PERENCANAAN PNBP Bimbingan Teknis

PMK 155/2021 tentang

Senin, 20 Desember 2021 Tata Cara Pengelolaan PNBP
 Rencana PNBP

Optimal

Ketentuan
• . Perundangan
Realistis

Prinsip, Bentuk, Pagu

Target
Penggunaan
Jenjang,
dan Dasar
IP
Penyusunan
Jenis PNBP & UE-I
Rencana PNBP Tarif atas
Hasil
Pengawasan
Jenis PNBP Satuan Kerja
PNBP

Perkiraan jumlah/
volume per Piutang
jenis PNBP Asumsi PNBP
Dasar
Ekonomi
Makro
 PENYAMPAIAN RENCANA PNBP
Rencana PNBP disampaikan dalam bentuk proposal yang berisi ADK
❖ Pokok-pokok kebijakan PNBP;
❖ Perkiraan realisasi PNBP tahun anggaran berjalan;
❖ Target PNBP untuk TA yang direncanakan dan perkiraan maju untuk 3 (tiga) TA berikutnya;
❖ Justifikasi atas peningkatan atau penurunan target PNBP TA yang direncanakan terhadap target PNBP TA berjalan;
❖ Perkiraan realisasi penggunaan dana PNBP TA berjalan untuk IP PNBP yang telah memiliki persetujuan penggunaan dana;
❖ Pagu Penggunaan Dana PNBP untuk tahun anggaran yang direncanakan dan perkiraan maju untuk 3 (tiga) tahun anggaran
berikutnya untuk Instansi Pengelola PNBP yang telah memiliki persetujuan penggunaan dana PNBP; dan
❖ penjelasan capaian realisasi kinerja PNBP dalam 3 (tiga) tahun terakhir

PKP Sekretaris Kepala Birocankeu/ Menkeu cq DJA

Ditjen/Sekretaris Pejabat Eselon II
Badan/Pejabat Es. II setingkat

• Menyusun Rencana • melakukan penelitian, • melakukan penelitian, • Melaksanakan

PNBP tk.Satker konfirmasi dan konfirmasi dan penelaahan
• menyampaikan konsolidasi penyusunan konsolidasi rencana
rencana PNBP rencana PNBP tingkat PNBP tingkat IP
kepada UE I; dan • Sekjen/ Sestama /
Sesditjen/Sesban/ • menyampaikan rencana Pejabat Eselon I
Pejabat Eselon II PNBP kepada Rocankeu setingkat menyampaikan
setingkat rencana PNBP tingkat IP
 PENELAAHAN RENCANA PNBP
Didasarkan kepada:
a. perkiraan asumsi dasar
ekonomi makro dan/ atau
parameter lainnya;
b. pokok kebijakan PNBP
Instansi Pengelola PNBP;
c. data historis; dan
d. mitigasi risiko.
Sesuai kriteria: realistis,
optimal dan sesuai Dapat dilakukan dengan
ketentuan peraturan
perundang undangan
Penelaahan
Rancana
PNBP
Usulan IP tidak sesuai kriteria
❖ Direktorat Jenderal Anggaran dapat melakukan
penyesuaian atas Rencana PNBP.
❖ Dapat melakukan koordinasi dengan IP dalam
rangka penyesuaian
❖ Dalam hal terdapat kekurangan dokumen
pendukung, IP harus menyampaikan perbaikan
dan/ atau kelengkapan dokumen pendu
system informasi
Satuan Kerja Badan Layanan Umum
❖ Analisis Rencana PNBP berupa Target PNBP
dilaksanakan bersamaan dengan analisis rencana
bisnis dan anggaran Badan Layanan Umum
❖ Dalam hal terdapat perbedaan antara Rencana
PNBP yang disampaikan IP PNBP dengan hasil
analisis RBA BLU dan/atau dengan Rencana
PNBP yang akan dituangkan dalam kapasitas
fiskal atau dalam rangka penyusunan postur RUU
APBN, DJA melakukan koordinasi dengan DJPB
dan IP PNBP
 SIKLUS PENYAMPAIAN DAN PENETAPAN RENCANA PNBP
Penyesuaian
Rencana PNBP
dinamis 6
Surat Bersama Pagu Anggaran
5 (maksimal akhir Juni) RUU APBN, Nota Keuangan, dan
4 Himpunan RKA K/L diajukan kepada
DPR
Penyampaian dokumen Pokok-Pokok
Kebijakan Fiskal, Kerangka Ekonomi
Makro (maksimal pertengahan Mei)g Juni Juli
7
Mei Agust
Pembahasan RUU APBN, Nota
Keuangan, dan Himpunan RKA K/L
3 DPR
Sept
Surat Bersama Pagu Indikatif April
(maksimal akhir bulan Maret)
8
Okt
dinamis Maret
APBN
(maksimal akhir Oktober)

