LAPORAN KIERJA

TIM AUDIT INTERNAL

PUSKESMAS SELEMADEG BARAT
BULAN MEI 2023

Oleh Tim Audit :

drg. Ni Ketut Seriasih
Ni Wayan Sekarmiasih, A. Md.Keb
Ni Nyoman Riasih, S. St. Keb
Ni Made Yuliantini, A.Md. Keb
Ns. Kadek Widi Artawan, S. Kep
Ni Made Sri Marhaeni

DINAS KESEHATAN KABUPATEN TABANAN

PUSKESMAS SELEMADEG BARAT
TAHUN 2023
 KATA PENGANTAR

Om Swastiastu,

Puji Syukur kehadapan Ida Sanghyang Widhi Wasa,Tuhan Yang Maha Kuasa kami
panjatkan karena atas perkenan-Nya lah Laporan Kinerja Audit Internal bulan desember ini
dapat diselesaikan tepat waktu.

Laporan bulanan Upaya Audit Internal ini kami buat dalam rangka menginformasikan
Kinerja pelaksanaan manajemen puskesmas di lingkup Jabatan/Tugas Pokok sebagai Tim
Audit Internal selama satu bulan pada bulan Desember, sebagai bentuk pertanggungjawaban
Kinerja dan wujud penerapan Akreditasi Puskesmas.

Dalam Laporan ini kami mencoba untuk memaparkan sistem manajemen puskesmas di
lingkup Upaya Audit Internal selama Bulan Desemberr tahun 2023 meliputi Gambaran umum
wilayah kerja, Kegiatan Manajemen di lingkup Upaya Audit Internal, Perencanaan,
Pelaksanaan dan Hasil Kegiatan,Analisis Situasi dan Tindak lanjut permasalahan yang ada di
Upaya Audit Internal selama Bulaan MEI 2023 dalam bentuk Perencanaan bulan MEI 2023.

Akhirnya kami menyadari bahwa laporan Kinerja ini masih jauh dari sempurna dan
besar harapan kami mendapat masukan dan saran untuk perbaikan ke depannya dalam
kerangka perbaikan mutu dan kinerja di bidang tugas kami secara konsisten dan berkelanjutan
sesuai intisari akreditasi puskesmas.

Om Santi Santi Santi Om.

Lalanglinggah 3 Juni 2023

Ketua Tim Audit Internal

drg. Ni Ketut Seriasih

NIP. 19660126006042001

i
 DAFTAR ISI

KATA PENGANTAR.............................................................................................................i

DAFTAR ISI...........................................................................................................................ii

B. Tujuan..........................................................................................................................3
C. Visi dan Misi Puskesmas..............................................................................................3
BAB II. ISI .............................................................................................................................4

A.Gambaran Umum Wilayah Kerja..................................................................................5

B. Manajemen Umum Audit Internal ...............................................................................9
C. Manajemen Audit Internal Puskesmas Selemadeg Barat...........................................11
D.RPK dan Jadwal Mei 2023 ........................................................................................18
E.Hasil Kegiatan .............................................................................................................20
F. Analisis Situasi............................................................................................................21
G.RPK Mei 2023 ...........................................................................................................25

BAB III. KESIMPULAN DAN SARAN.............................................................................30

A. Kesimpulan.................................................................................................................31
B. Saran...........................................................................................................................33
DAFTAR PUSTAKA

LAMPIRAN

1. RPK dan Jadwal Bulanan MEI 2023

2. IKK/Laporan Akuntabilitas Bulanan MEI 2023
3. PDCA RPK bulan MEI 2023
4. PDCA IKK MEI 2023

ii
 BAB I
PENDAHULUAN

A. LATAR BELAKANG
Monitoring dan penilaian kinerja Puskesmas dilakukan sebagai wujud akuntabiltas
puskesmas dalam memberikan pelayanan kepada masyarakat. Berbagai mekanisme monitoring
dan penilaian kinerja dilakukan baik melalui supervisi, laporan capaian kinerja, audit, lokakarya
mini bulanan, lokakarya mini triwulan, penilaian kinerja semester, dan penilaian kinerja tahunan.
Audit internal merupakan salah satu mekanisme untuk menilai kinerja puskesmas yang
dilakukan oleh tim audit internal yang dibentuk oleh Kepala Puskesmas berdasarkan
standar/kriteria/target yang ditetapkan.
Upaya perbaikan mutu pelayanan kesehatan dan kinerja pegawai perlu dievaluasi apakah
mencapai sasaran-sasaran/indikator-indikator yang ditetapkan. Hasil temuan audit internal
disampaikan kepada Pimpinan Puskesmas, Penanggung jawab manajemen mutu, Penanggung
jawab Program/Upaya Puskesmas dan pelaksana kegiatan sebagai dasar untuk melakukan
perbaikan.

Jika ada permasalahan yang ditemukan dalam audit internal tetapi tidak dapat
diselesaikan sendiri oleh Pimpinan dan pegawai Puskesmas, maka permasalahan tersebut dapat
dirujuk ke Dinas Kesehatan untuk ditindak lanjuti. Agar pelaksanaan audit internal dapat
dilaksanakan secara efektif dan efisien, maka disusun rencana program audit.

B. TUJUAN
b.1.Tujuan Umum
Tujuan Umum : untuk mengetahui dan memberikan gambaran dan informasi siklus
manajemen Puskesmas di Upaya Audit Internal dan merupakan bukti tertulis sekaligus wujud
pertanggungjawaban pelaksanaan tugas dan fungsi selaku Tim Audit Internal.

b.2.Tujuan Khusus :
a).Mengetahui Gambaran Wilayah Kerja Puskesmas
b).Mengetahui Manajemen Umum Audit Internal;
c).Mengetahui Manajemen Audit Internal Puskesmas Selemadeg Barat;
d).Mengetahui Rencana Pelaksanaan Kegiatan Audit Internal bulan Desember dan Rencana
Usulan Kegiatan Audit Internal bulan MEI 2023;
e).Mengetahui Hasil Kegiatan Audit Internal bulan MEI 2022

3
 f).Mengetahui Analisis Situasi Internal dan Eksternal Audit Internal bulan MEI 2023
g).Mengetahui Rencana Pelaksanaan Kegiatan Audit Internal bulan Desember 2022 dan
Rencana Usulan Kegiatan Audit Internal bulan MEI 2023.

