Anda
input, klik tombol LANJUT (NEXT) untuk membuka Tab Pemasok (Ven-
dor). Pada tab Vendor Anda dapat menginput data pemasok (vendor) yang
Anda miliki beserta saldo hutang Andaterhadap Pemasok (Vendor) tersebut.

b. Tabel Daftar Pemasok (Vendor)

Pada tabel Daftar Pelanggan entry data pemasok (vendor) yang Anda miliki
dengan mengikuti petunjuk di bawah ini:

a) Name : Pada kolom ini Anda dapat mengetikkan nama

pemasok (vendor) yang Anda miliki.

b) Currency : Pada kolom ini Anda dapat memilih jenis mata

uang yang biasa Anda gunakan untuk bertransaksi dengan pemasok
(vendor) tersebut.

c) Opening Balance : Kolom ini akan menampilkan saldo hutang An-

da kepada pemasok (vendor). Penginputan saldo piutang pelanggan pada
Daftar ini dapat dilakukan dengan cara :

1) Klik tombol Opening Balance yang terdapat di atas Tabel

Daftar Pemasok (Vendor), untuk membuka form isian Open-
ing Balance :
2) Pada tampilan form Opening Balance, isi informasi saldo hutang
Anda dengan mengikuti petunjuk di bawah ini:

 Invoice No : Pada kolom ini Anda dapat mengetikkannomor in-

voice terutang Anda kepada Vendor. Jika Anda tidakmempunyai
nomor invoice dari saldo hutang Anda, Anda dapat langsung
mengetikkan sal- do hutang Anda pada kolom Opening Balance.
Perhatikan kolom in- voice no secara otomatis akan terisi dengan
nomor 1000.

 Date : Pada kolom ini Anda dapat mengetikkan tanggal sal-

do hutang Anda.

 Opening Balance : Pada kolom ini Anda dapat mengetikkan jumlah

saldo hutang Anda kepada pemasok (vendor) tersebut.
  Klik tombol OK untuk menyimpan pencatatan saldo yang telah Anda
buat.

Setelah data nama pemasok beserta saldo hutang Anda selesai Anda input, klik
tombol LANJUT (NEXT) untuk masuk ke persiapan data berikutnya.
7. Persiapan singkat berikutnya yang dapat Anda lakukan adalah menginput
informasi barang dagangan (item) dan jasa (service) yang Anda miliki.
Sebelum menginput informasi barang dagangan yang Anda miliki, Anda
disarankan untuk terlebih dahulu memilih metode harga pokok barang da-
gangan (inventory cost method) yang sesuai dengan kebijakan perusahaan
Anda.

Klik tombol LANJUT (NEXT) untuk melanjutkan penginputan daftar ba-

rang dagangan (items) dan jenis jasa (service) yang Anda miliki.

a. Daftar Barang Dagangan (Item)

Anda dapat menginput barang dagangan (item) yang Anda miliki padaDaftar Item dengan mengi-
kuti petunjuk di bawah ini:

 Item No : Pada kolom ini, Anda dapat menginput nomor ataukode barang
dagangan (item) yang Anda miliki.

 Name : Pada kolom ini Anda dapat menginput nama ataudeskripsi dari
barang dagangan (item) yang Anda miliki.

 Stock Date : Pada kolom ini Anda dapat menginput tanggalsaldo barang
dagangan (item) yang Anda miliki.

 Qty : Pada kolom ini Anda dapat menginput saldo kuantitas barang
dagangan (item) yang Anda miliki.

 Unit1 : Pada kolom ini Anda dapat menginput satuan unit dari barang
dagangan (item) yang Anda miliki.

 Last purc. Price/unit : Pada kolom ini Anda dapat menginput informasi harga
beli terakhir dari barang dagangan (item) yang Anda miliki.

 Sales Price : Pada kolom ini Anda dapat menginput informasi harga jual dari
barang dagangan (item) yang Anda miliki.

b. Daftar Jasa (Services)

Anda dapat menginput jenis jasa (service) yang Anda jual pada DaftarService, dengan
 mengikuti petunjuk di bawah ini:

 Code : Pada kolom ini, Anda dapat menginput kode dari jasa(service)
yang Anda jual.

 Name : Pada kolom ini, Anda dapat menginput nama atau deskripsi
dari jasa (service) yang Anda jual.

 Sales Price : Pada kolom ini, Anda dapat menginput informasiharga jual
dari jasa (service) tersebut.

Setelah semua data yang dibutuhkan dalam persiapan singkat tipe standar selesai Anda
input, klik tombol Next. Lalu klik tombol Finish. Persiapan awaldatabase baru Anda
telah selesai dan siap untuk digunakan dalam mencatattransaksi keuangan perusahaan
Anda.

2. PERSIAPAN MAHIR (ADVANCED SETUP)

Persiapan Mahir (Advanced Setup) adalah tipe persiapan singkat Database yang dapat Anda
gunakan jika Anda telah menguasai program ACCURATE Accounting Software
dengan baik dan ingin menginput secara detail informasi keuangan perusahaan
Anda di ACCURATE.

Sebelum memulai persiapan awal database dengan menggunakan jenis persiapan

mahir (advanced setup) ini, Anda disarankan untuk terlebih dahulu memper-
siapkan Master Data yang diperlukan dalam persiapan awal Database.

Master Data yang perlu Anda siapkan antara lain :

1. Daftar mata uang yag Anda gunakan dalam transaksi

2. Informasi Perusahaan Anda, yang terdiri dari nama perusahaan, alamat
perusahaan.
3. Daftar Akun yang Anda gunakan untuk mencatat transaksi keuangan
Anda.
4. Daftar Pelanggan (Customer)
5. Daftar Pemasok (Vendor)
6. Daftar Barang dan Jasa (Item)
 7. Daftar Aktiva Tetap.

Master data seperti Daftar Akun (List Of Account), Daftar Pelanggan (List Of Cus-
tomer), Daftar Pemasok (List Of Vendor), Daftar Barang dan Jasa (List Of
Item), Daftar Aktiva Tetap (List Of Fixed Asset), sebaiknya Anda buat dalam
format Excel agar master data tersebut dengan mudah dapat Anda import me-
lalui Quick Setup Advanced tanpa perlu mengentry satu persatu master datater-
sebut secara manual.

Berikut contoh tabel yang dapat Anda gunakan untuk mencatat master data tersebut
dalam format Excel.

1. Daftar Akun

NO. AKUN AMA AKUN TIPE AKUN MATA UANG

Keterangan :

Kolom Tipe pada Daftar Akun dapat Anda isi dengan tipe dari akun – akun yang
Anda miliki. ACCURATE menyediakan 15 tipe akun antara lain :

1. Tipe akun Kas/Bank (Cash/Bank)

2. Tipe akun Piutang (Account Receivable)
3. Tipe akun Persediaan (Inventory)
4. Tipe akun Harta Lancar Lainnya (Other Current Asset)
5. Tipe akun Aktiva Tetap (Fixed Asset)
6. Tipe akun Akumulasi Penyusutan (Accumulated Depreciation)

7. Tipe akun Hutang (Account Payable)

8. Tipe akun Hutang Lancar Lainnya (Other Current Liabilities)
9. Tipe akun Hutang Jangka Panjang (Long Term Liabilities)
10. Tipe akun Ekuitas (Ekuity)
11. Tipe akun Pendapatan (Revenue)
12. Tipe akun Harga Pokok Penjualan (Cost Of Good Sold)
 13. Tipe akun Beban (Expense)
14. Tipe akun Pendapatan Lain – lain (Other Income)
15. Tipe akun Beban Lain-lain (Other Expense)

2. Daftar Pelanggan

. PELANG- AMA PE PELANG- ATA ERTGL

LDO
GAN PELANG- GAN UANG
GAN

Keterangan :

Kolom Tipe Pelanggan yang terdapat pada Daftar Pelanggan dapat Anda isi dengan tipe
pelanggan yang Anda miliki. Kolom ini tidak boleh kosong, jadi apabila Anda tidak
membedakan tipe pelanggan Anda, maka kolom ini dapat Anda isi dengan tipe General
(Umum).

Jika pada saat setup awal ternyata Anda belum dapat memperoleh informasi Saldo akhir
pelanggan Anda per start date, maka Anda dapat mengosongkan kolom Saldo dan Per
tanggal. Dimana informasi tersebut dapat Anda entry setelah informasi saldo pelanggan
Anda peroleh.

3. Daftar Pemasok

O. AMA ER TANG-
ATA UANG SALDO
PEMASOK PEMASOK GAL

Keterangan :

Jika pada saat setup awal ternyata Anda belum dapat memperoleh informasi Saldo akhir
pemasok Anda per start date, maka Anda dapat mengosongkan kolom Saldo dan Per tang-
gal. Dimana informasi tersebut dapat Anda entry setelah informasi saldo pemasok Anda
 peroleh.

4. Daftar Barang dan Jasa

O. BA- OTAL ER TANG-

AMA BARANG TIPE TY
RANG COST GAL

Keterangan :

Kolom Tipe pada daftar Barang isi dengan informasi tipe barang apakah tipe inven-
tory part, non inventory part atau service ( Baca tutorial Inventory).

Jika pada saat setup awal ternyata Anda belum dapat memperoleh informasi Saldo
Akhir Barang yang Anda miliki per start date, maka Anda dapat men-
gosongkan kolom Qty , Total Cost dan kolom Per tanggal. Dimana
Informasiter- sebut dapat Anda Entry setelah informasi saldo pemasok Anda
peroleh.

5. Daftar Aktiva Tetap

timat pre- cc. pendi

set e- ur- sage ciati sset
ed Depr prec set ture set
Co scri chas Dat Life on Ac- e. Exp. Co Ac- Ty
de pt e e (Ye Meth cnt Ac- cnt st cnt pe
ion Dat ar) od cnt
e

Keterangan Tabel:

 Asset Code : Isi dengan kode Aktiva Tetap yang Anda miliki

 Description : Isi dengan nama atau deskripsi Aktiva Tetap yang Anda
miliki
  Purchase Date : Isi dengan tanggal pembelian atau tanggal perolehanAktiva
Tetap

 Usage Date : Isi dengan tanggal dimana Aktiva Tetap tersebut mulai
digunakan

 Estimated Life (Year) : Isi dengan estimasi umur (masa manfaat) Aktiva
Tetap dalam tahun. Jika masa manfaat (estimated life) dari aktiva tetap
yang Anda miliki tersebut tidak bulan dalam tahun (misalnya : 5 tahun 3
bulan) maka Anda dapat menambahkan kolom baru pada tabel daftar aktiva
tetap tersebut yaitu kolom Estimated Life (Month).

 Depreciation Method : Isi dengan metode penyusutan yang Anda gunakan

untuk menyusutkan Aktiva Tetap yang Anda miliki.

 Asset Account : Isi dengan Akun tipe Aktiva Tetap, akun ini berfungsi un-
tuk mencatat perolehan Aktiva Tetap.

 Acc. Depre. Account : Isi dengan akun tipe akumulasi penyusutan, akun
ini berfungsi untuk mencatat akumulasi penyusutan Aktiva Tetap.

 Deprec. Exp. Account : Isi dengan akun tipe expense, akun ini berfungsi
untuk mencatat beban penyusutan Aktiva Tetap.

 Asset Cost : Isi dengan nilai perolehan atau harga perolehan AktivaTetap
tersebut sebelum disusutkan.

 Expenditure Account : Untuk pencatatan saldo Aktiva Tetap, Anda dapat

mengisi kolom ini dengan mengetikkan akun Opening Balance Equity.
Akun ini berfungsi untuk mencatat saldo Aktiva Tetap.

Agar import data Aktiva Tetap dapat berhasil maka semua kolom – kolom yang dibutuhkan
harus Anda isi dengan lengkap.

Setelah semua tabel master data Anda selesai, Anda dapat melakukan persiapanawal Database
tipe Advanced Setup dengan mengikuti petunjuk di bawah ini:

1. Buka form Quick Setup dengan cara :

a. Klik menu utama Setup (Persiapan) – Quick Setup (Persiapan Singkat)

b. Pada tampilan Welcome to ACCURATE Version 4 Quick Setup pilih bahasa yang
Anda inginkan, kemudian klik tombol Next (Lanjut).

c. Pada tampilan What Setup Do You Like, pilih tipe persiapan mahir (Advance Set-
up). Kemudian klik tombol Next (Lanjut) untuk memulai persiapan awal database.
2. Langkah pertama yang harus Anda siapkan adalah Daftar Mata Uang (List Of Curren-
cies). Pada tabel daftar mata uang Anda dapat mengentry jenis mata uang yang
digunakan dalam transaksi keuangan perusahaan Anda. Ikuti petunjuk di bawah ini:

a. Name : Pada kolom ini ketik nama mata uang, contoh : IDR
 b. Rate : Pada kolom ini ketik nilai tukar mata uang tersebut. Untuk
mata uang pokok, Anda dapat mengetikkan nilai tukar 1. Untuk mata uang as-
ing, Anda dapat mengetikkan nilai tukar mata uang tersebut terhadap mata
uang pokok yang Anda gunakan. Contoh : mata uang pokok (prime currency)
IDR dengan rate 1, mata uang asing (foreign currency) USD dengan nilai tu-
kar terhadap rupiah 8.500.

c. Rate Type : Kolom ini secara otomatis menampilkan informasi per-

bandingan mata uang asing terhadap mata uang pokok.

d. Country : Pada kolom ini ketik nama negara asal mata uang tersebut.

e. Symbol : Pada kolom ini ketik simbol mata uang tersebut.

Setelah tabel daftar mata uang selesai Anda input, untuk melanjutkan kepersiapan beri-
kutnya silahkan klik tombol NEXT (LANJUT).

3. Langkah Kedua yang harus Anda siapkan adalah Informasi PerusahaanAnda.

Input Informasi Perusahaan Anda dengan mengikuti petunjukberikut ini:

a. Company Name : Pada kolom ini ketik nama lengkap perusahaan Anda.

b. Addresses : Pada kolom ini ketik alamat perusahaan Anda.

c. Start Date (Cut Off) : Tanggal saldo awal database atau tanggal mulai pem-
bukuan menggunakan ACCURATE.

d. Fiscal Year : Pada kolom ini isi tahun buku perusahaan, biasanya
 diisi dengan tahun yang Anda input pada kolom Start Date.

e. Default Period : Kolom ini secara otomatis menampilkan informasi

periode sesuai dengan tanggal system komputer Anda.

f. Warn If Before...... or.......After Default Period : Memunculkan warning jika

tanggal transaksi yang Anda input ….. bulan/tahun sebelum default period atau
…bulan/tahun setelah Default Period, tetapi Anda masih dapat melanjutkan
penginputan transaksi tanpa mengubah tanggal.

g. Error If Before….. or …… After Default Period : Memunculkan Error jika tanggal

transaksi yang Anda input ….. bulan/tahun sebelum Default Period atau …. Bu-
lan/tahun setelah Default Period. Anda tidak akan dapat melanjutkan penginputan
transaksi dengan tanggal yang dibatasi kecuali Anda mengganti dengan tanggal yang
diijinkan atau jika ingin tetap menginput transaksi dengan tanggal yang dibatasi An-
da harus mengubah settingan tanggal ini.

a. Default Currency: Kolom ini secara otomatis menampilkan mata uang pokok Anda
(prime currency).

Setelah Informasi Perusahaan selesai diinput, untuk melanjutkan persiapanberi-

kutnya klik tombol NEXT (LANJUT)

4. Langkah Ketiga yang harus Anda siapkan adalah menginput informasi pajak
perusahaan (company tax information).

Input informasi pajak perusahaan dengan mengikuti petunjuk diberikut ini:

 a. Tax Company Name : Nama lengkap perusahaan yang nantinya akan dit-
ampilkan pada saat Anda mencetak Faktur Pajak Standart.

b. Tax Address : Alamat perusahaan yang nantinya akan ditampil-

kan pada saat Anda mencetak Faktur Pajak Standart.

c. Form Serial Number : Nomor seri Faktur Pajak Standart yang akanditampil-
kan pada kolom pertama nomor seri Faktur Pajak Standart.

d. Tax Registration Number : NPWP Perusahaan

e. Taxable Company No : NPPKP Perusahaan

f. Taxable Company Date : Tanggal Pengukuhan Perusahaan sebagaiPengusaha

Kena Pajak.

g. Branch Code : Kode Cabang

h. Type : Bidang Usaha Perusahaan

i. KLU SPT : Kode Lapangan Usaha.

Setelah Informasi Pajak Perusahaan selesai diinput, Anda dapat melanjutkanpersiapan
berikutnya dengan mengklik tombol NEXT (LANJUT).

5. Langkah Keempat yang harus Anda siapkan adalah Tabel Daftar Akun (List Of Ac-
count). Tabel Daftar Akun ini dapat Anda isi dengan mengimport master data yang
telah Anda siapkan sebelumnya. Perhatikan, sebelum Anda mengimport Daftar Akun
Anda, ACCURATE telah menyediakan account default sesuai dengan mata uang yang
Anda input. Untuk menghindari double account (akun ganda) pada Tabel Daftar Akun,
sebaiknya Anda terlebih dahulu mengedit nomor account default tersebut sesuai
dengan Tabel Daftar Akun yang akan Anda import.

Lebih jelasnya perhatikan gambar berikut ini :

UBAH/EDIT NOMOR AKUN

DE- FAULTACCURATE
SESUAI DENGAN
Setelah Anda mengedit (mengubah) nomor akun default ACCURATE sesuai
dengan penomoran akun perusahaan Anda, langkah selanjutnya yaitu
mengimport master data akun Anda (file excel yang telah disiapkan sebe-
lumnya). Import master data akun dapat dilakukan dengan cara :

a. Klik “click here to import from file”, lalu tentukan folder dan na-
ma file yang akan diimport. Setelah file yang akan diimport ditemukan
click tombol Open, lalu click Extract Data. Perhatikan gambar berikut
ini:
b. Setelah proses extrack data selesai, hapus judul kolom yang terdapat pada tabel
available source dengan cara klik kanan pada baris pertama tabel tersebut (baris yang
berisi judul kolom) kemudian pilih delete (hapus). Perhatikan gambar di berikut ini:
c. Setelah Anda menghapus baris pertama tabel available source, langkahselanjutnya
yang harus Anda lakukan adalah mendefenisikan data sumber (define available
source). Tujuan-nya agar ACCURATE dapat mengidentifikasi data sumber (file ex-
cel) yang Anda miliki ke dalam fieldyang tersedia di ACCURATE. Perhatikan gam-
bar di berikut ini:

d. Pastikan kolom pada tabel Required Field sudah kosong. Tabel RequiredField adalah
 tabel yang menampilkan kolom yang dibutuhkan di ACCURATE. Tabel Required
Field ini akan kosong jika semua kolom yang dibutuhkan telah tersedia pada Data
Excel Anda dan kolom itu telah di define ke kolom yang tersedia di ACCURATE.

e. Klik tombol Import untuk mengimport data excel Anda. Tunggu sampai proses im-
port selesai dan muncul message confirmation yang menginformasikan sukses atau
tidaknya pengimportan yang Anda lakukan. Untuk lebih jelasnya perhatikan gambar
berikut ini:
Tunggu sampai proses improt data selesai dilakukan pesan informasi yang menginformasikan jumlah
record yang berhasil anda import dan jumlah record yang gagal improt. Jika terdapat record yang
gagal improt, klik OK pada form pesan informasi tersebut untuk membantu file catatan pada
yang menampilkan record apa saja yang gagal import dan penyebab record tersebut gagal
improt.

a. Setelah daftar import selesai Anda import, klik tombol NEXT (LANJUT) untuk
melakukan persiapan singkat berikutnya.

6. Langkah Kelima yang harus Anda lakukan adalah mengatur (men-setting) akun default
mata uang (currency default account). Akun default mata uang (currency default ac-
count) ini akan berfungsi untuk mencatat (menjurnal) transaksi keuangan Anda yang
berhubungan dengan mata uang secara otomatis.

Setting akun default mata uang (currency default account) sesuai dengan mata uang yang
Anda miliki. Sebagai petunjuk perhatikan gambar di bawahini:
Keterangan :

a. Default akun „Account Payable‟ : Default akun hutang yang berfungsi mencatat
hutang pada formulir Purchase Invoice, Purchase Return, Purchase Payment, dan
Period End.

b. Default akun „Account Receivable‟ : Default akun uang muka pembelian yang ber-
fungsi untuk mencatat aktifitas pembayaran uang muka kepada Vendor (Pemasok).
Akun yang dapat Anda pilih pada kolom ini adalah akun uang muka pembelian
dengan tipe piutang (account receivable).

c. Default akun „Advance Sales‟ : Default akun uang muka penjualan yang berfungsi
untuk mencatat aktifitas penerimaan uang muka penjualan dari Customer (Pelang-
gan). Akun yang dapat Anda pilih padakolom ini adalah akun uang muka penjualan
dengan tipe akun hutang (account payable).
d. Default akun „Advance Purchase‟: Default akun uang muka pembelian yang ber-
fungsi untuk mencatat aktifitas pembayaran uang muka kepada Vendor (Pemasok).
Akun yang dapat Anda pilih pada kolom ini adalah akun uang muka pembelian
dengan tipe akun (accountreceivable).

e. Default akun „Sales Discount‟ : Default akun potongan penjualan yang berfungsi
untuk mencatat diskon faktur penjualan yang Anda berikan kepada Customer
 (Pelanggan) Anda. Akun yang dapat Anda pilihpada kolom ini adalah akun dengan
tipe revenue.

f. Default akun „Realized Gain or Loss : Default akun ini berfungsi untuk mencatat
selisih kurs pada saat pembayaran hutang atau penerimaan pelunasan piutang dalam
mata uang asing, dimana terdapat perbedaan kurs saat pembayaran dengan saat ter-
jadinya hutang/piutangtersebut.

g. Default akun „Unrealized Gain or Loss‟ : Default akun ini berfungsi untuk
mencata selisih kurs awal (transaksi) dengan kurs padaakhir periode (Period End).