Pemutakhiran
Nov
Feb Rencana PNBP
2 Des 9
Jan
Resource Envelope Perpres Rincian APBN
(maksimal pertengahan
Februari)
10
1
Rencana PNBP Dokumen Pelaksanaan Anggaran
Presiden menetapkan arah kebijakan
dan prioritas pembangunan nasional
 REVISI PERKIRAAN PENERIMAAN DALAM DOKUMEN PENGANGGARAN
• Instansi Pengelola PNBP dapat
mengusulkan revisi perkiraan
penerimaan yang bersumber
dari PNBP dalam dokumen
penganggaran tahun berjalan
sesuai kewenangan
Usulan Revisi
Pagu Penggunaan
• Dalam hal revisi disetujui,
• Revisi perkiraan penerimaan
yang bersumber dari PNBP
dapat menjadi dasar
perubahan pagu penggunaan
PNBP dalam dokumen
penganggaran
Instansi Pengelola PNBP harus
melakukan pemutakhiran
perkiraan penerimaan yang
bersumber dari PNBP per
satker dalam dokumen
penganggaran
Pemutakhiran
Perkiraan
Penerimaan
Mekanisme Revisi
• Revisi perkiraan penerimaan
PNBP dan pemutakhiran
perkiraan penerimaan PNBP
per satker dalam dokumen
penganggaran dilaksanakan
melalui mekanisme revisi
anggaran sesuai PMK Revisi
 INSTANSI PENGELOLA TIDAK MENYAMPAIKAN RENCANA PNBP
IP tidak DJA menyusun IP menyusun rincian Hal tertentu
menyampaikan usulan rencana PNBP

• Dalam hal Instansi • Rencana PNBP • Instansi Pengelola • IP tidak perlu

Pengelola PNBP yang disusun oleh PNBP melakukan melakukan
tidak DJA, disusun untuk perincian Rencana penyesuaian/
menyarnpaikan tingkat Instansi PNBP sampai pemutakhiran
Rencana PNBP, Pengelola PNBP. dengan tingkat dalam hal: hasil
DJA dapat Satuan Ker:ja kesepakatan
melakukan Pemerintah dan
perhitungan DPR dalam
Rencana PNBP pembicaraan
berdasarkan data pendahuluan
historis PNBP clan RAPBN dan/atau
kebijakan fiskal adanya
Pemerintah perubahan
kebijakan
Pemerintah
dan/atau
penetapan UU
tidak
mengakibatkan
perubahan
Rencana PNBP
TERIMA KASIH
 STUDI KASUS
Kementerian A menyampaikan usulan Rencana PNBP TA 202X
Proposal usulan berisi:
1. Pokok-pokok kebijakan PNBP
Meningkatkan kualitas layanan
Penambahan sarpras layanan
2. Perkiraan realisasi PNBP tahun anggaran berjalan
Dari target sebesar Rp 15 M, outlooknya diperkirakan
Rp15,5 M
3. Target PNBP untuk TA yang direncanakan dan perkiraan
maju untuk 3 (tiga) TA berikutnya
TA 202X Rp16,5 M; 202X+1 Rp18 M; 202x+2 Rp20,5 M;
202x+3 Rp22 M
4. Perkiraan realisasi penggunaan dana PNBP TA berjalan
Realisasi penggunaan dana pnbp sebesar Rp7,5 M
5. Pagu Penggunaan Dana PNBP untuk TA yang direncanakan
dan perkiraan maju untuk 3 (tiga) TA berikutnya
TA 202X Rp8,5 M; 202X+1 Rp9 M; 202x+2 Rp10,25 M;
202x+3 Rp11 M
6. penjelasan capaian realisasi kinerja PNBP dalam 3 (tiga)
tahun terakhir
TA 202X-3 Rp11 M; 202x-2 Rp12,5 M, 202X-1 Rp14M
Data Dukung dan perkembangan
1. Surat Persetujuan Penggunaan Dana ditetapkan sebesar
50% untuk seluruh Kementerian.
2. Pada KEM PPKF diperkirakan adanya pertumbuhan
ekonomi yang hampir sama pada 202x s.d. 202x+3. yang
berdampak kenaikan PNBP Kementerian A sebesar Rp2M
3. Pada Tahun berjalan sedang disusun RPP perubahan PP
Tarif eksisting yang menambah beberapa jenis layanan
baru. Diperkirakan akan slesai pada akhir tahun.
4. Potensi penambahan relisasi PNBP diperkirakan sebesar
Rp3 M
5. Pada saat pembahasan RUU APBN, DPR memutuskan
menaikkan target PNBP sebesar Rp1M
Data Dukung dan perkembangan
1. Bagaimana proses penelitian dan penelaahan?
2. Berapa angka target PNBP dan perkiraan majunya pada
Kementerian A ?