C. VISI DAN MISI

1. VISI
VISI Puskesmas Selemadeg Barat adalah “Terwujudnya kesehatan masyarakat yang optimal
dan mandiri di wilayah kerja Puskesmas Selemadeg Barat”
Visi ini mengandung makna bahwa Puskesmas Selemadeg Barat sebagai pemberi
pelayanan kesehatan tingkat pertama diharapkan dapat memberikan pelayanan
terbaik,bermutu dan berkinerja serta memperhatikan keselamatan pasien sesuai dengan
sumberdaya yang dimiliki dan memperhatikan kebutuhan masyarakat serta fungsinya
sebagai pusat pelayanan kesehatan strata pertama di wilayah kecamatan Selemadeg barat
menuju terwujudnya derajat kesehatan masyarakat Kecamatan Selemadeg Barat yang
optimal dan mandiri dalam pembiayaan. Visi ini merupakan tindak lanjut dan implementasi
dari Visi Bupati Tabanan yaitu Menuju Tabanan Era Baru yang AUM
(AMAN,UNGGUL,MADANI) khususnya dalam mendukung mewujudkan aspek
kesejahteraan yang salah satu pondasi utamanya adalah kesehatan.

2. MISI
Dari visi tersebut diatas dijabarkan kedalam Misi sebagai berikut :
a. Meningkatkan pemerataan pelayanan kesehatan kepada masyarakat
b. Meningkatkan jangkauan pelayanan kesehatan dengan pendekatan proaktif
c. Meningkatkan mutu pelayanan kesehatan kepada masyarakat
d. Meningkatkan kemandirian dalam pembiayaan kesehatan masyarakat.

Mewujudkan VISI dan MISI tersebut, Puskesmas Selemadeg Barat menerapkan

MOTTO yaitu “Kepuasan masyarakat adalah tujuan pelayanan kami” dan didukung
dengan Janji Layanan Puskesmas Selemadeg Barat yaitu : “ TERUS BERSEMI” yang
merupakan singkatan dari beberapa janji dasar pelayanan sebagai berikut :
TERUS = Terjangkau Untuk Semua

4
BER = Bersih

S = Simpatik

E = cEpat

M = aMan

I = berkualItas

5
 BAB II
ISI

2.1. MANAJEMEN AUDIT INTERNAL

2.1.1. Audit merupakan kegiatan pengumpulan informasi factual dan signifikan
melalui interaksi secara sistematis, objektif dan terdokumentasi yang berorientasi pada asas
penggalian nilai atau manfaat dengan cara membandingkan antar standar yang telah disepakati
bersama dengan apa yang dlaksanakan / diterapkan dilapangan. Interaksi dalam pelaksanaan
audit dilakukan secara sistematis, melalui kegiatan pemeriksaan, pengukuran dan penilaian yang
berujung pada penarikan kesimpulan. Udit merupakan proses yang mandiri, terdokumentasi
untuk memperoleh bukti audit dan menilai secara objektif dalam menentukan sejauh mana
criteria audit telah dipenuhi.

Pada dasarnya audit dilakukan degan tujuan untuk membntu manjemen dalam upaya
meningkatkan mutu atau kinerja organisasi dalam upaya mencapai visi, misi dan tujuan
organisasi . Audit internal merupakan salah satu mekanisme pengawasan dan pengendalian
internal untuk manjemen puskesmas/ FKTP. Audit dilakukan dengan cara mendapatkan data dan
informasi factual dan signifikan berupa data, hasil analisa, penilaian yang hasilnya berupa
rekomendasi auditor. Hasil audit tersebut dimanfaatkan untuk pengambilan keputusan ,
pengendalian manajemen, perbaikan dan perubahan, untuk ditingkatkan efisiensi dan efektifitas
fungsi organisasi.

2.2 MANAJEMAN AUDIT INTERNAL

Audit Internal merupakan penilaian terhadap kesesuaian sumber daya, proses
pelayanan dan kinerja pelayanan UKM dan UKP agar dapat melaksanakan tanggung jawabnya
secara efektif, efisien, bermutu dan berkesinambungan dan tercapainya Visi misi dan tujuan yang
akan dicapai oleh puskesmas.

2.2.1. Ruang lingkup kegiatan audit Internal di wilayah kerja Puskesmas meliputi:
Unit yang akan diaudit di Puskesmas Selemadeg Barat adalah :
1. UKP (Upaya Kesehatan Program) meliputi :
a. Ruang Pendaftaran/ rekam medis
b. Ruang Pemeriksaan Umum

6
 c. Ruang Tindakan
d. Ruang Kesehatan Gigi dan Mulut
e. Ruang KIA/ KB
f. Ruang Gizi
g. Ruang Farmasi
h. Ruang Imunisasi
i. Ruang Bersalin
j. Ruang Laboratorium
k. Ruang Sterilisasi
l. Ruang Yankestrakom
m. Ruang Telemedicine
n. Ruang TB Dots
o. Ruang ASI
p. Ruang Gudang Obat

2. UKM (Upaya Kesehatan Masyarakan) Meliputi

a. Promkes (promosi Kesehatan)
b. Kesling (Kesehatan Lingkungan)
c. P2M (Penularan Penyakit Menular)
d. KIA KB (Kesehatan Ibu dan Anak / Keluarga Berencana)
e. Usila (Usia Lanjut)
f. Usaha Kesehatan Sekolah (UKS)
g. Perkesmas
h. Kesehatan Mata
i. Kesehatan Jiwa
j. Kesehatan Olahraga
k. Toga Akupresure
l. Kesehatan Gilut/ UKGMD
m. Unit Kesehatan Kerja

3. Administrasi dan Manajemen (Admen)

a. Kepegawaian dan tata usaha
b. Keuangan dan Bendahara
c. Pelaksanaan prosedur SIK termasuk pelaporan program

7
 DAFTAR URAIAN TUGAS SEBAGAI KETUA TIM AUDIT INTERNAL, SEKRETARIS TIM AUDIT
INTERNAL, ANGGOTA TIM AUDIT INTERNAL
NO. KEGIATAN KETERANGAN