Setelah pengaturan (settingan) akun default mata uang (currency default account) selesai
Anda buat, klik tombol NEXT (LANJUT) untuk melanjutkan penginputan ke per-
siapan singkat berikutnya.

7. Langkah Keenam yaitu mengisi daftar lain (other list) yaitu penginputan data
yang terdiri dari pengisian Tabel Daftar Syarat Pembayaran (Term Of Payment)
yang Anda gunakan dalam transaksi dan pengisian Tabel Daftar Kode Pajak
(Taxes).

a. Term Of Payment

Merupakan daftar kondisi atau syarat-syarat pembayaran secara tunai atau

kredit. ACCURATE menggunakan format term X?Y n/Z dan C.O.D
(Cash On Delivery). X merupakan persen diskon yang diberikan kepada
pembayar jika pembayaran dilakukan pada periode diskon, Y
merupakan periode diskon, dan Z merupakan periode jatuh tempo (due
date).

Misalnya 2/10 Net 30 artinya mendapatkan diskon 2% (will get

discount)dari harga jual, jika melunasi 10 hari (if paid within) dari
tanggalpenjualan, pelunasan melebihi waktu 10 hari tidak dikenakan
diskon, jatuh tempo piutang 30 hari dari tanggal penjualan. Berikut ini
gambar yang menam- pilkan contoh pengisian tabel Terms Of Payment.
 Keterangan :

 Discount % : Isi kolom ini dengan diskon termin (dalam persen)

 Discount Days : Isi kolom ini dengan periode diskon termin

 Net Due In : Isi kolom ini dengan periode Jatuh Tempo hutang/piutang

 Name : Setelah Anda mengisi kolom Net Due In, silahkan tekan Enter
pada keyboard sebanyak dua kali, secara otomatis ACCURATE akan mengisi
kolom ini dengan nama termin sesuaidengan penginputan yang Anda lakukan.

Penambahan, pengeditan dan penghapusan data Terms Of Payment dapat langsung An-
da lakukan pada Tabel Terms Of Payment atau dapat Anda lakukan dengan
menggunakan tombol – tombol yang tersedia di atas tabel tersebut. Berikut pen-
jelasannya :

 Tombol Add : Tombol ini berfungsi untuk menambah data terminpada tabel
Terms Of Payment.

 Tombol Edit : Tombol ini berfungsi untuk mengubah (mengedit)data termin

yang terdapat pada tabel Terms Of Payment.

 Tombol Delete: Tombol ini berfungsi untuk menghapus data terminyang ter-
dapat pada tabel Terms Of Payment.

b. Taxes

Pada tabel Taxes, Anda dapat men-setting kode PPN. Kode ini dapat digunakan untuk
 menampilkan PPN Keluaran pada formulir penjualan ketika Anda melakukan
transaksi penjualan barang/jasa kena pajak dan menampilkan PPN masukan pada
formulir pembelian ketika Anda melakukan transaksi pembelian barang/jasa kena
pajak. Dengan adanyakode pajak ini ACCURATE dapat menghitung jumlah PPN
keluaran dan PPN masukan ke dalam akun default pajak yang telah Anda tentukan.
Penginputan kode pajak ini akan berhubungan dengan tiga form list, yaitu List Cus-
tomer, List Vendor dan List Item.

Berikut ini gambar yang menampilkan contoh pengisian tabel Taxes :

Keterangan:

 Code : Isi dengan kode PPN yang Anda inginkan.

 Name : Isi dengan nama pajak. Contoh : PPN Standart,
PPN Sederhana atau PPnBM.

 Description : Isi dengan keterangan atau deskripsi atas namapajak

yang Anda input. Contoh : VAT 10% Standart.

 Rate : Isi dengan tarif pajak. Contoh : tarif PPN = 10%

 Sales Tax : Isi dengan nomor akun yang akan Anda gunakan
untuk mencatat PPN Keluaran (PPN Penjualan).

 Purchase Tax : Isi dengan nomor akun yang akan Anda gunakan
untuk mencatat PPN Masukan (PPN Pembelian).

 Sls Tax Acc Name : Kolom ini secara otomatis menampilkan nama atau
deskripsi dari nomor akun PPN Penjualan yang Anda pilih.

 Pur Tax Acc Name : Kolom ini secara otomatis menampilkan na-
maatau deskripsi dari nomor akun PPN Pembelian yang Anda pilih.
 Penambahan, pengeditan dan penghapusan data Taxes (Kode Pajak) dapat
langsung Anda lakukan pada Tabel Taxes atau dapat Anda lakukan
dengan menggunakan tombol – tombol yang tersedia di atas tabel terse-
but. Berikut penjelasannya :

 Add : Tombol ini berfungsi untuk menambah data kode pajak

pada Tabel Taxes.

 Edit : Tombol ini berfungsi untuk mengubah atau mengeditdata

kode pajak pada Tabel Taxes.

 Delete : Tombol ini berfungsi untuk menghapus data kode pajak

pada Tabel Taxes.

Setelah pengisian tabel Terms Of Payment dan tabel Taxes selesai Anda buat,
klik tombol NEXT (LANJUT) untuk melanjutkan penginputan ke persiapan
singkat berikutnya.

8. Langkah ketujuh yaitu mengisi data tipe pelanggan (customer type) dan
metode pengiriman (shipment method).

a. Tabel Daftar Tipe Pelanggan (Customer Type)

Pengisian tabel daftar pelanggan (customer type) akan berhubungan dengan

daftar pelanggan. Tipe pelanggan (customer type) berfungsi untuk
mengelompokkan pelanggan Anda berdasarkan tipe yang Anda buat se-
hingga Anda dengan mudah dapat melihat laporan penjualan per tipe
pelanggan (customer type). Secara default tabel ini telah terisi dengan
tipe pelanggan „General‟ (Umum). Jika pelanggan Anda tidak
dibedakan berdasarkan tipe, maka tabel ini cukup menampilkan tipe
General saja.

Setelah meng-klik tombol Extract Data (Ambil Data) Tabel Available Source
secaraotomatis akan menampilkan Data yang terdapat pada file excel yang Anda import.
Karena data yang diimport adalah isi dari tabel available source bukan judul tabel, maka
sebe- lum define data dilakukan, Anda harus terlebihdahulu menghapus judul tabelAvailable
Source dengan cara klik kanan pada baris pertamatabel yang berisi judul tabel kemudian
pilih hapus (delete).
 b. Setelah Anda menghapus baris pertama tabel available source, langkah selanjutnya
yang harus Anda lakukan adalah mendefenisikan data sumber (define available
source). Tujuan-nya agar ACCURATE dapat mengidentifikasi data sumber (file ex-
cel) yang Anda miliki ke dalam fieldyang tersedia di ACCURATE. Perhatikan con-
toh define data sumber (file excel) yang disajikan pada gambar berikut ini:

Setelah semua kolom yang terdapat pada file excel Anda cocokkan dengan kolom-kolom
yang terdapat di ACCURATE, langkah selanjutnya adalah menyesuaikan format tang-
gal ACCURATE dengan format tanggalpada file excel yang Anda import. Untuk lebih
jelasnya, perhatikan gambar berikut ini:
 Untuk menghindari gagal Import, sesuaikan format tanggal di ACCURATE d

c. Setelah format tanggal ACCURATE Anda cocokkan dengan format tanggal file Excel yang
Anda import, langkah selanjutnya klik tombol IMPORT DATA untuk mengimport da-
ta sumber Anda. Tunggu sampai proses import data selesai. Setelah proses import
selesai dan semua data berhasil diimport klik tombol OK lalu klik tombol NEXT
(LANJUT) untuk melanjutkan penginputan selanjutnya.

9. Langkah Kesembilan yaitu pengisian Tabel Daftar Pemasok (Vendor). Pemasok atau
Vendor adalah pihak yang membeli barang/jasa yang Anda jual.Tabel Daftar Pemasok
(Vendor) ini dapat Anda isi dengan mengimport master data pemasok (file excel) yang
telah Anda siapkan sebelumnya dengan cara:

a. Klik „click here to import from file, lalu tentukan folder dan nama file
excel (data pemasok) yang akan diimport. Setelah file tersebut
ditemukan, klik tombol Open lalu klik Tombol Extract Data (Ambil Da-
ta).

b. Hapus judul tabel yang terdapat pada baris pertama tabel available
source.
 c. Setelah Anda menghapus baris pertama tabel available source, langkah
selanjutnya yang harus Anda lakukan adalah mendefenisikan data sum-
ber (define available source). Tujuan-nya agar ACCURATE dapat men-
gidentifikasi data sumber (file excel) yang Anda miliki ke dalam field
yang tersedia di ACCURATE. Perhatikan contoh define data sumber
(file excel) yang disajikan pada gambar berikut :

Setelah semua kolom yang terdapat pada file excel Anda cocokkan dengan
kolom-kolom yang terdapat di ACCURATE, langkah selanjutnya adalah me-
nyesuaikan format tanggal ACCURATE dengan format tanggal pada file ex-
cel yang Anda import. Untuk lebih jelasnya, perhatikan gambar berikut
ini:

d. Setelah format tanggal ACCURATE Anda cocokkan dengan format tanggal file
Excel yang Anda import, langkah selanjutnya klik tombol IMPORT DATA
untuk
 mengimport data sumber Anda. Tunggu sampai proses import data selesai.

e. Setelah proses import selesai dan semua data berhasil diimport klik tombol OK lalu
klik tombol NEXT (LANJUT) untuk melanjutkan penginputan selanjutnya.

10. Langkah Kesepuluh yaitu membuat Daftar Departemen.

Daftar Departemen berfungsi untuk memisahkan beberapa transaksi sesuaidengan De-

partemen/Divisi yang berhubungan dengan transaksi tersebut.

Jika Anda tidak memisahkan transaksi Anda per departemen ataupun perdivisi, Anda
dapat melanjutkan penginputan ke persiapan singkat berikutnya tanpa mengisi daftar
ini.

11. Langkah Kesebelas yaitu membuat Daftar Gudang dan Daftar Item Categories.

a. Daftar Gudang (Warehouse).Keterangan :

 Add : Gunakan tombol ini untuk menambah Gudang baru

 Edit : Secara default, ACCURATE telah menyediakan nama Gudang Centre.

Gunakan tombol ini untuk mengubah nama Gudang default sesuai dengan nama
Gudang Anda.

 Delete : Gunakan tombol ini untuk menghapus data Gudang yang

An- da buat pada tabel Daftar Gudang. Data Gudang yang dapat
dihapus hanya data Gudang yang Anda buat saja, default Gudang
yang dibuat oleh ACCURATE tidak dapat Anda hapus tetapi hanya
dapat diubah saja.

b. Daftar Kategori Barang (Item Categories), yaitu tabel yang menampil-

kan daftar kategori barang (produk) yang Anda jual. Agar Itemyang An-
da jual dapat dibedakan berdasarkan kategori produk, Anda harus ter-
lebih dahulu mengisi tabel ini dengan informasi kategori produk yang
Anda miliki.

Jika sebelumnya Anda telah memiliki data produk kategori dalam bentuk
 file excel, Anda dapat dengan mudah mengimport file tersebut di ACCU-
RATE dengan cara klik „click here to import from file‟.

12. Langkah Keduabelas yaitu mengatur atau mensetting default akun untuk
barang (currency default account). Pada tahap ini Anda dapat mengatur de-
fault akun yang akan menjadi Standart GL Account setiap Anda mengentry
data Item baru di ACCURATE.

Berikut gambar yang menampilkan contoh pengisian Item Default Account:

Keterangan:

 Inventory Account : Isi kolom ini dengan akun tipe inventory. Akun de-
fault ini berfungsi untuk menjurnal (mencatat) aktifitas pembelian item
tipe inventory part yang diinput pada formulir Purchase Invoice (Faktur
Pembelian).

 Sales Account : Isi kolom ini dengan akun tipe revenue. Akundefault
ini berfungsi untuk menjurnal (mencatat) aktifitas penjualan itemyang
di- input pada formulir Sales Invoice (Faktur Penjualan).

 Sales Return Account : Isi kolom ini dengan akun tipe revenue.
Akun default ini berfungsi untuk menjurnal (mencatat) aktifitas retur
penjualan (sales return) yang diinput pada formulir Sales Return (For-
mulir Retur Penjualan).

 Good In Transit : Isi kolom ini dengan akun tipe Inventory. Akun de-
fault ini berfungsi untuk menjurnal (mencatat) aktifitas pengiriman ba-
rang kepada Customer yang diinput pada formulir Delivery Order (Surat
Jalan). Akun Good In Transit mencatat pengiriman barang dagangan
yang tidak disertai dengan tagihan (invoice).

 Item Discount Account : Isi kolom ini dengan akun tipe Revenue.
Akun default ini berfungsi untuk menjurnal (mencatat) pengakuan
diskon penjualan yang diberikan kepada pelanggan (customer) yang
diinput pa- da formulir Sales Invoice (Faktur Penjualan).
  COGS Account : Isi kolom ini dengan akun tipe Cost Of Good Sold
(Harga Pokok Penjualan). Akun default ini berfungsi untuk menjurnal
(mencatat) harga pokok penjualan item tipe inventory part. ACCU-
RATE akan secara otomatis menghitung harga pokok penjualan item
tipe inventory part yang diinput pada formulir Sales Invoice (Faktur
Penjualan).

 Purchase Return Acc : Karena ACCURATE mencatat persediaan

dengan sistem perpetual maka Anda dapat mengisi kolom ini dengan
akun yang sama seperti yang Anda isi pada kolom Inventory Account.

 Expense Account : Akun ini berfungsi untuk mencatat aktifitas yang

berhubungan dengan Item Tipe Non Inventory Part. Isi kolom ini
dengan akun beban Administrasi dan Umum Lain-lain.

 Unbilled Goods Acc. : Akun ini berfungsi untuk mencatat aktifitaspen-

erimaan barang dari Vendor (pemasok) yang dicatat pada formulir Pen-
erimaan Barang (Receive Item) dimana tagihan atas penerimaan barang
tersebut belum diterima.

13. Langkah ketigabelas yaitu penentuan metode harga pokok (costing meth-
od) yang akan Anda gunakan untuk menghitung harga pokok penjualanba-
rang dagangan Anda.

Klik tombol Next (Lanjut) untuk melanjutkan penginputan ke persiapan

singkat berikutnya.

14. Langkah keempat belas, yaitu penginputan Informasi Barang dan Jasa
 (Item).

Tabel Daftar Barang dan Jasa ini dapat Anda isi dengan menggunakan tom-
bol Add atau dengan mengimport master data Barang dan Jasa yang telah
Anda siapkan sebelumnya dengan cara:

a. Klik “click here to import form file untuk membuka window import
item from file.

b. Pada window import item form file, isi kolom File Name dengan alamat
dan nama file yang akan diimport. Klik tombol Explorer yang terdapat
di ujung kolom File Name untuk mempermudah Anda mengisi kolom
tersebut.

c. Klik tombol Extract Data (Ambil Data)

d. Sebelum define data sumber dilakukan, hapus terlebih dahulu judul ko-
lom pada baris pertama tabel Available Source.

e. Setelah judul kolom pada baris pertama tabel dihapus, langkah selanjutnya yang ha-
rus Anda lakukan adalah mendefenisikan (define ) judul kolom tabel Available
Source ke kolom – kolom yang tersedia di ACCURATE.

Untuk memahami proses pendefinisian judul kolom tabel Available Sourcepada ko-
lom-kolom yang tersedia di ACCURATE, perhatikan gambar di bawah ini:
a. Setelah semua kolom data sumber selesai di define, langkah selanjutnyaklik Import
untuk mengimport data sumber.

b. Tunggu sampai proses import data selesai, lalu klik tombol OK

Setelah seluruh data item berhasil diimport langkah selanjutnya klik

tombol NEXT (LANJUT) untuk melanjutkan penginputan data ke per-
siapan singkat berikutnya.

15. Langkah Kelima belas, yaitu penginputan Tabel Daftar Tipe Aktiva Tetap
Pajak (Fiscal Fixed Asset Type). Sama halnya dengan data item,
penginputan tabel ini juga dapat Anda lakukan dengan cara import.

Berikut ini contoh tampilan Tabel Sumber Data (File Excel) yang
dapatdiimport pada Tabel Daftar Tipe Aktiva Tetap Pajak:
Fiscal Es- Fiscal Depreciation
Fixed Asset Type
timated Life Method
Gol 1 [SLM] 4 Straight Line Method
Gol 2 [SLM] 8 Straight Line Method
Gol 3 [SLM] 16 Straight Line Method
Gol 4 [SLM] 20 Straight Line Method
Bangunan Permanen 20 Straight Line Method
Bangunan Semi Perman 10 Straight Line Method
Intangible 1 [SLM] 4 Straight Line Method
Intangible 2 [SLM] 8 Straight Line Method
Intangible 3 [SLM] 16 Straight Line Method
Intangible 4 [SLM] 20 Straight Line Method
Gol 1 [DDM] 4 Double Declining Method
Gol 2 [DDM] 8 Double Declining Method
 Gol 3 [DDM]
Gol 4 [DDM]
Intangible 1 [DDM]
Intangible 2 [DDM]
Intangible 3 [DDM]
Intangible 4 [DDM]
Non Depreciable
Intangible Assets
16 Double Declining Method
20 Double Declining Method
4 Double Declining Method
8 Double Declining Method
16 Double Declining Method
20 Double Declining Method
0 Non Depreciable
10 Straight Line Method

Selain import data Excel, Anda juga dapat mengimport tabel ini dari Database
Sam- ple.GDB yang telah disediakan.

Lakukan import file excel/sample.gdb dengan mengikuti petunjuk di bawahini:

1. Klik “click here to import from file”

2. Pada tampilan window import fiscal fixed asset from file, isi kolom File Name
dengan cara mengklik tombol explorer (jelajah) kemudian search alamat folder dan
nama file yang akan diimport. Setelah file ditemukan klik lalu Open.

3. Setelah kolom file name terisi dengan alamat folder dan nama file yang akan diim-
port, klik tombol Extract Data (Ambil Data). Jika file yang Andaimport adalah file
.GDB (Data Sample ACCURATE) , kolom data sumber akan secara otomatis di de-
fine. Jika file yang Anda import adalah file excel maka Anda harus mendefine ko-
lom data sumber ke kolom – kolomyang tersedia di ACCURATE. Setelah semua
kolom di define, klik tombolIMPORT untuk memulai proses pengimporan.

4. Jika proses import berhasil klik tombol OK lalu klik tombol NEXT
(LANJUT)untuk melanjutkan pengiputan data ke persiapan singkat berikutnya.
16. Langkah keenam belas, yaitu penginputan Tabel Daftar Tipe Aktiva Tetap Perus-
ahaan (Fixed Asset Type).

Sama dengan Tabel Daftar Tipe Aktiva Tetap Pajak, tabel ini juga dapat Anda isi
dengan cara mengimport tabel tipe aktiva tetap dalam format file excel. Agar import
file excel berhasil dilakukan, Anda harus membuat tabel dengan dua kolom yaitu: Ko-
lom Fixed Asset Type (Tipe Aktiva Tetap) dan Kolom Fiscal Fixed Asset Type (Tipe
Aktiva Tetap Pajak).

Untuk lebih jelasnya, berikut ini disajikan contoh Tabel Daftar Tipe Aktiva Tetap yang
dapat diimport di ACCURATE :

Fixed Asset Type Fiscal Fixed Asset Type

Kendaraan 2 Gol 2 (SLM)
Kendaraan 1 Gol 1 (SLM)
Gedung 2 Bangunan Permanen
Gedung 1 Bangunan Semi Permanen
Non Depreciable Non Depreciable
Peralatan Kantor 1 Gol 1 (SLM)
Peralatan Kantor 2 Gol 2 (SLM)
Intangible Asset Intangible Asset

Import tabel tersebut dengan mengikuti petunjuk berikut ini:

a. Klik “click here to import from file”

b. Pada window Import Fixed Asset Type From File, isi nama dan alamatfolder tempat file
excel yang akan diimport dengan cara mengklik tombol explorer , lalu klik OPEN untuk
membuka file excel tersebut kemudian klik tombol Extract Data (Ambil Data) kemudian
 hapus judul kolom pada baris pertama tabel.

Defenisikan (define) judul kolom data sumber ke kolom-kolom

yangtersedia di ACCURATE.
 c. Setelah pendefenisian kolom data sumber selesai dilakukan, langkah berikutnya klik
tombol Import untuk memulai proses pengimportan data.

d. Setelah semua data Tipe Aktiva Tetap berhasil diimport, langkah selanjutnya klik
tombol Next untuk mempersiapkan Data Aktiva Tetap yang dimiliki Perusahaan.

