5.2.pemkes Profile Resiko KUK 1 Dan 2

PEMERIKSAAN
KESEHATAN KOPERASI
(VARIABEL DAN INDIKATOR PENGUKURAN)
ASPEK PROFILE RESIKO

RESIKO INHEREN & PENILAIAN DAN PENETAPAN
TINGKAT KUALITAS PENERAPAN MANAJEMEN
RISIKO (KPMR)
LAPENKOP DEKOPIN
B. PROFILE RESIKO PROFILE
I. Resiko INHEREN 4. Resiko Likwiditas

1. Resiko Kredit 1) Aset likuid terhadap total aset
1) Aset produktif terhadap total 2) Aset likuid terhadap kewajiban
aset lancar
2) Kredit yang diberikan terhadap 3) Penilaian terhadap seberapa luas
total aset produktif atau seberapa besar koperasi
2. Resiko Operasional memiliki komitmen pendanaan
1) Skala usaha dan struktur yang dapat digunakan jika
organisasi dibutuhka
2) Keberagaman produk dan/atau
jasa
3. Resiko Kepatuhan
1) Jenis, signifikansi, dan
frekuensi pelanggaran yang
dilakukan
2) signifikansi tindak lanjut atas
temuan pelanggaran
II. Penilaian dan Penetapan Tingakt Kualitas Penerapan Manajemen Risiko (KPMR)
1. Kualitas Penerapan Manajemen Risiko Kredit 4. Kualitas Penerapan Manajemen Resiko
1) Pengawasan oleh pengurus dan pentgawas koperasi Likwiditas
2) Kebijakan, Prosedur dan Limit Risiko 1) Pengawasan oleh pengurus dan
3) Proses dan sistem informasi manajemen Risiko pengawas koperasi
2. Kualitas Penerapan Manajemen Risiko Operasional 2) Kebijakan, Prosedur dan Limit Risiko
1) Pengawasan oleh pengurus dan pengawas koperasi 3) Proses dan sistem informasi
2) Kebijakan, Prosedur dan Limit Risiko manajemen Risiko
3) Proses dan sistem informasi manajemen Risiko
3. Kualitas Penerapan Manajemen Risiko Kepatuhan
1) Pengawasan oleh pengurus dan pengawas koperasi
2) Kebijakan, Prosedur dan Limit Risiko
PEMERIKSAAN KESEHATAN KOPERASI
B. PROFILE RESIKO
I. RESIKO INHEREN
1. RISIKO KREDIT ASET PRODUKTIF BERBANDING TOTAL ASET X 100%
NO SUB INDIKATOR PENILAIAN PENJELASAN
a Aset Produktif Terhadap Total Aset

Dalam Paremeter ini dilakukan 1. Definisi aset produktif adalah penyediaan dana
penilaian terhadap komposisi asset dalam mata uang rupiah untuk memperoleh
produktif yang dimiliki dibandingkan penghasilan, dalam bentuk kredit, Sertifikat
dengan total aset Bank Indonesia (SBI), dan penempatan pada
bank lain.
2. Definisi total aset adalah jumlah aset pada
laporan posisi keuangan koperasi.
ASET PRODUKTIF BERBANDING TOTAL ASET
a. Aset Produktif Rasio (%) Nilai Kategori SKOR
Rp. …........ a 0 < X ≤ 95 1 Sehat 4
= x 100% = .....%
b 95 < X ≤ 97 2 Cukup Sehat 3
b. Total Asset 97 < X ≤ 99 3 Kurang Sehat 2
Rp. ….......... > 99 4 Tidak Sehat 1
B. PROFILE RESIKO
I. RESIKO INHEREN
1. RISIKO KREDIT
NO SUB INDIKATOR PENILAIAN PENJELASAN
b. Kredit yang diberikan terhadap total aset produktif

1. Definisi kredit yang diberikan adalah Semakin tinggi persentase komposisi rasio ini,
seluruh kredit yang diberikan kepada koperasi memiliki Risiko yang semakin tinggi
anggota atau non anggota. karena semakin besar kemungkinan koperasi
2. Definisi total aset produktif adalah mengalami Risiko kredit akibat kegagalan
penyediaan dana koperasi dalam debitur dan/atau pihak lain dalam memenuhi
mata uang rupiah untuk memperoleh kewajiban kepada koperasi.
penghasilan, dalam bentuk kredit, dan
penempatan pada koperasi, bank lain.
PIUTANG YANG DIBERIKAN BERBANDINGTOTAL ASET PRODUKTIF

a. Piutang Rasio (%) Nilai Kategori SKOR
Rp. …........ a 0 < X ≤ 75 1 Sehat 4
= x 100% = .....%
Rp. ….......... > 95 4 Tidak Sehat 1
TEHNIK PERHITUNGAN
ASPEK YG Ratio NILAI SKOR SKOR

