Expenditure cycle – Pembelian bahan produksi

Mata Kuliah : Sistem Informasi Akuntansi 1

Kode Mata Kuliah :
Dosen Pengampu : Tim Dosen Mata kuliah Sistem Informasi Akuntansi

Nama Mahasiswi : Linda Safitri Dwi

NIM : 36209115
Kelas : KA

Expenditure Cycle “Perusahaan Roti”

d.
Atas dasar informasi di atas anda diminta untuk:
1. Bagian yang terlibat:
- Bagian Gudang
- Bagian pembelian
- Manajer keuangan
- Bagian kualiti control
- Bagian penerimaan barang
- Bagian Gudang
- Bagian keuangan
- Bagian akuntansi
- Supplier
- Pimpinan
2. Uraian tugas bagian yang terlibat
Yang terlibat TUGASNYA
Bagian Gudang mengecek tepung terigu apabila sudah
mendekati titik pemesanan kembali
membuat Purchase Request [PR] ke
Bagian pembelian
Bagiana pembelian memilih pemasok mana yang
menawarkan produk yang paling murah
dengan kualitas sesuai dengan standar
perusahaan, hal ini dilakukan karena
harga tepung terigu selalu befluktuasi
tidak pernah stabil. Setelah diperoleh
pemasok yang memenuhi syarat maka
dibuat Purchase Order [PO] diajukan
kepada manajer keuangannya.
Manajer keuangan dimintakan persetujuan. Syarat
pembelian adalah FOT shipping point.
Barang datang diterima oleh bagian
penerimaan barang berdasarkan
Delivery Order [DO] dari pemasok,
selanjutnya di uji
Bagian kualiti control Melakukan uji control apakah sudah
sesuai dengan standar perusahan maka
dibuat Laporan Uji Kualitas [LKU]
Bagian penerimaan barang Menerima DO dari bagian quality
control lalu serahkan ke bagian gudang.
Bagian Gudang berdasarkan Reciving Report [RR]
 disertai dengan Laporan Uji Kualitas
disimpan di gudang dengan prinsip
FIFO. Setelah barang dicek kesesuaian
antara surat jalan dengan phisik, maka
bagian gudang membuat LPB (laporan
penerimaan barang) dengan
melampirkan surat jalan copy dari
pemasok
Bagian keuangan Menerima sj copy dari pemasok dan
dicatat ke dalam kartu hutang per
supplier. Bagian keuangan akan
mengarsip dokumen tersebut sampai
jatuh tempo. Sebelum jatuh tempo
pemasok mengirim faktur tagihan
[Invoice] dan diterima oleh bagian
keuangan. Bagian keuangan menyiapkan
voucher pembayaran dengan
dilampirkan surat jalan, faktur asli dan
LPB dari gudang
Bagian akuntansi Menerima sj copy dari pemasok dan
dicatat ke dalam kartu hutang per
supplier. Bagian akuntansi nya akan
membuat laporan keuangan nya/masukin
data ke system untuk persiapan membuat
laporan keuangan nya.
Supplier Memesan barang/jasa ke toko dan
membayar barang pesanan nya,
menandatangani vocher pembayaran dan
bukti kas keluar..
Pimpinan Pimpinan akan memberikan catatan pada
voucher pembayaran tersebut cara
pembayaran atas hutang yang terjadi
apakah dengan tunai atau bilyet giro
dengan mencantumkan tanggal jatuh
temponya.
Selanjutnya diserahkan ke bagian
keuangan untuk dibuatkan bilyet giro
apabila dibayar dengan giro, atau
membuat bukti kas keluar apabila
dibayar dengan tunai

3. Dokumen yang terkait

- PR:
- PO

- DO
- Receiving report

- Voucher

- Surat jalan
- LKU

- LPB
 - Invoice:

4. Bisnis proses
a. Purchase Request;
b. Purchase order;

c. Receiving Report;
d. Voucher; dan
e. Payament.
5. Contex Diagram
6. Data Flow Diagram

7. Flowchart.
 Catatan:
Dalam mengerjakan point 4 s,d 7 dengan menggunakan Viso selanjutnya di import atau copy
paste ke word sehingga yang dikirim dalam bentuk Microsoft word.