17. Langkah ketujuh belas, yaitu penginputan Tabel Daftar Aktiva Tetap yang dimiliki
Perusahaan (List Of Fixed Asset).

Tabel Daftar Aktiva Tetap ini dapat Anda isi dengan menggunakan tombol Add yang
tersedia atau dengan mengimport master data Aktiva Tetap (file excel) yang telah An-
da siapkan sebelumnya dengan cara:

a. Klik “click here to Import from file”

b. Pada window Import Fixed Asset From File, isi nama dan alamat foldertempat file excel
yang akan diimport dengan cara mengklik tombol explorer (tombol open folder), lalu
klik OPEN untuk membuka file excel tersebut kemudian klik tombol Extract Data (Am-
bil Data).

a. Setelah Extract Data (Ambil Data), langkah berikutnya hapus judul kolompada
baris pertama tabel Available Source. Perhatikan gambar berikut ini:

b. Defenisikan (define) judul kolom data sumber ke kolom-kolom yangtersedia di

ACCURATE.

c. Setelah kolom data sumber didefenisikan dan format tanggal disesuaikan dengan
 format tanggal data sumber, klik tombol Import untuk memulai proses
pengimporan file excel Anda. Setelah semua data Aktiva Tetap pada file excel ber-
hasil diimport, klik tombol Next untuk melanjutkan persiapan Database ke tahap
berikutnya.

18. Langkah selanjutnya adalah mengecek saldo-saldo akun pada tabel Neraca Percobaan
(Trial Balance). Pengisian ataupun pengeditan saldo akun- akun dengan tipe akun
cash/bank, other current asset, other asset, other current liabilities, long term liabilities,
dan equity dapat langsung lakukan pada tabel Neraca Percobaan (Trial Balance) ini.
Untuk pengeditan saldo akun dengan tipe account receivable,inventory,account paya-
ble,fixed asset,dan accumulated depreciation tidak boleh Anda lakukan pada tabel ini.

Pengeditan saldo akun tipe account receivable dapat Anda lakukan melalui Daftar
Pelanggan (Customer List), pengeditan saldo akun tipe inventory dapat Anda lakukan
melalui Daftar Barang dan Jasa (List Of Items), pengeditan saldo akun tipe account
payable dapat Anda lakukan melalui Daftar Pemasok (Vendor List), pengeditan saldo
akun tipe aktiva tetap dapat Anda lakukan melalui Daftar Aktiva Tetap (Fixed Asset
List).

19. Langkah Terakhir dalam persiapan singkat Database Mahir adalah Proses Period End
untuk menghitung saldo Akumulasi Penyusutan Aktiva Tetap. Proses Period End dapat
Anda lakukan dengan mengikuti petunjuk berikut ini:

a. Klik tombol Quit (Keluar) untuk keluar dari tampilan Quick Setup (Persiapan Sing-
kat).

b. Klik menu utama Activities – Periodic – Period End (Aktifitas – Periode – Proses
Akhir Bulan)

c. Pada form Period End, pilih bulan dan tahun sesuai dengan bulan dan tahun start
date Database Anda. Kemudian klik tombol OK. Tunggu sampai proses akhir bulan
(period end) selesai. Perhatikan gambar di bawah ini :
Untuk mengecek apakah persiapan awal Database Anda sudah tepat danbenar, An-
da dapat membuka Laporan Neraca Saldo Klasik (Trial Balance Classic) dengan
mengikuti petunjuk di bawah ini:

a. Klik menu utama Report – General Ledger (Laporan – Buku Besar)

b. Kemudian pada detail laporan pilih Trial Balance Classic

c. Filter parameter tanggal sesuai dengan tanggal start date database Anda
C. Cara Menghapus/Mengubah Formulir Purchase Requisition

Formulir Purchase Requisition yang telah Anda simpan dapat Anda hapus atau ubah pada Daftar
Formulir Purchase Requistion dengan mengikuti petunjuk di bawah ini:

1. Buka Daftar Formulir Purchase Requisition dengan cara klik menu utama List
– Purchase – Purchase Requisition [Daftar – Pembelian – PermintaanPembelian];

2. Pada Daftar Formulir Purchase Requisition cari Formulir yang ingin Anda hapus atau ubah
dengan cara mengetikan nomor Formulir atau description formulir yang ingin Anda edit
atau hapus pada kolom FIND.
3. Setelah formulir yang ingin dihapus atau diedit tersorot langkah selanjutnyaklik kanan De-
lete (Klik tombol Delete) untuk menghapus formulir tersebut atau klik kanan Edit (Klik
tombol Edit) untuk mengubah Formulir tersebut.

Perhatikan gambar di bawah ini:

Daftar Purchase Requisition [Permintaan Pembelian]

Semua formulir Purchase Requisition yang telah Anda buat akan direkap dalam satu tabel yang disebut
Daftar Permintaan Pembelian (List Of Purchase Requisition).

Daftar Permintaan Pembelian (List Of Purchase Requisition) dapat Anda buka dari menu utama List
[Daftar] – Purchase [Pembelian] – Purchase Requisition [Permintaan Pembelian].

Menu pada Tampilan Daftar Formulir Purchase Requisition :

1. New : Tombol yang berfungsi untuk membuat Formulir Purchase Requisition yang baru.
2. Edit : Tombol yang berfungsi untuk membuka tampilan Formulir Purchase Requisition
yang tersorot, sehingga Anda dapat mengedit/mengubah tampilan formulir tersebut, atau
membuka formulir tersebut untuk sekedar mengecek saja. Pengeditan tampilan Formulir
Purchase Requisition dapat dilakukan dengan catatan formulir tersebut belum diproses
menjadi pesanan pembelian.
3. Delete : Tombol yang berfungsi untuk menghapus Formulir Purchase Requisition yang ter-
sorot. Penghapusan formulir Purchase Requisition dapatdilakukan dengan catatan formulir
tersebut belum diproses menjadi pesananpembelian.
4. Filter : Tombol yang berfungsi untuk menampilkan kolom filter yang terdapat pada sebelah
kiri Daftar Purchase Requisition.
5. Refresh : Tombol yang berfungsi untuk mengupdate tampilan Daftar Purchase Requisition
sesuai dengan penginputan data yang terakhir.
6. Print : Tombol yang berfungsi untuk mencetak tampilan Daftar PurchaeRequisition
7. Find : Kolom yang berfungsi untuk mempermudah Anda mencari Formulir Purchase
Requisition yang ingin Anda edit, hapus, ataupun cek. Quick Find dilakukan berdasarkan
 <No> dan <Description>.

Detail Kolom Daftar Purchase Requisition :

1. No : Kolom yang menampilkan nomor Formulir Purchase Requisition.

2. Date : Kolom yang menampilkan tanggal Formulir Purchase Requisition.
3. Description : Kolom yang menampilkan keterangan pada FormulirPurchase Requisition

Klik Mouse Kanan Pada Daftar Purchase Requisition

1. New : Membuat formulir Purchase Requisition yang baru

2. Edit : Mengubah atau membuka tampilan Formulir PurchaseRequisition yang tersorot.
3. Delete : Menghapus tampilan Formulir Purchase Requisition yangtersorot
4. Filter Ctrl + F : Menampilkan kolom Filter di sebelah kiri Daftar
5. Sort by : Mengurutkan tampilan daftar Purchase Requisition berdasar-
kan kolom no, date dan description.
6. Refresh F5 : Mengupdate tampilan daftar Purchase Requisition sesuaidengan penginputan
data yang terakhir.

Purchase Order[Pesanan Pembelian]

Purchase Order (PO) merupakan suatu formulir yang dapat Anda gunakan untukmencatat aktifitas
pemesanan barang kepada Vendor. Pencatatan aktifitas Purchase Order ini pada dasarnya belum
mempengaruhi posisi keuangan perusahaan. Aktifitas ini hanya mengubah status item yang dipesan
menjadi On purchase.

Meskipun pada dasarnya aktifitas ini tidak mempengaruhi posisi keuangan perusahaan, tetapi jika
aktifitas ini disertai dengan pencatatan pembayaran uang muka kepada vendor, maka aktifitas ini
akan secara otomatis mempengaruhi posisi keuangan perusahaan.

Formulir Purchaser Order

Tombol – tombol pada Formulir Purchase Order :

1. Previous : Tombol yang berfungsi untuk melihat tampilan Formulir Purchase Order sebe-
lumnya.
2. Next : Tombol yang berfungsi untuk melihat tampilan Formulir Purchase Order selanjut-
nya.
3. Preview : Tombol yang berfungsi untuk melihat tampilan Formulir Purchase Order selan-
jutnya.
 4. Printer : Tombol yang berfungsi untuk mencetak tampilan formulir Purchase Order di atas
kertas.
5. Down Payment : Tombol yang berfungsi untuk membuka FormulirPurchase Invoice un-
tuk pencatatan tagihan uang muka dari Vendor.
6. Requisition : Tombol yang berfungsi untuk menampilkan daftar Formulir Permintaan Pem-
belian yang belum diproses menjadi pesananpembelian.
7. Receive Item : Tombol yang berfungsi untuk langsungmembuat formulir Receive Item
atas pesanan yang Anda buat tanpa keluardari formulir Purchase Order.
8. Purchase Invoice : Tombol yang berfungsi untuk langsung membuat formulir Pur-
chase Invoice atas pesanan yang Anda buat tanpa keluar dari formulir Purchase Order.
9. Copy Transaction : Tombol ini berfungsi untuk mengCopy Transaction order yang te-
lah dimemorize ke detail purchase order yang baru.
10. Memorize Transaction : Tombol ini berfungsi untuk menyimpan tampilan detail Purchase
Order. Sehingga detail order yang telah disimpan tersebut dapat dicopy di Purchase order
berikutnya.
11. Template : Field yang berisi jenis rancangan formulir. Pada kolom ini Anda dapat memilih
jenis rancangan formulir yang Anda inginkan. Secara default kolom ini menampilkan tem-
plate Purchase Order. Jika Anda belum memiliki template khusus untuk formulir ini, Anda
dapat menggunakan template default untuk mencetak tampilan Purchase Order yang Anda
buat.
12. Help ? : Tombol untuk membuka menu bantuan.
13. Save & Close : Tombol ini berfungsi untuk menyimpan tampilanFormulir Purchase Order
yang telah Anda buat sekaligus menutup tampilanFormulir Purchase Order tersebut.
14. Save & New : Tombol ini berfungsi untuk menyimpan tampilanFormulir Purchase Order
yang telah Anda buat sekaligus untuk membuka tampilan Formulir Purchase Order yang
baru.
15. Cancel : Tombol ini berfungsi untuk menutup tampilan Formulir Purchase Order atau
keluar dari Formulir Purchase Order tanpa melakukan penyimpanan.

Membuat formulir purchase order

Anda dapat mencatat Aktifitas pesanan pembelian kepada Vendor pada Formulir Purchase Order
dengan mengikuti petunjuk di bawah ini:

1. Buka Formulir Purchase Order yang baru dengan cara klik menu utama Activities – Pur-
chase – Purchase Order (Aktifitas – Pembelian – Pesanan Pembelian).
2. Pada tampilan formulir Purchase Order tersebut isi nama Vendor, tanggal Order, nomor
PO, dan detail item yang akan dipesan.
3. Setelah semua informasi pesanan selesai Anda entry pada formulir Purchase Order, Anda
dapat menyimpan dan menutup formulir tersebut dengan mengklik tombol Save & Close

Membuat formulir purchase order dengan uangmuka pembelian

Untuk mencatat pesanan pembelian disertai dengan pembayaran uang muka kepada Ven-
dor/supplier dapat dilakukan dengan cara :

1. Buka Formulir Purchase Order yang baru dengan cara klik menu utama Activities – Pur-
chase – Purchase Order (Aktifitas – Pembelian – Pesanan Pembelian);
2. Pada tampilan formulir Purchase Order tersebut isi nama Vendor, tanggal Order, nomor PO
dan detail item yang akan dipesan kepada Vendor;
3. Setelah informasi pesanan selesai Anda entry, pastikan kolom DP Account telah terisi
dengan akun uang muka pembelian (tipe akun account receivable), langkah selanjutnya
adalah KLIK tombol Down Payment yang terdapat pada header formulir Purchase Or-
der. Perhatikan pada saat Anda meng-KLIK tombol Down Payment, secara otomatis AC-
CURATE akan menampilkan formulir Purchase Invoice.
4. Perhatikan, detail formulir Purchase Invoice secara otomatis telahmenampilkan item Down
Payment dengan unit price senilai total Order yangAnda buat. Ubah nilai unit price tersebut
sesuai dengan jumlah uang muka pembelian yang Anda bayar kepada Vendor lalu klik tom-
bol Recalc kemudian klik Tombol Pay Vendor untuk mencatat pengeluaran kas/bank atas
pembayaran uang muka pembelian tersebut pada formulir Purchase Payment.
5. Klik Tombol Save & Close.

Untuk lebih jelasnya perhatikan gambar berikut ini:

Cara Menghapus/Mengubah Formulir Purchase Order

Formulir Purchase Order yang telah Anda simpan dapat Anda hapus atau ubah pada Daftar Formulir
Purchase Order dengan mengikuti petunjuk di bawah ini:

1. Buka Daftar Formulir Purchase Order dengan cara klik menu utama List – Purchase – Pur-
chase Order [Daftar – Pembelian – Pesanan Pembelian];
2. Pada Daftar Formulir Purchase Order cari Formulir yang ingin Anda hapus atau ubah dengan
cara mengetikan nomor Formulir atau description formuliryang ingin Anda edit atau hapus pa-
da kolom FIND.
3. Setelah formulir yang ingin dihapus atau diedit tersorot langkah selanjutnyaklik kanan Delete
(Klik tombol Delete) untuk menghapus formulir tersebut atau klik kanan Edit (Klik tombol
Edit) untuk mengubah Formulir tersebut.

Catatan : Formulir Purchase Order dapat dihapus/diubah dengan catatanformulir tersebut belum di-
proses menjadi receive item atau purchase invoice. Jika formulir Purchase Order tersebut telah di-
proses dalam transaksi receive item atau purchase invoice, Anda harus terlebih dahulu membatalkan
transaksireceive item atau purchase invoice tersebut baru kemudian menghapus atau mengedit formu-
lir Purchase Order yang Anda inginkan.

Daftar Purchase Order [Pesanan Pembelian]

Semua formulir Pesanan Pembelian (Purchase Order) yang sudah Anda buatakan direkap dalam satu
tabel yang disebut Daftar Pesanan Pembelian (List Of Purchase Order).

Daftar Pesanan Pembelian (List Of Purchase Order) dapat dibuka dari menu utama List – Purchase –
Purchase Order.

Receive Item[Penerimaan Barang]

Pada saat Anda memesan barang kepada vendor/supplier, ada kalanya vendor/supplier terlebih dahu-
lu mengirimkan barang yang Anda pesan, sedangkan tagihan (bill) akan dikirimkan setelah barang
yang dipesan sampai ke Gudang Anda. Dalam kondisi ini Anda seharusnya sudah dapat mencatat
bertambahnya persediaan barang, tetapi muncul satu masalah yaitu ketidakpastian nilai barang yang
Anda terima dan nilai hutang atas penerimaanbarang tersebut karena masih harus menunggu tagihan
dari vendor/supplier.

Agar aktifitas penerimaan barang dari vendor dapat langsung Anda catat tanpaharus menunggu tagi-
han (bill) dari vendor, ACCURATE menyediakan satu formkhusus pada modul pembelian yaitu form
Received Item (Formulir PenerimaanBarang).
 Dengan menggunakan Form Received Item (Formulir Penerimaan Barang), Anda dengan leluasa
dapat mencatat penerimaan barang dari vendor (DO vendor) tanpa harus menunggu tagihan (bill) dari
vendor.

Form Received Item (Formulir Penerimaan Barang) dapat dibuka dengan cara:

Klik menu utama Activities – Purchase – Received Item (Aktifitas – Pembelian –Penerimaan
Barang); Atau dapat dibuka dengan cara klik tombol Pembelian (Purchase) yang terdapat pada menu
jelajah (Explorer);

Tombol-tombol Pada Formulir Receive Item

1. Previous : Tombol yang berfungsi untuk membuka tampilan formulir Receive Item sebe-
lumnya.
2. Next : Tombol yang berfungsi untuk membuka tampilan formulir Receive Item berikutnya.
3. Preview : Tombol yang berfungsi untuk melihat tampilan cetakan Formulir Receive Item di
layar monitor sebelum dicetak di atas kertas.
4. Print : Tombol yang berfungsi untuk mencetak tampilan Formulir Receive Item di atas kertas.
5. Select PO : Tombol yang berfungsi menampilkan daftar Purchase Order dengan status On pro-
cess atas Vendor yang Anda pilih.
6. Copy Transaction : Tombol ini berfungsi untuk mengCopy Transaction formulir Receive
Item dari Memorize Transaction yang telah disimpan.
7. Memorize Transaction : Tombol ini berfungsi untuk menyimpan detail formulir Receive
Item, dimana detail yang sudah dimemorize dapat dicopy ke Formulir Receive Item beri-
kutnya.
8. Make Invoice : Tombol ini berfungsi untuk langsung membuatkan tagihan (faktur) dari ak-
tifitas penerimaan barang yang Anda catat tanpa harus keluar dari tampilan formulir Receive
Item tersebut.
9. Template : Pada kolom ini Anda dapat memilih jenis rancangan formulir yang Anda
inginkan. Jenis rancangan formulir dapat Anda setting dari menu utama Setup – Form Tem-
plate.
10. Save & New : Tombol ini berfungsi untuk menyimpan formulirpenerimaan barang yang
tampil sekaligus untuk membuka tampilan formulirpenerimaan barang yang baru.
11. Save & Close : Tombol ini berfungsi untuk menyimpan formulirpenerimaan barang yang
tampil sekaligus untuk menutup tampilan formulir penerimaan barang (keluar dari aktifitas
penerimaan barang).

Daftar Receive Item [Penerimaan Barang]

Semua transaksi penerimaan barang (receive item) yang telah Anda catat akandirekap dalam suatu
daftar yang dapat dibuka dengan cara:
Klik menu utama List [Daftar] – Purchase [Pembelian] - Receive Items[Penerimaan Barang].

Daftar Penerimaan Barang menampilkan informasi yang terbagimenjadi beberapa ke-

lompok:

1. Tombol menu pada Daftar Penerimaan Barang

a. New : Tombol yang berfungsi untuk membuka formulir Penerimaan Barang yang baru.
b. Edit : Tombol ini berfungsi untuk membuka tampilan Formulir Penerimaan Barang (Re-
ceive Item) yang tersorot, sehingga Anda dapat mengedit/mengubah isi formulir tersebut.
Atau membuka formulir tersebut untuk sekedar mengecek saja.Pengeditan tampilan Receive
Item dapat dilakukan dengancatatan formulir tersebut belum diproses pada Formulir Purchase
Invoice.
c. Delete : Tombol ini berfungsi untuk menghapus formulir Penerimaan Barang (Receive
Item) yang tersorot. Penghapusan formulir Receive Item dapat dilakukan dengan catatan
formulirtersebut belum diproses pada Formulir Purchase Invoice.
d. Filter : Tombol yang berfungsi untuk menampilkan kolom filter pada sebelah kiri tampi-
lan Daftar Purchase Order. Dengan Filter, Anda dapat menampilkan Daftar Purchase
Order berdasarkan filter tanggal, filter mata uang, filter namavendor dan berdasarkan fil-
ter status.
e. Refresh : Tombol ini berfungsi untuk mengupdate tampilan Daftar Receive Item sesuai
dengan penginputan data yang terakhir.
f. Print : Tombol ini berfungsi untuk mencetak Daftar Penerimaan Barang (List Of Re-
ceive Item).
g. Return(s) : Tombol ini berfungsi untuk menampilkan tabel yang berisi informasi daftar
formulir retur atas Receive Item tersebut.
h. Find : Berfungsi untuk mempermudah Anda mencari Formulir Penerimaan Barang (Re-
ceive Item) yang ingin Anda edit, hapus ataupun cek. Pencarian Formulir dilakukan ber-
dasarkan.

2. Detail Daftar Penerimaan Barang

a. Receipt No : Nomor surat jalan Vendor (Receipt No)
b. Date : Tanggal penerimaan barang
c. Form No : Nomor urut formulir penerimaan barang
d. Vendor Name : Nama vendor pengirim barang
e. Due : Tanggal jatuh tempo sesuai dengan syarat pembayaranyang telah disepakati.
f. Description : Keterangan yang Anda ketikkan pada formulir Pen-
erimaan Barang (Receive Item).

3. Klik Kanan Mouse pada Daftar Penerimaan Barang

 a. New : Membuat Formulir Penerimaan Barang (Receive Item) yang baru
b. Edit : Membuka/mengubah Formulir Penerimaan Barang (Receive Item) yang tersorot.
c. Delete : Menghapus Formulir Penerimaan Barang (ReceiveItem) yang tersorot.
d. Outstanding Only : Daftar Penerimaan Barang hanya menampilkan formulir Pen-
erimaan Barang (Receive Item) yang belum ditagih saja (belum diproses menjadi Purchase
Invoice).
e. Sort by : Pilihan urutan secara acending (klik sekali) atau secara decending (klik
sekali lagi), berdasarkan judulkolom yang telah disediakan.
f. Filter : Tombol yang berfungsi untuk menampilkan kolom filter pada sebelah kiri tampilan
Daftar Penerimaan Barang. Dengan filter ini, Anda dapat menampilkan. Daftar Penerimaan
Barang (Receive Item) berdasarkan : Filter nama vendor, filter status, dan filter tanggal for-
mulir.
g. Refresh: mengupdate tampilan Daftar Receive Item sesuai dengan penginputan data yang tera-
khir.
h. Vendor : Membuka informasi detail sehubungan dengan vendor dari Formulir Penerimaan Ba-
rang (Receive Item) yangtersorot.
i. Return (s) : Menampilkan tabel yang berisi informasi daftarformulir retur dari Formulir
Penerimaan Barang (Receive Item) yang tersorot.