NO KOMPONEN PERHITUNGAN SKOR
DINILAI (%) KREDIT TERTINGGI AKHIR
II PROFILE KREDIT
I RESIKO KREDIT
b. Kredit yang a. Kredit yg diberikan

diberikan
terhadap total Rp. 3.473.000.000 3.473.000.000 X 100% 85% 2 3 4 75%
aset produktif b. Asset Produkif 4.075.587.725
Rp. 4.075.587.725
Rasio (%) Nilai Kategori Skor

0 < X ≤ 75 1 Sehat 4
75 < X ≤ 85 2 Cukup Sehat 3
85 < X ≤ 95 3 Kurang Sehat 2
> 95 4 Tidak Sehat 1
B. PROFILE RESIKO
I. RESIKO INHEREN
2. RISIKO OPERASIONAL
a. Skala Usaha Dan Struktur Organisasi
Penilaian terhadap besar kecilnya
skala usaha koperasi serta
kelengkapan struktur organisasi
koperasi. Semakin besar skala usaha
yang tidak didukung oleh
kelengkapan struktur organisasi,
semakin tinggi Risiko bagi koperasi
karena semakin besar kemungkinan
koperasi mengalami Risiko
operasional karena ketidakcukupan
dan/atau tidak berfungsinya proses
internal.
B. PROFILE RESIKO
I. RESIKO INHEREN
NO SUB INDIKATOR PENILAIAN BUKTI DOKUMEN NILAI
a Skala Usaha Dan Struktur Organisasi

1 Skala usaha koperasi didukung Periksa dan cek dokumen yang menunjukkan
dengan kapasitas sumber daya yang skala usaha koperasi didukung dengan kapasitas 1/0
cukup dan memadai sumber daya yang cukup dan memadai
2 Struktur organisasi terpenuhi Periksa struktur organisasi terpenuhi lengkap
1/0
lengkap sesuai ketentuan tata kelola sesuai ketentuan tata kelola Koperasi
Koperasi
3 Terdapat peran aktif dari pihak yang Periksa apakah terdapat peran aktif dari pihak
1/0
terdapat pada struktur organisasi yang terdapat pada struktur organisasi koperasi
koperasi
4 Pihak yang tercantum dalam struktur Periksa apakah pihak yang tercantum dalam
organisasi memberikan kontribusi struktur organisasi memberikan kontribusi positif 1/0
positif atas uraian tugas yang atas uraian tugas yang diberikan
diberikan
B. PROFILE RESIKO
I. RESIKO INHEREN
PINAJAMAN
PERTANIAN b. Keberagaman Produk dan/atau Jasa
Melakukan penilaian terhadap
PINAJAMAN
keberagaman dan kompleksitas jenis
PENDIDIKAN produk dan/atau jasa yang dikelola.
Semakin tinggi keberagaman dan
kompleksitas jenis produk dan/atau jasa
PINAJAMAN
ELEKTRONIK yang dikelola, semakin tinggi Risiko
karena semakin besar kemungkinan
PINAJAMAN koperasi mengalami Risiko operasional
PINAJAMAN
PERUMAHAN sebagai akibat ketidakcukupan dan/atau
USAHA tidak berfungsinya proses internal.
DAGANG
B. PROFILE RESIKO
I. RESIKO INHEREN
b Keberagaman Produk dan/atau Jasa

1 Koperasi memiliki produk/jasa yang Periksa apakah Koperasi memiliki
beragam selain kegiatan usaha produk/jasa yang beragam selain kegiatan 1/0
utama usaha utama
2 Layanan produk/jasa selain yang Periksa apakah Layanan produk/jasa selain
utama didukung dengan yang utama didukung dengan kemampuan
1/0
kemampuan dan keahlian internal dan keahlian internal koperasi
koperasi
3 Layanan produk/jasa selain yang Periksa apakah Layanan produk/jasa selain
utama masih sesuai dengan yang utama masih sesuai dengan pelayanan 1/0
pelayanan utama koperasi utama koperasi
4 Ragam layanan produk/jasa Periksa apakah ragam layanan produk/jasa
dilaksanakan secara langsung dilaksanakan secara langsung dengan
1/0
dengan dukungan sumber daya dukungan sumber daya koperasi
koperasi
B. PROFILE RESIKO
I. RESIKO INHEREN
3. RISIKO KEPATUHAN
a. Jenis, signifikansi, dan frekuensi
pelanggaran yang dilakukan koperasi
Melakukan penilaian terhadap jenis,
signifikansi, dan frekuensi
pelanggaran ketentuan yang
dilakukan oleh koperasi. Semakin
tinggi frekuensi pelanggaran
signifikan yang dilakukan oleh
koperasi, semakin tinggi Risiko
kepatuhan bagi koperasi.
B. PROFILE RESIKO
I. RESIKO INHEREN
3. RISIKO KEPATUHAN
a Jenis, signifikansi, dan frekuensi pelanggaran yang dilakukan koperasi