I 1.1.TUGAS TAMBAHAN : KETUA TIM AUDIT INTERNAL

1.2.URAIAN TUGAS TAMBAHAN :

- Menganalisis dan mempersiapkan sumber daya (6M) di lingkup Awal tahun dan
tim audit internal bulan

Membuat rencana kegiatan (RUK,RPK tahunan dan bulanan ) di Awal tahunm bulan
lingkup tim audit internal

Membuat rencana kerja harian pusdkesmas (RKHP) Akhir bulan

Mengkoordinir, memonitoring dan memastikan persiapan dan Setiap hari

proses pelaksanaan kegiatan di lingkup tim audit internal

Mengkoordinir, memonitoring dan mengevaluasi pelaksanaan Setiap hari, bulan

uraian tugas di lingkup tim audit internal

Melakukan audit sesuai RPK dan jadwal audit internal Sesuai jadwal

Melaksanakan rapat tim audit bulanan Tanggal 3

Melakukan audit terhadap suatu permasalahan atau temuan atas Sesuai permintaan
permintaan pihal lainnya.

Melakukan koordinasi dan konsultasi lintas program, lintas sector Sesuai keperluan
dan bimbingan , supervise atau monev dalam pelaksanaan tugas
nya. Sesuai struktur organisasi dan tata kerja yang berlaku

Melakukan pelaporan hasil audit internal dalam rapat tinjauan Februari,

manajemen mutu (RTM) Desember,
desember,
desember

Melakukan pengawasan mandiri terhadap proses kerjalingkup Tim Harian

Audit Internal agar sesuai dengan Pedoman Mutu / Panduan Kerja,
KAK, SOP dan daftar tilik

Menulis hasil kegiatan dibuku kegiatan Harian, bulanan

Membuat identifikasi masalah dan penyebab serta rencana tindak Harian

lanjut (firm PDCA)

8
 Menjaring, menganalisis dan menindaklanjuti RTL masukan dari Setiap awal bulan
lingkungan kerja dan masyarakat

Memasukkan semua rencana tindak lanjut evaluasi kegiatan bulan Bulanan atau sesuai
sebelumnya ke dalam rencana pelaksanaan kegiatan bulan jadwal
berikutnya

Membuat dan merekapitulasi laporan hasil kegiatan program Harian

dilingkup wakil manajemen mutu

1.3. FUGSI

Membantu kepala puskesmas melalui proses audit internal dalam harian

rangka memastikan manajemen mutu dan kinerja serta keselamatan
pasien dilaksanakan di seluruh unit pelayanan puskesmas

1.4.TANGGUNG JAWAB

Menjaga mutu, kinerja dan keselamatan pasien pada seluruh Harian, bulanan

Melaksanakan fungsi manajemen dilingkup tim audit internal Harian

meliputimembuat perencanaan, melakukan penggerakan
pelaksanaan dan pengawasan pengendalian dan penilaian

II MELAKUKAN TGAS LAIN YANG DIPERINTAHKAN Setiap saat

OLEH ATASAN

4.. Wajib selalu menjaga dan meningkatkan mutu dan kinerja dan Setiap kegiatan
keselamatan pasien dan pelaksanaan tugas masing-masing
4.2.Dll

NO. KEGIATAN KETERANGAN

I 1.1.TUGAS TAMBAHAN : SEKRETARIS TIM AUDIT

INTERNAL

1.2.URAIAN TUGAS TAMBAHAN :

-Membantu Ketua Tim Audit Internal dalam menyelesaikan Sesuai keperluan

administrasi unit Audit Internal

-Menjadi Notulis dalam setiap pertemuan Audit Internal BUlan,Semester

-Mengisi Rencana Kerja Harian Puskesmas (RKHP) Akhir Bulan

9
-Membantu Ketua dalam mengkoordinir Persiapan dan Proses Setiap hari
Pelaksanaan kegiatan di lingkup unit audit Internal

-Melakukan Koordinasi dan Konsultasi Lintas Program,Lintas Sesuai keperluan

Sektor dan Bimbingan,supervisi atau Monev dalam pelaksanaan
tugasnya,sesuai struktur organisasi dan tata kerja yang berlaku

-Melakukan Pengawasan mandiri terhadap Proses kerja di lingkup Harian

unit Audit Internal agar sesuai dengan Pedoman Mutu/Panduan
Kerja,KAK,SOP dan Daftar Tilik

-Mengarsipkan semua Dokumen Audit Internal dan dokumen Sesuai keperluan

terkait lainnya

-Menuliskan Hasil kegiatan di Buku Kegiatan Harian

-Membuat Identifikasi Masalah dan Penyebab serta Rencana Harian,Bulanan

Tindak Lanjut (Form PDCA)

-Menjaring,menganalisis dan menindaklanjuti (RTL) masukan dari Harian

lingkungan kerja dan masyarakat

-Memasukkan semua Rencana Tindak Lanjut evaluasi kegiatan Setiap awal bulan
bulan sebelumnya ke dalam Rencana Pelaksanaan Kegiatan bulan
berikutnya

-Mengumpulkan dan Merekapitulasi Laporan bulanan dan semester Bulanan,Semester

dari unit yang ada dalam struktur organisasi unit Audit Internal

1.3.FUNGSI :

-Membantu Ketua Unit Audit Internal dalam menyelesaikan Harian

Administrasi pelaksanaan kegiatan audit Internal

1.4.TANGGUNG JAWAB :

-Menjaga Mutu dan Kinerja Kegiatan Administratif Unit Audit Harian,Bulanan,

Internal
Tahunan
-Bertanggungjawab dan memberikan pelaporan ke Ketua Tim
Audit Internal

1.5.WEWENANG :

-membuat Notulen dalam setiap Pertemuan unit Audit Internal Sesuai jadwal
-Mengumpulkan Laporan dari seluruh unit di lingkup unit Audit

10
 Internal

II MELAKUKAN TUGAS LAIN YANG DIPERINTAHKAN Setiap saat

OLEH ATASAN :

4.1.Wajib selalu menjaga dan meningkatkan Mutu dan kinerja dan Setiap kegiatan
keselamatan Pasien dalam pelaksanaan Tugas masing-masing
4.2.Dll.

