Diskusi
Penyusunan KPJM dan
Penyusunan RKAKL
E-Learning
Penyusunan Anggaran Berbasis
Kinerja
PENDEKATAN PENGANGGARAN
Penyusunan anggaran dengan mengintegrasikan seluruh proses perencanaan dan penganggaran K/L
PENGANGGARAN
melalui Klasifikasi Anggaran menurut:
TERPADU
1. Klasifikasi Organisasi; 2. Klasifikasi Fungsi; dan 3. Jenis Belanja
1
K/L harus menyusun Prakiraan Maju dalam periode 3 tahun ke depan setiap tahun, bersamaan dgn
penyampaian RKA-K/L dan melalui tahapan/proses sbb:
1. penyusunan proyeksi/rencana KEM untuk jangka menengah;
2. penyusunan proyeksi/rencana/target-target fiskal jangka menengah;
KPJM 3. rencana kerangka anggaran (penerimaan, pengeluaran, dan pembiayaan) jangka menengah (MTBF),
yang menghasilkan resources envelope;
3
4. pendistribusian total pagu belanja jangka menengah ke K/L;
5. penjabaran pengeluaran jangka menengah tiap K/L ke dalam program dan kegiatan berdasarkan
indikasi pagu jangka menengah yang telah ditetapkan.
2
KONSEP DASAR KPJM
1.
2. Angka Dasar 3.
Prakiraan Maju (PM)
3
Tujuan KPJM
1. Pengalokasian 2. Meningkatkan
sumber daya kualitas perencanaan
anggaran yang lebih penganggaran (to
efisien (allocative improve quality of
efficiency) planning)
3. Lebih fokus
4. Meningkatkan
terhadap pilihan
disiplin fiskal (fiscal
kebijakan prioritas
dicipline)
(best policy option)
5. Menjamin adanya
kesinambungan fiskal
(fiscal sustainability)
Kerangka KPJM
Rencana Pembangunan
20 Jangka Panjang
Tujuan
Nasional Kementerian/Lembaga Nasional
Untuk mencapai
5 RPJM Renstra
K/L
KPJM
KAJM
Penetapan Parameter
LANDASAN
KONSEPTUAL
Adanya mekanisme penyesuaian angka
dasar
DJA, BKF,
DJPPR,
DJPK,
PAJAK, BEA
CUKAI
KEMENTERIAN KEUANGAN
8
PENYUSUNAN APBN MERUPAKAN PROSES
TEKNOKRATIS DAN POLITIS
KEPUTUSAN
PRESIDEN SIKLUS SURAT BERSAMA
PENYUSUNAN
Rincian Alokasi Anggaran NOV MAR
Belanja Pemerintah Pusat Pagu Indikatif
APBN
PERATURAN PRESIDEN
MENGENAI RKP
UNDANG-UNDANG OKT MEI
APBN PPKF, KEM, RKP
Dibahas bersama
DPR
Dibahas bersama RUU DAN KEPUTUSAN
AGUS JUN
DPR NOTA KEUANGAN MENTERI KEUANGAN
KEMENTERIAN KEUANGAN
Sinergi Proses Penyusunan
APBN Melibatkan Semua Pihak
KESEJAHTERAAN RAKYAT
KEMENTERIAN KEUANGAN
10
Susunan/Struktur Anggaran…2
RO
dijelaskan
formal dalam
KOMPONEN KOMPONEN dokumen KAK
AKUN AKUN
V X HS
V X HS 11
Kerangka Acuan Kerja (KAK)
• WHAT riil dihasilkan(RO)
WHAT WHY Satker/Es II: BARANG/JASA
WHERE ? ?
• WHY RO mendukung
pencapaian sasaran kegiatan
? • WHAT indicator kinerja RO
HOW WHO dalam mendukung capaian
sasaran kegiatan
? ? • HOW proses menghasilkan
RO (komponen)
• WHAT sumber daya yang
WHEN diperlukan: IT, expert, alat
• HOW MUCH untuk tiap
? sumber daya & total RO
• WHEN – WHERE
dilaksanakan
• WHO penerima manfaat;
HOW yang terlibat
MUCH
?
09/27/2022 12
Alat Kerja Penyusunan RAB