KOLEJ WIT SDN.

BHD
JLN BANTING, OFF JLN PANDAMARAN
PORT KLANG, 42000
SELANGOR DARUL EHSAN

KERTAS PENERANGAN
( INFORMATION SHEET )
KOD DAN NAMA
PROGRAM / G 452-002-4:2017 AFTER SALES-SERVICE OPERATION
PROGRAM’S CODE &
NAME

TAHAP / LEVEL LEVEL 4

NO. DAN TAJUK UNIT

KOMPETENSI / CU 01 RULES & REGULATIONS COMPLIANCE
COMPETENCY UNIT NO. MONITORING
AND TITLE
1. IDENTIFY RULES & REGULATIONS.
2. CONDUCT RULES & REGULATIONS AUDIT.
NO. DAN PENYATAAN 3. PLAN RULES & REGULATIONS PREVENTIVE
AKTIVITI KERJA / WORK ACTION.
ACTIVITIES NO. AND 4. PLAN RULES & REGULATIONS CORRECTIVE
STATEMENT ACTION.
5. MONITOR RULES & REGULATIONS
COMPLIANCE.

NO. KOD /CODE NUM. G 452-002-4:2017-C01/P ( 2/2 ) Muka : 1 Drp : 8

TAJUK : PEMANTAUAN PEMATUHAN PERATURAN

Pelatih-pelatih mesti boleh:

1. Menyelesaikan peraturan audit
2. Peraturan rancangan tindakan preventif
3. Perancangan tindakan pembetulan peraturan
4. Pematuhan pemantauan peraturan
 Muka / Page : 2
NO. KOD / CODE NUM. G 542-002-4:2017-C01/P ( 2/2 )
Drpd/of: 8

Definisi audit

Auditing adalah proses yang sistematik untuk memperoleh dan menilai bukti transaksi
terkait dengan kejadian ekonomi perusahaan untuk memperoleh ijazah, hubungan
antara data yang diperoleh dan kriteria yang telah disusun sebelumnya, serta
menghubungkan hasilnya dengan pihak yang berkepentingan.
Menurut Mulyadi & Kanaka Puradiredja (1998) definisi auditing adalah proses
sistematik untuk mempelajari dan menilai bukti secara objektif mengenai pernyataan-
pernyataan tentang kegiatan dan kejadian ekonomi, dengan tujuan untuk menetapkan
tingkat kesesuaian antara pernyataan-pernyataan tersebut dengan kriteria yang telah
ditetapkan, serta penyampaian hasil-hasilnya kepada pengguna yang berkepentingan.
Tujuan menyeluruh dari suatu audit laporan adalah untuk menyatakan pendapat
laporan kewangan pengguna telah menyediakan secara wajar, dalam semua hal yang
bahan sesuai dengan prinsip-prinsip perakaunan yang berlaku umum (GAAP). Proses
diagonostik untuk membuat pertimbangan tentang akaun yang mungkin mengandungi
material serta memperoleh bukti tentang penghasilan yang wajar dalam laporan
kewangan dalam beberapa langkah.

LANGKAH PERANCANGAN DAN PERLAKSANAAN AUDIT

Tujuh langkah yang diperlukan dalam perancangan dan pelaksanaan audit laporan
kewangan:

1. Memperoleh pemahaman tentang bisnis dan industri

2. Menunjukan pernyataan laporan kewangan yang relevan
3. Membuat keputusan tentang jumlah yang sebenar bagi para pengguna laporan
kewangan
4. Membuat keputusan tentang komponen risiko audit
5. Memperoleh bukti melalui prosedur audit, termasuk prosedur untuk memahami
pengendalian intern, melaksanakan pengujian pengendalian, dan melaksanakan
pengujian prosedur
6. Menetapkan bagaimana menggunakan bukti untuk menyokong sesuatu pendapat
audit, komunikasi kepada pengguna lain, serta jasa bernilai tambah
7. Komunikasi dengan pengguna.
 Muka / Page : 3
NO. KOD / CODE NUM. G 542-002-4:2017-C01/P ( 2/2 )
Drpd/of: 8

Ada 3 jenis audit yang umumnya dilakukan :

1. Audit Kewangan
Audit kewangan menguji kebolehpercayaan dan integriti catatan perakaunan (baik
maklumat kewangan dan operasi).