2.3.2.Sumber Daya Tim Audit Internal

Input atau sumberdaya yang diperlukan dalam pelaksanaan audit internal meliputi
Man (Sumber Daya Manusia),Material (Sumber Daya Material),Metode (Sumber Daya
Metode),Money (Sumber Daya Dana),Minute (Sumber Daya Waktu) dan Market
(Sumber Daya Sasaran).Berikut Analisis Sumber Daya terkait pelaksanaan upaya audit
internal UPTD Puskesmas Selemadeg Barat :

2.1.2.1 MAN
Sumber daya yang untuk penyelenggaraan Kegiatan Upaya Audit Internal di UPTD
Puskesmas tidak ada ketentuan khusus. Yang ada saat ini adalah
Tabel 2. 4 Analisis Kompetensi Ketenagaan tim audit internal UPTD Puskesmas Selemadeg
Barat Bulan MEI 2023
Kompetensi Jumlah Pelatihan Audit internal Ket
1. Dokter gigi 1 orang Sudah terlatih
2. Perawat 2 orrang 1 orang terlatih
3 Bidan 3 orang 1 orang terlatih
4 Pendidikan umum 1 orang Belum terlatih

2.1.2.2 MATERIAL
a. Peralatan dan Sarana Kesehatan
Untuk melaksanakan kegiatan operasiona Audit Internal, Puskesmas Selemadeg Barat
telah dilengkapi dengan fasilitas pelayanan dalam gedung seperti pada tabel berikut.

11
Tabel 2.8 Fasilitas Pelayanan dan Ruangan Di UPTD Puskesmas Selemadeg Barat MEI 2023
No RUANGAN Jumlah 20 Keterangan
1 Ruang Pendaftaran dan Informasi 1
2 Ruang Unit Gawat Darurat (UGD) 1
3 Ruang Pelayanan Pemeriksaan Umum 1
4 Ruang Pelayanan Kesehatan Gigi dan mulut 1
5 Ruang Pelayanan Kesehatan Ibu,KB dan 1
IVA
6 Poli KB dan Pemeriksaan IVA 1
7 Ruang Pelayanan Imunisasi dan Anak 1
(MTBS)
8 Ruang Promosi Kesehatan dan 1
Yankestradkom
9 Ruang Persalinan 1
10 Ruang Kepala Puskesmas 1
11 Ruang Dapur 1
12 Ruang Laboratorium 1
13 Ruang Pelayanan Farmasi 1
14 Ruang Rekam Medik 1
15 Ruang Sterilisasi 1
16 Ruang Rawat Inap 10
17 Ruang Pasca Persalinan 1
18 Ruang Rapat 1
19 Ruang Administrasi Kantor 1
20 Gudang Farmasi 1
21 Ruang Program 2
22 Gudang Umum 1
23 Ruang Telemedicine 1
24 Ruang Menyusi/ASI 1

12
 25 Ruang Jaga Petugas 1
26 Ruang TB DOTS 1
27 Ruang Satuan Pengaman 1
28 Ruang Rawat Inap 1
Sumber : Data Sub Bagian Tata Usaha Puskesmas Selemadeg Barat tahun 2019

2. b. Sarana Penunjang
Untuk memperlancar pelaksanaan kegiatan pelayanan dan program, Puskesmas
Selemadeg Barat juga didukung dengan sarana penunjang seperti pada tabel berikut.
Tabel 2.9 Sarana Penunjang di Puskesmas Selemadeg Barat Th. 2023
Kondisi
No Jenis sarana/Prasarana Jumlah Rusak Rusak Rusak Keterangan
Ringan Sedang Berat
II Sarana Penunjang
1. Laptop 0
2. Printer 0 Baru usulan
Sumber : Data Sub Bagian Tata Usaha Puskesmas Selemadeg Barat tahun 2023
2.Alat Tulis Kantor

Tabel 2.2 Analisis Kesesuaian Standar ATK Pelayanan upaya audit internal UPTD Puskesmas
Selemadeg Barat Bulan MEI 2023
No Jenis barang Yang harus ada Yang ada RTL
1 Kertas F4 1 rim 0 rim -
2 Buku folio 1 buah 1 buah -
3 Pulpen 1 buah 1 buah -
4 Type X 1 buah 1 buah -
5 Penggaris 1 buah 1 buah -
6 Buku Tulis 2 buah 2 buah -
7 Pensil 1 buah 0 buah -
8 Penghapus 1 buah 0 buah -

2.1.2.3 MONEY
13
 Untuk Sumberdana Kegiatan Pelayanan upaya audit internal Tahun 2020 berasal dari
BOK , BLUD dan APBD.

2.1.2.4 METHOD

Tabel 2.13 Analisis Kesesuaian Standar Metode audit Innternal UPTD Puskesmas Selemadeg
Barat Bulan MEI 2023
No Yang harus ada Keterangan
1 Pedoman Eksternal Audit internal Ada
2 SK Kepala Puskesmas tentang SOTK Ada
3 SK Kepala Puskesmas tentang Penanggung jawab dan Pelaksana Ada
Audit
4 SOP Audit internal Ada
5 KAK audit internal Ada

2.1.2.5 MARKET
Sasaran kegiatan upaya audit internal adalah
Semua Unit pelayanan , Program UKP,UKM, Administrasi dan manajeman, dan semua jaringan
puskesmas

2.1.2.6 MINUTE
Waktu pelaksanaan kegiatan upaya audit internal adalah pada jam kerja (keculai Minggu
dan Hari Libur) sesuai ketentuan jam kerja Pelayanan Rawat Jalan UPTD Puskesmas yaitu :
Senin – Kamis (Pkl.07.00-14.00 Wita), Jumat (Pkl.07.00-11.00 Wita) dan Sabtu (Pkl.07.00-
12.30 Wita).

2.1.3. PROSES

14
 Proses dalam siklus manajemen puskesmas terdiri dari P1 (Perencanaan), P2
(Penggerakan Pelaksanaan) dan P3 (Pengawasan,Pengendalian dan Penilaian).