Purchase Invoice[Faktur Pembelian]

Purchase Invoice/Faktur Pembelian (PI) adalah formulir yang digunakan untukmencatat tagihan yang
dikirimkan oleh vendor/supplier atas barang yang telah Anda beli/terima (receive item). Jika ven-
dor/supplier mengirimkan barang yangAnda beli sekaligus dengan tagihan maka aktifitas tersebut dapat
langsung Anda catat dengan menggunakan form Purchase Invoice (Faktur Pembelian) tanpa harus
membuat formulir Receive Item (Penerimaan Barang) terlebih dahulu.

Formulir Purchase Invoice

Kolom – Kolom Pada Formulir Purchase Invoice

1. Form No : Nomor urut formulir pembelian (nomor voucherpembelian) sesuai dengan peno-
moran perusahaan Anda.
2. A/P Account : Field ini berisi akun hutang yang akan digunakan untuk mencatat transaksi
pembelian pada formulir Purchase Invoice. Field ini akan ditampilkan pada formulir Purchase
Invoice jika pada Daftar akun Anda terdapat lebih dari satu akun dengan tipe account payable
dengan currency yang sama, sehingga Anda dapat memilih akun yang akan digunakan.
3. Warehouse : Field untuk menentukan Gudang tempat barang yang Anda beli akan disimpan.
Jika nama Gudang yang Anda inginkan belum tercatat pada daftar Gudang, maka Anda dapat
langsungmenambahkan Gudang tersebut dari formulir ini dengan cara klik tombol <New Ware-
hosue>.
4. Vendor : Masukkan nama Vendor dari barang yang Andabeli. Jika nama Vendor yang Anda
inginkan belum tercatat pada daftar vendor maka Anda dapat langsung menambahkan nama
 Vendor tersebut dari formulir Purchase Invoice dengan cara klik tombol <New Vendor>.
5. Vendor DO No : Nomor Delivery Order (Surat Jalan) dari Vendor.Jika formulir Purchase In-
voice Anda catat berdasarkan aktifitas PenerimaanBarang yang telah Anda catat sebelumnya,
maka kolom ini akan secara otomatis menampilkan surat jalan dari Vendor atas penerimaan
barang tersebut.
6. Invoice No : Nomor penagihan dari Vendor sesuai denganFaktur Penjualan yang Anda terima
dari Vendor.
7. Invoice Date : Tanggal penagihan Vendor sesuai denganFaktur Penjualan yang Anda terima
dari Vendor.
8. Ship Date : Tanggal pengiriman barang. Jika sebelumnya Anda telah mencatat aktifitas pen-
erimaan barang, maka kolom ini akan secara otomatis terisi sesuai dengan tanggal ship date
yang terdapat padaformulir penerimaan barang yang sebelumnya Anda catat (Create PI dengan
cara select RI).
9. Rate : Rate terhadap kurs mata uang Vendor. Jikavendor menggunakan base currency rate ini
secara otomatis akan menampilkan nilai tukar 1.
10. FOB : Pada kolom ini terdapat dua pilihan Syarat Penyerahan Barang, yaitu FOB Shipping Point
(Free On Board Shipping Point)dan FOB Destination Point (Free On Board Destination Point).
11. Term : Field ini akan menampilkan pilihan Syarat Pembayaran sesuai dengan yang telah
dibuat sebelumnya. Jika ternyata Anda belum membuat daftar syarat pembayaran, maka Anda
dapat langsungmembuatnya dari formulir ini dengan cara klik <New Termin>.
12. Ship Via : Pilihan jenis pengiriman yang digunakan untukmengirimkan barang yang Anda
beli. Jika jenis pengiriman yang Anda inginkan belum tersedia, Anda dapat langsung
menambahkannya dari formulir ini dengan cara klik <New Shipment>.
13. Amount : Jumlah tagihan yang Anda terima sesuai dengan Bill Vendor. Atau isi kolom ini
dengan klik tombol Recalc yangtersedia pada formulir Purchase Invoice.

Check Box Pada Formulir Purchase Invoice

1. Vendor Is Taxable : Aktifkan field option box ini jika Vendor daribarang yang dibeli adalah
PKP dan pembelian yang dilakukan tersebutdikenakan pajak. Default akan aktif jika di dalam
data isian Vendor (List|Vendor) di bagian Purchase Tax.
2. Inclusive Tax : Jika harga beli barang yang Anda catat padaformulir Purchase Invoice sudah
termasuk pajak, maka Anda dapat mengaktifkan field option box ini.

Detail Tabel Item Pada Formulir Purchase Invoice

1. Item : Jika formulir Purchase Invoice Anda buat berdasarkan Pesanan Pembelian maka un-
tuk mengisi detail item Anda dapat klik tombol Select PO. Jika formulir Purchase Invoice
Anda buat berdasarkan Penerimaan Barang maka untuk mengisi detail item Anda dapat klik
tombolSelect RI. Jika formulir Purchase Invoice Anda buat tidak berdasarkan Pesanan Pem-
belian atau Penerimaan Barang, maka untuk mengisi kolom item dapat langsung Anda
lakukan dengan cara mengetikkan nomor dari item yang Anda beli, atau untuk memilih no-
mor item dari daftar item yang sudah dapat Anda lakukan dengan cara double klik pada kolom
item tersebutatau menggunakan kombinasi tombol Ctrl+Enter atau dengan klik tombol elipsis
yang terdapat pada kolom tersebut.
 2. Description : Kolom ini akan secara otomatis menampilkan deskripsi dari nomor item yang
Anda pilih. Deskripsi item pada kolom ini dapat Anda ubahsesuai dengan yang Anda
inginkan dengan cara mengetikkan langsung deskripsi yang Anda inginkan pada kolom ini.
3. Qty : Isikan kuantitas barang yang Anda beli sesuai dengan tagihan yang Anda terima dari
Vendor.
4. Unit : Kolom ini akan terisi otomatis dengan satuan penunjuk kuantitas barang. Pilihan
jenis satuan bisa terdiri lebih dari satu dengan mengaktifkan fitur Multi Unit di Preferensi.
5. Unit Price : Nilai per kuantitas satuan dari item yang Anda beli sesuai dengan tagihan yang
Anda terima dari Vendor.
6. Disc % : Pada kolom ini Anda dapat mengisi diskon per-item yang diberikan Vendor atas ak-
tifitas pembelian yang Anda lakukan.
7. Tax : Pada kolom ini Anda dapat mengisikan kode pajak jika aktifitas pembelian ter-
sebut dikenakan PPN.

8. Amount : Kolom ini akan otomatis menampilkan nominalyang merupa-

kan hasil perhitungan dari Qty x Unit Price – Disc%.
9. Department : Pada kolom ini Anda dapat memilih nomor Department yang berhubungan
dengan Purchase Invoice yang Anda catat jika diperlukan.
10. Project : Pada kolom ini Anda dapat memilih nomor Project yang berhubungan dengan
Purchase Invoice yang Anda catat jika diperlukan.
11. SN : Masukkan Serial Number barang yang dibeli pada kolom ini.

Detail Tabel Expense Pada Formulir Purchase Invoice

1. Account No : Isikan nomor Akun yang akan menampung bebanatas pembelian ini, dengan
cara mengetikkan secara langsung atau gunakantombol ellipsis untuk memilihnya dari Daftar
Akun.
2. Account Name : Kolom ini secara otomatis akan menampilkandeskripsi dari nomor akun
yang Anda pilih.
3. Amount : Pada kolom ini Anda dapat mengisikan nilai nominal yang dicatat pada akun yang
Anda pilih.
4. Catatan: Pada kolom ini Anda dapat mengetikkan catatan singkat sehubungan dengan pen-
catatan Akun yang Anda lakukan.
5. Department : Pada kolom ini Anda dapat mengisikan nomor Department yang berhubungan
dengan Aktifitas yang Anda catat jika diperlukan.
6. Project : Pada kolom ini Anda dapat mengisikan nomor Project yang berhubungan dengan Ak-
tifitas yang Anda catat jika diperlukan.
7. Apply to Items : Anda dapat mencentang kolom ini, jika nilai nominal dari akun
yang Anda catat akan dialokasikan untuk menambah nilaiperolehan item (barang) yang Anda
beli.
8. To Othr Vendr : Kolom ini untuk memasukkan Vendor lain yang mengenakan
biaya lain pada pembelian ini.
Detail Tabel Use DP

Detail tabel Use DP akan menampilkan informasi pembayaran uang muka ataspesanan Anda kepada
Vendor. Jika Anda membuat Purchase Invoice berdasarkan pesanan pembelian (Select PO) dimana
pesanan pembelian tersebut disertai dengan pencatatan uang muka pembelian, maka tabel detail Use
DP ini akan secara otomatis menampilkan informasi uang muka pembelian sesuai dengan
penginputan Uang Muka Pembelian yang telah Anda lakukan pada saat pencatatan pesanan pembelian
melalui Formulir Purchase Order (PO).Berikut penjelasan detail tabel use DP:

1. Description : Kolom ini secara otomatis menampilkan description dari item no -1

yaitu item dengan tipe non inventory part yang digunakan, untuk mencatat transaksi
uang muka (Down Payment) pada formulir Pesanan Pembelian. Keterangan pada ko-
lom Description ini dapat Anda ubahsesuai dengan keterangan yang Anda inginkan
dengan cara klik tombol F2 pada kolom tersebut kemudian ketikkan keterangan yang
Anda inginkan.
2. Tax : Jika pesanan pembelian yang mencatat uang muka ini dikenakan PPN maka
kolom Tax ini akan secara otomatis menampilkan kodePPN tersebut.
3. Total DP : Kolom Total DP menunjukkan jumlah uang muka yang telah Anda
bayarkan kepada Vendor.
4. Invoice No : Kolom ini menampilkan nomor Purchase Invoice yang mencatat
pengakuan uang muka pembelian tersebut.
5. PO No : Kolom ini menampilkan nomor Purchase Order yang mencatat
pengakuan uang muka pembelian tersebut.
6. Inclusive Tax : Jika aktivitas pesanan pembelian yang mencatat uang muka merupa-
kan pesanan pembelian dengan harga per unit sudah termasuk pajak (inclusive tax)
maka kolom ini secara otomatis akan terisi dengan keterangan YES.
Informasi Lainnya Pada Formulir Purchase Invoice

1. Sub Total : Penjumlahan dari amount di dalam detail tabel item + detail tabel ex-
pense.
2. Inv Tax No : Pada kolom ini Anda dapat mengisi informasi nomor seri faktur pajak
sesuai dengan penomoran faktur pajak standar yang Anda terima dari Vendor
(Pemasok).
3. Description : Pada kolom ini Anda dapat mengetikkan keterangan singkat sehub-
ungan dengan Faktur Pembelian yang Anda catat.
4. Discount : Terdiri dari dua isian dalam bentuk persen diskon dan jumlah diskon.
5. Purchase Tax : Nilai pajak dari pembelian akan otomatis muncul apabila pada pem-
belian ini Vendor dan barang yang dibeli sudah di atur kode pajaknya.
6. Total : Field ini secara otomatis akan menampilkan nilai total pembelian Anda
kepada Vendor.

Membuat formulir purchase invoice

Anda dapat mencatat tagihan (bill) yang Anda terima atas pembelian Barangkepada Vendor dengan
mengikuti petunjuk berikut ini:

1. Buka Formulir Purchase Invoice yang baru dengan cara Klik menu utama Activities – Pur-
chase – Purchase Invoice (Aktifitas – Pembelian – Faktur Pembelian)
2. Pada tampilan Purchase Invoice tersebut isi nama vendor, tanggal invoice vendor, dan detail
barang yang Anda beli.
3. Setelah semua informasi pesanan selesai Anda entry pada formulir Purchase Invoice, Anda
dapat menyimpan dan menutup formulir tersebut dengan mengklik tombol Save&Close.

Daftar Purchase Invoice

Semua formulir Purchase Invoice yang telah Anda buat akan direkap (dirangkum) dalam sebuah
tabel Daftar Purchase Invoice. Daftar Purchase Invoice dapat Anda buka dengan cara klik menu uta-
ma List [Daftar] – Purchase[Pembelian] - Purchase Invoice [Faktur Pembelian].

Purchase Return[Retur Pembelian]

Setelah perusahaan menerima barang yang dipesan beserta tanda terima dari vendor/supplier, perus-
ahaan biasanya akan mencocokkan tanda terima barangdengan Purchase Order (PO) yang telah dibu-
at sebelumnya, setelah itu perusahaan akan memeriksa kondisi barang yang diterima. Jika ternyata ba-
rangyang diterima ada yang rusak atau kualitasnya kurang baik, maka perusahaan dapat mengajukan
retur pembelian (debit memo) tentunya setelah ada kesepakatan dengan vendor/supplier.

Untuk mencatat aktifitas retur pembelian, ACCURATE menyediakan satu form khusus yaitu form
Purchase Return (Formulir Retur Pembelian).

Tampilan Formulir Purchase Return

Tombol – tombol pada Formulir Purchase Return

1. Previous : Tombol ini berfungsi untuk membuka tampilan formulir Purchase Return
sebelumnya.
2. Next : Tombol ini berfungsi untuk membuka tampilan formulir Purchase Return beri-
kutnya.
3. Preview : Tombol ini berfungsi untuk melihat tampilan cetakanformulir Purchase Re-
 turn di layar monitor sebelum Anda cetak di atas kertas.
4. Template : Kolom yang menampilkan pilihan jenis template formulir Purchase Return.
5. Save & New : Tombol ini berfungsi untuk menyimpan Formulir Purchase Invoice yang
tampil dan sekaligus membuka tampilan Formulir Purchase Return yang baru.
6. Save & Close : Tombol ini berfungsi untuk menyimpan Formulir Purchase Return yang
tampil dan sekaligus menutup tampilan formulir Purchase Return tersebut.
7. Help ? : Tombol untuk membuka menu bantuan.

Check Box Pada Formulir Purchase Return

1. Vendor Is Taxable : Field option box ini secara otomatis akan aktifdan tercentang otomatis
jika Faktur yang Anda retur dikenakan PPN.
2. Inclusive Tax : Field option box ini akan aktif jika option box Vendor is taxable tercentang.
Jika field option box ini tercentang berarti nilai barang yang Anda retur sudah termasuk PPN.

a) RMA No : Kolom ini menampilkan informasi nomor formulir RMAyang Anda

buat.
b) Date: Kolom ini menampilkan informasi tanggal formulirRMA yang Anda buat.
c) Item Description: Kolom ini menampilkan informasi nama barang yangdiklaim
customer.
d) Serial Number: Kolom ini menampilkan informasi nomor serial barangyang
diklaim customer.
e) Customer Name: Kolom ini menampilkan informasi nama customeryang
melakukan klaim
f) Status: Kolom ini menampilkan informasi status formulir RMA

1. Klik Mouse Kanan pada Daftar RMA. Beberapa aktifitas yang dapat dilakukan dengan
klik Mouse Kanan antara lain meliputi:

a) New : Klik Mouse Kanan lalu pilih New mempunyai fungsi yang sama dengan
jika Anda mengklik tombol menu New pada Daftar FormulirRMA yaitu berfungsi
untuk membuat formulir RMA yang baru.

b) Edit : Klik Mouse Kanan lalu pilih Edit mempunyai fungsi yang sama dengan
jika Anda mengklik tombol menu Edit pada Daftar FormulirRMA yaitu berfungsi
 untuk mengubah formulir RMA yang telah Anda buat.

c) Delete : Klik Mouse Kanan lalu pilih Delete mempunyai fungsi yang sama
dengan jika Anda mengklik tombol menu Delete pada Daftar Formulir RMA yaitu
berfungsi untuk menghapus formulir RMA yang telahAnda buat.

d) Filter : Klik Mouse Kanan lalu pilih Filter mempunyai fungsi yang sama
dengan jika Anda mengklik tombol menu Filter pada Daftar Formulir RMA yaitu
berfungsi untuk menampilkan kolom filter di sebelahkiri Daftar Formulir RMA.

e) Sort by : Klik Mouse Kanan lalu pilih Sort by berfungsi untuk mengurutkan tampi-
lan Formulir RMA sesuai dengan judul kolom yang terdapat pada Daftar tersebut.

f) Refresh by: Klik Mouse Kanan lalu pilih Refresh (F5) mempunyai fungsi yang
sama dengan jika Anda mengklik tombol menu Refresh pada DaftarFormulir
RMA yaitu berfungsi untuk memperbarui/mengupdate tampilan Daftar Formulir
RMA sesuai dengan pencatatan aktifitas New RMA yang terakhir Anda
lakukan
 DAFTAR RMA ACTION

Tabel Daftar Formulir RMA Action adalah Daftar yang menampilkan semua formulir RMA
Action yang sudah Anda buat. Daftar ini dapat Anda buka dari menu utama List – RMA –
RMA Action.

Tampilan Tabel Daftar Formulir RMA Action dibagi dalam 3 kelompok, berikut
penjelasannya:

1) Kelompok Tombol Menu. Tombol Menu pada tabel daftar formulir RMA Action
terdiri dari tombol – tombol :

a) Tombol Menu New : Tombol ini berfungsi untuk membuat formulir RMA
Action yang baru.

b) Tombol Menu Edit : Tombol ini berfungsi untuk mengedit formulir RMA
Action yang sudah Anda buat.

c) Tombol Menu Delete : Tombol ini berfungsi untuk menghapus formulir

RMA Action yang sudah Anda buat.

d) Tombol Menu Filter : Tombol ini berfungsi untuk menampilkan kolom fitler
yang terdapat di sebelah kiri Daftar Formulir RMA Action. Dengan filter ini
Anda dapat menampilkan daftar formulir RMA Action sesuai dengan filter
parameter tanggal yang Anda inginkan.

e) Tombol Menu Refresh : Tombol ini berfungsi untuk memperba-

rui/mengupdate tampilan Daftar Formulir RMA Action sesuai dengan pen-
catatan aktifitas RMA Action yang terakhir Anda lakukan.

f) Tombol Menu Print : Tombol ini berfungsi untuk mencetak tampilan Daftar
Formulir RMA Action di layar monitor Anda, sebelum dicetak di atas kertas.

g) Find Form RMA Action : Kolom ini mempermudah Anda untuk melakukan
pencarian formulir RMA Action yang Anda inginkan pada Daftar Formulir
 RMA Action. Pencarian cepat dapat Anda lakukan hanya dengan mengetikkan
Action No dari Formulir RMA Action yang Anda inginkan pada filed
<RMANo>.

2) Kelompok Detail Tabel, menampilkan kolom-kolom yang menyajikan informasi yang

terdapat pada tampilan Formulir RMA Action yang Anda buat. Kolom-kolom tersebut
terdiri dari:

a) Kolom Action No : Kolom ini menampilkan nomor urut formulir RMAAc-

tion

b) Kolom Date : Kolom ini menampilkan tanggal formulir RMAAction

c) Kolom RMA No: Kolom ini menampilkan nomor formulir RMA

d) Kolom Item No : Kolom ini menampilkan nomor Item yang terdapatpada for-
mulir RMA

e) Kolom Technician: Kolom ini menampilkan informasi nama Tehnisi yang

berhubungan dengan perbaikan item tersebut.

3) Klik Mouse Kanan pada Daftar Formulir RMA Action. Beberapa aktifitas yang dapat
dilakukan dengan klik mouse kanan antara lain meliputi:

a) New: Klik Mouse Kanan lalu pilih New mempunyai fungsi yang sama dengan
jika Anda mengklik tombol menu New pada Daftar RMA Action yaitu berfungsi
un- tuk membuat Formulir RMA Action yang baru.

b) Edit: Klik Mouse Kanan lalu pilih Edit mempunyai fungsi yang sama dengan
jika Anda mengklik tombol Edit pada Daftar RMA Action yaitu untuk mengubah
Formulir RMA Action yang telah Anda buat.

c) Delete : Klik Mouse Kanan lalu pilih Delete mempunyai fungsi yang sama
dengan jika Anda mengklik tombol Delete pada Daftar RMA Actionyaitu untuk
 mendelete/menghapus Formulir RMA Action yang telah Andabuat.

d) Filter Ctrl + F : Klik Mouse Kanan lalu pilih Filter mempunyai fungsi yang
sama dengan jika Anda mengklik tombol menu Filter pada Daftar RMA Action
yaitu untuk menampilkan kolom filter pada sisi kiri Daftar Formulir RMA Ac-
tion. Dengan filter ini Anda dapat memfilter tampilan Daftar Formulir RMA Ac-
tion sesuai dengan filter parameter tanggal yang Anda inginkan.

e) Sort By : Klik Mouse Kanan lalu pilih Sort By berfungsi untuk mengurutkan
tampilan Daftar Formulir RMA Action sesuai dengan judul kolom yang terdapat
pada tampilan Daftar Formulir RMA Action.
BAB 11 MEMORIZE TRANSACTION & RECURRING

Memorize Transaction adalah fitur khusus yang disediakan ACCURATE untuk membantu
Anda menyalin detail dari Formulir Transaksi yag telah Anda buat.

Memorize Transaction mempermudah Anda dalam mencatat Formulir Transaksi baru yang
detail informasi sama atau hampir sama dengan Formulir Transaksi baru yang sebelumnya
telah Anda buat. Detail yang telah Anda salin dengan fitur Memorize Transaction dapat
dengan mudah dicopy pada Formulir Transaksi yang baru dengan menggunakan Tombol
Copy Transaction.