1 Tidak terdapat pelanggaran yang Periksa apakah tidak terdapat
dilakukan koperasi selama periode pelanggaran yang dilakukan koperasi 1/0
penilaian selama periode penilaian
2 Koperasi tidak dalam hukuman Periksa apakah Koperasi tidak dalam
1/0
sanksi hukuman sanksi
3 Koperasi tidak dalam proses Periksa apakah Koperasi tidak dalam
hukum karena pelanggaran proses hukum karena pelanggaran 1/0
kepatuhan koperasi kepatuhan koperasi
4 Koperasi tidak dalam proses Periksa apakah Koperasi tidak dalam
hukum karena pelanggaran proses hukum karena pelanggaran
1/0
kepatuhan koperasi dan berakibat kepatuhan koperasi dan berakibat kepada
kepada tindakan pidana tindakan pidana
B. PROFILE RESIKO
I. RESIKO INHEREN
3. RISIKO KEPATUHAN
b. Signifikansi Tindak Lanjut Atas Temuan Pelanggara
Penilaian terhadap jumlah aset likuid yang
dimiliki koperasi, dibandingkan kewajiban
lancar untuk mengetahui kemampuan aset
likuid yang dimiliki dalam memenuhi
kewajiban lancar. Semakin rendah
persentase rasio, koperasi memiliki Risiko
yang semakin tinggi karena koperasi
berpotensi mengalami Risiko likuiditas akibat
koperasi tidak memiliki aset likuid yang
memadai untuk memenuhi kewajiban lancar.
B. PROFILE RESIKO
I. RESIKO INHEREN
3. RISIKO KEPATUHAN
b Signifikansi Tindak Lanjut Atas Temuan Pelanggara

Ada evaluasi atas temuan Periksa apakah Ada evaluasi atas
1 1/0
pelanggaran sebelumnya temuan pelanggaran sebelumnya
2 Temuan pelanggaran Periksa apakah Temuan pelanggaran
1/0
ditindaklanjuti untuk perbaikan ditindaklanjuti untuk perbaikan
3 Tidak terdapat pelanggaran Periksa apakah Tidak terdapat
berulang atas pelanggaran pelanggaran berulang atas 1/0
sebelumnya pelanggaran sebelumnya
4 Terdapat penurunan frekuensi Periksa apakah Terdapat penurunan
1/0
pelanggaran frekuensi pelanggaran
B. PROFILE RESIKO
I. RESIKO INHEREN
4. Risiko Likuiditas
a. Aset likuid terhadap total aset
Melakukan penilaian terhadap komposisi aset likuid yang
dimiliki, dibandingkan dengan total aset. Semakin rendah
persentase komposisi rasio ini, koperasi memiliki Risiko
yang semakin tinggi karena koperasi berpotensi mengalami
Risiko likuiditas akibat tidak memiliki aset likuid yang
memadai
ASET LIKUID TERHADAP TOTAL ASET

a. Aset Likwid Rasio (%) Nilai Kategori SKOR
Rp. …........ a >15 1 Sehat 4
= x 100% = .....%
Rp. ….......... 5< X ≤5 4 Tidak Sehat 1
B. PROFILE RESIKO
I. RESIKO INHEREN
4. Risiko Likuiditas
b. Aset likuid terhadap kewajiban lancar
Penilaian terhadap jumlah aset likuid yang dimiliki
koperasi, dibandingkan kewajiban lancar untuk mengetahui
kemampuan aset likuid yang dimiliki dalam memenuhi
kewajiban lancar. Semakin rendah persentase rasio,
koperasi memiliki Risiko yang semakin tinggi karena
koperasi berpotensi mengalami Risiko likuiditas akibat
koperasi tidak memiliki aset likuid yang memadai untuk
memenuhi kewajiban lancar.
ASET LIKUID TERHADAP KEWAJIBAN LANCAR
a. Aset Likwid Rasio (%) Nilai Kategori SKOR
Rp. …........ a >21 1 Sehat 4
= x 100% = .....%
b. Kewajiban Lancar 8 < X ≤ 14 3 Kurang Sehat 2
Rp. ….......... 0< X ≤7 4 Tidak Sehat 1
B. PROFILE RESIKO
I. RESIKO INHEREN
4. RISIKO LIKWIDITAS
c. Penilaian terhadap seberapa luas atau seberapa besar koperasi memiliki
komitmen pendanaan yang dapat digunakan jika dibutuhkan.
Akses koperasi pada sumber Periksa apakah akses koperasi pada sumber
1) pendanaan sangat memadai pendanaan sangat memadai 1/0
2) Reputasi Koperasi sangat baik Periksa apakah Reputasi Koperasi sangat baik 1/0
3) Pinjaman bank yang sewaktu-waktu Periksa apakah Pinjaman bank yang sewaktu-
dapat ditarik sangat memadai waktu dapat ditarik sangat memadai 1/0
4) Terdapat komitmen/ dukungan dari Periksa apakah terdapat komitmen/ dukungan
anggota koperasi untuk sumber dari anggota koperasi untuk sumber pinjaman 1/0
pinjaman anggota anggota
5) Terdapat potensi untuk modal Periksa apakah Terdapat potensi untuk modal
penyertaan penyertaan 1/0
Parameter penilaian terhadap seberapa luas atau seberapa besar koperasi memiliki komitmen
pendanaan yang dapat digunakan jika dibutuhkan. Semakin besar akses pendanaan yang
dimiliki oleh koperasi, semakin rendah Risiko likuiditas bagi koperasi.
1. Kualitas Penerapan Manajemen Risiko Kredit