2.1.4.PERENCANAAN AUDIT INTERNAL

Untung mendukung tercapainya Visi UPTD Puskesmas Selemadeg Barat,maka Audit
Internal melaksanakan kegiatan seperti tercantum dalam RPK dan jadwal Audit bulan Mei tahun
2023 yang merupakan bagian dari Dokumen Rencana Pelaksanaan Kegiatan dan Jadwal
puskesmas yang telah di sepakati dalam lokakarya mini Puskesmas

15
 RENCANA PELAKSANAAN KEGIATAN (RPK) BULAN MEI 2023

Upaya Volum
Rincian Lokasi
Target Penanggu e Sumber
No Kese Kegiatan Tujuan Sasaran
sasaran ng jawab Kegiat
Jadwal Pelaksan Pelaksan Biaya
dana
aan aan
hatan an
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13
1 Menyusu Mengetahui Kegiatan Kegiatan drg.Ni 1x 3 Mei Sesuai Puskesm _ _
n laporan mutu dan Audit Audit Internal Ketut 2023 jam kerja as
dan RTL kinerja Internal Bulan Mei Seriasih 08.00 -
(PDCA) pelaksanaa audit di 14.00wita
Kegiatan n dan hasil UKP, Lab
AUDIT
Audit kegiatan dan Farmasi
INTER
Internal program , UKM E
NAL
bulan Audit KKM ,Tim
April Internal Teknis
2023 pengadaan

2 Menyusu Untuk Kegiatan- Kegiatan- drg.Ni 1x 3 Mei Sesuai Puskesm _ _

n Draft mengetahui Kegiatan Program Ketut 2023 jam kerja as
RPK Detail Program Audit Internal Seriasih 08.00 -
AUDIT Kegiatan Rencana Audit 14.00wita
INTER Program Kegiatan Internal
NAL Audit Program
Internal Audit
bulan Mei Internal
2023 bulanan
3 Rapat Untuk Kegiatan Kegiatan drg.Ni 1X 3 Mei Pkl 11.00 - Puskesm _
Audit membahas, /Program /Program di Ketut 2023 13.30 as
Bulanan mengidentifi di lingkup lingkup Audit Seriasih WITA
Mei 2023 kasi Audit Internal UKP
masalah Internal lab dan
dan farmasi
penyebab ,UKM,
serta ADMEN.
membuat
RTL
kegiatan di
AUDIT
lingkup
INTER
Audit
NAL
Internal.Me
mbahas
jadwal April
dan
menyusun
jadwal
pelaksanaa
n audit
bulan Mei
2023

16
4 Rapat Untuk Petugas Petugas Kepala 1x 8 Mei Pkl.13.00 - Puskesm -
Rutin membahas Puskesm Puskesmas Puskesm 14.00 as
bulanan
, as as WITA
2023 mengidentifi
kasi
AUDIT masalah
INTER dan
NAL penyebab
serta RTL
Semua
Kegiatan
Rumah
Tangga
5 Rapat Untuk Penanggu Penanggung Kepala 1x 8 Mei Pkl. 10.00 Puskesm -
Lokmin membahas, ng Jawab Jawab dan Puskesm 2023 - 13.00 as
Lintas mengidentifi dan pelaksana as WITA
Program kasi Pelaksan Program/keg
Bulan masalah a iatan
Mei 2023 dan Program/
AUDIT
penyebab kegiatan
INTER
serta RTL
NAL
Semua
Kegiatan
/Program
Puskesmas

6 Melaksan Untuk Melaksan Kinerja Pelaksan sesuai 12,13,17 Pkl. 08.00 Puskesm -
akan menilai akan Program aan audit denga ,22 Mei - 14 .00 as
Audit kenerja Audit (auditor) n 2023 WITA
bulanan program jadwal
dan lingkup audit
AUDIT
mencatat audit UKP
INTER
hasil K L,UKM e
NAL
temuan KKM,Tim
audit Teknis
Bulan Mei Pengadaan
2023

7 Membua Melaporkan Laporan Laporan Laporan 1x 30 Mei Pkl. 08.00 Puskesm - -

t laporan Kegiatan bulanan bulanan bulanan 2023 - 14 .00 as
audit Audit Audit Audit WITA
AUDIT bulanan
kepada
INTER audit
Kepala
NAL bulan Puskesmas
Mei
2023

17
 RENCANA PELAKSANAAN KEGIATAN (RPK) BULAN JUNI 2023

Rincian Lokasi
Upaya Penanggu Volume Jadwa Sumbe
No Kegiatan Tujuan Sasaran Target sasaran
ng jawab Kegiatan l
Pelaksan Pelaksan Biaya
r dana
Kesehatan aan aan
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13
1 Menyusu Mengetahui mutu Kegiatan Kegiatan Audit drg.Ni 1x 3 Juni Sesuai Puskesm _ _
n laporan dan kinerja Audit Internal Bulan Juni Ketut 2023 jam kerja as
dan RTL pelaksanaan dan Internal audit di UKP, Lab Seriasih 08.00 -
(PDCA) hasil kegiatan dan Farmasi , UKM 14.00wita
AUDIT Kegiatan program Audit E KKM ,Tim Teknis
INTERNAL Audit Internal pengadaan
Internal
bulan
Mei 2023

2 Menyusu Untuk mengetahui Kegiatan- Kegiatan- Program drg.Ni 1x 3 Juni Sesuai Puskesm _ _
n Draft Detail Rencana Kegiatan Audit Internal Ketut 2023 jam kerja as
RPK Kegiatan Program Program Seriasih 08.00 -
Kegiatan Audit Internal Audit 14.00wita
AUDIT Program bulanan Internal
INTERNAL Audit
Internal
bulan
Juni 2023
3 Rapat Untuk Kegiatan Kegiatan /Program drg.Ni 1X 3 Juni Pkl 11.00 - Puskesm _
Audit membahas, /Program di lingkup Audit Ketut 2023 13.30 as
Bulanan mengidentifikasi di lingkup Internal UKP lab Seriasih WITA
Juni 2023 masalah dan Audit dan farmasi ,UKM,
penyebab serta Internal ADMEN.
membuat RTL
AUDIT kegiatan di lingkup
INTERNAL Audit
Internal.Membaha
s jadwal Mei dan
menyusun jadwal
pelaksanaan audit
bulan Juni 2023