2. Audit Sistem Informasi

Audit sistem informasi menilai pengendalian umum dan aplikasi pada suatu SIA untuk
mengukur pematuhan dengan prosedur kebijakan pengendalian internal serta efektif
dalam menjaga aset.

3. Audit pengurusan atau operasi

Audit operasi/pengurusan menumpukan perhatian pada penggunaan sumber
daya yang ekonomi dan cekap serta pencapaian tujuan dan sasaran perusahaan.

Umumnya semua jenis audit akan mengikuti urutan aktiviti yang sama yang boleh
dibahagi menjadi 4 langkah :

1. Perencanaan Audit
i. Menentukan liputan dan tujuan
ii. Organisasi pasukan audit
iii. Mempelajari operasi usaha
iv. Mempelajari hasil audit sebelumnya
v. mengenalpasti faktor risiko
vi. Melaksanakan program audit

2. Pengumpulan bukti audit

i. Pemerhatian aktiviti operasi
ii. Mempelajari dokumen
iii. Perbincangan dengan karyawan dan soal selidik
iv. Pengujian fizik atas aset
v. Pengesahan dengan pihak ketiga
vi. Mengambil kira semula prestasi prosedur
vii. Memeriksa sumber dokumen
viii. Pengujian analisis dan sample

3. Menilai bukti audit

i. Mengukur Kualiti pengendalian dalaman
ii. Mengukur kebolehpercayaan informasi
iii. Mengukur prestasi operasi
iv. Mempertimbangkan keperluan bukti -tambahan
v. Mempertimbangkan faktor risiko
vi. Mempertimbangkan faktor materialiti
vii. Dokumentasi audit

4 Komunikasi hasil audit

i. Formula kesimpulan audit
ii. Membuat cadangan bagi pengurusan
iii. Membentangkan hasil audit kepada pengurusan
 Muka / Page : 4
NO. KOD / CODE NUM. G 542-002-4:2017-C01/P ( 2/2 )
Drpd/of: 8

SENARAI SEMAK AUDIT

Sebelum menjalankan audit, seorang juruaudit perlu memahami keperluan standard

MS ISO 9001:2008. Walaubagaimanapun memahami standard bukanlah suatu
perkara yang mudah dan tak mungkin pemahaman terhadap standard ini boleh
berlaku dalam tempoh yang singkat.
Senarai semak ialah alat pentaksiran yang mengandungi senarai item yang
disediakan untuk mengenal pasti dokumen,kelengkapan,peralatan dan keselamatan
mengikut standard yang ditetapkan agar dapat dinilai dan direkodkan untuk
mengenalpasti jika terdapat permasalahan.

PANDUAN MENYEDIAKAN SENARAI SEMAK

I. Disediakan lebih awal sebelum diaudit.
II. Setiap perkara perlu dinyatakan dengan ringkas dan jelas dalam bentuk
pointform.
III. Senaraikan perkakasan untuk disemak
IV. Senaraikan masalah yang diperolehi
V. Menjalankan kerja membaik pulih dan selenggaraan
VI. Membuat pengujian

Gambarajah 1 : contoh borang senarai semak audit

 Muka / Page : 5
NO. KOD / CODE NUM. G 542-002-4:2017-C01/P ( 2/2 )
Drpd/of: 8

DEFINISI S.O.P (STANDARD OPERATING PROCEDURES)

Standard Operating Procedures atau yang lebih terkenal disebut SOP merupakan satu
peraturan yang dibuat untuk mempermudah tugas yang anda kerjakan.