1) Pengawasan oleh pengurus dan pentgawas koperasi
B. PROFILE RESIKO
II. PENILAIAN DAN PENETAPAN TINGKAT KUALITAS PENERAPAN MANAJEMEN RISIKO (KPMR)
1. Kualitas Penerapan Manajemen Risiko Kredit
a Pengawasan oleh pengurus dan pengawas koperasi
1 Pengawas telah memberikan persetujuan terhadap Periksa dokumen yang menunjukkan bahwa
kebijakan Manajemen Risiko kredit yang disusun pengawas telah memberikan persetujuan terhadap
kebijakan Manajemen Risiko kredit yang disusun oleh 1/0
oleh pengurus dan melakukan evaluasi secara
berkala pengurus dan melakukan evaluasi secara berkala
2 Pengawas melakukan evaluasi terhadap Periksa dokumen yang menunjukkan bahwa
pertanggungjawaban pengurus atas pelaksanaan pengawas melakukan evaluasi terhadap
kebijakan Manajemen Risiko kredit secara berkala pertanggungjawaban pengurus atas pelaksanaan 1/0
dan memastikan tindak lanjut hasil evaluasi pada kebijakan Manajemen Risiko kredit secara berkala
rapat anggota. dan memastikan tindak lanjut hasil evaluasi pada RA
3 Pengurus telah menyusun kebijakan Manajemen Periksa dokumen yang menunjukkan bahwa pengurus
Risiko kredit, melaksanakan secara konsisten, dan telah menyusun kebijakan Manajemen Risiko kredit,
melaksanakan secara konsisten, dan melakukan
1/0
melakukan pengkinian secara berkala?
pengkinian secara berkala?
4 Pengurus memiliki kemampuan untuk mengambil Periksa dokumen yang menunjukkan bahwa pengurus
tindakan yang diperlukan dalam rangka mitigasi memiliki kemampuan untuk mengambil tindakan yang 1/0
Risiko kredit. diperlukan dalam rangka mitigasi Risiko kredit.
B. PROFILE RESIKO
1. Kualitas Penerapan Manajemen Risiko Kredit (lanjutan)

b Kebijakan, Prosedur dan Limit Risiko
1 Koperasi telah memiliki kecukupan Periksa dokumen yang menunjukkan bahwa
organisasi yang menangani fungsi koperasi telah memiliki kecukupan
kredit dan fungsi Manajemen Risiko organisasi yang menangani fungsi kredit 1/0
kredit? dan fungsi Manajemen Risiko kredit?
2 Koperasi memiliki prosedur Manajemen Periksa dokumen yang menunjukkan bahwa
Risiko kredit dan penetapan limit koperasi memiliki prosedur Manajemen
Risiko kredit yang ditetapkan oleh Risiko kredit dan penetapan limit Risiko 1/0
pengurus kredit yang ditetapkan oleh pengurus
3 Pengurus telah menerapkan kebijakan Periksa dokumen yang menunjukkan bahwa
pengelolaan SDM dalam rangka pengurus telah menerapkan kebijakan
penerapan Manajemen Risiko kredit pengelolaan SDM dalam rangka penerapan 1/0
Manajemen Risiko kredit
B. PROFILE RESIKO
1. Kualitas Penerapan Manajemen Risiko Kredit (lanjutan)