4 Rapat Untuk membahas Petugas Petugas Kepala 1x 8 Juni Pkl.13.00 - Puskesm -

Rutin , mengidentifikasi Puskesm Puskesmas Puskesm 2023 14.00 as
bulanan masalah dan as as WITA
AUDIT 2023 penyebab serta
INTERNAL RTL Semua
Kegiatan Rumah
Tangga

18
5 Rapat Untuk membahas, Penanggu Penanggung Jawab Kepala 1x 8 Juni Pkl. 10.00 Puskesm -
Lokmin mengidentifikasi ng Jawab dan pelaksana Puskesm 2023 - 13.00 as
Lintas masalah dan dan Program/kegiatan as WITA
AUDIT Program penyebab serta Pelaksan
INTERNAL Bulan RTL Semua a
Juni 2023 Kegiatan /Program Program/
Puskesmas kegiatan

6 Melaksan Untuk menilai Melaksan Kinerja Program Pelaksan sesuai 15,,17 Pkl. 08.00 Puskesm -
akan kenerja program akan aan audit dengan ,22 - 14 .00 as
Audit lingkup audit UKP Audit (auditor) jadwal Juni WITA
bulanan K L,UKM e audit 2023
dan KKM,Tim Teknis
AUDIT mencatat Pengadaan
INTERNAL hasil
temuan
audit
Bulan
Juni
2023
7 Membua Melaporkan Laporan Laporan bulanan Laporan 1x 30 Pkl. 08.00 Puskesm - -
t laporan Kegiatan audit bulanan Audit bulanan Juni - 14 .00 as
kepada Kepala Audit Audit 2023 WITA
bulanan
AUDIT Puskesmas
INTERNAL audit
bulan
Juni
2023

19
 JADWAL KEGIATAN AUDIT INTERNAL PUSKESMAS SELEMADEG BARAT
PERIODE MEI 2023
Hari /
No. Kegiatan Tempat Kode Pelaksana
Tanggal
1 03/05/2023 Rapat Tim Audit Ruang H.113.5 Ketua dan Anggotan Tim Audit
Internal Program 2 Internal
2 08/05/2023 Rapat Lokmin Lintas Puskesmas H.116.5 Seluruh Staf UPTD Puskesmas
Program dan Rapat Selemadeg Barat
Rutin
3 12/05/2023 Audit SOP Pelaksanaan Ruang H.116.5 Ni Wayan Sekarmiasih
Cuci tangan kesehatan Ni Made Yuliantini
gigi dan
4 13/05/2023 Audit di Ruang Farmasi mulut
Ruang H.116.5 drg Ni Ketut Seriasih
SOP Monitoring Farmasi Ni Made Sri Marhaeni
Ketersediaan obat
emergensi di unit
5 15/05/2023 Audit Program TB Ruang H.116.5 Ni Wayan Sekarmiasih
Tentang KAK penemuan Program II Ni Made Yuliantini
Suspek TB
6 17/05/2023 Audit pengadaan BLUD Puskesmas H.116.5 Ni Wayan Sekarmiasih, A.Md
sesuai ketentuan Keb .
pemerintah Ni Nyoman Riasih,SST.Keb

7 22/05/2023 Audit PKPR Puskesmas H.116.6 drg Ni Ketut Seriasih

Kadek Widi Artawan
8 29/05/2023 Membuat Laporan Puskesmas H.C.6. 5 Wayan Sekarmiasih, A.Md Keb.

20
 JADWAL KEGIATAN AUDIT INTERNAL PUSKESMAS SELEMADEG BARAT
PERIODE JUNI 2023
Hari /
No. Kegiatan Tempat Kode Pelaksana
Tanggal
1 03/05/2023 Rapat Tim Audit Ruang H.113.5 Ketua dan Anggotan Tim Audit
Internal Program 2 Internal
2 08/06/2023 Rapat Lokmin Lintas Puskesmas H.116.5 Seluruh Staf UPTD Puskesmas
Program dan Rapat Selemadeg Barat
Rutin
3 12/06/2023 Audit SOP Pelaksanaan Ruang H.116.5 Ni Wayan Sekarmiasih
Cuci tangan kesehatan Ni Made Yuliantini
gigi dan
5 15/06/2023 Audit Program TB mulut
Ruang H.116.5 Ni Wayan Sekarmiasih
Tentang KAK penemuan Program II Ni Made Yuliantini
Suspek TB
6 17/06/2023 Audit pengadaan BLUD Puskesmas H.116.5 Ni Wayan Sekarmiasih, A.Md
sesuai ketentuan Keb .
pemerintah Ni Nyoman Riasih,SST.Keb

7 22/06/2023 Audit PKPR Puskesmas H.116.6 drg Ni Ketut Seriasih

Kadek Widi Artawan

8 29/06/2023 Membuat Laporan Puskesmas H.C.6. 5 Wayan Sekarmiasih, A.Md Keb.

21
HASIL AUDIT INTERNAL UPTD PUSKESMAS SELEMADEG BARAT

PROGRAM /UNIT : AUDIT INTERNAL

Bulan / Tahun : Mei 2023

NO TGL/BLN/ UNIT YANG Ruang HASIL TEMUAN PERMASALAHAN TINDAKAN AUDITOR AUDITEI Keterangan
THN DIPERIKSA lingkup audit PERBAIKAN

1 15/05/2023 UKME KKM Audit Tidak terlaksana karena petugas Akan segera drg Ni Ketut Ni Made
Pada Program TB membuat SPJ Seriasih
di perbaiki. Purnami
Koordtnator sehingga belum Ni Wayan
dengan Dewi
TB sempat Sekarmiasih
objek audit memperbaiki
KAK temuan audit bulan
penemuan lalu.
kasus aktif TB
2 29/04/2023 UKP Audit di SOP sudah di SOP sudah di Agar tetap di Ni Luh
Kefarmasian Ruang perbaiki,daftar tilik perbaiki,daftar tilik laksanakan Ni Made Gede Tiara
dan Yuliantini .
Farmasi SOP sudah di perbaiki sudah di perbaiki dan di pantau Ni Nyoman Yanti,
laboratorium
Monitoring sesuai SOP Riasih S.Fam. A.Pt
pada PJ
Farmasi Ketersediaan
obat
emergensi di
unit