Formulir – formulir yang dapat Anda Memorize dan Copy Transactionnya antara
lain:

1. Form Other Payment [Formulir Pembayaran Lain]

2. Form Other Deposit [Formulir Penerimaan Lain]

3. Form Journal Voucher [Formulir Bukti Jurnal]

4. Form Sales Order [Formulir Pesanan Penjualan]

5. Form Delivery Order [Formulir Pengiriman Pesanan]

6. Form Sales Invoice [Formulir Faktur Penjualan]

7. Form Purchase Order [Formulir Pesanan Pembelian]

8. Form Receive Item [Formulir Pengiriman Barang]

9. Form Purchase Invoice [Formulir Faktur Pembelian]

10. Form Inventory Adjustment [Formulir Penyesuaian Persediaan]

 DAFTAR MEMORIZE TRANSACTION

Daftar Memorize Transaction adalah daftar yang menampilkan semua formulir Memorize
Transaction yang telah Anda buat atas aktifitas Memorize Transaction Formulir Transaksi
yang Anda miliki.

Daftar Memorize Transaction dapat Anda buka dengan cara Klik menu utama List –
Memorize Transaction. Tampilan Memorize Transaction dibagi dalam 3 kelompok, beri-
kut ini penjelasannya:

1. Kelompok Tombol Menu. Tombol menu pada Daftar Memorize Transaction terdiri
dari:

a) Tombol Menu Edit : Tombol ini berfungsi untuk mengubah detail Formulir Memo-
rize Transaction yang telah Anda buat.

b) Tombol Menu Delete : Tombol ini berfungsi untuk menghapus Formulir Memo-
rize Transaction yang telah Anda buat.

c) Tombol Filter : Tombol ini berfungsi untuk menampilkan kolom Filter

yang terdapat di sebelah kiri Daftar Memorize Transaction. Denganfilter ini Anda
dapat menampilkan hanya Formulir Memorize Transactionyang Anda inginkan saja
pada Daftar Memorize Transaction.

d) Tombol Refres :Tombol iniberfungsi untuk memperbarui/mengupdate tampilan

Daftar Memorize Transaction yang sesuai dengan aktifitas Memorize Transaction
Formulir Transaksi yang terakhir Anda buat.

2. Kelompok Detail Tabel, menampilkan kolom-kolom yang menyajikan informasi dari

Formulir Memorize Transaction kolom-kolom tersebut terdiri dari

a) Kolom Memorize No :Kolom ini menampilkan informasi nomor

Formulir Memorize Transaction.
 b) Kolom Description : Kolom ini menampilkan informasi keteranganyang ter-
dapat pada Formulir Memorize Transaction.

c) Kolom Type: Kolom ini menampilkan informasi Type (jenis)Formulir

transaksi yang detail formulirnya dimemorize.

3. Klik Mouse Kanan pada Daftar Memorize Transaction. Beberapa aktifitas yang dapat dil-
akukan dengan klik mouse kanan pada daftar Memorize Transaction, antara lain melipu-
ti:

a) Edit : Klik Mouse kanan lalu pilih Edit, mempunyai fungsi yang sama dengan
jika Anda mengklik tombol menu Edit pada Daftar Memorize Transaction, yaitu
berfungsi untuk mengubah detail Formulir Memorize Transaction yang telah An-
da buat.

b) Delete : Klik Mouse kanan lalu pilih Delete, mempunyai fungsi yang sama
dengan jika Anda mengklik tombol menu Delete pada Daftar Memorize Transac-
tion, yaitu berfungsi untuk menghapus Formulir Memorize Transaction yang telah
Anda buat.

c) Filter : Klik Mouse kanan lalu pilih Filter, mempunyai fungsi yangsama dengan
jika Anda mengklik tombol menu Filter pada Daftar Memorize Transaction, yaitu
berfungsi untuk menampilkan kolom Filter yang terdapat di sebelah kiri Daftar
Memorize Transaction.

d) Sort by : Klik Mouse kanan lalu pilih Sort by berfungsi untuk mengurutkan
tampilan Daftar Memorize Transaction berdasarkan judul detail kolom yang ter-
dapat pada Daftar Memorize Transaction.

e) Refresh : Klik Mouse kanan lalu pilih Refresh mempunyai fungsi yang sama
dengan jika Anda mengklik tombol menu Refresh pada tombol menu Refresh
pada Daftar Memorize Transaction, yaitu berfungsi untuk
memperbarui/mengupdate tampilan Daftar Memorize Transaction sesuaidengan
aktifitas Memorize Transac- tion Formulir Transaksi yang terakhir Anda buat.
 CARA MEMORIZE DETAIL FORMULIR TRANSAKSI

Detail Formulir Transaksi dapat dimemorize dengan cara:

a) Buka tampilan Formulir Transaksi yang detailnya akan dimemorize lalu kliktom-
bol Memorize Transaction :

b) Pada form Memorize Transaction :

i. Isi kolom Memorize No dengan nomor urut memorize sesuai denganpe-

nomoran yang Anda inginkan.

ii. Isi kolom Description dengan mengetikkan keterangan singkat

sehub- ungan dengan aktifitas Memorize yang Anda buat.

MEMBUATFORMULIRTRANSAKSI BARU DENGAN COPYTRANSACTION

Pada saat Anda membuat Formulir Transaksi dengan detail yang sama atauhampir
sama dengan detail Formulir Transaksi yang sebelumnya Anda telah memorize, Anda
dapat menggunakan tombol Copy Transaction yang terdapat pada tampilan Formulir
Transaksi baru tersebut untuk mengisi detail tabel tanpamenginput ulang satu persatu secara
manual. Copy Transaction dapat dilakukan dengan cara :
a) Pada tampilan Formulir Transaksi yang baru, klik tombol Copy Transaction untuk
mengisi detail tabel formulir tersebut.
b) Perhatikan, detail tabel Formulir Transaksi secara otomatis akan terisi
sesuaidengan Memorize Transaction yang telah Anda Copy.
RECURRING TRANSACTION[PERULANGAN INPUT TRANSAKSI]

Recurring Transaction (Perulangan Input Transaksi) adalah fitur khusus yang

disedikan ACCURATE untuk memudahkan Anda menginput data formulir
transaksi dimana informasinya selalu sama, hanya dibedakan tanggal dan
keterangan- keterangan lainnya.
Berikut formulir-formulir yang dapat di Recurring:

Form Purchase Invoice [Formulir Faktur Pembelian]

Form Sales Invoice [Formulir Faktur Penjualan]

Form Journal Voucher [Formulir Bukti Jurnal]

Form Other Payment [Formulir Pembayaran Lain]

Form Other Deposit [Formulir Penerimaan Lain]

FORMULIR RECURRING TRANSACTION

Formulir Recurring Transaction berfungsi untuk menyimpan detail

dari informasi transaksi/invoice yang akan dijadikan perulangan
lalu diset akan dilakukan perulangan be- rapa kali dengan
rentang/jeda waktu berapa lama.

Keterangan Formulir Recurring Transaction:

1) Recurring Periode : Rentang/jeda waktu perulangan

2) Number of Times : Jumlah perulangan yang akan dibuat

(termasuk transaksi per- tamanya).

3) Assign Invoice Number : Jika option ini dicentang, maka

nomor invoice yangdiisi- kan dibagian detail akan diset
menjadi nomor Transaksi perulangannya,jika tidak
 dicentang, maka nomor transaksi mengikuti auto counting yang didapat.

4) Executed : jika tertanda centang, maka artinya sudah dilakukan

pembuatan transaksinya.

Pada saat jatuh tempo transaksi recurring ACCURATE TIDAK OTOMATIS membuatkan
transaksi perulangan atas formulir yang direcurring tersebut, ACCURATE hanya mem-
berikan reminder (di formulir Reminder) bahwa Recurring sudah/akan jatuh tempo dan
perlu di execute oleh user. Setting reminder untuk recurring juga dapat diset beberapa hari
melalui formulirPreferences Tab Reminder, dengan menset berapa hari disitu, berarti
ACCURATE akan memberikan pengingat xx hari sebelum recurring jatuh tempo.
 PROJEC MANAGEMENT

PROJECT MODULE [MODUL PROYEK]

Modul Project merupakan salah satu fitur terbaru yang tersedia di ACCURATE Account-
ing Software Ver.4. Modul Project terdiri dari formulir – formulir seperti Formulir Material
Standard, Formulir Project Standard Cost, Formulir Work Price Analysis, Formulir Project,
Formulir Material In Used, Formulir Project Survey, Formulir Project Bill dan Formulir End-
ing.
Formulir – formulir yang terdapat pada modul project tersebut berfungsi untuk memudahkan user
dalam melakukan pencatatan akuntansi atas aktifitas project yang sedang berjalan.
Aktifitas-aktifitas pada modul project dapat dibuka dengan cara : Klik menu utama Activities –
Project.

PERSIAPAN – PERSIAPAN YANG HARUS DILAKUKAN

Agar Anda dapat mencatat aktifitas project dengan mudah, sebaiknya Anda terlebih
dahulu melakukan persiapan – persiapan berikut ini pada database ACCURATE Anda :

1) Mengatur akun default project (project default account)

Pengaturan akun default project diperlukan agar ACCURATE dapat men-
catat/menjurnal aktifitas project ke akun yang tepat sehingga ACCURATE dapat
menyajikan informasi keuangan yang tepat dan akurat. Anda dapat memandu user
(customer) ACCURATE melakukan pengaturan akun default project dengan mengi-
kuti petunjuk berikut ini :
a) Pengaturan akun default project dapat dilakukan melalui form Preference,
jadi pada saat Anda minta customer untuk klik menu utama Setup –
Preference
– Cost & Profit Center – Multi Project.
b) Setting default account for project cost dengan mengikuti petunjukberi-
kut:

Default account for project cost

Default Account For Project Cost adalah default account yang berfungsi untuk men-
catat tenaga kerja dan overhead yang digunakan pada Aktifitas project. ACCURATE secara
otomatis akan mencatat (menjurnal) Tenaga Kerja dan Overhead yang digunakan dalam
pekerjaan proyek pada saat Anda membuat Formulir Material In Used [Tab La-
bour&Overhead].

Akun default ini hampir sama perlakuannya dengan Item default Account. Default Account
for Project Cost yang Anda isi pada form Preference ini akan dijadikan sebagai default Ac-
count setiap Anda membuat Project Cost yang baru pada Daftar Project Cost. Sama hal nya
dengan Item Default Account, Default Account for Project Cost ini dapat Anda sesuaikan
dengan project cost baru yang Anda buat.

Untuk memudahkan pengisian Default Account for Project Cost, berikut ini penjelasannya :

a) Expense Account : Default Account ini berfungsi untuk mencatat biaya

atas penggunaan tenaga kerja dan overhead pada aktifitas proyek. Jadi pada
field ini Anda dapat memilih akun dengan Type Expense.

b) Prepaid Account : Default Account ini berfungsi untuk mencatat hutang /

kewajiban yang timbul atas penggunaan tenaga kerja dan overhead pada
aktifi- tas proyek. Jadi pada field ini Anda dapat memilih akun dengan Type
Other Current Liabilities.

Setting default account for project cost dengan mengikuti petunjukberikut:

a) Field Project In Process dapat Anda isi dengan Akun tipe Other Current Asset. Akun
default Project In Process berfungsi untuk mencatat pekerjaan proyek dalam proses,
dimana nilai akun ini adalahakumulasi dari nilai material yang digunakan dalam
proyek ditambah dengan nilai tenaga kerja dan overhead yang digunakan dalam
proyek.ACCURATE secara otomatis akan mendebit akun ini pada saat Anda mem-
buat Formulir Material In Used.
b) Field Advanced Revenue dapat Anda isi dengan Akun tipe other current liabilities.
Akun default Advanced Revenue berfungsi untuk mencatat penagihan DP proyek
kepada Customer. Akun ini secara otomatis dikredit pada saat Anda membuat Formu-
lir Sales Invoice untuk mencatat tagihan DP proyek kepada Customer.
c) Field Revenue dapat Anda isi dengan Akun tipe revenue. Akun default Revenue ber-
fungsi untuk mencatat penagihan Proyek kepada Customer. Akun ini secara otomatis
dikredit pada saat Anda membuatFormulir Sales Invoice untuk mencatat penagihan
Proyek kepada Customer.
d) Field Cost Of Good Sold dapat Anda isi dengan Akun tipe cost of good sold. Akun
default Cost Of Good Sold berfungsi untuk mencatat harga pokok Proyek. Akun ini
secara otomatis didebit pada saat Andamembuat Formulir Sales Invoice untuk men-
catat penagihan Proyek kepada Customer.
Membuat daftar biaya proyek [list of project cost]

Daftar Biaya Proyek [List Of Project Cost] adalah tabel yang menampilkan
daftarbiaya tenaga kerja dan biaya overhead yang digunakan dalam Aktifitas Proyek.

Cara Membuat Daftar Biaya Proyek:

1) Klik menu utama List – Projects – Project Cost, lalu klik tombol Baru (New) un-
tuk menampilkan form isian New Project Cost.

2) Isi form New Project Cost tersebut dengan mengikuti petunjuk di bawahini :

a) Project Cost No : Pada field ini ketik nomor urut biayaproyek

b) Description : Pada field ini ketik deskripsi dari biaya proyek tersebut

c) Cost Unit : Pada field ini ketik unit dari biayaproyek. Pengetikan biaya
proyek ini maksimal 3 digit. Contoh : Tukang unit costnya : hr (hari)

d) Cost Type : Pada field ini pilih tipe dari biaya proyekyang Anda buat. Ter-
dapat dua pilihan Direct Cost dan Operational Cost.

e) Expense Account : Field ini secara otomatis terisi dengandefault account

project cost yang telah disetting sebelumnya di Setup Preference. Akun ini
dapat Anda ganti sesuai dengan project cost yang Anda buat.

f) Prepaid Account : Field ini secara otomatis terisi dengandefault account

project cost yang telah disetting sebelumnya di Setup Preference. Akun ini
dapat Anda ganti sesuai dengan project cost yang Anda buat.

3) Setelah semua isian New Project Cost Anda lengkapi, langkah selanjutnya klik tom-
bol Next untuk menyimpan Project Cost yang telah Anda buat sekaligus melanjutkan
pembuatan project cost berikutnya.

Berikut gambar contoh pengisian Form Project Cost :

 Membuat daftar bahan baku proyek [list of projectmaterial]
Bahan baku – bahan baku yang akan Anda gunakan dalam Aktifitas Proyekdapat
Anda masukkan dalam Daftar Barang dan Jasa.
Masukkan nama-nama bahan baku yang akan Anda gunakan dalam AktifitasProyek
dengan mengikuti petunjuk di bawah ini:
1) Buka Daftar Barang dan Jasa dengan cara klik menu utama List – Item
2) Pada tampilan List Of Item, Klik tombol New untuk membuka form new item
3) Isi form new item sesuai dengan informasi bahan baku yang Anda miliki,dengan
mengikuti petunjuk berikut ini :
a. Tab General
Pada tab ini Anda dapat mengisi informasi umum tentang bahan bakuyang
Anda miliki.
b. Tab GL Account
Pada tab ini Anda dapat mengatur akun default yang akan digunakanuntuk
mencatat bahan baku tersebut dalam transaksi.
4) Setelah semua informasi yang diperlukan sehubungan dengan bahan baku tersebut
selesai Anda input, langkah selanjutnya klik tombol OK untuk menyimpan
informasi bahan baku baru yang telah Anda buat.
Berikut ini gambar contoh penginputan bahan baku pada form new item:

Membuat project cost budget and price adjustment [anggaran biaya tenaga kerja dan overhead
proyek]

Standar biaya proyek terdiri dari standar biaya tenaga kerja dan standar biaya overhead.
Standar biaya proyek ini diperlukan dalam penentuan budget proyek, dimana biaya tenaga kerja
dan overhead yang dipakai dalam Aktifitas proyek tetap akan dihitung berdasarkan nilai aktual
dari biaya tersebut.
Selain untuk mengatur standard cost dari biaya proyek, form Project Standard Cost juga ber-
fungsi untuk menyesuaikan nilai jual (price) dari biaya proyek. Penentuan nilai jual (price) dari
biaya proyek ini nantinya akan menjadi salah satu faktor yang mempengaruhi nilai jual default
(default sales price) dari Aktifitas Proyek yang sedang Anda kerjakan.

Penyesuaian biaya standar proyek (budget cost dan price) dapat dilakukan melalui formulir New
Project Cost Budget & Price Adj dengan cara :

1) Klik menu utama Activities – Project – Project Cost Budget & Price Adj

2) Isi formulir New Project Cost Budget & Price Adj berdasarkan petunjuk berikut ini :

a. Adjustment No : Isi field ini dengan nomor urut formulir.

b. Effective Date : Isi field ini dengan tanggal biaya standar tersebut efektif
digunakan dalam transaksi.

c. Adjustment Date : Isi field ini dengan tanggal dimana Anda melakukan
penyesuaian Project Cost Budget.

d. Description : Isi field ini dengan keterangan singkat tentang formulir

New Project Cost Budget & Price Adj yang Anda buat.

e. Adjust : Dengan field ini Anda dapat dengan mudah menentukan

detail kolom mana yang ingin Anda sesuaikan dan nilai
penyesuaian yang Anda inginkan. Field ini dapat Anda
gunakan jika sebelumnya Anda telah membuat formulir
penyesuaian biaya standar proyek.

f. From : Pilih detail kolom harga yang akan Anda gunakan sebagai
dasar dalam menyesuaikan biaya project.

Keterangan Grid/Detail Daftar Transaksi :

a. Source No : Nomor Transaksi/Invoice
b. Source Date : Tanggal Transaksi/Tanggal Invoice
 c. Created Date : Tanggal dan Jam Transaksi dibuat
d. Type : Tipe Transaksi
e. Data Type : Original/Imported
f. Source Status : Inserted/Deleted
g. Status : No Status/Exported
h. Users : Nama user yang membuat

3) Pada window Save As di kolom File Name ketikkan nama File XML hasilex-
port/ekstrak data Cabang kemudian klik tombol Save.
4) Tunggu sampai muncul pesan yang menginformasikan bahwa prosesExport/Ekstrak
Data Cabang telah selesai dilakukan.
5) Klik tombol OK. File XML hasil export/ekstrak data Cabang siap untukdikirimkan ke
Pusat untuk diimport.

Load From Default : Tombol ini khusus disediakan untuk pengisian kolom price. Anda dapat
menggunakan tombol ini untuk mengisi kolom price sesuai dengan default price dari bahan baku
yang Anda miliki.

a. Save to Default : Setelah Anda mengisi detail kolom price, Anda dapat mengklik tombol
ini agar nilai price bahan baku yang baru saja Anda sesuaikan tersimpan sebagai default
price untuk bahan baku tersebut.
b. Adjustment No : Isi field ini dengan nomor urut formulir
c. Adjustment Date : Isi field ini dengan tanggal dimana Anda melakukan aktifitas
penyesuaian budget cost dan price bahan baku.
d. Effective Date : Isi field ini dengan tanggal dimana Budget Cost dan Price bahan baku
yang Anda buat akan mulai efektif digunakan dalam transaksi.
e. Description : Ketik keterangan singkat tentang formulir yang Anda buat.
f. Adjust : Dengan field ini, Anda dapat dengan mudah menentukan detail kolom mana
yang ingin Anda sesuaikan dan menentukan nilai penyesuaian yang Anda inginkan. Field
ini dapat Anda gunakan jika sebelumnya Anda sudah membuat Material Budget&Price
 Adj.

Setelah Anda mendaftarkan kode Database Cabang di Tab Branch pada Form Company In-
fo, lakukan impor file xml hasil export Database Cabang dengan cara:
a. Klik menu utama File – Extract Import Transaction
b. Pada tampilan Export Import Transaction, klik tombol Import Data, lalu pada win-
dow open pilih File XML Database Cabang yang akan Anda impor lalu klik Tombol
OPEN.
1. Tunggu beberapa saat, ACCURATE akan melakukan proses import file XML Da-
tabase Cabang. Setelah proses import selesai dilakukan, ACCURATE akan men-
ampilkan pesan yang menginformasikan jumlah data yang berhasil di import dan
jumlah data yang tidak berhasil (gagal)diimpor. Perhatikan gambar berikut ini:
2. Klik tombol OK, proses import file XML database cabang telah selesaidilakukan.

EXPORT IMPORT HISTORY

Daftar Export Import History adalah daftar yang menampilkan histori aktifitas export dan
import transaction yang telah dilakukan user. Daftar ini jugamenampilkan detail transaksi –
transaksi yang error pada saat proses import.

Anda dapat mengklik tombol Show Log pada Daftar Export Import History untukmenampil-
kan detail transaksi-transaksi yang error pada saat proses import dilakukan.