Dalam agensi pemerintah, SOP berfungsi untuk memudahkan para pegawai

pemerintahan tersebut bekerja sesuai dengan tugas utama dan fungsinya di agensi
masing – masing.

Dalam dunia perusahaan dan industri, SOP sangat diperlukankan supaya setiap
pekerja, ketua bahagian dan pengurus perusahaan tersebut mengetahui arah dan
tujuan yang hendak dicapai.

Gambarajah 2 : contoh Standard Of Procedure (SOP)

 Muka / Page : 6
NO. KOD / CODE NUM. G 542-002-4:2017-C01/P ( 2/2 )
Drpd/of: 8

TINDAKAN PEMBETULAN

Objektif tindakan pembetulan adalah untuk membetulkan dan menyelesaikan masalah

prestasi pekerja untuk mengekalkan pekerja sebagai kakitangan pekerja yang
produktif.

Sekiranya mungkin, proses tindakan pembetulan harus menjadi kerjasama positif

antara penyelia dan pekerja untuk mencapai peningkatan yang diperlukan dan
bukannya tindakan penghukum terhadap pekerja.

Antara salah satu caranya ialah Menubuhkan dan menyampaikan standard yang jelas
untuk prestasi yang berjaya. Mengenal pasti prestasi kerja atau tingkah laku yang tidak
memenuhi piawaian dan menawarkan maklum balas tepat pada masanya. Mewujudkan
pelan tindakan yang jelas untuk membantu pekerja mencapai prestasi yang berjaya

PANDUAN TINDAKKAN PEMBETULAN

Panduan tindakan pembetulan ini membantu penyelia memahami standard "just

cause" untuk tindakan pembetulan. Membuat keputusan adil dan saksama mengenai
tindakan pembetulan Gunakan pendekatan tindakan pembetulan apabila menangani
kebimbangan prestasi pekerja

"JUST CAUSE" STANDARD

Tindakan pembetulan untuk kakitangan rahsia yang diklasifikasikan bukan kesatuan

dan kontrak mestilah memenuhi standard "just cause".

Gunakan enam faktor berikut untuk menilai sama ada terdapat sebab untuk tindakan
pembetulan dalam keadaan tertentu:

i. Pemberitahuan mengenai prestasi atau kelakuan yang mencukupi

ii. Harapan dan piawaian yang munasabah

iii. Penyiasatan yang adil dan objektif

iv. Keterangan yang substansial

v. Rawatan yang konsisten

vi. Kesesuaian langkah-langkah pembetulan

vii. Kegagalan untuk memenuhi enam faktor sebab yang tepat boleh menyebabkan
keputusan tindakan pembetulan ditarik balik atau merayu jika dicabar.
 Muka / Page : 7
NO. KOD / CODE NUM. G 542-002-4:2017-C01/P ( 2/2 )
Drpd/of: 8

PROSEDUR TINDAKKAN PEMBETULAN

OBJEKTIF Prosedur ini menyediakan garis panduan bagi memastikan tindakan

pembetulan dilaksanakan dengan cekap , berkesan dan cepat sepertimana kaedah
yang ditetapkan di bawah prosedur ini. Tindakan pembetulan akan mengenalpasti
punca-punca sebenar yang telah menyebabkan sesuatu kepincangan atau
ketidakpatuhan telah berlaku atau berulang di dalam Sistem Pengurusan Kualiti.

Rajah 1 : Carta alir prosedur tindakkan pembetulan

 Muka / Page : 8
NO. KOD / CODE NUM. G 542-002-4:2017-C01/P ( 2/2 )
Drpd/of: 8

RUJUKAN :

http://www.kajianpustaka.com/2013/03/definisi-dan-tujuan-audit.html

http://suhainihassan.blogspot.my/2013/05/senarai-semak-dan-kriteria-audit.html

http://www.kajianpustaka.com/2016/10/pengertian-tujuan-fungsi-dan-manfaat-sop.html

https://www.slideshare.net/sarina66/definisi-pelan-strategik-taktikal-dan-operasi