3 25/05/2023 Petugas Tim Audit Tidak sesuai dengan karena baru dalam Akan segera Ni Wayan Putu Aristia
Teknis pengadaan tata naskah SOP proses penyesuaian di perbaiki dan Sekarmiasih Dewi,
pengadaan BLUD sesuai Bagan dan alir tidak pembuatan SOP dikonsulkan ke Ni Nyoman A.Md.Keb
barang BLUD ketentuan sesuai kapus Riasih
pemerintah. KAK belum di print Ni Made Sri
SOP tahapan Marhaeni
pengadaan e
katalog
barang jasa
dan teknis
pengadaan

22
 4 30/05/2023 UKME KKM Dokumen Pedoman internal Lingkup kegiatan Masih dalam Ni Made Ni Putu
koordinator PKPR PKPR dalam gedung dalam gedung dan proses Yuliantini Sintya
PKPR saja, luar gedung perbaikan Ni Wayan Marthiani
Sekarmiasih

RUK, RPK 2022-2023, Belum di print

jadwal, laporan kinerja,
SK belum ada

KAK posyandu remaja Jadwal berbeda

dengan kegiatannya

SOP PKPR sebagaian SOP Konseling

ada yang belum tanda remaja belum tanda
tangan kapus tangan kapus
.

FORM SIKLUS PDCA LOKAKARYA MINI LINTAS PROGRAM

PROGRAM/UNIT :AUDIT INTERNAL
BULAN/TAHUN : Mei 2023
P D C A P
MONEV
HASIL IDENTIFIKASI RPK
RPK BULAN MEI RENCANA REALISASI TARG TARGET (%) RTL
MASALAH TAHUN/BULAN
NO. 2023 WAKTU WAKTU ET KEGIATAN IDENT.PENYEBAB (RENCANA
LOKASI BUL KU (INPUT,PROSES JUNI 2023
(RINCIAN PELAKSANA PELAKSANA BUL BULA / EVALUASI TINDAK
AN MU BULAN KUMU KUANTITATIF/J (RINCIAN
KEGIATAN) AN AN AN N LANJUT)
LAL LAT INI LATIF ADWAL, KEGIATAN)
INI LALU
U IF PROSES
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15
Menyusun Puskes 03 Mei 2023 03 Mei 2023 12 1 1 5 8% 8% 42% Pembuatan Pembuatan Melanjutkan Penyusunan
laporan dan RTL mas PDCA tidak PDCA berjalan pembuatan draf Draf PDCA 3
1 (PDCA) Kegiatan ada masalah lancar PDCA pada Juni 2023
Audit ternal bulan tanggal 3 Juni
April 2023 2023
Menyusun Draft Puskes 03 Mei 2023 03 Mei 2023 12 1 1 5 8% 8% 42% Pembuatan Pembuatan RPK Melanjutkan Penyusunan
RPK Kegiatan mas RPK tidak ada berjalan lancar pembuatan draf Draf RPK
2 Program Audit masalah RPK pada tgl 3 tanggal 1 Juni
Internal bulan Juni 2023 2023
Mei 2023
Rapat Audit Puskes 03 Mei 2023 03 Mei 2023 12 1 1 5 8% 8% 42% Terlaksana Terlaksana tidak Melanjutkan rapat audit Tgl
Internal mas sesuai jadwal Rapat tanggal 3 Juni t 2023
karena tim ada 3 Juni t 2023
3 yang kena
jadwal ukp jaga
sore dan malam

Rapat Rutin Puskes 08 Mei 2023 013/05/2023 12 1 1 5 8% 8% 42% Rapat Rapat Melanjutkan Melaksanakan
Puskesmas mas terlaaaksana terlaaaksana rapat dibulan Rapat Rutin
tidak sesuai tidak sesuai berikutnya pada pada tanggal 8
4 rencana rencana karena tgl 8 Juni 2023 Juni 2023
kapus banyak
kegiatan

23
 Rapat Lokmin Puskes 08 Mei 2023 013/05/2023 12 1 1 5 8% 8% 42% Rapat Rapat Melanjutkan Melaksanakan
Lintas Program mas terlaaaksana terlaaaksana rapat dibulan Rapat lokmin
5 tidak sesuai sesuai rencana berikutnya pada lintas Proram
rencana tgl 8 Juni 2023 pada tanggal 8
Juni 2023
UKME KKM Ruang 15 Mei 2023 tidak 13 0 8 8 0% 62% 62% *KAK belum Karena KAK Akan segera Evaluasi Audit
Pada PJ terlaksana ada tanda masih baru Tgl 15 Juni
Progra diminta TTD
Program TB tangan. dibuat 2023
6 mI Ke Kapus.
Objek Audit sebelumnya
KAK penemuan belum ada
kasus aktif TB KAK.
Ruang Farmasi Ruang 13 Mei 2023 13 Mei 2023 13 2 2 13 15% 15% 100% SOP sudah SOP Sudah di Agar rutin di Agar
Farma pelaksanaan
Kesesuaian diperbaiki perbaiki dan laksanakan
di laksanakan
terhadap SOP si dan pada terkendali sesuai SOP
Sesuai SOP
monitoring UGD prosedur dan di
Penyediaan obat langkah- sosialisasikan
emergensi di langkah, dan kepada petugs
yang terkait.
7 unit pelayanan penilikan obat
emergency
Pada kotak
emergency
sudah
dilaksanakan
sesuai
Standar.
Unit Tim Teknis Ruang 17 Mei 2023 25 Mei 2023 13 0 5 5 0% 38% 38% Tidak sesuai karena baru Akan segera audit tgl 17
Pengadaan Progra dengan tata dalam proses di perbaiki dan Juni 2023
.Audit m II naskah SOP penyesuaian dikonsulkan ke
pengadaan Bagan dan pembuatan kapus
8 BLUD sesuai alir tidak SOP
ketentuan sesuai
pemerintah.su KAK belum
dah di print
dilaksanakan
UKME KKM Di 22 Mei 2023 30 Mei 2023 13 0 8 8 0% 62% 62% Pedoman Lingkup kegiatan Masih dalam 22/6/2023 di
koordinator ruang internal PKPR dalam gedung proses evaluasi
dalam gedung dan luar gedung perbaikan
PKPR kesehat saja.
kembali
kelengkapan an IBU RUK, RPK Belum di print
dokumen 2022-2033,
jadwal,
laporan
kinerja, SK
9 belum ada. Jadwal berbeda
KAK posyandu dengan
remaja kegiatannya