Keterangan Daftar Export Import History :

1. Kolom Export Import Name :Kolom ini menampilkan nama file xml, diambil dari
nama file exportnya ataunama file importnya.
2. Kolom Date dan Time: Kolom ini menampilkan tanggal dan waktu proses export
atau import dilakukan.
3. Kolom User Name : Kolom ini menampilkan nama user yang melakuakn proses im-
port atau export.
4. Kolom Status: Menampilkan status Exported atau Imported
5. MENGUBAH DEFAULT TEMPLATE ACCURATE
6. Default template ACCURATEdapat Anda ubah sesuai dengan kebu-
tuhan Anda dengan mengikuti petunjuk di bawah ini :
7. Buka Form Template dari menu utama Setup – Form Template
8. Agar Anda lebih mudah memahami bagaimana cara mengubah design default
template yang sudah tersedia, berikut ini gambar yang menyajikan contoh
pengeditan pada design template Sales Invoice :
1. Kolom Message : menampilkan informasi hasil proses Import.

i. Selain mengubah nama pada Tab Header s/d Tab Other, Anda juga dapat mengatur in-
formasi apa saja yang akan Anda tampilkan pada tampilan screen dan print formulir ter-
sebut. Perhatikan gambar berikut ini :

1. Setelah mengatur detail informasi yang akan Anda tampilkan pada Formulir
Transaksi ACCURATE, selanjutnya Anda dapat mengatur urutan kolom pada
detail tabel Formulir tersebut, untuk lebih jelasnya perhatikan petunjuk pada
gambar berikut ini:
2. Anda juga dapat menampilkan Logo Perusahaan Anda pada Formulir Transaksi, untuk
lebih jelasnya perhatikan petunjuk pada Gambar berikut ini:
3. Pengaturan lebih lanjut dapat Anda lakukan pada tampilan Designer Formulir dengan
menggunakan tools yang tersedia pada form Designer Template Formulir Transaksi
tersebut.

4. Klik tombol Save untuk menyimpan pengeditan yang telah Anda lakukan kemudian
Klik Tombol Close.
MEMBUAT TEMPLATE BARU

Anda dapat membuat Rancangan Formulir (Template) baru selain dari Default
Template yang telah tersedia dengan mengikuti petunjuk berikut ini :
1) Buka Form Template dari menu utama Setup – Form Template (Persiapan –
Rancangan Formulir).
2) Klik tombol New yang terdapat pada Form Template lalu pilih Template. Untuk
memudahkan Anda memahami bagaimana cara membuat nama template yang baru,
perhatikan petunjuk pada Gambar berikut ini:
3) Lanjutkan pengaturan pada design Template Anda yang baru denganmengikuti pe-
tunjuk yang sama dengan petunjuk cara mengubah template default yang telah diu-
raikan sebelumnya.
4) Setelah template baru selesai Anda buat, langkah selanjutnya setting template baru
tersebut sebagai default template yaitu template yang akan digunakan sebagai de-
fault setiap mencetak Formulir Transaksi. Perhatikan gambar berikut ini
REPOST
Pencatatan transaksi di ACCURATE dilakukan secara Real Time Processing, yaituproses
di- mana Anda langsung dapat melihat efek transaksi yang baru saja Andainput terhadap
posisi keuangan Perusahaan Anda yang ditampilkan pada Laporan Keuangan dan Laporan
Pen- dukung Lainnya.
Laporan (Report) dapat Anda buka dari menu utama Report – Pilih Jenis Reportkemudian
Klik Detail Report yang ingin Anda buka.

DRILLING ANALYZING REPORT

Fitur Drilling Analyzing Report adalah fitur yang dapat membantu Anda untuk
melakukan penelusuran history akun, pelanggan, vendor, item secara langsungpada Laporan
tanpa harus keluar dari menu Laporan.

Dengan fitur Drilling Analyzing Report, amount yang ditampilkan pada Laporan
dengan mudah dapat ditelusuri sampai ke Sumber Transaksi (Formulir Entry). Hal ini tentu
saja akan memudahkan Anda dalam melakukan analisa terhadap Laporan Keuangan Perus-
ahaan Anda.

Drilling Analyzing Report dapat Anda lakukan dengan cara :

1) Buka laporan yang Anda inginkan dari menu utama Report

2) Drill down laporan dengan cara klik ganda pada detail Amount yang inginAnda
cek.

3) Untuk memudahkan Anda memahami fitur ini, berikut ini gambar contohDrilling
Analyzing Report pada Laporan Neraca – Balance Sheet
 C.ATLAS
Audit Tools and Linked Archives System (ATLAS)

A. Pengertian ATLAS
ATLAS (Audit Tools and Linked Archives System) merupakan hasil kerja sama antara Pusat Pembinaan
Profesi Keuangan (PPPK) dengan IAPI (Ikatan Akuntan Publik Indonesia). Aplikasi audit berbasis risiko ini
diperuntukkan bagi Kantor Akuntan Publik (KAP) di Indonesia dengan tujuan untuk mendokumentasikan
Kertas kertas audit yang sesuai dengan Standar Audit (SA) yang berlaku saat ini serta dijadikan sebagai
panduan untuk menyelenggarakan kertas kerja yang baik.
Aplikasi ini juga dimaksudkan sebagai sarana untuk menjalankan prosedur audit dan mendokumentasikan
hasilnya sebagai dasar dalam pengambilan opini. Upaya tersebut sebagai salah satu bentuk upaya untuk
meningkatkan kualitas audit. Selain itu, aplikasi ini dapat digunakan sebagai alat untuk mempermudah proses
pengawasan bagi regulator dalam hal ini PPPK dan Kemeterian Keuangan, karena akuntan publik dapat
langusng mendapatkan laporan audit ketikan impor laporan keuangan ke dalam ATLAS.
B. Data - Data yang di Butuhkan Dalam Atlas
2.2 Tahapan – Tahapan Audit Menggunakan ATLAS
A. PRA PERIKATAN
Bagian ini berisi seluruh kertas kerja untuk menganalisis dan mendokumentasikan prosedur yang
dilakukan auditor serta simpulan yang di hasilkan dalam rangka menerima/melanjutkan perikatan dengan
klien. Pada setiap akhir kertas kerja tahap Pra Perikatan terdapat kotak yang harus diisi menual oleh auditor.
Kotak tersebut menjelaskan alas an auditor jika mengisi dengan jawaban anomali.
A.110 Anlisis Penerimaan dan Keberlanjutan Hubungan dengan Klien
Kertas kerja ini digunakan untuk melakukan analisis terhadap factor-faktor yang menjadi pertimbangan
apakah auditor akan menerima atau melanjutkan perikatan audit. Kertas kerja ini merupakan control atas
isian kertas kerja pendukung yang terdiri dari 4 (empat) kertas kerja pendukung sebagai berikut.
1. Isu Pelaporan Keuangan terdahulu
2. Integritas manajemen
3. Kompetensi dan ketersediaan waktu, dan independensi personel KAP
4. Komunikasi dengan Auditor Pendahulu

Setelah auditor melengkapi semua kertas kerja pendukung dari kertas kerja ini, auditor harus
menentukan terkait menerima atau menolak perikatan audit tersebut. Jika auditor memutuskan menerima
perikatan audit dimaksud maka akan muncul link “Template Laporan Keuangan” untuk mengimput
laporan keuangan klien auditor. Pada bagian bawah kertas kerja tahap pra perikatan terdapat kolom
simpilan. Jika muncul “JELASKAN BAGAIMANA AUDITOR MELAKUKAN MITIGASI
RISIKO?” maka auditor diminta untuk menjelaskan alasa tetap menerima perikatan dan diisi secara
manual.
 A.1101 Isu pelaporan keuangan terdahulu
Kertas kerja ini digunakan untuk menganalisis hal-hal yang menjadi isu/perhatian auditor dari
informasi laporan keuangan terdahulu sebelum perikatan diterima.
A.1102 Integritas Manajemen
Kertas kerja ini digunakan untuk menilai integritas manajemen sebelum perikatan diterima.
A.1103 Kompetensi, ketersediaan waktu, dan independensi personel KAP untuk penunjukan tim
perikatan
Kertas kerja ini digunakan untuk menilai kompetensi sumber daya manusia yang dimiliki oleh
KAP dan waktu yang tersedia untuk memastikan apakah perikatan dapat dijalankan jika nanti perikatan
diterima. Pada tahap ini, auditor mulai menganalisis sumber daya manusia yang akan masuk dalam
susunan tim perikatan.
A.1104 Komunikasi dengan auditor pendahulu
Kertas kerja ini digunakan untuk \mengidentifikasi apakah auditor perlu melakukan komunikasi
dengan auditor pendahulu sebelum perikatan diterima.
A.120 Alokasi Jam Jasa dan Perencanaan Lainnya
Kertas kerja ini digunakan untuk mengalokasikan waktu untuk setiap personel yang ditugaskan dalam
perikatan audit serta merespons kondisi kompetensi sumber daya yang diperoleh dari kertas kerja A.1103
(penilaian awal kompetensi sumber daya). Analisis ini diterapkan untuk seluruh siklus audit. Selain itu
terdapat penentuan penelaahan mutu perikatan baik menggunakan EQCR maupun penelaahan berjenjang
dari tim perikatan.
Alokasi Jam:
1. Rencana jadwal pelaksanaan perikatan audit yang telah disepakati.
2. Rencana alokasi jam jasa per Tim pada setiap tahapan audit. Pada bagian ini, auditor menentukan
jumlah jam kerja setiap tahap untuk setiap auditor.
3. Nama auditor yang muncul secara otomatis merupakan hasil dari penentuan tim perikatan pada analisis
penerimaan dan keberlanjutan hubungan dengan klien.
4. Alokasi rencana jas jasa terdapat 2 (dua) jenis alokasi yanitu alokasi rencana jam kerja otomatis dan
actual. Alokasi rencana jam kerja otomatis telah dihitung menggunakan rumus tertentu. Sedangkan
pada alokasi rencana jam kerja aktual, auditor harus memasukkan jumlah alokasi rencana jam kerja
setiap auditor secara manual.
5. Alokasi rencana jam kerja aktual harus diisi auditor meskipun auditor mamutuskan menggunakan
angka perhitungan alokasi rencana jam kerja otomatis.

Analisis Kompetensi Sumber Daya Untuk Pelatihan Berkelanjutan

Pada bagian ini terdapat informasi terkait dengan kebutuhan pengembangan kompetensi personel KAP.
Jika KAP telah melakukan tindak lanjut atas pengembangan kompetensi tersebut maka harus didukung
dokumentasi yang dilampirkan pada kertas kerja ini.
Penelahaan Mutu Perikatan
Pada bagian ini terdapat informasi terkait risiko penerimaan dan keberlanjutan klien sehingga KAP
dapat menentukan kebutuhan perlu tidaknya kebutuhan EQCR sesuai dengan kebijakan Sistem
Pengendalian Mutu KAP.
A.130 Surat Perikatan
Kertas kerja ini untuk menganalisis surat perikatan yang akan ditandatangani oleh KAP dengan klien.
Terdapat beberapa pertanyaan sebagai control untuk memastikan bahwa isi dan kelengkapan surat perikatan
yang dibuat telah sesuai dengan standar yang berlaku. Auditor diminta untuk menggunakan pilihan
dropdown dalam menjawab setiap pertanyaa.
Pada bagian bawah kertas kerja A.130 terdapat beberapa kotak simpulan yaitu:
a. Simpulan akan muncul secara otomatis pada kotak simpulan. Simpulan terdiri dari 2 (dua) kondisi
yaitu “Surat Perikatan Memadai” atau “Surat Perikatan Tidak Memadai”. Simpulan “Surat
Perikatan Tidak Mamadai” dapat disebabkan 2 (dua) alasan yaitu auditor tidak lengkap dalam
melakukan pengisian atau surat perikatan tidak mencakup semua kriteria yang terdapat pada kertas
kerja A.130.
b. Jika pada kotak penjelasan akan muncul tulisan “Jelaskan bagaimana KAP memodifikasi surat
perikatan” maka auditor diminta untuk menjelaskan bagaima KAP melakukan modifikasi surat
perikatan tersebut. Tulisan tersebut akan muncul jika terdapat kriteria yang tidak tercantum pada
kertas kerja A.130.
c. Kotak “Status KKP” menginformasikan kertas kerja kelengkapan pengisian kotak warna “Hijau”.
Status KKP dapat berupa “Completed” atau “Incompleted”.

A.140 Surat Tugas

Kertas kerja ini digunakan untuk mengecek kelengkapan surat tugas untuk Tim Perikatan yang akan
melaksanakan auditor. Auditor diminta untuk menggunakan plihan dropdown dalam menjawab setiap
pertanyaan.
Pada bagian bawah kertas kerja A.140 terdapat beberapa kotak simpulan yaitu:
a. Simpulan akan muncul secara otomatis pada kotak simpulan. Simpulan terdiri dari 2 (dua) kondisi
yaitu “Surat Tugas Memadai” atau “Surat Perikatan Tidak Memadai”. Simpulan “Surat
Tugas Tidak Mamadai” dapat disebabkan 2 (dua) alasan yaitu auditor tidak lengkap dalam
melakukan pengisian atau surat perikatan tidak mencakup semua kriteria yang terdapat pada kertas
kerja A.140.
b. Jika pada kotak penjelasan akan muncul tulisan “Jelaskan bagaimana KAP memodifikasi surat
tugas” maka auditor diminta untuk menjelaskan bagaima KAP melakukan modifikasi surat
perikatan tersebut. Tulisan tersebut akan muncul jika terdapat kriteria yang tidak tercantum pada
kertas kerja A140.
 c. Kotak “Status KKP” menginformasikan kertas kerja kelengkapan pengisian kotak warna “Hijau”.
Status KKP dapat berupa “Completed” atau “Incompleted”.

A.150 Pertanyaan Independensi

Kertas kerja ini berisi informasi mengenai analisis KAP terhadap independensi atas pelaksanaan audit
baik untuk Tim Perikatan maupun Kantor Akuntan Publik. Auditor diminta untuk menggunakan pilihan
dropdown dalam menjawab pertanyaa.
Pada bagian bawah kertas kerja A.140 terdapat beberapa kotak simpulan yaitu:
a. Simpulan akan muncul secara otomatis pada kotak simpulan. Simpulan terdiri dari 2 (dua) kondisi
yaitu “Pernyataan Independensi Memadai” atau “ Pernyataan Independensi Tidak Memadai”.
Simpulan “Pernyataan Independensi Tidak Memadai” dapat disebabkan 2 (dua) alasan yaitu
auditor tidak lengkap dalam melakukan pengisian atau surat perikatan tidak mencakup semua
kriteria yang terdapat pada kertas kerja A.150.
b. Jika pada kotak penjelasan akan muncul tulisan “Jelaskan bagaimana KAP memodifikasi
pernyataan independensi” maka auditor diminta untuk menjelaskan bagaima KAP melakukan
modifikasi surat perikatan tersebut. Tulisan tersebut akan muncul jika terdapat kriteria yang tidak
tercantum pada kertas kerja A150.
c. Kotak “Status KKP” menginformasikan kertas kerja kelengkapan pengisian kotak warna “Hijau”.
Status KKP dapat berupa “Completed” atau “Incompleted”.

A.160 Komunikasi Tahap Pra Perikatan

Keras kerja ini digunakan untuk mengindentifikasi komunikasi dan konsultasi yang terjadi di antara
tim perikatan dalam rangka proses pelaksanaan audit. Auditor diminta untuk menggunakan pilihan
dropdown dalam menjawab pertanyaan.
Pada bagian bawah kertas kerja A.160 beberapa kotak simpulan yaitu:
a. Simpulan akan muncul secara otomatis pada kotak simpulan. Simpulan terdiri dari 2 (dua) kondisi
yaitu ”Komunikasi Memadai” atau “Komunikasi Tidak Memadai”. Simpulan “Komunikasi
Tidak Memadai” dapat disebabkan 2 (dua) alasan yaitu auditor tidak lengkap dalam melakukan
pengisian atau komunikasi dengan auditor pendahulu tidak mencakup semua kriteria yang terdapat
pada kertas kerja A.160.
b. Jika pada kotak penjelasan akan muncul tulisan " Jelaskan alasan mengapa prosedur ini tidak
diselesaikan!" maka auditor diminta untuk menjelaskan sebab tidak menyelesaikan tahapan pada
prosedur ini.
c. Kotak “Status KKP” menginformasikan kertas kerja kelengkapan pengisian kotak warna “Hijau”.
Status KKP dapat berupa “Completed” atau “Incompleted”.

Kemudian, pada kertas kerja A.160 terdapat link menuju kertas kerja strategi audit secara keseluruhan
untuk mengisi strategi audit memorandum dan rencana audit. Pada kertas kerja tersebut Strategi Audit
Memorandum, auditor harus mengisi karakteristik perikatan; Tujuan Pelaporan, Saat Audit, dan Sifat
Komunikasi; Faktor Signifikan, Aktivitas Perikatan Awal, dan Pengetahuan yang Diperoleh dari Perikatan
Lain; Sifat, Saat, dan Luas Sumber Daya; Sifat, Saat, dan Luas Prosedur Risk Assessment; dan Sifat, Saat, dan
Luas Prosedur Lanjutan. Terkait poin-poin dari setiap Panduan Penggunaan Aplikasi ATLAS 2018 22
karakteristik perikatan di atas, yang tertuang dalam audit strategi memorandum mengacu pada SA 300 tentang
audit strategi keseluruhan

A.170 Perikatan Audit Tahun Pertama

Kertas kerja ini digunakan untuk mengidentifikasi proses/prosedur yang harus dilakukan auditor pada
perikatan tahun pertama. Perikatan tahun pertama mempunyai perlakuan khusus sesuai dengan standar audit
yang berlaku. Kertas kerja ini muncul jika auditor memilih tipe perikatan “perikatan tahun pertama” pada
lama “beranda”. Auditor diminta untuk menggunakan pilihan dropdown dalam menjawab pertanyaa.
Pada bagian bawah kertas kerja A.170 terdapat beberapa kotak simpulan yaitu:
a. Simpulan akan muncul secara otomatis pada kotak simpulan. Simpulan terdiri dari 2 (dua) kondisi
yaitu ”Cek Saldo Awal Memadai” atau “Cek Saldo Awal Tidak Memadai”. Simpulan “Cek Saldo
Awal Tidak Memadai” dapat disebabkan 2 (dua) alasan yaitu auditor tidak lengkap dalam melakukan
pengisian atau pengujian saldo awal tidak mencakup semua kriteria yang terdapat pada kertas kerja
A.160.
b. Jika pada kotak penjelasan akan muncul tulisan "Jelaskan bagaimana KAP melakukan uji saldo awal"
maka auditor diminta untuk menjelaskan bagaimana KAP melakukan pengujian saldo awal. Tulisan
tersebut akan muncul jika terdapat kriteria yang tidak tercantum pada kertas kerja A.170.
c. Kotak “Status KKP” menginformasikan kertas kerja kelengkapan pengisian kotak warna “Hijau”.
Status KKP dapat berupa “Completed” atau “Incompleted”.

B. RISK ASSESSMENT
Bagian ini berisi seluruh kertas kerja untuk melakukan proses pengidentifikasi dan penilaian risiko
serta mendokumentasikan prosedur yang dilakukannya.
Berdasarkan SA 315,3, tujuan auditor dalam proses penilaian risiko (risk assessment) adalah”
“mengidentifikasi dan menilai salah saji yang material, karena kecurangan atau kesalahan, pada tingkat
laporan keuangan dan asersi, melalui pemahaman terhadap entitas dan lingkungannya, termasuk pengendalian
intern entitas, yang memberi dasar untuk merancang dan mengimplementasi tanggapan terhadap risiko (salah
saji material) yang dinilai”.
Secara umum dalam tahap ini auditor akan melakukan tiga hal yaitu:
1. Penentuan Materialitas
2. Mengidentifikasi Risiko
3. Menilai Risiko
 4. Merencanakan Pendekatan Audit

A.210 Materialitas Awal

Kertas kerja ini digunakan untuk melakukan perhitunggan dan pertimbangan dalam penetapan tingkat
materialitas. Penentuan tingkat materialitas pada dasarnya merupakan pertimbangan professional (professional
judgement) dari auditor. Pada kertas kerja ini ada beberapa acuan dalam menetapkan materialitas yag
disesuaikan dengan kondisi klien seperti total asset, asset bersih, jumlah pendapatan, dll.
Materialitas pada umumnya dibagi menjadi beberapa level, yaitu:
1. Materialitas keseluruhan
2. Materialitas pelaksanaan
3. Specific Materiality

Untuk kepentingan audit, biasanya auditor juga menetapkan Ambang Batas Nilai Yang Tidak Dikoreksi
A.2011 Mapping akun-akun material
Kertas kerja ini digunakan untuk melakukan perhitungan dan pertimbangan dalan menetapkan materialitas
secara spesifik untuk jenis transaksi, saldo akun, atau pengungkapan tertentu. Jika auditor menentukan salah
satu akun sebagai specific materialty maka auditor diminta untuk memilih akun tertentu menggunakan
dropdown pada kolom “nama akun”. Kemudian, secara otomatis pada table “data saldo-saldo laporan
keuangan” dalam kolom “mapping setelah mempertimbangkan specific materiality” bagian SM akan keluar
huruf “M” yang mengidentifikasikan bahwa akun tersebut material setelah mempertimbangkan specific
materiality.
Selanjutnya, pada tabel “Specific Materiality” setelah menentukan nama akun spesifik, auditor
menentukan tingkat margin untuk Specific Overall Materiality dan Specific Performance Materiality.
A.220 Prosedur Analitis Awal
Kertas kerja ini digunakan untuk melakukan prosedur analitis awal atas laporan keuangan klien sebagai
bagian dari prosedur penilaian risiko. Prosedur analitis awal merupakan salah satu prosedur untuk menilai
kemungkinan adanya risiko salah saji dari satu akun. Kertas kerja ini merupakan kontrol atas isian kertas kerja
pendukungnya. Ada 7 kertas kerja pendukung yaitu:
 A.230.1 Informasi umum dan aspek legalitas, diisi uraian/narasi kontak informasi, dan aspek legalitas
klien.
 A.230.2 Stuktur Organisasi dan tanggung jawab, diisi uraian/ narasi struktur organisasi klien serta
uraian tanggung jawab dari setiap jabatan
 A.230.3 Proses aktivitas bisnis utama, diisi uraian/narasi tentang proses bisnis klien, pihak berelasi,
investasi pada pihak lain, pembiayaan/pendanaan utama, pelanggan utama, pemasok utama , pesaing
utama, kebijakan akuntansi untuk akun signifikan serta informasi lain terkait bisnis klien.
 A.230.4 Pemahaman peraturan yang relevan, diisi uraian/narasi tentang peraturan yang relevan bagi
klien. Pada kertas kerja ini, auditor harus mengindetifikasi dampak dari peraturan tersebut terhadap
 risiko salah saji material pada akun dengan cara menentukan akun yang terdampak, akun yang
terdampak dipilih melalui dropdown.
 A.230.5 Pemahaman lingkungan bisnis, diisi uraian/narasi tentang lingkungan bsnis klien meliputi
trend industry sejenis, kondisi perekonomian nasional, perubahan SAK dan perturan, perkembangan
teknologi siklus alam, serta ketersediaan dan biaya energy. Pada kertas kerja ini, auditor harus
mengindetifikasi dampak dari pemahaman lingkungan bisnis klien terhadap salah saji material pada
akun dengan cara mententukan akun yang terdampak, akun yang terdampak dipilih melalui dropdown.
 A.230.6 Analisis kelangsungan usaha, diisi uraian/narasi tentang kondisi klien terhadap kelangsungan
usaha klien.
 A.230.7 Pemahaman penyiapan dan penyusunan laporan keuangan, diisi uraian/narasi tentang proses,
aktivitas pengendalian, relevansi terhadap audit, dan identifikasi salah saji dalam aktivitas penyiapan
laporan keuangan, pencatatan jurnal penyesuaian, transaksi antar perusahaan, dan laporan
konsolidasian (jika ada)
 A.230.8 Analisis faktor kecurangan, diisi uraian/narsi tentang tekanan, kesempatan, dan rasionalisasi
keterjadian kecurangan. Pada kertas kerja ini, auditor harus mengidentifikasi dampak dari faktor
kecurangan tersebut terhadap risiko salah saji material pada akun dengan cara menentukan akun yang
tetdampak, akun yang terdampak dipilih melalui dropdown.