c Proses dan Sistem Informasi Manajemen Risiko
1 Koperasi telah memiliki sistem informasi Periksa dokumen yang menunjukkan bahwa koperasi
Manajemen Risiko yang mendukung telah memiliki sistem informasi Manajemen Risiko yang
pengurus dalam pengambilan keputusan mendukung pengurus dalam pengambilan keputusan 1/0
terkait Risiko kredit terkait Risiko kredit
2 sistem pengendalian intern terhadap Risiko Periksa dokumen yang menunjukkan bahwa sistem
kredit telah dilaksanakan pengendalian intern terhadap Risiko kredit telah 1/0
dilaksanakan
3 Koperasi memiliki kebijakan dan prosedur Periksa dokumen yang menunjukkan bahwa Koperasi
penyelenggaraan teknologi informasi memiliki kebijakan dan prosedur penyelenggaraan 1/0
terkait mitigasi risiko kredit teknologi informasi terkait mitigasi risiko kredit
4 Melaksanakan audit secara berkala Periksa dokumen yang menunjukkan bahwa koperasi
terhadap penerapan Manajemen Risiko Melaksanakan audit secara berkala terhadap
kredit, menyampaikan laporan hasil audit penerapan Manajemen Risiko kredit, menyampaikan 1/0
intern, dan memastikan tindaklanjut atas laporan hasil audit intern, dan memastikan tindaklanjut
temuan pemeriksaan. atas temuan pemeriksaan.
B. PROFILE RESIKO
2. Kualitas Penerapan Manajemen Risiko

Operasional
1) Pengawasan oleh pengurus dan pengawas
koperasi
3) Proses dan sistem informasi manajemen
Risiko
B. PROFILE RESIKO
2. Kualitas Penerapan Manajemen Risiko Operasional

a Pengawasan oleh pengurus dan pengawas koperasi
1 Pengawas telah memberikan persetujuan Periksa dokumen yang menunjukkan bahwa pengawas
terhadap kebijakan Manajemen Risiko koperasi telah memberikan persetujuan terhadap kebijakan
1/0
operasional yang disusun oleh pengurus dan Manajemen Risiko operasional yang disusun oleh
melakukan evaluasi secara berkala pengurus dan melakukan evaluasi secara berkala
2 Pengawas melakukan evaluasi terhadap Periksa dokumen yang menunjukkan bahwa pengawas
pertanggungjawaban pengurus atas koperasi melakukan evaluasi terhadap
pelaksanaan kebijakan Manajemen Risiko pertanggungjawaban pengurus atas pelaksanaan 1/0
operasional secara berkala dan memastikan kebijakan Manajemen Risiko operasional secara berkala
tindak lanjut hasil evaluasi pada RA dan memastikan tindak lanjut hasil evaluasi pada RA
3 Pengurus telah menyusun kebijakan Periksa dokumen yang menunjukkan bahwa pengurus
Manajemen Risiko operasional, koperasi telah menyusun kebijakan Manajemen Risiko
operasional, melaksanakan secara konsisten, dan 1/0
melaksanakan secara konsisten, dan
melakukan pengkinian secara berkala. melakukan pengkinian secara berkala.
4 Pengurus memiliki kemampuan untuk Periksa dokumen yang menunjukkan bahwa pengurus
mengambil tindakan yang diperlukan dalam koperasi memiliki kemampuan untuk mengambil tindakan
yang diperlukan dalam rangka mitigasi Risiko operasional. 1/0
rangka mitigasi Risiko operasional.
B. PROFILE RESIKO
b Kebijakan, Prosedur dan Limit Risiko

1 Koperasi telah memiliki kecukupan Periksa dokumen yang menunjukkan bahwa
organisasi yang menangani fungsi koperasi telah memiliki kecukupan organisasi
1/0
operasional dan fungsi Manajemen yang menangani fungsi operasional dan
Risiko operasional. fungsi Manajemen Risiko operasional.
2 Koperasi memiliki prosedur Manajemen Periksa dokumen yang menunjukkan bahwa
Risiko operasional dan penetapan limit koperasi memiliki prosedur Manajemen Risiko
Risiko operasional yang ditetapkan oleh operasional dan penetapan limit Risiko 1/0
pengurus operasional yang ditetapkan oleh pengurus
3 Pengurus telah menerapkan kebijakan Periksa dokumen yang menunjukkan bahwa

pengelolaan SDM dalam rangka Pengurus koperasi telah menerapkan
1/0
penerapan Manajemen Risiko kebijakan pengelolaan SDM dalam rangka
operasional. penerapan Manajemen Risiko operasional.
B. PROFILE RESIKO