SOP Konseling
SOP PKPR remaja belum
sebagaian tanda tangan
ada yang kapus
belum tanda
tangan kapus

24
 INDIKATOR KINERJA KEGIATAN (IKK)
PROGRAM : AUDIT INTERNAL
BULAN/ TAHUN : MEI 2023

TARGET INDIKATOR KINERJA

UPAYA / 2023 CAPAIAN BULANAN
NO INDIKATOR KINERJA
PROGRAM BULAN LALU BULAN INI KOMULATIF
SASARAN TARGET TREN
ABS % ABS % ABS %
1 AUDIT Setiap Unit wajib dilakukan 6 UPAYA 100% 1 16,7% 1 16,7% 3 50,0%
INTERNAL audit dan minimal 2x dalam 1
tahun
2 AUDIT Setiap temuan audit wajib 6 UPAYA 100% 1 16,7% 1 16,7% 3 50,0%
INTERNAL ditindaklanjuti oleh auditee
sesuai batas kesepakatan
waktu yang sudah di perbaiki
dan dievaluasi oleh tim audit
3 AUDIT Setiap pelaksanaan audit harus UKME KKM Pada 100% 8 61,5% 0 0,0% 8 61,5%
INTERNAL PJ Program TB
mencapai nilai 100% dari
Objek Audit KAK
instrumen yang dipakai, apabila penemuan kasus
belum mencapai 100% harus aktif TB
dievaluasi kembali
4 Setiap pelaksanaan audit harus Ruang Farmasi 100% 2 15,4% 2 15,4% 13 100,0%

mencapai nilai 100% dari Kesesuaian

instrumen yang dipakai, apabila terhadap SOP
belum mencapai 100% harus monitoring
dievaluasi kembali Penyediaan obat
emergensi di unit
pelayanan

5 Setiap pelaksanaan audit harus Unit Tim Teknis 100% 0 0,0% 5 38,5% 5 38,5%

mencapai nilai 100% dari Pengadaan

instrumen yang dipakai, apabila .Audit
belum mencapai 100% harus pengadaan BLUD
dievaluasi kembali sesuai ketentuan
pemerintah

Setiap pelaksanaan audit harus UKME KKM 100% 0 0,0% 8 61,5% 8 61,5%

mencapai nilai 100% dari koordinator

instrumen yang dipakai, apabila PKPR
belum mencapai 100% harus kelengkapan
dievaluasi kembali dokumen

25
 BAB III
KESIMPULAN DAN SARAN

3.1.KESIMPULAN
1. Pelaksanaan Audit internal puskesmas sebagai salah satu Upaya UPTD Puskesmas
Selemadeg Barat telah melaksanakan tahapan Siklus Manajemen Puskesmas meliputi
input, proses, output dan lingkungan dalam rangka mewujudkan Visi dan Misi
puskesmas untuk meningkatkan mutu pelayanan kesesatan masyarakat.
2. Sumberdaya/input 6 M yang dibutuhkan dalam pelaksanaan upaya audit internal
puskesmas menunjukkan kondisi Sumberdaya untuk pelaksanaan kegiatan pada periode
Bulan Mei 2023, sebagai berikut :
a.Sumber Daya Manusia : Jumlah ketenagaan dalam pelaksanaan kegiatan masih
mengalami hambatan karena terbentur jadwal dari auditor yang memegang program
lain sehingga kadang terjadi benturan jadwal sehingga harus di tunda.
b.Sumber Daya Material : Sarana dan Prasarana terkait pelaksanaan audit internal
bahan ATK yang terbatas. Seperti kertas dan map untuk pembuatan laporan.
c.Sumber Daya Metode : Pedoman Kerja yang dibutuhkan sebagai pedoman dan
panduan dalam melaksanakan audit internal sudah tersedia meliputi Dokumen
Eksternal,Surat Keputusan Kepala UPTD Puskesmas,Pedoman,Panduan,Kerangka
Acuan Kegiatan dan Kerangka Acuan Kerja (KAK),Standar Operasional Prosedur
(SOP) dll.
d.Sumber Daya Money (Dana) : Anggaran Kegiatan upaya audit internal tidak ada
biaya khusus tetapi bersumber dari dana BLUD
e.Sumber Daya Minute (Waktu) : terkait dengan rangkap tugas dari auditor dan auditei
faktot waktu menyebabkan tertundanya pelaksanaan audit.
f.Sumber Daya Market (Sasaran) : Terkait sasaran audit untuk bulan Februari sudah
terlaksana sesuai sasaran yang tercantum dalam jadwal . Evaluasi terkait
implementasi Rencana Pelaksanaan Pelaksanaan upaya audit internal Bulan Mei 2023
menunjukkan bahwa Pelaksanaan kegiatan secara umum berlangsung Tidak sesuai
rencana hanya tanggal pelaksanaan yg berubah karena audite sibuk kegiatan dan UKP
dan kegiatan lain. Evaluasi terkait Output audit bulan Mei 2023 menunjukkan bahwa

26
 Indikator Kinerja Kegiatan (IKK) untuk bulan Mei menunjukan hasil 50% dan untuk
pelaksanaan audit bulan Mei menunjukan 75% terlaksana dari jadwal yang seharusnya.
Dari yang sudah diaudit menunjukan hasil perlu di evaluasi kembali bulan Juni bagi
yang belum capaian 100 % Ada 3 Unit yang akan di audit Evaluasi bulan Juni 2023

DAFTAR PUSTAKA

1. PEDOMAN AUDIT INTERNAL DAN PERTEMUAN TINJAUAN MANAJEMEN FASILITAS

KESEHATAN TINGKAT PERTAMA (FKTP) DIREKTORATJENDERAL PELAYANAN
KESEHATAN DIREKTORAT MUTU DAN AKREDITASI PELAYANAN KESEHATA 2020
2. Peraturan Menteri Kesehatan Republik Indonesia Nomor 46 Tahun 2015
tentang Akreditasi Puskesmas, Klinik Pratama dan Tempat Praktek Mandiri;

27