Setiap akhir kertas kerja pendukung tersebut terdapat simpulan yang dipilih menggunakan dropdown. Jika
kotak “Status KKP” menunjukkan “Incompleted” berarti terdapat prosedur yang tidak dilakukan maka harus
dijelaskan pertimbangan auditor tidak menyelesaikan prosedur tersebut.
Pada bagia akhir kertas kerja A.220 terdapat kesimpulan yang harus auditor isi secara manual berdasarkan
analisis dari kertas kerja A.220.1 dan A.220.2.
A.230 Pemahaman Entitas dan Lingkungan
Kertas kerja ini digunakan untuk melakukan prosedur pemahaman atas entitas beserta lingkungannya.
Pada kertas kerja ini terdapat beberapa aspek dan informasi yang diisi/dianalisis terkait entitas dan
lingkungannya. Cara pengisian:
1. Informasi umum mengenai klien, diisi informasi terkait klien secara umum sesuai dengan kolom isian
yang tersedia.
2. Proses bisnis utama klien, isian disesuaikan dengan jenis industry klie. Ada 7 kertas pendukung untuk
mengisi bagian ini, yaitu:
 A.230.1 Informasi umum dan aspek legalitas, diisi uraian/narasi kontak,informasi, dan aspek legalitas
klien.
 A.230.2 Struktur Organisasi dan Tanggung Jawab
 3. Setiap akhir kertas kerja pendukung terdapat simpulan yang dipilih menggunakan dropdown. Jika
kotak “Status KKP” menunjukkan “Incompleted” berarti terdapat prosedur yang tidak dilakukan maka
harus dijelaskan pertimbangan auditor tidak menyelesaikan prosedur tersebut.

Pada bagian akhir kertas kerja A.230 terdapat 2 (dua) jenis kesimpulan:
1. Kesimpulan dari setiap kertas kerja pendukung pemahaman entitas dan ligkungan : otomatis terisi dari
simpulan setiap kertas kerja pendukung.
2. Kesimpulan menyeluruh untuk pemahaman entitas dan lingkungan : diisi auditor secara manual.
Kesimpulan seharusnya mencakup hal-hal signifikan yang berdampak pada penilaian risiko bawaan
menjadi tinggi atau hal lain yang relevan berdasarkan pemahaman entitas dan lingkungan.

A.240 Inherent Risk

Kertas kerja ini digunakan untuk melakukan identifikasi risiko bawaan (inherent risk) klien. Risiko bawaan
diidentifikasi dan dinilai pada tingkat laporan keuangan dan pada tingkat akun. Kertas kerja ini diawali dengan
menetapkan akun-akun yang memiliki risiko (akun terisi secara otomatis dari kertas kerja A.230.3, A.230.4,
A.230.5, A.23.6 dan A.230.8) dengan mempertimbangkan faktor-faktor sebagai berikut;

N
o Faktor Kertas Kerja Sumber
A.230.3 Proses aktivitas bisnis
utama
1 Pengunaan pakar manajemen poin 10 tentang Penggunaan
Tenaga
Ahli oleh klien
A.230.3 Proses aktivitas bisnis
utama
Informasi signifikan dari periode
2 poin 11 tentang Informasi
sebelumnya yang berlanjut
Signifikan dari Periode
Sebelumnya Yang Berlanjut.
A.230.4 Pemahaman peraturan
Peraturan yang relevan dengan
3 yang
klien
relevan.
4 Trend industri sejenis
A.230.5 Pemahaman lingkungan
5 Kondisi perekonomian nasional
bisnis poin 1 tentang Lingkungan
6 Perubahan SAK
Bisnis.
7 Perubahan peraturan
8 Perkembangan teknologi
9 Siklus alam
10 Ketersediaan dan biaya energi
Kelangsungan usaha - aspek
11 keuangan
Kelangsungan usaha - aspek
12 operasi
Kelangsungan usaha - aspek
13 lainnya
14 Kecurangan - aspek tekanan
A.230.8 Analisis faktor
15 Kecurangan - aspek kesempatan
kecurangan.
16 Kecurnagan - aspek rasionalisasi

A.250 Control Risk

Kertas kerja ini digunakan untuk melakukan identifikasi risiko pengendalian ( control risk) dari klien. Risiko
pengendalian diidentifikasi dan dinilai pada tingkat laporan keuangan dan pada tingkat akun.
A.2501 Control risk – entity level
Pada tingkat ini efektivitas pengendalian internal dilihat dengan menggunakan rerangka COSO. Ada 5
(lima) komponen pengendaluan yang dinilia yaitu sebagai berikut:
1. Lingkungan Pengendalian
2. Proses Penilaian Risiko
3. Aktivitas Pengendalian
4. Informasi dan Komunikasi
5. Pemantauan atas Pengendalian

A.260 Risiko Salah Saji Material

Penilaian risiko salah saji material dilakukan pada 2 (dua) tingkat, yakni di tingkat laporan keuangan dan
di tingkat asersi untuk jenis transaksi, saldo akun, dan pengungkapan. Pengidentifikasian dan penilaian Risiko
Salah Saji Material (Risk of Material Misstatement) menggabungkan penilaian atas:
1. Risiko bawaan (inherent risk)
2. Risiko pengendalian (control risk)
3. Faktor kecurangan (fraud)
4. Risiko signifikan (significant risk) yang telah diidentifikasi dan dinilai pada kertas kerja sebelumnya.

A.270 Komunikasi dengan TCWG dan SPI

Kertas kerja ini digunakan untuk mengidentifikasi dan mengomunikasikan kepada pihak yang tepat
tentang risk assessment yang telah dilakukan oleh auditor dalam rangka pelaksanaan audit.

Bentuk komunikasi pada tahapan ini akan bergantung pada struktur organisasi yang dimiliki oleh klien.
Terdapat 2 jenis pilihan komunikasi yaitu:
1. Komunikasi dnegan pihak yang bertanggung jawab atas tata Kelola
Kertas kerja pendukung ini digunakan untuk mengidentifikasi dan mengomunikasikan kepada
pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola tentang hal-hal yang dikomunikasikan
kepada pihak yang bertanggung jawab atas tata Kelola risk assessment yang telah dilakukan
oleh auditor dalam rangka pelaksanaan audit. Pada kertas kerja pendukung ini, auditor
mengisi menggunakan pilihan dropdown. Selaian itu, auditor harus melampirkan
dokumentasi terkait komunikasi dengan pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola.
2. Komunikasi dengan Satuan Pengendalian Internal
Kertas kerja ini digunakan untuk mengidentifikasi terkait penggunaan hasil pekerjaan auditor
internak oleh auditor. Pada kertas kerja ini auditor harus menentukan apakah auditor
mengandalkan hasil pekerjaan auditor internal. Pada kertas kerja pendukung ini, auditor
mengisi menggunakan pilihan dropdown. Selain itu, auditor harus melampirkan
dokumentasi terkait komunikasi dengan pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola.

C. RISK RESPONSE
Pada tahap ini auditor akan melakukan prosedur audit lanjutan untuk menanggapi risiko yang telah
diidentifikasi dan dinilai pada tahap risk assessment.
Secara umum, pada tahap ini akan dilakukan prosedur sebagai berikut:
1. Pemilihan prosedur audit untuk akun yang dipilih
2. Penentuan jumlah sampel yang akan diuji
3. Input jurnal koreksi baik dari manajemen maupun auditor (jika ada) dan
4. Prosedur pengujian khusus (contoh audit estimasi akuntansi, dll)

B.100 Worksheet
Kertas kerja ini akan digunakan sebagai media informasi pengolahan angka laporan keuangan berupa
informasi saldo awal, jurnal penyesuaian, serta angka final laporan keuangan setelah audit.

B.110 Worksheet Trial Balance (WTB)

Kertas kerja ini merupakan angka laporan keuangan dari angka saldo awal sampai dengan angka final hasil
audit setelah terdapat penyesuaian.
B120 Mapping Prosedur dan Lead Schedule
Akun yang muncul adalah yang memenuhi 3 (tiga) kriteria, sebagai berikut:
a. Akun yang memiliki nilai Material dan Akun Signifikan (MS); atau
b. Akun yang memiliki nilai Material dan Akun Tidak Signifikan (MTS); atau
c. Akun yang memiliki nilai Tidak Material dan Akun Signifikan (TMS).
Daftar akun ini akan muncul secara otomatis berdasarkan penilaian pada tahapan risk assessment.
a. Lead schedule
b. Perhitungan Rencana Sampel
c. Pemilihan Prosedur Audit
d. Simpulan

B.130 CAJE/PAJE
Kertas kerja ini digunakan untuk menuangkan jurnal-jurnal yang diidentifikasi selama proses audit yang
dikategorikan menjadi:
1. Client Adjustment Journal Entry (CAJE) yaitu jurnal penyesuaian yang berasal dari klien
2. Proposal Adjustment Journal Entry (PAJE) yaitu jurnal penyesuaian yang diusulkan oleh auditor
kepada manajemen untuk dibukukan berdasarkan hasil dari proses audit.
Pada kertas kerja ini juga akan mengevaluasi seberapa besar penyesuaian yang tidak dibukukan oleh
manajemen untuk selanjutnya dievaluasi untuk menentukan seberapa besar dampak dari jurnal yang tidak
dikoreksi terhadap pos-pos laporan keuangan. Nilai yang tidak dikoreksi tersebut akan menjadi dasar bagi
auditor dalam penentuan jenis opini laporan keuangan.

Tampilan kertas kerja CAJE/PAJE terdiri dari 2 bagian:

1. Simpulan dan Resume CAJE/PAJE
Bagian ini terdapat informasi mengenai dampak salah saji yang tidak dibukukan terhadap
masing-masing kelompok akun. Nilai persentase CAJE/PAJE yang tidak dikoreksi dapat
disajikan bahan evaluasi bagi auditor untuk menilai terdapat salah saji yang material atau
tidak terhadap laporan keuangan.
2. Bagian ini merupakan kertas kerja dimana auditor mengimput CAJE/PAJE yang ada dan
mengidentifikasi apakah terdapat jurnal penyesuaian yang dibukukan atau tidak dibukukukan oleh
manajemen.

B.140 Neraca dan Laporan Laba Rugi – Audited

Kertas kerja ini merupakan informasi dari saldo-saldo laporan keuangan audited.

B.120 Estimasi Akuntansi

Pada kertas kerja ini auditor harus melakukan identifikasi dan pemahaman atas estimasi yang digunakan oleh
manajemen dalam penyusunan laporan keuangan berdasarkan ketentuan dalam SA 540 Audit atas Estimasi
Akuntansi, termasuk Estimasi Akuntansi Nilai Wajar, dan Pengungkapan yang Bersangkutan.

Secara umum proses dalam mempertimbangkan estimasi akuntansi adalah sebagai berikut:
1. Identifikasi estimasi akuntansi.
2. Respon atas estimasi akuntansi yang dinilai.
3. Evaluasi pengungkapan estimasi akuntansi.

B.220 Transaksi dengan Pihak Berelasi

Pada kertas kerja ini auditor melakukan identifikasi dan pemahaman atas pihak-pihak yang dikategorikan
sebagai pihak berelasi serta sifat transaksinya. Sebagai bagian dari respon atas kemungkinan risiko transaksi
dengan pihak berelasi, auditor diharuskan untuk melakukan prosedur pengujian tertentu. Auditor harus
melakukan pengujian khusus atas transaksi dengan pihak berelasi jika nilainya material dan/atau signifikan.
Untuk keperluan evaluasi pengungkapan transaksi dengan pihak berelasi, Auditor dapat mengacu ke PSAK 7
tentang Pengungkapan Pigak Berelasi.

B.230 Peristiwa Kemudian

Pada kertas kerja ini auditor melakukan identifikasi atas peritiwa-peristiwa setelah tanggal neraca dan
menganalisis lebih lanjut apakah mempengaruhi laporan keuangan dan pengungkapan.

B.240 Kelangsungan Usaha (Going Concern)

Pada kertas kerja ini auditoe melakukan identifikasi dan menilai apakah terdapat isu mengenai
keberlangsungan usaha (going concern) dari klien. Secara garis besar terdapat 2 aspek kriteria dalam menilai
kelangsungan usaha klien yaitu:
1. Aspek Keuangan
2. Aspek Operasional
Masing-masing kriteria ini telah dijabarkan dalam bentuk pertanyaan yang harus dijawab oleh auditor
berdasarkan hasil pengamatan dan informasi yang diperoleh auditor baik informasi eksternal maupun
informasi manajemen.

B.250 Representasi Manajemen

Kertas kerja ini digunakan untuk mengidentifikasi apakah auditor telah memperoleh surat representasi dari
manajemen dan isinya telah sesuai dengan SA 580 Representasi Tertulis.
Representasi tertulis diperoleh menjelang akhir atau mendekato, tetapi tidak sesudah, tanggal laporan auditor
atas laporan keuangan. Pernyataan tertulis mencakup seluruh laporan keuangan dan seluruh periode yang
disebutkan dalam laporan keuangan.
Berdasarkan SA 580 Representasi Manajemen, terdapat beberapa ketentuan yang terkait isi dan hal-hal yang
harus tercakup dalam representasi manajemen. Hal tersbut dituangkan dalam bentuk pertanyaan di kolom
kondisi.

B.260 Penggunaan Pakar Auditor

Pada kertas kerja ini auditor melakukan identifikasi atas penggunaan pakar auditor dalam pengujian suatu
akun.
Berdasarkan SA 620, prosedur yang harus dicakup oleh auditor diantaranya:
1. Penentuan Kebutuhan Pakar Auditor
Auditor mengevaluasi apakah diperlukan pakar auditor untuk menilai suatu asersi dari akun
tertentu.
2. Evaluasi atas kompetensi, kapasitas dan objektivitas pakar auditor
Jika pakar auditor digunakan dan auditor akan menggunakan hasil pekerjaannya sebagai bukti
audit, maka auditor harus melakukan analisis atas kompetensi, kapasitas dan objektivitas
pakar auditor.
3. Ruang lingkup pekerjaan pakar audit
Auditor harus melihat kepada ruang lingkup pekerjaan auditor untuk menentukan apakah ruang
lingkup tersebut sesuai dengan data yang dibutuhkan auditor untuk menyimpulkan suatu
asersi.
4. Evaluasi Kecukupan Pekerjaan Pakar
Auditor harus menguji kecukupan bukti yang diperoleh oleh pakar auditor apakah wajar dan
dapat dijadikan sebagai bukti audit yang cukup dan memadai untuk menarik simpulan.
Contohnya: apakah asumsi yang digunakan oleh pakar auditor telah sesuai dengan data
pembanding.
B.280 Komitmen dan Kontijensi
Pada kertas kerja ini audior melakukan prosedur untuk menilai ada tidaknya komitmen dan kontijensi yang
perlu diungkapkan dalam laporan keuangan.

D. COMPLETING AND REPORTING

Pada tahap ini akan dilakukan tahapan akhir dari audit termasuk evaluasi terhadap bukti-bukti audit
yang diperoleh serta prosedur lainnya sebagai pelengkap dari prosedur utama yang telah dilakukan pada tahap
risk response sampai dengan dilakukan penerbitan Laporan Auditor Independen.

C.110 Penilaian Materialitas Final

Kertas kerja ini digunakan untuk menganalisis materialitas pada tahap akhir audit setelah seluruh penyesuaian
audit yang relevan di-posting. Kertas kerja ini akan otomatis terisi Ketika seluruh tahapan audit sebelumnya
telah diselesaikan. Apabila terdapat perbedaan hasil antara materialitas audited dengan materialitas unaudited
yang bersifat material, maka auditor harus memberikan penjelasan terkait perbedaan tersebut pada kolom
“Kesimpulan atas adanya selisih penilaian Kembali tingkat materialitas yang material”.

C.120 Prosedur Analitis Final

Kertas kerja ini digunakan untuk melakukan prosedur analitis pada tahap akhir pelaksanaan audit. Analisis
terdiri dari analisis perbandingan data antar periode dan analisis rasio keuangan seperti pada prosedur analitis
awal. Terdapat 2 (dua) kertas kerja pendukung untuk mengisi bagian ini, yaitu sebagai berikut:
 C.120.1 Analisis perbandingan data antar periode.
Digunakan untuk pengisian analisis vertical dan horizontal atas laporan keuangan auditee, rata-
rata industry, dan keterangan mengenai perubahan antar periode.
 C.120.2 Analisis rasio keuangan
Digunakan untuk melakukan analisis atas rasio keuangan auditee baik berupa rasio likuiditas,
rasio aktivitas, rasio solvabilitas, dan rasio profitabilitas.

C.200 Review Pengungkapan LK

Kertas kerja ini digunakan untuk membantu auditor dalam memastikan bahwa pengungkapan laporan
keuangan telah memenuhi persyaratan dalam SAK yang berlaku/relevan. Pada Indeks C.200 ini akan muncul
navigasi untuk menuju ke reviu pengungkapan laporan keuangan berdasarkan standar akuntansi yang
digunakan oleh auditee beserta simpulan yang sudah dibuat.

C.300 Penelaahan Mutu

Kertas kerja ini digunakan oleh pereviu untuk memastikan bahwa seluruh aspek tahapan audit mulai dari risk
assessment, risk response, dan reporting telah diselesaikan dengan baik. Apabila masih terdapat isu yang
belum terselesaikan dengan baik, maka pereviu akan memberikan respon/masukan untuk ditindaklanjuti.
Pereviu selanjutnya akan memastikan agar tindak lanjut atas respon/masukan yang diberikan telah
diaksanakan secara memadai.

C.400 Evaluasi Bukti Audit

Kertas kerja ini digunakan untuk merumuskan opini auditor dengan mempertimbangkan apakah bukti audit
yang diperoleh secara keseluhan telah cukup dan tepat sebagai basis yang opini auditor. Pada kertas kerja ini
secara garis besar ada 2 hal yang akan dipertimbangkan yaitu:
1. Kecukupan dan ketepatan bukti audit (termasuk pertimbangan adanya pembatasan lingkup sebagai
pertimbangan kecukupan bukti audit); dan
 2. Dampak atas respon nomor 1 apakah memiliki dampak pervasif atas akun-akun laporan keuangan
keseluruhan atau tidak).
Penentuan kedua hal tersebut akan menentukan jenis opini yang disarankan untuk diterbitkan oleh auditor.
Mengacu ke SA 705, secara ringkas kombinasi yang dapat terjadi adalah sebagai berikut:

Pertimbangan auditor tentang seberapa pervasif dampak

Sifat hal-hal yang
atau kemungkinan dampak terhadap laporan keuangan
menyebabkan modifikasi
Material tetapi tidak
opini Material dan pervasif
pervasive
Laporan keuangan mengandung Opini wajar dengan
Opini tidak wajar
kesalahan penyajian material pengecualian
Ketidakmampuan untuk
Opini wajar dengan Opini tidak menyatakan
memperoleh bukti audit yang
pengecualian pendapat
cukup dan tepat

C.510ReviewLAI
Kertas kerja ini digunakan untuk memastikan bahwa laporan auditor independen yang akan diterbitkan telah
memenuhi seluruh pesyaratan yang diwajibkan oleh SA 700, SA 705, dan SA 706 baik untuk laporan auditor
independen tanpa modifikasi maupun yang mengandung modifikasi dan juga apabila ada penekanan suatu hal
ataupun hal lain dalam laporan auditor independen.