1 Koperasi telah memiliki sistem Periksa dokumen yang menunjukkan bahwa Koperasi
informasi Manajemen Risiko yang telah memiliki sistem informasi Manajemen Risiko yang
mendukung pengurus dalam mendukung pengurus dalam pengambilan keputusan 1/0
pengambilan keputusan terkait Risiko terkait Risiko operasional
operasional
2 sistem pengendalian intern terhadap Periksa dokumen yang menunjukkan bahwa koperasi
Risiko operasional telah dilaksanakan telah menyiapkan sistem pengendalian intern terhadap 1/0
Risiko operasional telah dilaksanakan
3 Koperasi memiliki kebijakan dan Periksa dokumen yang menunjukkan bahwa Koperasi
prosedur penyelenggaraan teknologi memiliki kebijakan dan prosedur penyelenggaraan
informasi terkait mitigasi risiko teknologi informasi terkait mitigasi risiko operasional.
1/0
operasional.
4 Melaksanakan audit secara berkala Periksa dokumen yang menunjukkan bahwa koperasi
terhadap penerapan Manajemen melaksanakan audit secara berkala terhadap penerapan
Risiko operasional, menyampaikan Manajemen Risiko operasional, menyampaikan laporan
1/0
laporan hasil audit intern, dan hasil audit intern, dan memastikan tindaklanjut atas
memastikan tindaklanjut atas temuan temuan pemeriksaan.
pemeriksaan.
3. Kualitas Penerapan Manajemen Risiko

Kepatuhan
1) Pengawasan oleh pengurus dan pengawas
koperasi
3) Proses dan sistem informasi manajemen
Risiko
B. PROFILE RESIKO
3 Kualitas Penerapan Manajemen Risiko Kepatuhan

a. Pengawasan oleh pengurus dan pengawas koperasi
Pengawas telah memberikan persetujuan Periksa apakah pengawas telah memberikan
terhadap kebijakan Manajemen Risiko persetujuan terhadap kebijakan Manajemen Risiko
1) 1/0
kepatuhan yang disusun oleh pengurus dan kepatuhan yang disusun oleh pengurus dan
melakukan evaluasi secara berkala. melakukan evaluasi secara berkala.
Pengawas melakukan evaluasi terhadap Periksa apakah Pengawas melakukan evaluasi
pertanggungjawaban pengurus atas terhadap pertanggungjawaban pengurus atas
2) pelaksanaan kebijakan Manajemen Risiko pelaksanaan kebijakan Manajemen Risiko kepatuhan 1/0
kepatuhan secara berkala dan memastikan secara berkala dan memastikan tindak lanjut hasil
tindak lanjut hasil evaluasi pada RA evaluasi pada rapat anggota.
Pengurus telah menyusun kebijakan Periksa apakah Pengurus telah menyusun kebijakan
Manajemen Risiko kepatuhan, Manajemen Risiko kepatuhan, melaksanakan secara
3) 1/0
melaksanakan secara konsisten, dan konsisten, dan melakukan pengkinian secara berkala.
melakukan pengkinian secara berkala.
Pengurus memiliki kemampuan untuk Periksa apakah Pengurus memiliki kemampuan untuk
4) mengambil tindakan yang diperlukan dalam mengambil tindakan yang diperlukan dalam rangka 1/0
rangka mitigasi Risiko kepatuhan. mitigasi Risiko kepatuhan.
B. PROFILE RESIKO

b. Kebijakan, Prosedur dan Limit Risiko
Koperasi telah memiliki kecukupan Periksa apakah Koperasi telah memiliki kecukupan
organisasi yang menangani fungsi organisasi yang menangani fungsi operasional 1/0
1)
operasional dan fungsi Manajemen Risiko dan fungsi Manajemen Risiko kepatuhan.
kepatuhan.
Koperasi memiliki prosedur Manajemen Periksa apakah Koperasi memiliki prosedur
1/0
2) Risiko kepatuhan dan penetapan limit Risiko Manajemen Risiko kepatuhan dan penetapan limit
kepatuhan yang ditetapkan oleh pengurus Risiko kepatuhan yang ditetapkan oleh pengurus
Pengurus telah menerapkan kebijakan Periksa apakah Pengurus telah menerapkan
3) pengelolaan SDM dalam rangka penerapan kebijakan pengelolaan SDM dalam rangka
1/0
Manajemen Risiko kepatuhan. penerapan Manajemen Risiko kepatuhan.
Pengurus telah menyusun kebijakan internal Periksa apakah Pengurus telah menyusun
yang mendukung terselenggaranya fungsi kebijakan internal yang mendukung
4) kepatuhan, memberikan perhatian terhadap terselenggaranya fungsi kepatuhan, memberikan 1/0
ketentuan peraturan perundang- undangan perhatian terhadap ketentuan peraturan
perkoperasian. perundang- undangan perkoperasian.
B. PROFILE RESIKO

