Laporan rekonsiliasi bank PT.

BIMA pada tanggal 31 Desember 2017

Saldo menurut Bank Rp 1.550.000
Ditambah
- Setoran dalam perjalanan Rp. 2.500.000
- Kas ditangan 1.250.000
- Koreksi kesalahan bank 925.000
Rp. 4.275.000 4.275.000
Rp. 5.825.000
Dikurangi:
- Cek yang masih beredar Rp. 3.575.000
- Cek yang masih di tangan 815.000
Rp. 4.390.000 Rp. 4.390.000
Saldo yang benar Rp. 1.435.000

Saldo menurut perusahaan Rp 910.000

Ditambah:
- Kiriman uang Rp 750.000
- Wesel tagih 500.000
- Pendapatan jasa gio 250.000
Rp 1.500.000 Rp 1.500.000
Rp. 2.410.000
Dikurangi:
- Cek kosong Rp 825.000
- Beban cetak buku cek 100.000
- Beban Admin bank 50.000
Rp. 975.000 Rp. 975.000
Saldo yang benar Rp. 1.435.000

Jurnal Penyesuaian

Tanggal Nama Akun/Perkiraan Debit Kredit

31/12/17 Kas di bank 750.000
Piutang Dagang 750.000

31/12/17 Kas di Bank 500.000

Kas 500.000

31/12/17 Kas di Bank 250.000

Pendapatan Jasa Giro 250.000

31/12/17 Piutang Dagang 825.000

Kas 825.000

31/12/17 Beban Cetak Buku Cek 100.000

Kas di Bank 100.000

31/12/17 Beban Admin di Bank 50.000

Kas di Bank 50.000