C.520 Audit Final Memorandum

Kertas kerja ini digunakan untuk mensarikan hasil-hasil audit signifikan yang ditemukan oleh auditor selama
pelaksanaan audit.

C.530 Laporan Auditor Independen Final dan Laporan Keuangan (FINAL)

Kertas kerja ini digunakan untuk mencantumkan informasi yang diperlukan terkait dengan Laporan Auditor
Independen yang akan diterbitkan sekaligus memberikan contoh format opini yang akan diterbitkan oleh
auditor.
IV.2 Peningkatan Sikap
Saat mengikuti magang di Kantor Akuntan Publik Suryadi & Rizal Yahya, penulis tentunya ha-
rus menaati segala peraturan yang ada diperusahaan. Peraturan tersebut seperti datang tepat wak-
tu dan juga berpenampilan seperti apa yang sudah ditetapkan dikantor . bertanggung jawab dan
menyelesaikan tugas atau pekerjaan yang diberikan oleh mentor, memiliki sifat inisiatif yang
tinggi berupa lebih peka dan inisiatif untuk membantu pegawai, dan juga bertanya jika ada tugas
atau pekerjaan yang belum dipahami. Dan juga meningkatnya kemampuan berkomunikasi
dengan para karyawan yang ada di kantor Suryadi & Rizal.
 BAB V
PENUTUP
V.1 Kesimpulan
Magang MBKM adalah bentuk kegiatan pembelajaran (BKP) yang memberikan wawasan dan
pengalaman praktis kepada mahasiswa mengenai kegiatan riil di dunia kerja (IDUKA) yang dil-
aksanakan selama 1 semester (setara 20 SKS). Pelaksanaan kegiatan magang Mbkm yang dilakukan
selama kurang lebih 4 bulan yaitu pada 22 Juli-15 november di Kantor Akuntan Publik Suryadi & Ri-
zal, memberikan sebuah pengalaman dan banyak pembelajaran dan pengetahuan mengenai hal-hal yang
berkaitan dengan audit, tentang pengalaman kerja yang penulis dapatkan, dan mengenai proses audit
yang dilakukan oleh sebuah Kantor Akuntan Publik (KAP). Penulis mengetahui hal-hal baru yang sebe-
lumnya penulis tidak ketahui dan tidak diajarkan dibangku kuliah.

V.2 Saran

A. saran yang dapat diberikan oleh peserta magang kepada pihak terkait, yaitu Kantor Akuntan
Publik Suryadi & Rizal, yaitu :
 Sebaiknya, KAP dapat memberikan lebih banyak kesempatan bagi peserta magang untuk
melakukan hal-hal yang berkaitan dengan pelaksanaan proses audit.
 Sebaiknya pihak kantor lebih rutin memberikan materi materi atau tugas baru yang berkaitan
dengan auditing, mengingat para peserta magang yang belum mengambil mata kuliah audit-
ing.
B. Saran Bagi Program Studi Akuntansi
 Sebaiknya kegiatan magang dilakukan pada saat mahasiswa sudah mengambil mata kuliah
auditing
 Memberikan informasi terkait kriteria perusahaan atau organisasi tempat pelaksanaan ma-
gang.
 Memberikan arahan dan bimbingan secara mendetail seputar prosedur pelaksanaan magang
serta mengontrol kegiatan dan keadaan mahasiswa diperusahaan tempat pelaksanaan ma-
gang.
C. Saran Bagi Penulis
 Mencari tahu informasi terkait perusahaan/instansi dan kegiatan operasional maupun non
operasionalnya sebelum menjalankan kegiatan magang di perusahaan/instansi tersebut.
 Meningkatkan disiplin kerja dan kemampuan serta keterampilan dalam melaksanakan peker-
jaan dan tugas yang diberikan.
 BAB VI
REFLEKSI DIRI

Program magang MBKM yang dilakukan ini sangat bermanfaat bagi mahasiswa. Manfaat ini
dapat dilihat dari pengalaman yang didapatkan para mahasiswa magang. Ini dapat dilihat dari maha-
siswa magang yang dapat terjun lansung dan mengetahui bagaimana keadaan lingkungan kerja yang
sebenarnya.

Setelah melakukan kegiatan MBKM di Kantor Akuntan Publik Suryadi & Rizal, penulis
menyadari baha lingkungan kerja sangat berbeda dengan lingkungan kuliah, banyak hal dilingkungan
kerja yang tidak didapatkan di bangku perkuliahan, apalagi bertempat di KAP yang sangat berkaitan
dengan akuntansi. Selama lebih kurang 4 bulan magang di Kantor Akuntan Publik Suryadi & Rizal,
penulis banyak sekali mendapatkan ilmu baru dan pengalaman berharga, antara lain.

1. penulis mendapatakan ilmu baru yang tidak di dapatkan di perkuliahan tetapi didapatkan di tempat
magang/praktik kerja.

2. Penulis mendapatkan ilmu sesuai dengan bidangnya yaitu bidang Akuntansi.

3. Penulis dapat mengetahui kondisi lingkungan kerja yang sebenarnya.

4. Menjadi kesempatan dalam pengembangan soft skills yang dimiliki peserta magang seperti kemam-
puan berkomunikasi, menjadi lebih bertanggung jawab, disiplin serta meningkatkan kemampuan mana-
jemen waktu

5. Sebagai pengembangan kemampuan kognitif salah satunya meningkatkan ketelitian dan kempuan
dalam mengamati tugas untuk mengecek laporan-laporan hasil evaluasi, revisi dan sebagianya.

6. Penulis mengetahui keurangan selama melakukan magang dan berharap dapat dijadikan bahan pem-
belajaran memperbaiki kekurangan tersebut untuk bekal bekrja dimasa mendatang.
 DAFTAR PUSTAKA
Arsip KAP Zulfikar dan Rizal. Company Profile (pdf).

KAP Suryadi dan Rizal. Contact. http://www.kap-sr.com/#contact (Diakses pada 25 september 2022).
LAMPIRAN DAN DOKUMENTASI
Surat Permohonan Izin Magang
GAMBAR 3 Membuat Buku Besar
GAMBAR Rekapitulasi Rekening Koran
GAMBAR 4 Belajar Accurate
GAMBAR 5 Membuat Daftar Aktiva dan Penyusutan Neraca
GAMBAR 6 Membuat Jurnal dan Memasukkan Saldo Akhir Sebelum Penyesuaian
GAMBAR 7 Belajar Accurate
GAMBAR 8 Membuat Laporan Laba Rugi
GAMBAR 9 Membuat Jurnal Rekening Koran
LOGBOOK
LAPORAN HARIAN MAHASISWA

LAPORAN AKTIVITAS MINGGUAN

MAHASISWA PROGRAM MBKM-USK-Unggul

2022 UNIVERSITAS SYIAH KUALA

Identitas

Nama : Khintania Salsabila Putri Shardi

NPM 2001103010161
Program Studi : Akuntansi
Fakultas : Ekonomi dan Bisnis
Nama kegiatan : Mbkm USK Unggul
Lokasi kegiatan (alamat) : lamlagang
Nama Pembimbing : Maulana Kamal, SE.AK., M.Si

No Tanggal Jam ( 8-10) Kegiatan Pengalaman yang diperoleh

jam per hari
1 12 September 2022 08.00-17.00 Arahan dari Bang Hari ini saya belajar membuat
Haikal buku besar akuntansi yaitu sua-
Membuat Buku Besar tu kumpulan akun akun yang
digunakan untuk meringkas
transaksi yang telah dicatat da-
lam jurnal umum. Buku besar
akuntansi perusahaan juga dapat
diartikan sebagai sebuah taha-
pan catatan terakhir dalam
akuntansi atau book of final en-
try yang menampung ringkasan
data yang sudah dikelompokkan
atau klasifikasikan yang berasal
dari jurnal.

Tindak lanjut yang akan saya

lakukan adalah saya akan
mengingat apa yang telah saya
pelajari dan akan teliti dalam
mengerjakan sesuatu.
2 13 September 2022 08.00-17.00 Arahan dari Bang Hari ini saya masi melanjutkan
Haikal membuat buku besar dengan
Melanjutkan membuat cara menyamakan nama akun
Buku Besar dan kode akun seperti akun kas
kantor, akun bank aceh syariah,
 membuat table sesuai dengan
nama akun, dan juga membuat
saldo awal dengan rumus
=J291+H292-I292 yaitu saldo
awal + debit – kredit.

Tindak lanjut yang akan saya

lakukan adalah saya akan teliti
dalam membuat buku besar
agar tidak terjadi kesalahan.
3 14 September 2022 08.00-17.00 Belajar Mandiri di per- Hari ini saya belajar Mandiri di
pustakaan FEB perpustakaan Feb Usk tentang
Trend Analysis, Trend Analysis
adalah sebuah analisis dengan
membandingkan data bisnis dari
waktu ke waktu untuk melihat
hasil yang konsisten atau tren.
Sehingga kita mengembangkan
strategi untuk merenspon tren
tanpa melenceng dari tujuan
bisnis. Variable data yang
digunakan dalam analisis ini
dimulai dari:
 Pergerakkan harga pasar
 Barang baku
 Produk competitor
 Harga saham tergantung
aspek yang ingin kita
analisis dan prediksi.
Semakin banyak data yang kita
kumpulkan, maka semakin reli-
able hasil dan interpretasi ana-
lisinya. Biasanya analisi trend
ini digunakan untuk 2 situasi
berikut :
1. Analisis investasi
Biasanya seorang investor
menggunakan analisis tren un-
tuk memprediksi perubahan
harga saham.
2. Analisis revenue dan cost
Tren ini dilakukan supaya kita
bisa mengetahui apakah ada
strategi bisnis yang perlu diu-
bah.
 Tindak lanjut yang akan saya
lakukan adalah saya akan
mengingat apa yang telah saya
pelajari dan mencari jurnal lain
untuk menambah wawasan
saya.
4 15 September 2022 08.00-17.00 Arahan dari kak syifa
Mengikuti Pelatihan Hari ini saya belajar bersama
Beljar Accurate kak syifa yaitu admin dari kan-
tor Suryadi & Rizal yang
berada di Depok, Jawa Barat.
Hari ini kami diajarkan
bagaimana cara menggunakan
aplikasi Accu- rate. Dan
membuat contoh tra- naksi yang
dibuat kedalam ac- curate.

Tindak lanjut yang akan saya

lakukan adalah saya akan
mengingat bagaimana langkah-
langkah menggunakan accurate
yang telah diajarkan kak syifa.

5 16 September 2022 08.00-17.00 Arahan dari Bang Kha- Hari ini saya belajar tentang
lil dan Pak Anto dasar dasar accurate, kelebihan
Belajar Dasar-Dasar pertama pada sotware accurate
Accurate adalah dapat membuatkan
laporan keuangan, baik laporan
pribadi atau perusahaan secara
otomatis, cepat dan akurat.
Selain itu accurate juga memu-
dahkan kita untuk mengakses
detail laporan atau transaksi apa
saja hanya dengan menglik
laporan yang ingin dicek.

Tindak lanjut yang akan saya

lakukan adalah saya akan
mengingat materi yang telah
saya pelajari hari ini.
6 17 September 2022 08.00-17.00 Arahan dari Bang Hari ini saya belajar tentang
Haikal accurate versi 4:
Belajar Dasar-Dasar Accurate 4 terdiri dari modul-
Accurate modul yang dikemas dalam satu
paket, terdiri dari :
1. Modul pembelian
 2. Modul penjualan
3. Modul persediaan
4. Modul buku besar
5. Modul kas bank
6. Modul Aktiva Tetap
7. Modul RMA ( Return
merchandise authoriza-
tion module)
8. Modul proyek

Tindak lanjut yang akan saya

lakukan adalah saya akan
mengingat apa yang telah saya
pelajari hari ini.
7 18 September 2022 08.00-17.00 Belajar Mandiri Hari ini saya belajar tentang
investasi pasar modal, berinves-
tasi di pasar modal memang
relatif menguntungkan karena
likuiditas tinggi dan regulasi
yang jelas. Secara garis beras,
investor bisa memilih untuk
berinvestasi secara langsung
atau pun dengan reksa dana.

Pasar modal dibedakan menjadi

2 yaitu pasar perdana dan pasar
sekunder :
 Pasar perdana ( primary
market)
Pasar perdana adalah pena-
waran saham pertama kali dari
emiten kepada para pemodal
selama waktu yang ditetapkan
oleh pihak penerbit sebelum
saham tersebut belum di-
perdagangkan di pasar
sekunder.
 Pasar sekunder
Pasar sekunder adalah tempat
terjadinya transaksi jual beli
saham diantar investor setelah
melewati masa penawaran sa-
ham di pasar perdana, dalam
waktu selambat lambatnya 90
hari seelah izin emisi diberikan
maka efek tersebut harus dicat-
atkan di bursa.

Tindak lanjut yang akan saya

lakukan adalah saya akan men-
cari jurnal atau buku buku lain
untuk menambah wawasan saya
tentang investasi pasar modal.
LAPORAN HARIAN MAHASISWA

LAPORAN AKTIVITAS MINGGUAN

MAHASISWA PROGRAM MBKM-USK-Unggul

2022 UNIVERSITAS SYIAH KUALA

Identitas

Nama : Khintania Salsabila Putri Shardi

NPM 2001103010161
Program Studi : Akuntansi
Fakultas : Ekonomi dan Bisnis
Nama kegiatan : Mbkm USK Unggul
Lokasi kegiatan (alamat) : lamlagang
Nama Pembimbing : Maulana Kamal, SE.AK., M.Si

No Tanggal Jam ( 8-10) Kegiatan Pengalaman yang diperoleh

jam per hari
1 19 September 2022 08.00-17.00 Mengikuti seminar UKM inkubator USK FEB
yang ada dikampus menggelar acara ENTFEST.
Entfest itu sendiri merupakan
event tahunan terbesar bagi
UKM yang bergerak di bidang
kewirausahaan. Hari ini saya
megikuti seminar dikampus
dengan pemateri Khairul Fajri
yahya owner dari Ija Kroeng
dan Rizky Mulyadi owner dari
restorn jepang Atariki.
Pada materi ija kroeng mereka
memperkenalkan awal
berdirinya dari ija krong itu
sendiri, apa saja produknya,
pencapainya, apa saja yang
dibutuhkan dalam membangun
bisnis, dan bagaimana cara kita
mengahdapi masalah dalam
bisnis, dan apa saja yang mem-
buat bisnis itu dikenalkan oleh
orang-orang.
Dan pada materi dari Rizky
mulyadi pemilik dari restoran
Jepang Atariki membahas ten-
 tang marketing, bagaimana cara
costumer penasaran dan mem-
ilih tempat kita, dan yang mem-
bedakan produk kita dengan
produk lain, dan bagaimana
cara menciptkan produk yang
kualitas terbaik.

Tindak lanjut yang akan dil-

akukan adalah saya akan me-
mahami apa saja ilmu ilmu
yang saya dapat hari ini.

2 20 September 2022 08.00-17.00 Arahan dari Bang Kha- Hari ini saya belajar
lil mengunakan aplikasi accurate
Belajar Accurate dengan masukkan transaksi-
transaksi yang ada, terlebih du-
lu membuka aplikasi accurate
membuat nama PT nya, mengisi
saldo kas kantor, mengisi saldo
bank aceh, bank bri dan bank
bukopin, lalu mengisi daftar
aktiva tetap, daftar aktiva diam-
bil dari data yang sudah dibuat
sebelumnya, jadi accurate saya
hanya memasukkan tipe aktiva,
seperti perlatan kantor, tanggal
beli, tanggal pakai,keterangan
seperti lemari , kuantitas nya,
memasukkan umur bulan akti-
va, metode penyusutan seperti
metode garis lurus,akun aktiva,
akun akumulasi penyusutan dan
akun bebab penyusutan.
Kemudian masukkan saldonya.

Tindak lanjut yang akan saya

lakukan adalah saya akan bela-
jar lagi dalam menggunakan
accurate agar saya terbiasa dan
juga bisa mengusai aplikasi ter-
sebut.
3 21 September 2022 08.00-17.00 Arahan dari Pak Anto Hari ini saya melanjutkan
Belajar Accurate membuat daftar aktiva accurate
 dengan memasukkan saldo awal
piutang usaha, utang usaha,
ekuitas, pendapatan dan saldo
awal transaksi lainnya. Dan
saya juga belajar menggunakan
aplikasi tersebut dengan cara
mengulang dalam membuat
trasaksi, dan saya juga melihat
bagaimana cara kerja aplikasi
tersebut.

Tindak lanjut yang akan saya

lakukan adalah saya akan bela-
jar lagi dalam menggunakan
aplikasi tersebut agar saya bisa
menguasai aplikasi accurate
yang akan memudahkan saya
utnuk kedepannya.
4 22 September 2022 08.00-17.00 Mengikuti seminar Hari ini saya mengikuti seminar
IMA TALKSHOW Ima talkhow dikampus yang
diselenggarakan oleh enfest.
Pemateri hari ini adalah Awien
syuib yaitu video creator dan
Mulkiansah digital marketing
bakso paknu Banda Aceh. Ilmu
yang saya dapat hari ini adalah
bagaimana cara marketing agar
viral dengan hanya
menggunakan applikasi tiktok
Untuk mempromosikan suatu
usaha, dan bagaimana tips dan
trik untuk pebisnis di Aceh
menerapkan viral marketing.

Tindak lanjut hari ini adalah

saya akan
5 23 September 2022 08.00-17.00 Arahan : Bang Haikal Hari ini saya membuat rekening
Membuat rekening ko- Koran, dengan menyalin ulang
ran rekening Koran untuk bulan
maret dan mengubah debit
kreditnya, seperti misalkan pada
contoh :
Setor tunai xxx untuk pem-
bayaran almamater & ktm An
xxx/1233847 pada kredit
 Saya harus menyalin ulang
dengan membuat tanggal, no-
mor dokumen, uraiannya, saldo
dan mengubah posisi kredit pa-
da debit begitupun sebaliknya.

Tindak lanjut yang akan saya

lakukan adalah saya akan teliti
dalam mengerjakan tugas re-
kening Koran tersebut.
6 24 September 2022 08.00-17.00 Belajar Mandiri Hari ini saya belajar tentang
Audit Keuangan Internal dan
Pemerintah dan Audit
Operasional.
Fungsi audit internal dalam se-
buah perusahaan adalah untuk
bertanggung jawab memantau
eektivitas proses pengendalian
internal yang telah ditetapkan
oleh manajemen, agar setiap
misi, tujuan, dan sasaran bisa
terpenuhi dengan baik.
Audit keuangan pemerintah
adalah pemeriksaan terhadap
pemerintah yang dilakukan un-
tuk mengetahui penanggungja-
waban (akuntabilitas) atas
pengelolaan dana masyarakat
(public money) yang bertujuan
untuk membandingkan hasil
pencapaian program, fungsi
atau kegiatan sesuai dengan
tujuan yang telah ditetapkan
sebelumnya.
Jasa audit operasional biasanya
dilakukan oleh auditor internal.
Mereka menilai efesiensi dan
eektivitas audit dan operasi in-
ternal. Biasanya auditor internal
melakukan peninjauan terhadap
tiga hal utama yang meliputi
audit laporan keuangan, audit
kepatuham, dan audit opersion-
al.

Tindak lanjut yang akan saya

 lakukan adalah saya akan lebih
memahami apa yang telah saya
pelajari dan akan belajar lebih
dalam lagi tentang materi ini.

7 25 September 2022 08.00-17.00 Belajar Mandiri Hari ini saya belajar mandiri
tentang memahami modal kerja,
mamfaa modal kerja, pernger-
tian dari modal kerja adalah
modal bersih yang merupakan
selisih lebih antara aktiva lancer
dan utang lancer untuk mem-
biayai kegiatan usaha ( working
capital). Jumingan dalam buku
Analisis Laporan keuangan
mendefenisikan working capital
sebagai jumlah aktiva lancer
atau harta pada neraca perus-
ahaan. Sementara, konsep mod-
al bersih merujuk pada pengu-
rangan harta lancer atau asset
dengan utang atau pasiva
lancar. Dari sini bisa diketahui
berapa besar modal bersih dan
modal kotor sebuah bisnis.

Modal kerja perusahan terdiri

atas asset lancer dikurangi
kewajiban lancer. Yang termasu
asset lancer biasanya terdiri dari
kas, investasi jangka pendek,
piutang dagang dan persediaan,
sedangkan kewajiban lancer
biasanya terdiri dari pinjaman
jangka pendek, utang usaha,
utang pajak, biaya yang masih
harus dibayar, bagian utang
jangka panjang yang jatuh tem-
po, serta utang lain-lain. Modal
kerja dan modal usaha mempu-
nyai perbedaan dalam segi
fungsi. Modal kerja diperuntuk-
kan untuk operasional se-
dangkan modal usaha digunkan
untuk mencari keuntungan.
Mamfaat dari modal kerja,
menurut munawir dalam buku
Analisis laporan keuangan, yai-
tu :
1. Untuk melindungi pe-
rusahaan terhadap krisis
modal kerja karena
turunnya nilai aktiva
lancar.
2. Untuk dapat membayar
semua kewajiban-
kewajiban tepat pada
waktunya.
3. Untuk memiliki persdi-
aan dalam jumlah yang
cukup dalam melayani
para konsumen.
4. Untuk memberikan
syarat kredit yang lebih
menguntungkan kepada
langgananya. Dan lain
sebagai nya.

Tindak lanjut yang akan saya

lakukan adalah saya akan lebih
memahami apa yang telah saya
pelajari dan akan belajar
bagaimana cara mengitung
modal kerja.