Proses & Sistem Informasi Manajemen
c.
Risiko
Koperasi telah memiliki sistem informasi Periksa apakah Koperasi telah memiliki sistem
Manajemen Risiko yang mendukung informasi Manajemen Risiko yang mendukung
1) 1/0
pengurus dalam pengambilan keputusan pengurus dalam pengambilan keputusan terkait
terkait Risiko kepatuhan. Risiko kepatuhan.
sistem pengendalian intern terhadap Risiko Periksa apakah sistem pengendalian intern
2) 1/0
kepatuhan telah dilaksanakan terhadap Risiko kepatuhan telah dilaksanakan
Koperasi memiliki kebijakan dan prosedur Periksa apakah Koperasi memiliki kebijakan dan
3) penyelenggaraan teknologi informasi terkait prosedur penyelenggaraan teknologi informasi 1/0
mitigasi risiko kepatuhan. terkait mitigasi risiko kepatuhan.
Melaksanakan audit secara berkala Periksa apakah koperasi melaksanakan audit
terhadap penerapan Manajemen Risiko secara berkala terhadap penerapan Manajemen
4) kepatuhan, menyampaikan laporan hasil Risiko kepatuhan, menyampaikan laporan hasil 1/0
audit intern, dan memastikan tindaklanjut audit intern, dan memastikan tindaklanjut atas
atas temuan pemeriksaan. temuan pemeriksaan.
II. Penilaian dan Penetapan Tingakt Kualitas Penerapan

Manajemen Risiko (KPMR)
4. Kualitas Penerapan Manajemen Resiko Likwiditas
1) Pengawasan oleh pengurus dan pengawas koperasi
B. PROFILE RESIKO
4 Kualitas Penerapan Manajemen Risiko Likuiditas

a. . Pengawasan oleh pengurus dan pengawas koperasi
Pengawas telah memberikan persetujuan Periksa apakah pengawas telah memberikan
terhadap kebijakan Manajemen Risiko persetujuan terhadap kebijakan Manajemen Risiko
1) 1/0
likuiditas yang disusun oleh pengurus dan likuiditas yang disusun oleh pengurus dan melakukan
melakukan evaluasi secara berkala evaluasi secara berkala
Pengawas melakukan evaluasi terhadap Periksa apakah pengawas melakukan evaluasi
pertanggungjawaban pengurus atas terhadap pertanggungjawaban pengurus atas
2) pelaksanaan kebijakan Manajemen Risiko pelaksanaan kebijakan Manajemen Risiko likuiditas 1/0
likuiditas secara berkala dan memastikan secara berkala dan memastikan tindak lanjut hasil
tindak lanjut hasil evaluasi pada RA evaluasi pada rapat anggota.
Pengurus telah menyusun kebijakan Periksa apakah pengurus telah menyusun kebijakan
Manajemen Risiko likuiditas, melaksanakan Manajemen Risiko likuiditas, melaksanakan secara
3) 1/0
secara konsisten, dan melakukan konsisten, dan melakukan pengkinian secara berkala.
pengkinian secara berkala.
Pengurus memiliki kemampuan untuk Periksa apakah Pengurus memiliki kemampuan untuk
4) mengambil tindakan yang diperlukan dalam mengambil tindakan yang diperlukan dalam rangka 1/0
rangka mitigasi Risiko likuiditas. mitigasi Risiko likuiditas.
B. PROFILE RESIKO
b. Kebijakan, Prosedur dan Limit Risiko
Koperasi telah memiliki kecukupan organisasi Periksa apakah Koperasi telah memiliki kecukupan
1) yang menangani fungsi operasional dan organisasi yang menangani fungsi operasional dan 1/0
fungsi Manajemen Risiko likuiditas. fungsi Manajemen Risiko likuiditas.
Koperasi memiliki prosedur Manajemen Periksa apakah Koperasi memiliki prosedur Manajemen
2) Risiko likuiditas dan penetapan limit Risiko Risiko likuiditas dan penetapan limit Risiko likuiditas 1/0
likuiditas yang ditetapkan oleh pengurus yang ditetapkan oleh pengurus
Pengurus telah menerapkan kebijakan Periksa apakah Pengurus telah menerapkan kebijakan
3) pengelolaan SDM dalam rangka penerapan pengelolaan SDM dalam rangka penerapan Manajemen 1/0
Manajemen Risiko likuiditas. Risiko likuiditas.
Pengurus telah menyusun kebijakan internal Periksa apakah Pengurus telah menyusun kebijakan
yang mendukung terselenggaranya fungsi internal yang mendukung terselenggaranya fungsi
4) ketersediaan likuiditas, memberikan ketersediaan likuiditas, memberikan perhatian terhadap 1/0
perhatian terhadap ketentuan peraturan ketentuan peraturan perundang- undangan
perundang- undangan perkoperasian. perkoperasian.
Penanganan permasalahan Risiko Periksa apakah Penanganan permasalahan Risiko
konsentrasi likuiditas, pencegahan konsentrasi likuiditas, pencegahan ketergantungan
ketergantungan terhadap sumber pendanaan terhadap sumber pendanaan tertentu, dan disusun
5)
tertentu, dan disusun dengan dengan mempertimbangk an visi, misi, skala usaha dan
1/0
mempertimbangkan visi, misi, skala usaha & kompleksitas bisnis, serta kecukupan SDM.
kompleksitas bisnis, serta kecukupan SDM.
B. PROFILE RESIKO

Koperasi telah memiliki sistem informasi Periksa apakah Koperasi telah memiliki sistem
Manajemenlikuiditas yang mendukung informasi Manajemenlikuiditas yang mendukung
1) 1/0
pengurus dalam pengambilan keputusan terkait pengurus dalam pengambilan keputusan terkait
Risiko likuiditas. Risiko likuiditas.
sistem pengendalian intern terhadap Risiko Periksa apakah sistem pengendalian intern
2) 1/0
likuiditas telah dilaksanakan terhadap Risiko likuiditas telah dilaksanakan
Koperasi memiliki kebijakan dan prosedur Periksa apakah Koperasi memiliki kebijakan dan
3) penyelenggaraan teknologi informasi terkait prosedur penyelenggaraan teknologi informasi 1/0
mitigasi risiko likuiditas. terkait mitigasi risiko likuiditas.
Melaksanakan audit secara berkala terhadap Periksa apakah koperasi Melaksanakan audit
penerapan Manajemen Risiko likuiditas, secara berkala terhadap penerapan Manajemen
4) menyampaikan laporan hasil audit intern, dan Risiko likuiditas, menyampaikan laporan hasil audit 1/0
memastikan tindaklanjut atas temuan intern, dan memastikan tindaklanjut atas temuan
pemeriksaan. pemeriksaan.
TERIMA
KASIH LAPENKOP NASIONAL
Komp. Kampus IKOPIN Gedung G Lt. 2
Jl. Raya Bandung-Sumedang Km 20,5 Jatinangor 40600
Telp/Fax. 022-7798362, 081342123462
Email. lapenkopnas@gmail.com
website: www.lapenkop.com
34

5.2.pemkes Profile Resiko KUK 1 Dan 2

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Judul Asli

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

5.2.pemkes Profile Resiko KUK 1 Dan 2

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

PEMERIKSAAN

ASPEK PROFILE RESIKO

I. Resiko INHEREN 4. Resiko Likwiditas

NO SUB INDIKATOR PENILAIAN PENJELASAN

a Aset Produktif Terhadap Total Aset

b. Kredit yang diberikan terhadap total aset produktif

PIUTANG YANG DIBERIKAN BERBANDINGTOTAL ASET PRODUKTIF

ASPEK YG Ratio NILAI SKOR SKOR

b. Kredit yang a. Kredit yg diberikan

Rasio (%) Nilai Kategori Skor

a Skala Usaha Dan Struktur Organisasi

b Keberagaman Produk dan/atau Jasa

a Jenis, signifikansi, dan frekuensi pelanggaran yang dilakukan koperasi

NO SUB INDIKATOR PENILAIAN BUKTI DOKUMEN NILAI

b Signifikansi Tindak Lanjut Atas Temuan Pelanggara

ASET LIKUID TERHADAP TOTAL ASET

1. Kualitas Penerapan Manajemen Risiko Kredit

NO SUB INDIKATOR PENILAIAN BUKTI DOKUMEN NILAI

1. Kualitas Penerapan Manajemen Risiko Kredit (lanjutan)

NO SUB INDIKATOR PENILAIAN BUKTI DOKUMEN NILAI

1. Kualitas Penerapan Manajemen Risiko Kredit (lanjutan)

2. Kualitas Penerapan Manajemen Risiko

2. Kualitas Penerapan Manajemen Risiko Operasional

b Kebijakan, Prosedur dan Limit Risiko

3 Pengurus telah menerapkan kebijakan Periksa dokumen yang menunjukkan bahwa

c Proses dan Sistem Informasi Manajemen Risiko

3. Kualitas Penerapan Manajemen Risiko

NO SUB INDIKATOR PENILAIAN BUKTI DOKUMEN NILAI

3 Kualitas Penerapan Manajemen Risiko Kepatuhan

NO SUB INDIKATOR PENILAIAN BUKTI DOKUMEN NILAI

3 Kualitas Penerapan Manajemen Risiko Kepatuhan

3 Kualitas Penerapan Manajemen Risiko Kepatuhan

II. Penilaian dan Penetapan Tingakt Kualitas Penerapan

4 Kualitas Penerapan Manajemen Risiko Likuiditas

NO SUB INDIKATOR PENILAIAN BUKTI DOKUMEN NILAI

4 Kualitas Penerapan Manajemen Risiko Likuiditas

Anda mungkin juga menyukai